第一篇：股份公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

天津海貿(mào)搜馬資產(chǎn)管理股份有限公司

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（試行）

第一章、總則

1.目的：為了規(guī)范本公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，明確各級人員責(zé)任，根據(jù)本公司實(shí)際

狀況，制定本制度。

2.適用范圍：本制度適用于屬于本公司的各種財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)。

第二章、報(bào)銷制度

1．責(zé)任：

1．1業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)填寫“付款單”（附有上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理事項(xiàng)的文件），并報(bào)部門經(jīng)理和主管總監(jiān)審核確認(rèn)和審批；

1．2部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核確認(rèn)業(yè)務(wù)人員填寫的“付款單”，對業(yè)務(wù)人員所辦理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)及開支進(jìn)行審核，負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

1．3主管總監(jiān)或主管副總負(fù)責(zé)審批經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)的“付款單”；

1．4財(cái)務(wù)管理部會計(jì)負(fù)責(zé)審核“付款單”，并報(bào)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理和董事長復(fù)核和批準(zhǔn)；

1．5財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)復(fù)核經(jīng)會計(jì)人員審核的“付款單”后，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批；

1．6董事長最終批準(zhǔn)“付款單”事項(xiàng)；

1．7財(cái)務(wù)管理部出納負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)董事長批準(zhǔn)的“付款單”進(jìn)行付款。

2． 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程：

2．1預(yù)借款流程：

2．1．1業(yè)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫“付款單”，寫明付款說明、支付方式、支付金額等事項(xiàng)。

2．1．2業(yè)務(wù)人員將“付款單”報(bào)部門經(jīng)理審核確認(rèn)；

2．1．3業(yè)務(wù)人員將部門經(jīng)理審核確認(rèn)過的“付款單”報(bào)主管總監(jiān)或主管副總審批；

第 16頁

2．1．4業(yè)務(wù)人員將主管總監(jiān)或主管副總審批后的“付款單”送交財(cái)務(wù)管理部會計(jì)；

2．1．5財(cái)務(wù)管理部會計(jì)審核“付款單”；

2．1．6財(cái)務(wù)管理部會計(jì)將“付款單”報(bào)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理復(fù)核；

2．1．7財(cái)務(wù)管理部會計(jì)將經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理復(fù)核后的“付款單”送分管財(cái)務(wù)管理部的副總批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)管理部副總審批權(quán)限為10000元（含）以內(nèi)。

2．1．8董事長批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)管理部會計(jì)將“付款單”交給財(cái)務(wù)管理部出納；

2．1．9財(cái)務(wù)管理部出納根據(jù)經(jīng)董事長批準(zhǔn)的“付款單”付款，付完款后將“付款單”交給會計(jì)。

2．1．10借款的歸還，要求業(yè)務(wù)人員在審批的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用借款，不 得將資金挪做他用；辦理完相關(guān)業(yè)務(wù)后，及時報(bào)銷歸還借款，借款期限最長為一個月，否則扣發(fā)借款人工資。

2．2報(bào)銷流程：

2．2．1業(yè)務(wù)人員根據(jù)所經(jīng)辦業(yè)務(wù)填寫“付款單”，寫明業(yè)務(wù)發(fā)生日期、業(yè)務(wù)摘要、是否提前申請、支付方式、已補(bǔ)款金額、應(yīng)補(bǔ)款金額、應(yīng)退款金額等事項(xiàng)；

2．2．2業(yè)務(wù)人員將“付款單”報(bào)部門經(jīng)理審核確認(rèn)；

2．2．3業(yè)務(wù)人員將部門經(jīng)理審核確認(rèn)過的“付款單”報(bào)主管總監(jiān)或主管副董事長審批；

2．2．4業(yè)務(wù)人員將主管總監(jiān)或主管副董事長審批后的“付款單”送交財(cái)務(wù)管理部會計(jì)；

2．2．5財(cái)務(wù)管理部會計(jì)審核“付款單”；

2．2．6財(cái)務(wù)管理部會計(jì)將“付款單”報(bào)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理復(fù)核；

2．2．7財(cái)務(wù)管理部會計(jì)將經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理復(fù)核后的“付款單”送秘書處報(bào)董事長批準(zhǔn)；

2．2．8董事長批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)管理部會計(jì)將需要付款的“付款單”交給財(cái)務(wù)管理部出納；

