第一篇：財(cái)務(wù)部職能和崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部門職能及人員崗位職責(zé)

一、總則

（一）根據(jù)《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，公司設(shè)置專門從事財(cái)會工作的職能部門—財(cái)務(wù)部，明確財(cái)會工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會計(jì)工作。

（二）財(cái)務(wù)部設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納等工作崗位。會計(jì)工作崗位可以一人多崗，但出納不得兼稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會計(jì)工作崗位要有計(jì)劃地定期輪換。

（三）會計(jì)人員必須具有會計(jì)從業(yè)資格，具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。

二、財(cái)務(wù)部門職能

企業(yè)財(cái)務(wù)部門是企業(yè)會計(jì)核算、會計(jì)信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)預(yù)算、營運(yùn)效率的考核與評價(jià)的專業(yè)部門，其職能如下：

（一）會計(jì)核算與監(jiān)督：

會計(jì)核算與監(jiān)督是會計(jì)人員的主要職責(zé)之一，是財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、考核、評價(jià)、控制的基礎(chǔ)。通過會計(jì)核算，使一個(gè)單位已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)完成的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及財(cái)務(wù)收支情況轉(zhuǎn)化為價(jià)值形態(tài)的資料，供日常經(jīng)營管理與決策使用。

1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算；

2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等的計(jì)算和會計(jì)核算；

3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會計(jì)核算；

4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報(bào)；

5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會計(jì)報(bào)表；

6、負(fù)責(zé)管理本部門的會計(jì)檔案；

7、負(fù)責(zé)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動的事后監(jiān)督與稽核。

（二）財(cái)務(wù)管理與控制：

企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債、收入和成本支出都是企業(yè)活動的結(jié)果，這些活動的好壞、活動的效率直接影響著企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，因此對企業(yè)的各種活動進(jìn)行控制和優(yōu)化管理，提供會計(jì)信息，是直接體現(xiàn)財(cái)務(wù)部門管理意識的工作，是通過對會計(jì)信息進(jìn)行分類、細(xì)化、配比，為部門負(fù)責(zé)人提供所需要的全面的、分類的、細(xì)化的種類信息。具體來說：

1、負(fù)責(zé)制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)和企業(yè)的核算及管理需要及時(shí)修訂；

2、制定本企業(yè)會計(jì)核算操作規(guī)程、會計(jì)崗位工作標(biāo)準(zhǔn)以及各會計(jì)工作崗位考核辦法；

3、負(fù)責(zé)對本企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理；

4、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理和資產(chǎn)優(yōu)化配置；

5、負(fù)責(zé)編制好企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，對企業(yè)的成本進(jìn)行控制；

6、制定企業(yè)的績效考評與考核制度并監(jiān)督執(zhí)行；

三、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作。

2、負(fù)責(zé)正確選擇會計(jì)核算程序，正確設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿。

3、擬訂公司會計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

4、制訂財(cái)務(wù)部年度、月度工作目標(biāo)、工作計(jì)劃并上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；

5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、控制和管理工作。

6、組織所屬人員定期進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，按要求進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出合理化建議。

7、負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)一計(jì)劃、調(diào)度和管理；

8、負(fù)責(zé)涉及財(cái)務(wù)收支的業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的審查和會簽；

9、參與公司各項(xiàng)重大經(jīng)營決策；

10、負(fù)責(zé)部門所屬人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；

11、對公司財(cái)務(wù)人員的任用、晉升、調(diào)動、獎(jiǎng)懲等進(jìn)行管理；

12、組織進(jìn)行公司存貨、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)的定期清查盤點(diǎn)工作；

13、掌握稅收政策，對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理。

14、建立成本管理制度，組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。

15、審核收支憑證。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

16、負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒,并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。

17、做好公司融資管理的各項(xiàng)工作。

18、負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門,如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。

19、完成上級交辦的其他工作。

（二）會計(jì)崗位職責(zé)

1、按照公司財(cái)務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確使用會計(jì)科目，及時(shí)、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)賬，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。

