第一篇：知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度現(xiàn)狀與完善

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度現(xiàn)狀與完善

喬生 班小輝

南京財(cái)經(jīng)大學(xué)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押作為擔(dān)保制度的一種新形式，在以技術(shù)創(chuàng)新為特征的現(xiàn)代社會(huì)中越來越受到歡迎，尤其是將知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押引入金融信貸領(lǐng)域，對(duì)于解決中小企業(yè)融資，促進(jìn)知識(shí)創(chuàng)新型社會(huì)的發(fā)展作用重大。

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度試點(diǎn)的狀況與問題

2009年初國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局正式確定北京市海淀區(qū)、吉林省長春市、湖南省湘潭市、廣東省佛山市南海區(qū)、寧夏回族自治區(qū)和江西省南昌市等知識(shí)產(chǎn)權(quán)局為首批知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)。這些試點(diǎn)單位主要承擔(dān)包括通過運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貼息、扶持中介服務(wù)等手段，降低企業(yè)運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的成本，在評(píng)估專業(yè)機(jī)構(gòu)和銀行之間搭建知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資服務(wù)平臺(tái)等九大任務(wù)。

（一）通過財(cái)政扶持減少出質(zhì)人貸款需費(fèi)，促進(jìn)質(zhì)押融資制度的發(fā)展

質(zhì)押融資中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)人需要面對(duì)的負(fù)擔(dān)首先就是貸款的費(fèi)用。而北京市海淀區(qū)和佛山市南海區(qū)推行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款貼息政策恰恰能夠較好地緩解這一情況。《海淀區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款貼息管理辦法》規(guī)定：“對(duì)海淀區(qū)域內(nèi)中小型高新技術(shù)企業(yè)利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押向銀行獲得的貸款進(jìn)行貼息”、“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款貼息比例為企業(yè)應(yīng)支付貸款利息額的50%”；南海區(qū)更推出了貼息率不超過貸款利息35％的政策。通過政府出面對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資進(jìn)行補(bǔ)貼，能夠緩解企業(yè)的資金需求與銀行風(fēng)險(xiǎn)成本控制的關(guān)系，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)融資水平的提高，推動(dòng)新型知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度的推廣。

（二）明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資門檻，降低銀行放貸風(fēng)險(xiǎn)

北京市《關(guān)于促進(jìn)一些專利權(quán)質(zhì)押和專利項(xiàng)目貸款的暫行辦法》要求“授權(quán)專利且該專利項(xiàng)目處于實(shí)質(zhì)性的實(shí)施階段，初具規(guī)模，具有一定的市場(chǎng)潛力”、“企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率原則上一般不超過65%”、“二年以上的經(jīng)營業(yè)績和連續(xù)兩年的盈利記錄，年利潤增長20%”等。北京市海淀區(qū)和佛山市南海區(qū)新頒布的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款貼息政策中對(duì)企業(yè)申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款貼息的條件也進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。這些對(duì)出質(zhì)企業(yè)設(shè)置的門檻性標(biāo)準(zhǔn)，能夠有效的對(duì)申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的企業(yè)的資格進(jìn)行審查，其中對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、連續(xù)盈利能力和出質(zhì)物的定量化的要求．便于銀行在審查貸款申請(qǐng)時(shí)有規(guī)范性的考量標(biāo)準(zhǔn)。

（三）建立多方參與的質(zhì)押融資制度，發(fā)揮政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)作用

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資面臨的另一重大問題就是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制問題，能否建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度的進(jìn)一步推廣具有關(guān)鍵性作用，而試點(diǎn)中關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資多方參與制度的確立則是一項(xiàng)有益的嘗試。

以佛山市南海區(qū)為代表，其在2009年3月23日推行的《佛山市南海區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)工作實(shí)施方案》中明確規(guī)定在知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度中要充分發(fā)揮政府、銀行、金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)、第三方評(píng)估服務(wù)機(jī)構(gòu)以及行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)的作用。具體來說包括以下三個(gè)方面：第一、在評(píng)估機(jī)構(gòu)方面，建立“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專家數(shù)據(jù)庫”，為企業(yè)能夠了解注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、相關(guān)行業(yè)的技術(shù)專家、相關(guān)法律專家等專業(yè)資源，為其選擇知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)所需的相關(guān)資源提供了方便；第二、在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資項(xiàng)目管理方面，建立“南海知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理數(shù)據(jù)庫”，為質(zhì)押融資的整個(gè)環(huán)節(jié)提供動(dòng)態(tài)的信息，提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押管理的透明度，對(duì)出質(zhì)人能夠起到良好的監(jiān)督作用，彌補(bǔ)質(zhì)權(quán)人不易控制出質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的弊端；第三、在風(fēng)險(xiǎn)控制體系方面，在企業(yè)申請(qǐng)貸款階段，由南海知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)以及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)開展貸參與進(jìn)來，培育融資企業(yè)的申請(qǐng)資質(zhì)和做好貸前審查。在發(fā)放貸款后，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立貸款使用監(jiān)督機(jī)制，配合銀行對(duì)貸款的監(jiān)督。質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)則由知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)、資產(chǎn)評(píng)估公司、第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)，在企業(yè)發(fā)生逾期不還貸的情形時(shí)，相關(guān)的三方應(yīng)積極對(duì)的質(zhì)押物進(jìn)行處理，從而降低知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)物變現(xiàn)難的風(fēng)險(xiǎn)。

二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資法律制度構(gòu)建與完善思考

（一）完善可質(zhì)押融資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)范圍

首先，從種類上來說，我國《擔(dān)保法》第75條規(guī)定了可作權(quán)利質(zhì)押的范圍，其中關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的范圍為“依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)轉(zhuǎn)讓權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)”，我國《物權(quán)法》第223條又進(jìn)一步明確規(guī)定了可以轉(zhuǎn)讓的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)都可以作為權(quán)利質(zhì)權(quán)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種開放的體系，其種類也隨著社會(huì)的進(jìn)步而不斷增加。因此，在重視構(gòu)建專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)這傳統(tǒng)的三大類知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度的同時(shí)，還應(yīng)關(guān)注商業(yè)秘密、商號(hào)權(quán)等可以轉(zhuǎn)讓的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資，完善可質(zhì)押融資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的種類體系。

其次，關(guān)于依法可以轉(zhuǎn)讓的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)應(yīng)做擴(kuò)大化性理解。如《專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》規(guī)定出質(zhì)人非專利文檔所記載的專利權(quán)人或者非全部專利權(quán)人，中國專利局不得登記專利質(zhì)押合同，從而否定了專利申請(qǐng)權(quán)權(quán)利質(zhì)押的可能性。在未被授予專利權(quán)之前，專利申請(qǐng)人可依其專利申請(qǐng)權(quán)請(qǐng)求利用其發(fā)明創(chuàng)造的人支付適當(dāng)?shù)氖褂觅M(fèi)，這表明專利申請(qǐng)權(quán)本身即具有內(nèi)在的價(jià)值和使用價(jià)值，應(yīng)屬財(cái)產(chǎn)權(quán)的一種。同時(shí)我國《專利法》第10條又明確規(guī)定，專利權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓，因此專利申請(qǐng)權(quán)應(yīng)當(dāng)納入到知識(shí)產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押融資體系當(dāng)中。以此類推，著作權(quán)中的發(fā)表權(quán)也應(yīng)包括在內(nèi)，其也同樣具有財(cái)產(chǎn)性和可轉(zhuǎn)讓性，可納入可質(zhì)押融資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)體系范圍。

（二）設(shè)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資門檻

綜合各地設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)情況，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)建立雙重的考量標(biāo)準(zhǔn)，即對(duì)質(zhì)押融資的資格審查要從企業(yè)能力和出質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情況共同考慮，只有雙重標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)滿足時(shí)，方能符合質(zhì)押融資的條件，另外還應(yīng)設(shè)立例外性的條款，具體來說應(yīng)從以下幾方面設(shè)計(jì)。