第 17頁

2．2．9財(cái)務(wù)管理部出納根據(jù)經(jīng)董事長批準(zhǔn)的“付款單”付款，付完款后將“付款單”交給會計(jì)。

3.財(cái)務(wù)報(bào)銷注意事項(xiàng)：

3．1各部門凡是需要財(cái)務(wù)付款的事項(xiàng)，必須列入本部門月度資金收支計(jì)劃。對于計(jì)劃內(nèi)的款項(xiàng)，按照上述程序進(jìn)行；對于計(jì)劃外的款項(xiàng)，需要追加預(yù)算，追加預(yù)算經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可付款；

3．2各部門報(bào)銷時，實(shí)行一事一報(bào)，不能將一項(xiàng)業(yè)務(wù)拆分成幾次報(bào)銷，也不能將幾項(xiàng)不相關(guān)的業(yè)務(wù)合并在一起報(bào)銷。

4．其他業(yè)務(wù)資金的審批流程

4．1固定業(yè)務(wù)：如員工交通補(bǔ)助、通訊費(fèi)等

4．1．1固定業(yè)務(wù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)由行政人事部根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，報(bào)董事長批準(zhǔn)；

4．1．2財(cái)務(wù)管理部根據(jù)董事長的批準(zhǔn)文件，按照其規(guī)定每次由業(yè)務(wù)部門申報(bào)，行政人事部復(fù)核，財(cái)務(wù)管理部審核合格后方可進(jìn)行付款；

4．2公司資金在公司內(nèi)部銀行帳戶間調(diào)配

4．2．1根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，公司資金在公司內(nèi)銀行帳戶調(diào)用，不對外支付資金的業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審批，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總審批；

4．2．2出納根據(jù)審批單進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。

第三章、附則

1、本制度適用于天津海貿(mào)搜馬資產(chǎn)管理股份有限公司及所屬項(xiàng)目公司；

2、本制度未涉及或未盡的財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)，按天津海貿(mào)搜馬資產(chǎn)管理股份有限公司的其他管理制度或國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

3、本制度自2007年9月1日試行，由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂；

第 18頁

第二篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

拓博科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，公司制定的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程，特制定本制度。

第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具及工具等）采購、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第二章、借款及預(yù)付款管理規(guī)定

第四條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。

第五條、借款管理規(guī)定

(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款。

（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他

借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。

(四)、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)室備款。否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。

第六條、預(yù)付款管理規(guī)定

（一）、各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。

（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。

（三）、辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供審批的“合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《物資采購單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對后，方可支付。

（四）、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。

第七條、借款及預(yù)付款流程

（一）、借款人憑審核批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃單（出差預(yù)先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、物資采單等）填寫公司統(tǒng)一的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

（二）、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核→分管財(cái)務(wù)總裁審批。

（三）、財(cái)務(wù)付款：會計(jì)依據(jù)審批后的借款單編制會計(jì)憑證→總會計(jì)師審核

→借款人在會計(jì)憑證上簽字確認(rèn)→出納依據(jù)會計(jì)憑證付款。

第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限

（一）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。

（二）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元以上和員工私人性借款由部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。

（三）、公司所有借款須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理在會計(jì)憑證審核批準(zhǔn)。

第九條、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財(cái)務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。

第十條、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財(cái)務(wù)室，經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核、分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)同意后方可再借付。

第十一條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡無理由未按規(guī)定期限報(bào)銷者依據(jù)實(shí)際超出天數(shù)按當(dāng)期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結(jié)賬者，一律不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。

第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程

第十二條、費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由

各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財(cái)務(wù)會計(jì)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級審查；由財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第十三條、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）、公司一切費(fèi)用支出必須按先申請.后辦理的原則進(jìn)行，對未進(jìn)行申請、審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。

（二）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上依據(jù)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；報(bào)銷人員所報(bào)銷的費(fèi)用支出必須真實(shí).合規(guī),嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。

（三）、報(bào)銷人員必須憑真實(shí).合規(guī).有效的原始憑證報(bào)銷,所持票據(jù)必須是國家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整.數(shù)字清楚,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。

（四）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

（五）、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；

（六）、報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

（七）、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常物品采購費(fèi)等；車輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等；）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

（八）、報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第十四條、費(fèi)用報(bào)銷流程

（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請單和入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理核準(zhǔn)→分管財(cái)務(wù)總裁審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。

（二）、報(bào)銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審核，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽署審核意見并簽名。

（三）、報(bào)銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財(cái)務(wù)會計(jì)和財(cái)務(wù)總經(jīng)理進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)總經(jīng)理應(yīng)對費(fèi)用報(bào)銷的必要性和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行稽查；