2、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度及年度的各類會計(jì)報(bào)表。

3、及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄銷售收款情況和工程付款情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，正確核算房款收入和工程成本，并配合工程部門進(jìn)行項(xiàng)目的決算和銷售部門的款項(xiàng)核對工作。

4、管理往來帳目，定期對公司債權(quán)進(jìn)行分析，督促應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作；提高資金的使用效率；對公司債務(wù)的付款期限、付款條件等進(jìn)行分析，提出付款建議我，降低資金使用成本。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期

地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。

7、與出納定期核對現(xiàn)金庫存余額及帳實(shí)相符情況。及時(shí)按月與銀行對帳，并出具銀行對帳調(diào)節(jié)表。

8、負(fù)責(zé)公司會計(jì)憑證的整理、裝訂工作，會計(jì)檔案的保管工作，對總賬賬本、明細(xì)賬本、報(bào)表、電子文件、銀行對賬單、稅務(wù)申報(bào)表、發(fā)票存根、合同、有關(guān)文件等進(jìn)行登記保管。

9、完成上級交辦的其他工作。

（三）出納崗位職責(zé)

1、按照國家財(cái)會法規(guī)、公司財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

3、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。

4、編制資金變動日報(bào)，掌握銀行存款余額；

5、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

6、核實(shí)人力資源部門提供的薪金發(fā)放名冊，按時(shí)發(fā)放公司職工工資、獎(jiǎng)金。

7、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅、住房公積金等工作。

8、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

9、保持與銀行的協(xié)調(diào)配合，建立良好的日常業(yè)務(wù)關(guān)系；

10、完成上級交辦的其他工作。

第二篇：財(cái)務(wù)部職能

財(cái)務(wù)部職能

1、處理稅務(wù)、工商、應(yīng)付款、信用調(diào)查、信用判斷、資金

控制以及編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、收款、付款、報(bào)銷、銀行對帳。

3、商場所有固定資產(chǎn)的定期盤存，物品帳的管理。

4、定期或不定期的為店長提供商場各類經(jīng)濟(jì)技術(shù)統(tǒng)計(jì)分析

數(shù)據(jù)。

5、負(fù)責(zé)融資、借貸等事務(wù)。

6、熟悉收銀系統(tǒng)和操作方法，正確進(jìn)行商品結(jié)算。

7、做好店內(nèi)現(xiàn)金解款工作。

8、落實(shí)金庫安全制度，妥善保管各類現(xiàn)金，防止現(xiàn)金短缺。

9、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財(cái)稅政策和企業(yè)會計(jì)制度，嚴(yán)禁各種違

反規(guī)定的操作。

第三篇：財(cái)務(wù)部職能

一、財(cái)務(wù)部門職能：

1、組織籌劃和供應(yīng)資金；

2、管理各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和分配財(cái)務(wù)成果；

3、監(jiān)督檢查公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況

二、財(cái)務(wù)部職責(zé)（1）：

1、貫徹執(zhí)行《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》；

2、按照企業(yè)財(cái)務(wù)制度，制定公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理、財(cái)務(wù)核算方法和財(cái)務(wù)核算流程；

3、組織資金供應(yīng)，合理節(jié)約使用資金，提高資金的利用效果，滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要；

4、真實(shí)反映財(cái)務(wù)成果，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)制度的問題，及時(shí)反映和糾正；

5、定期分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況，提出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理建議和措施；

6、參加經(jīng)營管理會議，運(yùn)用財(cái)務(wù)核算資料，定期分析經(jīng)濟(jì)結(jié)果，為領(lǐng)導(dǎo)提高可靠信息；

7、定期舉辦部門的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，滿足企業(yè)對財(cái)務(wù)核算的要求； 財(cái)務(wù)部職責(zé)（2）：

1、參與制定公司經(jīng)營計(jì)劃，組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算；

2、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議；

3、執(zhí)行國家財(cái)務(wù)會計(jì)政策、稅收政策和法規(guī)，制定和執(zhí)行公司會計(jì)政策、納稅政策及財(cái)務(wù)管理制度；