第一，從企業(yè)還貸能力考慮，規(guī)定統(tǒng)一的企業(yè)負(fù)債率、盈利能力標(biāo)準(zhǔn)等。筆者主張?jiān)O(shè)立一個(gè)最低的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，作為企業(yè)的還貸能力的要求。

第二，將出質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值作為考慮標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)各種知識(shí)產(chǎn)權(quán)的不同特點(diǎn)，建立不同的標(biāo)準(zhǔn)要求。如著作權(quán)和專利權(quán)可以從有效性的角度考慮，同時(shí)因著作權(quán)的有效期與專利權(quán)的有效期的并不相同，其設(shè)立的有效期標(biāo)準(zhǔn)也不應(yīng)一致。而商標(biāo)權(quán)、商業(yè)秘密這樣的知識(shí)產(chǎn)權(quán)則不適宜從時(shí)效性的角度考量，更多應(yīng)從其商品在市場(chǎng)上的盈利能力來考慮。

第三，例外性的條款。針對(duì)那些具有巨大價(jià)值而企業(yè)能力又遠(yuǎn)沒達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)能力的控制要求的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可以在多方機(jī)構(gòu)的參與評(píng)估認(rèn)可下給予例外性的考慮。

（三）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估制度

結(jié)合以上試點(diǎn)的做法，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步完善評(píng)估制度。

第一，通過評(píng)估小組的形式對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評(píng)估。佛山市南海區(qū)組建的“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專家數(shù)據(jù)庫”就是一個(gè)可借鑒的平臺(tái)范例，這種專家數(shù)據(jù)庫形式的推廣，可為出質(zhì)人和銀行合意確定評(píng)估小組提供方面。當(dāng)然，法律應(yīng)同時(shí)明確參與評(píng)估小組人員的法律責(zé)任。只有這樣方能保證評(píng)估小組的科學(xué)性與公正性，保障雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益。

第二，建立不同的評(píng)估規(guī)范。目前我國對(duì)資產(chǎn)評(píng)估規(guī)范工作進(jìn)行規(guī)定的只有2006年財(cái)政部、國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估管理工作若干問題的通知》，但由于不同的知識(shí)產(chǎn)權(quán)種類有著不同的特性，試圖通過一個(gè)概全的《通知》難以解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的復(fù)雜性。目前中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)擬在無形資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的框架下，分別制定專利、商標(biāo)、著作權(quán)等具體評(píng)估指南，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的準(zhǔn)則體系。

（四）完善出質(zhì)期間的風(fēng)險(xiǎn)控制制度

筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)在以下幾個(gè)方面實(shí)現(xiàn)對(duì)出質(zhì)期間的風(fēng)險(xiǎn)控制。

第一，構(gòu)建全國性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)資源共享，能夠使質(zhì)權(quán)人通過該數(shù)據(jù)庫

對(duì)出質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變動(dòng)行使有效的監(jiān)督。

第二，允許知識(shí)產(chǎn)權(quán)人最大化地利用出質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。這里所指利用包括許可他人使用。在健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，可以放開對(duì)出質(zhì)人使用出質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的限制，當(dāng)然出質(zhì)人應(yīng)承擔(dān)通知義務(wù)，將知識(shí)產(chǎn)權(quán)利用情況（不論是自己使用還是許可他人使用）通知質(zhì)權(quán)人。質(zhì)權(quán)人對(duì)于出現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值降低可能的情形時(shí)，有權(quán)要求增加擔(dān)保物權(quán)利，若出質(zhì)人拒絕增加擔(dān)保則質(zhì)權(quán)人有權(quán)進(jìn)行拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，并與出質(zhì)人通過協(xié)議將拍賣、變賣所得的價(jià)款提前清償或者提存。

第三，對(duì)于通過利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)所獲盈利是否需要提存，筆者認(rèn)為這應(yīng)由雙方協(xié)商確定較為合理。因?yàn)槿羰浅鲑|(zhì)人通過各種方式利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行盈利，效益非常理想，則銀行不急于將盈利資金用于提存，反而讓企業(yè)通過盈利進(jìn)行擴(kuò)大生產(chǎn)，更符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益的考慮。

（五）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)制度

在出質(zhì)企業(yè)無法向銀行償還本金時(shí)，變現(xiàn)成為銀行所要面對(duì)的重要問題。筆者認(rèn)為，設(shè)立多方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制能有效解決這個(gè)問題。如佛山市南海區(qū)規(guī)定的由“質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)則由知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)、資產(chǎn)評(píng)估公司、第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)，一旦發(fā)生企業(yè)逾期不還貸款，上述相關(guān)三方應(yīng)充分利用各自資源積極協(xié)助對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行處置”。因此，應(yīng)在全國范圍推廣這種多方參與的變現(xiàn)實(shí)現(xiàn)方式，充分多方機(jī)構(gòu)的作用，有效擴(kuò)寬質(zhì)權(quán)人質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的途徑，有效解決銀行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的變現(xiàn)問題。

第二篇：殘疾人社會(huì)保障現(xiàn)狀與制度完善

殘疾人社會(huì)保障現(xiàn)狀與制度完善

賀仁清（興和縣殘聯(lián)理事長）

殘疾人是一個(gè)特殊性的弱勢(shì)群體，重視殘疾人社會(huì)保障，不僅是完善社會(huì)保障體系的必要內(nèi)容，更是衡量社會(huì)公正與文明進(jìn)步程度的基本指標(biāo)。改革開放以來，我國殘疾人社會(huì)保障事業(yè)不斷發(fā)展，殘疾人生活水平不斷提高，貧困殘疾人基本上實(shí)現(xiàn)了“應(yīng)保盡?！??？傊覈畹蜕畋Ｕ瞎ぷ饕呀?jīng)步入規(guī)范化、法治化的軌道，作為一項(xiàng)普遍的、有效的社會(huì)政策，最低生活保障制度對(duì)保護(hù)殘疾人群體和構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了巨大的作用。但是，這項(xiàng)制度在執(zhí)行過程中也暴露出很多問題，如殘疾人社會(huì)保障措施還不夠完善，殘疾人在基本生活、醫(yī)療衛(wèi)生、康復(fù)、教育、就業(yè)、社會(huì)參與等方面還存在很多問題，殘疾人總體生活狀況與社會(huì)平均水平存在較大的差距。因此，在加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障體系的背景下，應(yīng)盡快彌補(bǔ)對(duì)殘疾人社會(huì)保障的缺失，以殘疾人保障與殘疾人服務(wù)為重點(diǎn)，推進(jìn)殘疾人事業(yè)發(fā)展。

一、殘疾人社會(huì)保障存在的主要問題

（一）對(duì)殘疾人最低生活保障缺乏救助理念。在許多人的傳統(tǒng)觀念中，殘疾人屬于個(gè)人和家庭的不幸，照顧殘疾人完全是家庭的責(zé)任，這一觀念需要改變。因?yàn)闅埣踩酥職埖脑蚴嵌喾矫娴模杭扔邢忍斓囊蛩?，也有后天的因素；既有個(gè)人的原因，也有社會(huì)的原因。在致殘的各種原因中，如職業(yè)傷害、交通事故、醫(yī)療事故、環(huán)境污染等都屬于社會(huì)因素。因此，照顧好殘疾人，不僅是家庭的責(zé)任，而且最終是社會(huì)和政府的責(zé)任。但是，在社會(huì)保障制度的實(shí)施過程中，對(duì)實(shí)施主體的救濟(jì)理念還存在缺陷。