（四）、報(bào)銷當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司分管財(cái)務(wù)總裁處，由分管財(cái)務(wù)總裁進(jìn)行最后的審查和審批。分管財(cái)務(wù)總裁一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。分管財(cái)務(wù)總裁審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽署審批意

見并簽名；公司分管財(cái)務(wù)總裁對公司所有資金支出的報(bào)銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（五）、報(bào)銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”和會計(jì)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

（六）、公司所有資金支出報(bào)銷必須由公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理在會計(jì)憑證上審核簽字。

第四章、日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

第十五條、公司日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第十六條、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司制定的《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

（二）、差旅費(fèi)報(bào)銷的一般規(guī)定：

1、擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。

2、出差人員將審批過的《出差申請單》交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報(bào)銷原始票據(jù)日期為準(zhǔn)）內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，結(jié)清借款。

4、出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費(fèi)。

第十七條、電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

（一）、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。公司辦公電話原則上嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。

2、公司辦公電話費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行交納和報(bào)銷。

3、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)按公司制定的執(zhí)行。

（二）、電話費(fèi)報(bào)銷的一般規(guī)定

1、公司固定電話費(fèi)由辦公室指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、員工手機(jī)話費(fèi)在一個內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按季度報(bào)銷，在報(bào)銷期內(nèi)可隨時報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過報(bào)銷期限不予報(bào)銷。

第十八條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

（一）、招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，招待費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)行“事前申請，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷”的控制程序，對超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。

（二）、公司所有招待必須填寫《招待費(fèi)用申請表》，經(jīng)逐級批準(zhǔn)后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費(fèi)用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所有招待必須在申請表寫明真實(shí)宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因。招待費(fèi)用憑《招待費(fèi)用申請表》和發(fā)票

報(bào)銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批《招待費(fèi)用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報(bào)銷。

（三）、為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，各部門當(dāng)月累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開支。

（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。

（五）、需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。

（六）、公司內(nèi)部人員來往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。

（七）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

1、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支；

2、一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過50元；

3、一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。

4、超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)報(bào)銷。

（八）、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費(fèi)以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒絕報(bào)銷。

第十九條、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定

（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司資產(chǎn)營運(yùn)部統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）、公司資產(chǎn)營運(yùn)部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運(yùn)部按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報(bào)銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并

附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。

第二十條、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)

路費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。

（二）、車輛費(fèi)用的管理實(shí)行單車核定費(fèi)用的辦法。由資產(chǎn)營運(yùn)部和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)核定單車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時將車輛費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)財(cái)務(wù)部一份備案;

（三）、車輛油料由資產(chǎn)營運(yùn)部統(tǒng)一預(yù)算、計(jì)劃、購置，依據(jù)單車油耗標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加油票，并進(jìn)行登記、考核和管理。

（四）駕駛員登記用車情況臺賬，詳細(xì)記錄用車人、起止時間、起止地點(diǎn)、發(fā)生的路橋費(fèi)、汽油費(fèi)、維修費(fèi)、停車費(fèi)，并要求用車人簽名及注明部門、項(xiàng)目。幾人一起用車的，按受益原則分?jǐn)傢?xiàng)目、部門費(fèi)用。用車情況臺賬經(jīng)資產(chǎn)營運(yùn)部審核后方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（五）、汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測費(fèi)等統(tǒng)一由資產(chǎn)營運(yùn)部按報(bào)銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報(bào)銷。

（六）、車輛定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi)，報(bào)銷時要附上具體維修項(xiàng)目明細(xì)單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費(fèi)用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報(bào)銷。

（七）、車輛外出發(fā)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)，用車人必須當(dāng)天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)等駕駛員外出歸來由資產(chǎn)營運(yùn)部依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報(bào)銷。

（八）、各輛汽車所需零星購買的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向資產(chǎn)營運(yùn)部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購買，否則不應(yīng)予以報(bào)銷。

（九）、車輛外出發(fā)生的洗車費(fèi)(即車輛美容費(fèi))不給予報(bào)銷；因車輛違章的

罰款、拖車費(fèi)、保管費(fèi)，一律由駕駛員本人負(fù)責(zé)。

第二十一條、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出依據(jù)公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。

第二十二條、日常物品采購費(fèi)用報(bào)銷

（一）、日常物品采購費(fèi)用支出是指因采購零星材料、機(jī)械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。

（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)后，方可辦理。

（三）、申購當(dāng)事人將批準(zhǔn)的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司資產(chǎn)營運(yùn)部。