4、負(fù)責(zé)公司的資金收、付和應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的管理；

5、負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督工作；

6、負(fù)責(zé)公司會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料的保管；

7、定期進(jìn)行經(jīng)營活動財(cái)務(wù)分析、降低成本、增收節(jié)支、提高效益；

8、建立經(jīng)營績效考評體系，定期組織經(jīng)營績效考核；

9、研究公司融資風(fēng)險(xiǎn)和資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)行融資成本核算，提出融資計(jì)劃和方案，防范融資風(fēng)險(xiǎn)；

10、研究國家稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)成本核算，提出稅務(wù)籌劃計(jì)劃和方案，合理避稅，防范納稅風(fēng)險(xiǎn)；

11、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的管理和監(jiān)督；

第四篇：財(cái)務(wù)部部門職能

財(cái)務(wù)部職能

一、遵守和執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)政策以及公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，對公司的經(jīng)營活動提供服務(wù)保障，并進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

二、負(fù)責(zé)擬訂和完善公司財(cái)務(wù)會計(jì)核算、管理制度和工作流程。

三、根據(jù)公司的工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂并落實(shí)部門工作計(jì)劃。

四、負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司、季度和月度資金計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案。

五、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算的組織工作。

六、參與成本預(yù)測和控制，定期組織公司經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司決策提供依據(jù)。

七、負(fù)責(zé)公司稅收籌劃，及時(shí)準(zhǔn)確地申報(bào)和繳納各種稅費(fèi)。

八、參與公司合同的簽訂，并對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。

九、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與財(cái)稅、審計(jì)、工商和金融等相關(guān)部門的關(guān)系，并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

十、按照集團(tuán)的要求，定期報(bào)送公司的相關(guān)財(cái)務(wù)資料。

十一、負(fù)責(zé)公司建設(shè)項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)工作。

十二、根據(jù)公司其它部門要求，協(xié)助和配合各部門的工作。

十三、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第五篇：財(cái)務(wù)部職能描述

財(cái) 務(wù) 部 職 能 描 述

1、按公司經(jīng)營計(jì)劃，提出財(cái)務(wù)計(jì)劃，作為公司資金運(yùn)作之依據(jù)。

2、提出財(cái)務(wù)、會計(jì)及預(yù)算等制度，并負(fù)責(zé)其施行時(shí)有關(guān)之協(xié)調(diào)與聯(lián)系工作，確實(shí)發(fā)揮各該制度之功能。

3、依財(cái)務(wù)計(jì)劃籌措與動用公司之資金，以確保資金之有效運(yùn)用。

4、匯編公司預(yù)算，送呈管理部門審定，并負(fù)責(zé)控制全公司總預(yù)算之執(zhí)行，以發(fā)揮預(yù)算在管理上應(yīng)有之效能。

5、按公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理有關(guān)銀行借款及往來事項(xiàng)，提供營運(yùn)所需之資金。

6、按會計(jì)制度規(guī)定定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，以確保公司之資金，并使實(shí)際存量與帳列數(shù)字彼此符合。

7、依據(jù)稅法規(guī)定，處理公司各項(xiàng)稅務(wù)事宜，避免遭受無謂損失。

8、依據(jù)公司計(jì)劃，估計(jì)所需之款項(xiàng)支出，編制本單位預(yù)算，并加以控制。

9、依據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃，并配合公司總目標(biāo)擬訂本單位之目標(biāo)及工作計(jì)劃。

10、認(rèn)真進(jìn)行參與投資目的可行性研究，力求提高投資報(bào)酬，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

11、合理地使用資金，提高資金運(yùn)作效果，做好資金使用計(jì)劃，控制、調(diào)度、核算和分析工作，并定期進(jìn)行考核、檢查，以不斷提高資金利用效果。

12、按期完成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作考勤管理，工資核算、發(fā)放工作。