（二）殘疾人社會(huì)保障線單一，救助傾斜不夠。目前我國實(shí)行的最低生活保障制度，不是按照年齡和殘疾程度等方面的標(biāo)準(zhǔn)制定的，而是按照家庭成員人均收入是否低于當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)來提供最低生活保障金的，因而，殘疾人最低生活保障線單一，沒有專門對(duì)殘疾人老人、兒童等特殊家庭進(jìn)行救助，使他們無法應(yīng)對(duì)附加的支出需求。在現(xiàn)實(shí)生活中，殘疾人由于身體的特殊性，其貧困的程度和弱勢(shì)化的程度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他群體，理應(yīng)將殘疾人最低生活保障進(jìn)行單獨(dú)劃分，分類施保。但是，現(xiàn)有的制度設(shè)計(jì)并沒有將殘疾人的特殊性考慮進(jìn)去，沒有對(duì)殘疾人這個(gè)特殊困難的群體分類施保，更沒有考慮到殘疾人特別是重度殘疾人的特殊需求，在殘疾人低保救助中仍實(shí)行著與健全人同樣的計(jì)算和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，因此，最低保障弱化了殘疾人這個(gè)特殊群體應(yīng)當(dāng)享有的優(yōu)惠政策，客觀上也給殘疾人家庭帶來了社會(huì)救助的不公平。

（三）殘疾人最低生活保障覆蓋面較窄，城鄉(xiāng)差距大。雖然殘疾人的低保覆蓋率較普通人群高，但殘疾人的貧困狀況仍很嚴(yán)重，特別是農(nóng)村殘疾人低保覆蓋面偏低。在農(nóng)村雖然建立了最低生活保障、醫(yī)療救助、新型農(nóng)村合作醫(yī)療以及臨時(shí)救濟(jì)救助等扶助政策，已將符合條件的農(nóng)村貧困殘疾人全部納入其中，但受財(cái)政收入的限制，一直存在著補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)較低的現(xiàn)象。因此，農(nóng)村貧困殘疾人的基本生活普遍較為困難。另外，“新農(nóng)合”以及醫(yī)療救助政策仍徘徊在低層次的救助水平上，還難以滿足農(nóng)村殘疾人的醫(yī)療救助需求。

二、完善殘疾人社會(huì)保障制度的路徑選擇

（一）更新救助理念，實(shí)現(xiàn)救助社會(huì)化。十七屆五中全會(huì)報(bào)告中提出，要大力發(fā)展慈善事業(yè)，支持殘疾人事業(yè)發(fā)展，健全殘疾人服務(wù)體系。要確立殘疾人保障與殘疾人服務(wù)理念，前者主要是現(xiàn)金津貼方式，后者則是勞務(wù)服務(wù)方式，要重視兩者的有機(jī)結(jié)合。因此，從中國殘疾人事業(yè)的客觀需要出發(fā)，僅靠政府承擔(dān)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。殘疾人社會(huì)保障無疑需要財(cái)政資金的支撐，但更需要調(diào)動(dòng)全社會(huì)的資源和公眾參與的積極性。資金籌集可以多元化，如政府與民間乃至國外，服務(wù)則應(yīng)當(dāng)主要走民間發(fā)展的道路，即動(dòng)員全社會(huì)的力量，支持與鼓勵(lì)民間興辦殘疾人護(hù)理機(jī)構(gòu)等。如果能夠?qū)崿F(xiàn)官民結(jié)合、資金與服務(wù)結(jié)合，不僅可以壯大殘疾人事業(yè)的發(fā)展，而且可以主導(dǎo)或者直接影響其他制度，如計(jì)劃生育中的新生兒出生缺陷干預(yù)、職業(yè)病的預(yù)防、工傷受害者及其他事故致殘者的康復(fù)、老年人的護(hù)理等，使社會(huì)保障與慈善公益事業(yè)走向融合，形成人人關(guān)心、全社會(huì)救助的濃厚氛圍。

（二）提供綜合性救助，把不同項(xiàng)目社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)整合到一體化制度中。在對(duì)殘疾人實(shí)行救助時(shí)，要考慮把不同項(xiàng)目的社會(huì)救助制度整合到一體化的制度中，以各類的基本需求為基礎(chǔ)，綜合考慮并及時(shí)提供綜合性援助。所謂綜合性援助，就是在考慮一個(gè)家庭日常所需的醫(yī)療、住房、教育等方面最低費(fèi)用的基礎(chǔ)上，給出一個(gè)綜合的救助金額。這個(gè)金額應(yīng)綜合考慮一個(gè)家庭日常生活的基本需求，因每個(gè)家庭的需求是不同的，所以所得的救助金也應(yīng)各不相同。因此，綜合性救助不僅可以避免由于項(xiàng)目疊加而出現(xiàn)的救助成本過高的現(xiàn)象，也可以更好地滿足受助者的實(shí)際需求。

（三）完善分類救助制度，提高對(duì)重度殘疾人的救助標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)殘疾人實(shí)施分類救助包括兩個(gè)方面，其一，殘疾人與其他弱勢(shì)群體相比具有自身的特殊性，因而需要獲得一些特殊服務(wù)，如醫(yī)療救助、康復(fù)等，應(yīng)將殘疾人的低保線同健全人的低保線進(jìn)行重新劃定，殘疾人最低保障標(biāo)準(zhǔn)可提高10個(gè)百分點(diǎn)到20個(gè)百分點(diǎn)，提高后的標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)給政府帶來很大的財(cái)政壓力，而且能夠?qū)⒏嗟臍埣踩思{入到最低生活保障體系中。其二，殘疾人群體內(nèi)部也需要根據(jù)殘疾 等級(jí)、殘疾類型、年齡等因素實(shí)施不同的救助標(biāo)準(zhǔn)。因此，分類救助可以將救濟(jì)資源作重新分配，并向更 弱勢(shì)者傾斜，這有助于提高政府對(duì)特殊低保對(duì)象的救濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)，使之更能滿足特殊救助對(duì)象的實(shí)際需求。

第三篇：倉單質(zhì)押融資

一、倉單質(zhì)押的標(biāo)的物

倉單質(zhì)押是以倉單為標(biāo)的物而成立的一種質(zhì)權(quán)。所謂倉單，是指保管人在收到倉儲(chǔ)物時(shí)向存貨人簽發(fā)的表示收到一定數(shù)量的倉儲(chǔ)物的有價(jià)證券。

從立法上看，關(guān)于倉單有三種立法例。一是兩單主義（又稱為復(fù)單主義），即同時(shí)填發(fā)兩張倉單，一為存入倉單，另一張為出質(zhì)倉單。存入倉單用以提取貨物，并可用于倉儲(chǔ)物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓；出質(zhì)倉單用以將倉儲(chǔ)物出質(zhì)，設(shè)定質(zhì)權(quán)擔(dān)保。法國、意大利等采取兩單主義。例如，《意大利民法典》同時(shí)規(guī)定了倉庫存貨單和倉單，倉單應(yīng)當(dāng)與倉庫存貨單結(jié)合在一起。有帶倉單的倉庫存貨單的持有者，對(duì)交還的寄托物享有權(quán)利。僅持有倉單者，對(duì)寄托物享有質(zhì)權(quán)。二是一單主義，即保管人只填發(fā)存入倉單，該倉單既可用以轉(zhuǎn)讓，也可用于出質(zhì)。西班牙、我國臺(tái)灣等采取一單主義。例如，我國臺(tái)灣地區(qū)民法第615條規(guī)定：倉庫營業(yè)人因寄托人之請(qǐng)求，應(yīng)由倉庫簿填發(fā)倉單。三是并用主義，即依存貨人的請(qǐng)求填發(fā)兩單或一單。日本、俄羅斯采取并用主義?！度毡旧谭ǖ洹返?98條規(guī)定：寄托人有請(qǐng)求時(shí)，倉庫營業(yè)人應(yīng)向其交付寄托物的寄存證券及設(shè)質(zhì)證券；第627條規(guī)定：寄托人有請(qǐng)求時(shí)，倉庫營業(yè)人可以向其交付倉單，以之代替寄存證券及設(shè)質(zhì)證券。《俄羅斯聯(lián)邦民法典》第912條規(guī)定：倉儲(chǔ)憑證包括兩聯(lián)倉儲(chǔ)證明、單式倉儲(chǔ)證明及倉儲(chǔ)收據(jù)；兩聯(lián)倉儲(chǔ)證明由倉儲(chǔ)證明和抵押證明組成，它們可以獨(dú)立分開；按照兩聯(lián)倉儲(chǔ)證明或者單式倉儲(chǔ)證明接受保管的商品，在其保管期內(nèi)可通過抵押相關(guān)證明的方式作為抵押標(biāo)的。我國《合同法》第385條規(guī)定：“存貨人交付倉儲(chǔ)物的，保管人應(yīng)當(dāng)給付倉單。”可見，我國法律所采取的是一單主義。