（四）、公司資產(chǎn)營運(yùn)部依據(jù)物品申購單進(jìn)行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗(yàn)收和入庫手續(xù)。

（五）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗(yàn)收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票和物品驗(yàn)收單及入庫單以及物品申購單一并作為報(bào)銷原始票據(jù)，在三個工作日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時以書面形式向財(cái)務(wù)人員說明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

第五章、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

第二十三條、專項(xiàng)支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費(fèi)用、工程安裝施工費(fèi)、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第二十四條、專項(xiàng)資金支出報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）、公司所發(fā)生的一切咨詢顧問費(fèi)用必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)，否則一律不予報(bào)銷。

（三）、工程安裝施工費(fèi)、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等報(bào)銷由職能部門提出資金預(yù)算待逐級審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂合同或協(xié)議，并按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。

（四）、公司專項(xiàng)資金支出報(bào)銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項(xiàng)驗(yàn)收單、合同或協(xié)議，財(cái)務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。

第六章、其他費(fèi)用的報(bào)銷

第二十五條、其他費(fèi)用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費(fèi)用。

第二十六條、其他費(fèi)用的報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七章、財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定 第二十七條、原始憑證的審核

（一）、各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。

（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

1、原始憑證名稱；

2、填制憑證的日期；

3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

4、經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

5、接受憑證的單位名稱；

6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7、數(shù)量、單價(jià)和金額；

8、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實(shí)施細(xì)則的規(guī)

定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章。

第二十八條、對原始憑證的技術(shù)性要求：

1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

2.購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。必須填寫出入庫單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

3.支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

4.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

5.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

6.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

7.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不

符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

第八章、附則

第二十九條、本制度未涉及事項(xiàng)，暫按財(cái)務(wù)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)總裁的意見核

定報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)室對該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善。

第三十條、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第三十一條、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一章、總則

一、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，特制定本制度。

二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費(fèi)用、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。

三、本制度適用公司全體員工。第二章、公司費(fèi)用報(bào)銷要求及流程

一、費(fèi)用報(bào)銷的原則：遵循“誰經(jīng)辦誰報(bào)銷”的原則

二、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；報(bào)銷人員所報(bào)銷的費(fèi)用支出必須真實(shí).合規(guī),嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。

（二）、報(bào)銷人員必須憑真實(shí).合規(guī).有效的原始憑證報(bào)銷,所持票據(jù)必須是國家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整.數(shù)字清楚,嚴(yán)禁和杜絕費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。

（三）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫支出報(bào)銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

（四）、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；

（五）、報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

（六）、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用統(tǒng)一的支出憑單規(guī)范粘貼、分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

（七）、報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“支出憑單”時，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

三、費(fèi)用報(bào)銷流程

（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫手續(xù)的附入庫單→出納復(fù)核→主管會計(jì)審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。在復(fù)核和審核過程中主管會計(jì)和出納有權(quán)對費(fèi)用的真實(shí)性提出質(zhì)疑。如有未經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核及審核的單據(jù)，直接報(bào)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

第二章、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定細(xì)則

一、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。差旅費(fèi)出北京市區(qū)當(dāng)天來回的補(bǔ)助辦法？

二、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定

（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用應(yīng)由公司集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗(yàn)收手續(xù)。

三、日常物品采購費(fèi)用報(bào)銷

（一）、日常物品采購費(fèi)用支出是指因采購零星材料、機(jī)械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。采購時比質(zhì)比價(jià)對詢價(jià)及比質(zhì)比價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析確認(rèn)。

（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗(yàn)收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及入庫單辦理報(bào)銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明

四、郵寄快遞費(fèi)用報(bào)銷

（一）、郵寄快遞費(fèi)直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報(bào)銷。

五、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。

（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報(bào)銷。

（三）、汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測費(fèi)等按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷。

（四）、車輛定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi)，報(bào)銷時要附上具體維修項(xiàng)目清單；

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的報(bào)銷

（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出實(shí)行“預(yù)先申請，據(jù)實(shí)報(bào)銷”的管理方式。由經(jīng)辦人預(yù)先去行政后勤部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。

須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，交由財(cái)務(wù)部門審核。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：

1、定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報(bào)銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報(bào)銷。單次報(bào)銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費(fèi)用實(shí)際發(fā)生地必須一致。

2、手工開具的發(fā)票必須如實(shí)填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報(bào)銷。

3、原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報(bào)銷，如遇特殊情況，必須先通知財(cái)務(wù)部門，經(jīng)確認(rèn)后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