倉單是保管人簽發(fā)的一種有價(jià)證券。在我國法上，倉單作為一種有價(jià)證券，具有如下主要性質(zhì)：

第一，倉單是要式證券。要式證券是具備法定格式才能有效的證券，即法律對(duì)證券的格式有嚴(yán)格的要求。各國法對(duì)倉單的記載事項(xiàng)均有規(guī)定，我國《合同法》對(duì)倉單的格式和記載事項(xiàng)也有嚴(yán)格規(guī)定，即倉單必須有保管人簽字或蓋章，并記載規(guī)定的事項(xiàng)。所以，倉單是要式證券。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，倉單應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（1）存貨人的名稱或者姓名和住所；（2）倉儲(chǔ)物的品種、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、件數(shù)和標(biāo)記；（3）倉儲(chǔ)物的損耗標(biāo)準(zhǔn)；（4）儲(chǔ)存場(chǎng)所；（5）儲(chǔ)存期間；（6）倉儲(chǔ)費(fèi)；（7）倉儲(chǔ)物已經(jīng)辦理保險(xiǎn)的，其保險(xiǎn)金額、期間以及保險(xiǎn)人的名稱；（8）填發(fā)人、填發(fā)地點(diǎn)和填發(fā)時(shí)間。

法律規(guī)定的倉單應(yīng)記載事項(xiàng)是否均為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，即缺少其中的任何一項(xiàng)是否使倉單無效？對(duì)此問題，學(xué)者間存有爭議。日本舊時(shí)判例及部分學(xué)者認(rèn)為，如果倉單缺少其中任何一項(xiàng)，就足以使倉單無效。后來的判例和學(xué)說則認(rèn)為，只要倉單記載了寄托物的個(gè)性及數(shù)量即為已足，其他事項(xiàng)的欠缺不影響倉單的效力。判例認(rèn)為，如果認(rèn)為缺少其中任何一項(xiàng)記載事項(xiàng)，均使倉單無效的話，則不利于交易的安全。我國臺(tái)灣地區(qū)部分學(xué)者認(rèn)為，除有關(guān)保管期間和有關(guān)寄托物保險(xiǎn)的事項(xiàng)外，其他事項(xiàng)均為絕對(duì)記載事項(xiàng)，欠缺其一，倉單無效。但也有學(xué)者認(rèn)為，法律中沒有關(guān)于欠缺應(yīng)記載事項(xiàng)應(yīng)使倉單為無效的明文規(guī)定，應(yīng)認(rèn)為除倉庫營業(yè)人的署名及足以表示倉儲(chǔ)物的性質(zhì)和交付場(chǎng)所的事項(xiàng)為絕對(duì)記載事項(xiàng)之外，其他均為可記載事項(xiàng)。關(guān)于法定記載以外的事項(xiàng)的記載，只要不違背倉單的本質(zhì)，應(yīng)認(rèn)為有效力。[1]我國學(xué)者對(duì)《合同法》規(guī)定的倉單的應(yīng)記載事項(xiàng)的理解也不完全相同。有人認(rèn)為，《合同法》所規(guī)定的倉單記載事項(xiàng)應(yīng)為指導(dǎo)性事項(xiàng)而非法定必要事項(xiàng)。所以，只要倉單缺乏的事項(xiàng)不足以影響權(quán)利義務(wù)的確定和倉儲(chǔ)物的一致性，就應(yīng)認(rèn)定為有效，反之認(rèn)定為無效。在倉單的記載事項(xiàng)中，除第（1）項(xiàng)和第（2）項(xiàng)為絕對(duì)記載事項(xiàng)外，其他記載事項(xiàng)的欠缺均不影響倉單的效力。我們認(rèn)為，在《合同法》所規(guī)定的倉單的記載事項(xiàng)中，第（1）、（2）、（4）、（8）項(xiàng)應(yīng)為絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，其他事項(xiàng)則為相對(duì)必要記載事項(xiàng)。對(duì)于絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，若欠缺記載，則倉單不發(fā)生效力；對(duì)于相對(duì)必要記載事項(xiàng)，若欠缺記載，則可依《合同法》的有關(guān)規(guī)定予以處理。

第二，倉單是背書證券。背書證券是可以通過背書方式加以轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，存貨人或倉單持有人在倉單上背書并經(jīng)保管人簽字或蓋章的，可以轉(zhuǎn)讓提取倉儲(chǔ)物的權(quán)利?？梢?，倉單可以通過背書加以轉(zhuǎn)讓，為背書證券。

第三，倉單是物權(quán)證券。物權(quán)證券是以物權(quán)為證券權(quán)利內(nèi)容的證券。倉單是提取倉儲(chǔ)物的憑證。存貨人取得倉單后，即意味著取得了倉儲(chǔ)物的所有權(quán)。倉單發(fā)生轉(zhuǎn)移，倉儲(chǔ)物的所有權(quán)也發(fā)生轉(zhuǎn)移。因而，倉單是物權(quán)證券。對(duì)此，《合同法》第387條規(guī)定：“倉單是提取倉儲(chǔ)物的憑證?！?“存貨人或倉單持有人在倉單上背書并經(jīng)保管人簽字或蓋章的，可以轉(zhuǎn)讓提取倉儲(chǔ)物的權(quán)利。”

第四，倉單是文義證券。文義證券是證券上的權(quán)利義務(wù)僅依證券上記載的文義而確定的證券。倉單所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利義務(wù)是依倉單記載的文義予以確定的，不能以倉單記載以外的其他因素加以認(rèn)定或變更。因此，倉單是文義證券。例如，《日本商法典》第602條規(guī)定：寄存證券及質(zhì)入證券制成后，倉庫營業(yè)人及證券持有人間有關(guān)寄托事項(xiàng)，以其證券記載為準(zhǔn)。

第五，倉單是記名證券。記名證券是在證券上記載權(quán)利人姓名或名稱的證券。倉單可否為無記名證券，各國規(guī)定不一，學(xué)者們的看法也不一致。日本、意大利、俄羅斯等國都規(guī)定倉單是記名證券，而瑞士則規(guī)定倉單可以是無記名證券。從我國《合同法》的規(guī)定來看，倉單上應(yīng)當(dāng)載明存貨人的名稱或姓名和住所?？梢姡覈伤?guī)定的倉單屬于記名證券。

第六，倉單是無因證券。無因證券是證券權(quán)利的存在和行使不以作成證券的原因?yàn)橐?，證券的效力與作成證券的原因完全分離的證券。倉單是否為要因證券，學(xué)者們的觀點(diǎn)并不一致。有學(xué)者主張倉單為無因證券，其理由是，既然倉單為文義證券，就應(yīng)當(dāng)以理解為無因證券為妥，因?yàn)槲牧x證券不宜為要因證券。也有學(xué)者主張，倉單為要因證券，其理由是，倉單上的權(quán)利不因證券的發(fā)行行為而發(fā)生，為其存在須有為發(fā)行行為基礎(chǔ)之原因關(guān)系。我國多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，倉單為無因證券。在倉儲(chǔ)合同中，保管人簽發(fā)倉單后，倉單持有人對(duì)保管人即可行使權(quán)利，而對(duì)取得倉單的原因，不負(fù)證明責(zé)任。就是說，倉單持有人無論是否為存貨人，都可以行使倉單所代表的權(quán)利。因此，倉單是無因證券。

二、倉單質(zhì)押的性質(zhì)