七、工資福利及相關(guān)費(fèi)用按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行 第三章、借款及付款管理規(guī)定

一、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需支付的購買材料、貨物及各項(xiàng)需要支付的款項(xiàng)。

二、借款管理規(guī)定

(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個月內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。

（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后借款單辦理借款；公司日常零星物資采購單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。

（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑借款單審批后辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報(bào)銷清帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。

（四）、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后一個月內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款；凡超過兩個月不結(jié)賬者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。

(五)、各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

二、付款管理規(guī)定

（一）、公司各項(xiàng)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（一）、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付的款項(xiàng)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《付款申請單》，并交財(cái)務(wù)合同復(fù)印件，由主管會計(jì)根據(jù)合同核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。

（二）、日常零星物資、材料采購付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購需要提前支付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《采購合同》按合同的付款方式填寫《付款申請單》并交財(cái)務(wù)合同復(fù)印件，無《采購合同》的需提供由總經(jīng)理簽字的《報(bào)價(jià)單》等由財(cái)務(wù)核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。

（三）、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財(cái)務(wù)部并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，追究支票領(lǐng)取人責(zé)任，并作出相應(yīng)賠付。

（四）、公司支付的款項(xiàng)，經(jīng)辦人在款付出60天內(nèi)要求對方開具發(fā)票并交財(cái)務(wù)入賬，延期未及時入賬的發(fā)票，將作為年終部門及經(jīng)辦人的考核項(xiàng)目進(jìn)行考核。

目前報(bào)銷存在的問題：

1.無發(fā)票用其他票替代的問題，目前是要求超市的發(fā)票，五金電料及材料票替代也要求入庫

2.關(guān)于差旅費(fèi)補(bǔ)貼的問題，出北京市又是當(dāng)天回來的，是否享受出差補(bǔ)助 3.去北京市里，午餐費(fèi)15元已經(jīng)不夠了

4.付出的款項(xiàng)開具的發(fā)票要求經(jīng)辦人60天交財(cái)務(wù)發(fā)票，能否時間再短一些？

第四篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

員工出差補(bǔ)助規(guī)定

外出人員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

一、路途補(bǔ)助：交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，行車在500公里以上或8小時以上的火車準(zhǔn)許坐硬臥。個人

也可選擇不坐，公司則補(bǔ)貼其火車硬座票價(jià)的一半給個人，500公里以內(nèi)或行車時間8小 時以內(nèi)的不享受補(bǔ)貼，乘坐大巴無此項(xiàng)補(bǔ)助。

二、誤餐補(bǔ)助：早餐5元、中午誤餐費(fèi)10元、晚間誤餐費(fèi)10元，誤餐補(bǔ)助時間的確定：早餐

8：00為限、中餐以12：00為限、晚餐以18：00為限，此時點(diǎn)以前回馬或此時點(diǎn)以后離馬，均不補(bǔ)助。

三、住宿補(bǔ)助：每晚60元，夜間在行駛途中的不予補(bǔ)助。

四、市內(nèi)交通補(bǔ)助：在住勤地每天補(bǔ)助10元，嚴(yán)禁報(bào)銷出租車票（招待客戶除外）和公交票。

五、通訊費(fèi)補(bǔ)助：每天補(bǔ)助5元。

六、銷售部門主管出差住宿費(fèi)每晚補(bǔ)助120元。無通訊補(bǔ)助（按月報(bào)實(shí)際話費(fèi)的80%），其他

補(bǔ)助同上。

公司費(fèi)用報(bào)銷制度

一、業(yè)務(wù)員費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1.業(yè)務(wù)員出差借款需填寫借款申請單，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，會計(jì)審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由出

納會計(jì)付款。

2.業(yè)務(wù)員有出差意向時，需提前一天通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)備款。

3.業(yè)務(wù)員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按《公司出差補(bǔ)助規(guī)定》執(zhí)行。住宿費(fèi)要憑發(fā)票，通信費(fèi)補(bǔ)助需提供當(dāng)

月的手機(jī)話費(fèi)發(fā)票。報(bào)銷單填寫要規(guī)范，要填寫發(fā)車及到站的時間。報(bào)銷單要經(jīng)部門主管確認(rèn)出差路線停留時間并簽字；再由會計(jì)審核票據(jù)、補(bǔ)助費(fèi)；總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會計(jì)給予結(jié)帳。

4.業(yè)務(wù)費(fèi)用需提供發(fā)票，先經(jīng)部門主管確認(rèn)簽字，再由財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會