關(guān)于倉單質(zhì)押的性質(zhì)，即倉單質(zhì)押為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押還是權(quán)利質(zhì)押，學(xué)說上有不同的看法。日本通說認(rèn)為，倉單系表彰其所代表物品的物權(quán)證券，占有倉單與占有物品有同一的效力，因而倉單質(zhì)押屬于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)?！度毡旧谭ǖ洹返?75條規(guī)定：交付提單于有受領(lǐng)運(yùn)送物權(quán)利之人時(shí)，其將就運(yùn)送物所得行使的權(quán)利，與運(yùn)送物之交付，有同一效力。這里明確規(guī)定的提單的交付與運(yùn)送物的交付有同一效力，系泛指就運(yùn)送物所得行使的權(quán)利，所以除運(yùn)送物所有權(quán)轉(zhuǎn)移外，自可包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)之設(shè)定。而《日本商法典》第604條規(guī)定，關(guān)于倉單準(zhǔn)用于第575條的規(guī)定，因而，可解釋為倉單質(zhì)押為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)。我國臺(tái)灣地區(qū)學(xué)者對(duì)倉單質(zhì)押的性質(zhì)存在不同的看法。有人認(rèn)為，倉單質(zhì)入應(yīng)解釋為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)，因?yàn)閭}單系物權(quán)證券，而占有證券，即與占有物品有同一效力。[2]有人認(rèn)為，民法所規(guī)定交付物品與交付物品證券有同一之效力，乃“僅就物品所有權(quán)轉(zhuǎn)移之關(guān)系而為規(guī)定”，并不及于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的設(shè)定，且因物品證券所表彰之物品僅得依其證券行使權(quán)利，故僅得依其證券設(shè)定權(quán)利質(zhì)權(quán)，此外當(dāng)無從由以該物品設(shè)定動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)，因此，以倉單所設(shè)定之質(zhì)權(quán)在性質(zhì)上為權(quán)利質(zhì)權(quán)。[3] 我們認(rèn)為，我國法上的倉單質(zhì)押在性質(zhì)上應(yīng)為權(quán)利質(zhì)押。首先，從我國《擔(dān)保法》的規(guī)定看，倉單質(zhì)押是規(guī)定在權(quán)利質(zhì)押中的。我國《擔(dān)保法》第75條規(guī)定：下列權(quán)利可以質(zhì)押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。由此可見，倉單質(zhì)押應(yīng)為權(quán)利質(zhì)押之一種。其次，如果認(rèn)定倉單質(zhì)押為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，則說明倉單質(zhì)押的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)。但是，倉單是一種特殊的物，并不是動(dòng)產(chǎn)，而是設(shè)定并證明持券人有權(quán)取得一定財(cái)產(chǎn)權(quán)利的書面憑證，是代表倉儲(chǔ)物所有權(quán)的有價(jià)證券。倉單質(zhì)押的標(biāo)的物為倉

單，倉單是物權(quán)證券化的一種表現(xiàn)形式，合法擁有倉單即意味著擁有倉儲(chǔ)物的所有權(quán)。也正因如此，轉(zhuǎn)移倉單也就意味著轉(zhuǎn)移了倉儲(chǔ)物的所有權(quán)。同時(shí)，由于倉單為文義證券，倉單上所記載的權(quán)利義務(wù)與倉單是合為一體的。從最純粹的意義上講，倉單本身只不過為一張紙而已，無論對(duì)誰來講均無任何意義，有意義的是記載其上的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，故而倉單質(zhì)押在性質(zhì)上不能認(rèn)定為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。再次，根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，質(zhì)押分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種，此二種質(zhì)押擔(dān)保方式的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)在于標(biāo)的物的不同。倉單質(zhì)押作為一種質(zhì)押擔(dān)保方式，我們認(rèn)為其在性質(zhì)上為權(quán)利質(zhì)押，最為關(guān)鍵的是倉單作為倉單質(zhì)押的標(biāo)的物，其本身隱含著一項(xiàng)權(quán)利-倉單持有人對(duì)于倉儲(chǔ)物的返還請(qǐng)求權(quán)，由此，倉單設(shè)質(zhì)可以“使商品之擔(dān)保利用及標(biāo)的物本身之利用得以并行?！盵4]由是觀之，可以說，倉單質(zhì)押的標(biāo)的物為倉單，但實(shí)際上該倉單質(zhì)押存在于對(duì)倉儲(chǔ)物的返還請(qǐng)求權(quán)上。如果否認(rèn)了這一點(diǎn)，則在質(zhì)權(quán)人實(shí)行質(zhì)權(quán)時(shí)便無權(quán)向倉儲(chǔ)物的保管人提示倉單請(qǐng)求提取倉儲(chǔ)物，而只能將倉單返還給出質(zhì)人，由出質(zhì)人從保管人處提取倉儲(chǔ)物，然后為債務(wù)的清償。這樣一來，設(shè)定倉單質(zhì)押也就形同虛設(shè)，無任何意義而言。最后，根據(jù)我國《合同法》第387條的規(guī)定，出質(zhì)人背書并經(jīng)保管人簽字或蓋章，可以轉(zhuǎn)讓提取倉儲(chǔ)物的權(quán)利。由此可知，在倉單質(zhì)押中，提取倉儲(chǔ)物的權(quán)利是倉單質(zhì)押的標(biāo)的權(quán)利。從這種意義上說，倉單質(zhì)押在性質(zhì)上應(yīng)為權(quán)利質(zhì)押而不能為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。

三、倉單質(zhì)押的設(shè)立

倉單質(zhì)押的設(shè)立須依照法律的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，但我國《擔(dān)保法》對(duì)倉單設(shè)立的方式并沒有做出單獨(dú)明確的規(guī)定。根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定精神，設(shè)定倉單質(zhì)押，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)與質(zhì)權(quán)人以書面形式訂立質(zhì)押合同，并應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)交付倉單。倉單質(zhì)押合同自倉單交付之日起生效?？梢姡瑐}單質(zhì)押與動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押一樣，也以倉單的交付為成立要件，沒有倉單的交付，質(zhì)權(quán)就不能成立。在一般情況下，倉單應(yīng)交付給質(zhì)權(quán)人，當(dāng)事人也可以協(xié)商交付給第三人占有，但不得以占有改定的方式，由出質(zhì)人仍占有倉單。出質(zhì)人仍占有倉單的，設(shè)質(zhì)無效。[5] 由于倉單屬于記名證券，因此，以倉單設(shè)質(zhì)的，法律要求出質(zhì)人在倉單上為倉單設(shè)質(zhì)背書。對(duì)此，國外法律中均有明文規(guī)定。例如，《德國民法典》第1292條規(guī)定：“對(duì)票據(jù)或其他得以背書轉(zhuǎn)讓的證券設(shè)定質(zhì)權(quán)的，只需債權(quán)人和質(zhì)權(quán)人之間的協(xié)議并移交有背書的證券即可。”我國臺(tái)灣地區(qū)民法第908條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人以無記名證券為標(biāo)的物者，因交付其證券于質(zhì)權(quán)人而生設(shè)定質(zhì)權(quán)之效力；以其他有價(jià)證券為標(biāo)的物者，并應(yīng)依背書方式為之?！比毡?、意大利等國民法也有上述類似的規(guī)定。我國《擔(dān)保法》對(duì)以倉單設(shè)質(zhì)是否需要背書，沒有明文確定，但《票據(jù)法》第35條對(duì)匯票設(shè)質(zhì)有所規(guī)定，即“匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載‘質(zhì)押’字樣”。通說認(rèn)為，票據(jù)設(shè)質(zhì)的規(guī)定，適用于倉單、提單等證券設(shè)質(zhì)。因此，以倉單設(shè)質(zhì)時(shí)，出質(zhì)人也應(yīng)當(dāng)在倉單上為背書，記載“質(zhì)押”字樣，以此來證明該倉單是用于設(shè)質(zhì)，而不是用于轉(zhuǎn)移倉儲(chǔ)物的所有權(quán)。那么，如果背書中沒有“質(zhì)押”等文句記載的，倉單質(zhì)押是否成立呢？對(duì)此，理論上有不同的觀點(diǎn)。德國、日本民法等均認(rèn)為，以倉單等證券設(shè)定質(zhì)權(quán)的，無論背書中是否記載設(shè)質(zhì)的文句，質(zhì)權(quán)均可成立，只是背書中未記載設(shè)質(zhì)文句而成立的質(zhì)權(quán)，不能對(duì)抗善意第三人。[6]我國臺(tái)灣有學(xué)者認(rèn)為，以記名證券設(shè)質(zhì)的，背書中是否記載設(shè)質(zhì)之意旨，并不影響證券質(zhì)權(quán)的成立。只是出質(zhì)人未記載設(shè)質(zhì)之意旨的，無對(duì)抗善意第三人的效力。[7]但也有學(xué)者認(rèn)為，既然以記名證券設(shè)質(zhì)的背書為設(shè)質(zhì)背書，與讓與背書不同，就應(yīng)記明設(shè)質(zhì)之意旨，否則，證券質(zhì)權(quán)無效。[8]我國現(xiàn)有法律中沒有規(guī)定證券設(shè)質(zhì)是否記載“質(zhì)押”文句的效力問題，但最高人民法院《關(guān)于適用擔(dān)保法若干問題的解釋》第98條規(guī)定：“以匯票、支票、本票出質(zhì)，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人沒有背書記載‘質(zhì)押’字樣，以票據(jù)出質(zhì)對(duì)抗善意第三人的，人民法院不予支持?！钡?9條規(guī)定：“以公司債券出質(zhì)的，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人沒有背書記載‘質(zhì)押’字樣，以債券出質(zhì)對(duì)抗公司和第三人的，人民法院不予支持?！本褪钦f，以票據(jù)和公司債券設(shè)質(zhì)的，沒有背書記載“質(zhì)押”字樣的，質(zhì)權(quán)仍

可成立，但不能對(duì)抗善意第三人。然而以倉單設(shè)質(zhì)時(shí)，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人沒有背書記載“質(zhì)押”字樣的，倉單質(zhì)押的效力如何，上述解釋沒有說明。我們認(rèn)為，以倉單出質(zhì)時(shí)，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人背書中未記載“質(zhì)押”字樣的，質(zhì)權(quán)同樣可以成立，只是不得對(duì)抗善意第三人，質(zhì)權(quán)人為質(zhì)權(quán)目的以外的行為時(shí)，對(duì)第三人可發(fā)生效力。例如，質(zhì)權(quán)人背書轉(zhuǎn)讓倉單的，善意受讓人可取得證券上的權(quán)利；質(zhì)權(quán)人以倉單持有人向保管人主張權(quán)利的，保管人不得以其僅有質(zhì)權(quán)而為抗辯，并得因其向倉單持有人履行義務(wù)而免責(zé)。[9] 關(guān)于倉單倉單的設(shè)立，還有一問題值得討論，即倉單設(shè)質(zhì)是否以保管人的簽名或蓋章為必要條件呢？對(duì)此，學(xué)者們亦有不同的看法。我國臺(tái)灣地區(qū)有學(xué)者認(rèn)為，倉單設(shè)質(zhì)，除應(yīng)依交付與背書為之外，還應(yīng)有倉單營業(yè)人簽名。[10]我們認(rèn)為，從《擔(dān)保法》和《合同法》的規(guī)定來看，倉單持有人以倉單質(zhì)押的，無須經(jīng)過保管人的簽名或蓋章，只需與質(zhì)權(quán)人簽訂質(zhì)押合同，并將倉單背書并交付給質(zhì)權(quán)人即可成立。

四、倉單質(zhì)押的效力

關(guān)于倉單質(zhì)押的效力，主要包括倉單質(zhì)押擔(dān)保的效力范圍、倉單質(zhì)押對(duì)質(zhì)權(quán)人的效力、倉單質(zhì)押對(duì)出質(zhì)人的效力及倉單質(zhì)押對(duì)倉儲(chǔ)物保管人的效力。

（一）倉單質(zhì)押擔(dān)保的效力范圍

倉單質(zhì)押擔(dān)保的效力范圍包括其所擔(dān)保的債權(quán)范圍和倉單質(zhì)押標(biāo)的物范圍。關(guān)于倉單質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)范圍，我國現(xiàn)行法上并無明確的規(guī)定，但《擔(dān)保法》第81條規(guī)定：“權(quán)利質(zhì)押除適用本節(jié)規(guī)定外，適用本章第一節(jié)的規(guī)定?！倍摲ǖ?7條規(guī)定：“質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定?！币虼耍瑐}單質(zhì)押自應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)用該條之規(guī)定。據(jù)此，倉單質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)范圍，除倉單質(zhì)押合同另有約定外，應(yīng)包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。這里有疑問的是，質(zhì)物的保管費(fèi)用是否屬于倉單質(zhì)押擔(dān)保的范圍。在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，質(zhì)物的保管費(fèi)用是質(zhì)權(quán)人在占有質(zhì)物期間，為保管質(zhì)物所出去的必要費(fèi)用。但在倉單質(zhì)押中，由于轉(zhuǎn)移占有的并不是倉儲(chǔ)物，而只是倉單。而一般地說，保管倉單無須支出費(fèi)用。所以，在一般情況下，倉單質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)范圍并不包括質(zhì)物的保管費(fèi)用。當(dāng)然，如果質(zhì)權(quán)人將倉單委托他人（如委托銀行等）保管而需要支出一定費(fèi)用的，該費(fèi)用的支出只要是合理的，也應(yīng)屬于倉單質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)范圍。

倉單質(zhì)押標(biāo)的物的范圍即為倉單，當(dāng)無疑義。唯須說明者，如前所述，倉單本身并無多大意義，有意義的是記載其上的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，因?yàn)閭}單與記載其上的財(cái)產(chǎn)權(quán)利是合為一體，不可分割的，故而倉單設(shè)質(zhì)之后質(zhì)押擔(dān)保標(biāo)的物范圍限于倉單并無不妥。另外，依《合同法》第390條的規(guī)定，倉儲(chǔ)物的保管人對(duì)入庫倉儲(chǔ)物發(fā)現(xiàn)有變質(zhì)或其他損壞，危及其他倉儲(chǔ)物的安全和正常保管的，除催告存貨人或者倉單持有人做出必要的處置外，在緊急情況下，保管人可以做出必要的處置。保管人對(duì)倉儲(chǔ)物的處置多為將其變價(jià)，從而保管倉儲(chǔ)物的代位物。由此若該倉單已經(jīng)設(shè)質(zhì)，則該權(quán)利質(zhì)權(quán)仍存在于該代位物上；如果倉儲(chǔ)期間屆滿存貨人或者倉單持有人沒有提取倉儲(chǔ)物，則保管人有權(quán)將倉儲(chǔ)物依法提存，于此情況下，倉單質(zhì)押的效力仍存在于該提存物上。質(zhì)言之，如果倉儲(chǔ)物有代位物或者提存物的，則倉單質(zhì)押的效力仍及于該代位物或者提存物。同時(shí)，如果倉儲(chǔ)物生有孳息的，則倉單質(zhì)押的效力也及于該孳息。

（二）倉單質(zhì)押對(duì)質(zhì)權(quán)人的效力

倉單質(zhì)押對(duì)質(zhì)權(quán)人的效力，表現(xiàn)在因倉單設(shè)質(zhì)而發(fā)生并由質(zhì)權(quán)人所享有和承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)。