計(jì)給予結(jié)帳。

5.所有費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷，取得的發(fā)票要規(guī)范，發(fā)票遺失不得以其他發(fā)票抵沖。

6.業(yè)務(wù)員出差回公司后，須在三日內(nèi)結(jié)帳。業(yè)務(wù)員未結(jié)清前期出差費(fèi)用時，不可再次申請借款。

對未及時報(bào)銷清帳的，財(cái)務(wù)將在其當(dāng)月工資中扣除欠款。

二、其它人員費(fèi)用報(bào)銷制度：

公司其人員辦理業(yè)務(wù)時，費(fèi)用報(bào)銷流程同業(yè)務(wù)員報(bào)銷規(guī)定

三．加班餐費(fèi)報(bào)銷：

1.公司人員因加班需餐費(fèi)，應(yīng)填寫《加班申請單》注明加班人數(shù)和加班事項(xiàng)，月底由加班部

門匯總交人力資源部，以公司就餐標(biāo)準(zhǔn)每位每餐5元，在工作中發(fā)放。

2.如因公誤點(diǎn)，中餐趕不回廠就餐的人員，經(jīng)部門主管、總經(jīng)理確認(rèn)簽字，按每人5元報(bào)銷。

第五篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；

住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；

出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)。

3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。

（三）報(bào)銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的`原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺，一律按上一執(zhí)行。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。

xxx有限公司財(cái)務(wù)部

20xx年6月1日

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度2

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程制度

1．總則

1．1 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

2．成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷流程

2．1本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。

2．2成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合

理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算。

2．3有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度

2．3．1 現(xiàn)金借款簽批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。

2．3．2 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

2．3．2．1 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支

付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報(bào)請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。

2．3．2．2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，

而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2．4 費(fèi)用報(bào)銷

費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其

中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。借款人員完成公務(wù)后須及時辦理報(bào)銷清帳，在10天內(nèi)不報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。

2．4．1 日常費(fèi)用簽批流程：

按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及

其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，超期10日逾期報(bào)銷的按報(bào)銷總金額的.30％從本人工資中扣除罰款。

2．4．2 出差費(fèi)用簽批流程

出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫《出差費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→

部門主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報(bào)銷）。

2．5 私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程

私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單填

寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字

2．6 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

2．6．1報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說明資料等，并由同行知情人簽字驗(yàn)證。 2．6．2 部門主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

2．6．3 財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生

需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。

2．6．4 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。 2．6．5 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。 附：圖 （財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖）

3．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度3

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的.費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每天30元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上

注明，報(bào)銷時出租車票不得連號。

（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時間

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4

第一章總則

第一條目的

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條原則

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為借支款項(xiàng)、日常辦公費(fèi)用、其他費(fèi)用支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條適用范圍

本制度適用公司全體員工。

第二章借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如項(xiàng)目專項(xiàng)借支，借款人員應(yīng)及時報(bào)賬，時間為每周一；特殊項(xiàng)目周一無法報(bào)賬的，需及時向財(cái)務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以延后報(bào)賬。

(三)各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；

2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三章日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的.累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用、支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；

2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。

3、加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見。

4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:

1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；

2、報(bào)銷單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；

3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

4、簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。

(五)報(bào)銷時間的具體規(guī)定

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周周一為財(cái)務(wù)報(bào)銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財(cái)務(wù)另行通知。

2、非日常報(bào)銷的其他事項(xiàng)不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

交通費(fèi)指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，包括公交車費(fèi)、地鐵車費(fèi)、打車費(fèi)等。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。

(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費(fèi)報(bào)銷單》。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費(fèi)用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費(fèi)；往返本市到外市的火車、飛機(jī)、客車、輪船等費(fèi)用；自駕車出差的油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)等；外地的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。

（一）出差借款流程:

1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費(fèi)用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報(bào)銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報(bào)銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報(bào)銷期限，如超過一個月不報(bào)賬，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

（二）報(bào)銷程序：報(bào)銷實(shí)行“誰借支，誰報(bào)銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項(xiàng)目填好“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。

（三）、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

公司全體員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。

（四）、相關(guān)說明：

1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，須事先請示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報(bào)銷。

2、出差人員市內(nèi)交通費(fèi)盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負(fù)重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。

3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時憑發(fā)票報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，無發(fā)票不予報(bào)銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負(fù)責(zé)人簽字證明，報(bào)財(cái)務(wù)特批。報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度5

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報(bào)銷的`，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公