1.倉單留置權(quán)。倉單設(shè)質(zhì)后，出質(zhì)人應(yīng)將倉單背書并交付給質(zhì)權(quán)人占有。債務(wù)人未為全部清償以前，質(zhì)權(quán)人有權(quán)留置倉單而拒絕返還之。依質(zhì)權(quán)一般法理，質(zhì)權(quán)人對(duì)標(biāo)的物的占有乃質(zhì)權(quán)的成立要件，而質(zhì)權(quán)人以其對(duì)標(biāo)的物的占有在債務(wù)人未為全部清償之前，得留置該標(biāo)的物，其目的在于迫使債務(wù)人從速清償?shù)狡趥鶆?wù)。這種留置在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)表現(xiàn)得最為明顯，因?yàn)閯?dòng)產(chǎn)質(zhì)押的質(zhì)權(quán)人直接占有設(shè)質(zhì)動(dòng)產(chǎn)，當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，質(zhì)權(quán)人當(dāng)然首先留置其所占有的動(dòng)產(chǎn)，從而才能將該動(dòng)產(chǎn)變價(jià)并優(yōu)先受償。而在倉單質(zhì)押中，質(zhì)權(quán)人占有的是出質(zhì)人交付的倉單而并不是直接占有倉儲(chǔ)物。但是，倉單是提取倉儲(chǔ)物的憑證，因此倉單質(zhì)押的質(zhì)權(quán)人在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)留置倉單，就可以憑其所占有的倉單向保管人請(qǐng)求提取倉儲(chǔ)物而進(jìn)行變價(jià)并優(yōu)先受償屆期債權(quán)。

2.質(zhì)權(quán)保全權(quán)。倉單設(shè)質(zhì)后，如果因出質(zhì)人的原因而使倉儲(chǔ)物有所損失時(shí)，會(huì)危及質(zhì)權(quán)人質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，于此情形下，質(zhì)權(quán)人有保全質(zhì)權(quán)的權(quán)利。我國《合同法》第388條的規(guī)定：“保管人根據(jù)存貨人或者倉單持有人的要求，應(yīng)當(dāng)同意其檢驗(yàn)倉儲(chǔ)物或者提取樣品?！钡?89條規(guī)定：“保管人對(duì)入庫倉儲(chǔ)物發(fā)現(xiàn)有變質(zhì)或者其他損壞的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知存貨人或者倉單持有人。”從這兩條規(guī)定并結(jié)合我國《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，我們認(rèn)為：倉單設(shè)質(zhì)后，因質(zhì)權(quán)人依法占有倉單，因此質(zhì)權(quán)人有權(quán)依照《合同法》的有關(guān)規(guī)定向倉儲(chǔ)物的保管人請(qǐng)求檢驗(yàn)倉儲(chǔ)物或者提取倉儲(chǔ)物的樣品，保管人不得拒絕，并且無須征得出質(zhì)人的同意。質(zhì)權(quán)人在檢驗(yàn)倉儲(chǔ)物或者提取倉儲(chǔ)物的樣品后，發(fā)現(xiàn)倉儲(chǔ)物有毀損或者滅失之虞而將害及質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人得與出質(zhì)人協(xié)商由出質(zhì)人另行提供足額擔(dān)保，或者由質(zhì)權(quán)人提前實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，以此來保全自己的質(zhì)權(quán)。

3.質(zhì)權(quán)實(shí)行權(quán)。設(shè)定質(zhì)權(quán)的目的在于擔(dān)保特定債權(quán)能夠順利獲得清償，因此在擔(dān)保債權(quán)到期而未能獲得清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人自有實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的權(quán)利，以此為到期債權(quán)不能獲如期清償?shù)木葷?jì)，從而實(shí)現(xiàn)質(zhì)押擔(dān)保的目的。這在倉單質(zhì)押亦同，且為倉單質(zhì)押擔(dān)保權(quán)利人的最主要權(quán)能。倉單質(zhì)押的質(zhì)權(quán)實(shí)行權(quán)包括兩項(xiàng)：一為倉儲(chǔ)物的變價(jià)權(quán)，二為優(yōu)先受償權(quán)。

4.質(zhì)權(quán)人的義務(wù)。質(zhì)權(quán)人的義務(wù)主要包括保管倉單和返還倉單。在前者，因?yàn)閭}單設(shè)質(zhì)后，出質(zhì)人要將倉單背書后交付給質(zhì)權(quán)人占有，但質(zhì)權(quán)人對(duì)倉單的占有，因有出質(zhì)背書而取得的僅為質(zhì)權(quán)，而非為倉儲(chǔ)物的所有權(quán)。故而因質(zhì)權(quán)人原因而致倉單丟失或者為其他第三人善意取得，就會(huì)使出質(zhì)人受到損害，因此，質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管倉單的義務(wù)。至于后者，乃為債務(wù)人履行了到期債務(wù)之后，質(zhì)權(quán)擔(dān)保的目的既已實(shí)現(xiàn)，倉單質(zhì)押自無繼續(xù)存在的必要和理由，質(zhì)權(quán)人自當(dāng)負(fù)有返還倉單的義務(wù)。

（三）倉單質(zhì)押對(duì)出質(zhì)人的效力

倉單質(zhì)押對(duì)出質(zhì)人的效力主要表現(xiàn)為其對(duì)倉儲(chǔ)物處分權(quán)受有限制。倉單作為一種物權(quán)證券，是提取倉儲(chǔ)物的憑證，取得倉單意味著取得了倉儲(chǔ)物的所有權(quán)。但倉單一經(jīng)出質(zhì)，質(zhì)權(quán)人即占有出質(zhì)人交付的倉單，此時(shí)質(zhì)權(quán)人取得的并不是倉儲(chǔ)物的所有權(quán)而僅為質(zhì)權(quán)；在出質(zhì)人，因其暫時(shí)喪失了對(duì)倉單的占有，盡管其對(duì)倉儲(chǔ)物依然享有所有權(quán)，但若想處分該倉儲(chǔ)物，則勢(shì)必會(huì)受到限制。出質(zhì)人若想對(duì)倉儲(chǔ)物進(jìn)行處分，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人另行提供相應(yīng)的擔(dān)保，或者經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意而取回倉單，從而實(shí)現(xiàn)自己對(duì)倉儲(chǔ)物的處分權(quán)。在前者，表現(xiàn)為倉單質(zhì)押消滅；在后者，表明質(zhì)權(quán)人對(duì)債務(wù)人的信用持信任態(tài)度而自愿放棄自己債權(quán)的擔(dān)保，法律自無強(qiáng)制的必要。如果此項(xiàng)處分權(quán)不受任何限制，則質(zhì)權(quán)人勢(shì)必陷入無從對(duì)質(zhì)押擔(dān)保標(biāo)的物的交換價(jià)值進(jìn)行支配的境地，從而該項(xiàng)權(quán)利質(zhì)權(quán)的擔(dān)保機(jī)能便因此而喪失殆盡。

（四）倉單質(zhì)押對(duì)倉儲(chǔ)物的保管人的效力

倉單質(zhì)押對(duì)倉儲(chǔ)物的保管人是否發(fā)生效力，因現(xiàn)行法上沒有明確規(guī)定，所以不無疑義。質(zhì)押對(duì)人的效力一般僅限于質(zhì)押合同的當(dāng)事人，但在倉單質(zhì)押似有不同。我們認(rèn)為，倉單質(zhì)押對(duì)倉儲(chǔ)物的保管人亦發(fā)生效力，只是不如其對(duì)質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人那么強(qiáng)而已。倉單質(zhì)押對(duì)保管人的效力主要表現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：

第一，保管人負(fù)有見單即交付倉儲(chǔ)物的義務(wù)。倉單是提取倉儲(chǔ)物的憑證，倉單持有人可以憑借所持有的倉單向保管人請(qǐng)求交付倉儲(chǔ)物，而保管人負(fù)有交付倉儲(chǔ)物的義務(wù)。因而，在倉單質(zhì)押中，當(dāng)質(zhì)權(quán)人的債權(quán)到期不能獲清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人便可以向保管人提示倉單請(qǐng)求提取倉儲(chǔ)物從而實(shí)現(xiàn)倉單質(zhì)押擔(dān)保。從此意義上講，倉單質(zhì)押的效力及于保管人。

第二，保管人享有救濟(jì)權(quán)。依合同法原理，倉單持有人提前提取倉儲(chǔ)物的，保管人不減收倉儲(chǔ)費(fèi)。因此，質(zhì)權(quán)人在實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)時(shí)，盡管倉儲(chǔ)期間尚未屆滿，保管人也不得拒絕交付倉儲(chǔ)物。但是，如果由于質(zhì)權(quán)人提前提取倉儲(chǔ)物而尚有未支付的倉儲(chǔ)費(fèi)的，保管人得請(qǐng)求質(zhì)權(quán)人支付未支付的倉儲(chǔ)費(fèi)。當(dāng)然，質(zhì)權(quán)人因此而為的支出應(yīng)當(dāng)在倉儲(chǔ)物的變價(jià)之中扣除，由債務(wù)人最后負(fù)責(zé)。若質(zhì)權(quán)實(shí)行時(shí)，倉儲(chǔ)期間業(yè)已屆滿，保管人亦享有同樣的救濟(jì)權(quán)，由質(zhì)權(quán)人先支付逾期倉儲(chǔ)費(fèi)，債務(wù)人最后予以補(bǔ)償。

五、倉單質(zhì)押的實(shí)行

倉單質(zhì)押的實(shí)行，也就是質(zhì)權(quán)人在主債權(quán)已屆清償期而債務(wù)人未為履行時(shí)，依法對(duì)質(zhì)押標(biāo)的進(jìn)行處分并優(yōu)先受償自己到期債權(quán)的行為。倉單質(zhì)押擔(dān)保的最終目的和最主要的功能即在于以此種擔(dān)保來確保債權(quán)人的債權(quán)能夠如期獲得清償，因而，在債權(quán)人的債權(quán)到期不能獲得清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人有必要實(shí)行質(zhì)權(quán)以實(shí)現(xiàn)倉單質(zhì)押擔(dān)保的目的和功能。也正因如此，在倉單質(zhì)押中，質(zhì)權(quán)人所享有的質(zhì)權(quán)實(shí)行權(quán)應(yīng)當(dāng)是倉單質(zhì)押的最主要的效力。倉單質(zhì)押的實(shí)行應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行，依據(jù)我國《擔(dān)保法》第71條的規(guī)定，債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)?，可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價(jià)，也可以依法拍賣、變賣質(zhì)物；質(zhì)物折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，不足部分由債務(wù)人清償?？梢姡瑐}單質(zhì)押的實(shí)行方法也包括折價(jià)、拍賣、變賣三種方式。

倉單作為提貨憑證，一般會(huì)有倉儲(chǔ)期間記載其上。倉單設(shè)質(zhì)后，倉單質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)會(huì)有一個(gè)清償期，從而，兩個(gè)期間的屆至?xí)邢群?，?dāng)然也不排除同時(shí)屆至的可能性。因此，在倉單質(zhì)押實(shí)行時(shí)會(huì)因倉單上所記載的提貨日期先于、后于或者同時(shí)與倉單質(zhì)押擔(dān)保的債權(quán)的清償期屆至而有所不同。因此，在倉單質(zhì)押中，質(zhì)權(quán)人實(shí)行質(zhì)權(quán)時(shí)須區(qū)分以下三種情況。

第一，倉單所記載的提貨日期先于質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)的清償期屆至的，依《擔(dān)保法》第77條的規(guī)定，質(zhì)權(quán)人可以在債權(quán)清償期屆滿前提取倉儲(chǔ)物，并與出質(zhì)人協(xié)議將提取的倉儲(chǔ)物用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，或者向與出質(zhì)人約定的第三人提存，質(zhì)權(quán)的效力仍然及于該提存物上。在此情況下，倉單質(zhì)押變?yōu)閯?dòng)產(chǎn)質(zhì)押。如果在此種情況下，債務(wù)人另行提供了擔(dān)保，則不發(fā)生質(zhì)權(quán)人提取倉儲(chǔ)物這一后果，而為質(zhì)權(quán)人返還倉單給出質(zhì)人，從而使倉單質(zhì)押消滅。至于質(zhì)權(quán)人返還倉單后出質(zhì)人是否提取已屆期的倉儲(chǔ)物，則不屬于倉單質(zhì)押問題。

值得討論的是，在上述情況下，如果質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人不能達(dá)成協(xié)議的，應(yīng)如何處理？對(duì)此，現(xiàn)行法上并無明確的規(guī)定。我們認(rèn)為，于此情況下，質(zhì)權(quán)人只能將所提取的倉儲(chǔ)物予以提存，而不能用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。因?yàn)槿粲糜谔崆扒鍍斔鶕?dān)保的債權(quán)，則勢(shì)必會(huì)損害債務(wù)人所享有的期限利益。盡管法律在制度的設(shè)計(jì)上多考慮權(quán)利人的利益如何能夠得到有效的保障和實(shí)現(xiàn)，但隨著現(xiàn)代債法的發(fā)展和完善并由債的平等性決定了法律在保障權(quán)利人的利益的同時(shí)更應(yīng)注意保障義務(wù)人的利益。在有期限的債的關(guān)系中，債務(wù)人即享有在債務(wù)履行期屆至之前有拒絕履行未到期債務(wù)的權(quán)利，這種權(quán)利所體現(xiàn)就是一種期限利益。既然不能提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，因而只能向第三人提存。質(zhì)權(quán)人將提取的倉儲(chǔ)物提存之后，質(zhì)權(quán)仍存在于該提存物上，這樣債權(quán)人的債權(quán)依然能夠得到有效的保障；同時(shí)債務(wù)人于履行期屆滿時(shí)依法履行了債務(wù)后，即可以向提存人請(qǐng)求提取提存物，從而取回屬于自己的物品。

第二，倉單所記載的提貨日期后于質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)的清償期屆至的，質(zhì)權(quán)人能否直接向債務(wù)人請(qǐng)求給付，我國現(xiàn)行法并無規(guī)定，學(xué)者間有不同的看法。有學(xué)者認(rèn)為，在質(zhì)權(quán)人的擔(dān)保債權(quán)清償期屆至?xí)r，不待證券清償期屆至，質(zhì)權(quán)人可依動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的實(shí)行方法實(shí)行其質(zhì)權(quán)。

此時(shí)對(duì)于出質(zhì)人與依證券而負(fù)給付義務(wù)的人均屬無害，且對(duì)質(zhì)權(quán)人及出質(zhì)人有利，當(dāng)無不許之理。[11]也有學(xué)者認(rèn)為，倉單所記載的提貨日期后于質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)的清償期屆至的，如果允許質(zhì)權(quán)提前取貨，一方面，在事實(shí)上常常難以做到；另一方面，質(zhì)權(quán)人在質(zhì)押關(guān)系設(shè)定時(shí)，知道證券上的清償期后于債務(wù)履行期，而仍然同意以此證券設(shè)定質(zhì)押，表明其已自愿承擔(dān)了在被擔(dān)保的債權(quán)到期后，不能立即行使質(zhì)權(quán)的后果。在此情況下，質(zhì)權(quán)人只能等到證券所記載的清償期到來后才能行使質(zhì)權(quán)。[12]最高人民法院《關(guān)于適用擔(dān)保法若干問題的解釋》第102條規(guī)定：“以載明兌現(xiàn)或者提貨日期的匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，其兌現(xiàn)或者提貨日期后于債務(wù)履行期的，質(zhì)權(quán)人只能在兌現(xiàn)或提貨日期屆滿時(shí)兌現(xiàn)款項(xiàng)或提取貨物?！蔽覀冋J(rèn)為，這種解釋對(duì)于倉單質(zhì)押似有不妥。根據(jù)我國《合同法》第392條的規(guī)定，法律允許存貨人或倉單持有人提前提取倉儲(chǔ)物，而不減收倉儲(chǔ)費(fèi)。倉單持有人有權(quán)提前提取存儲(chǔ)物，而保管人不減收倉儲(chǔ)費(fèi)，對(duì)于雙方當(dāng)事人均無害處。因此，質(zhì)權(quán)人在倉單所記載的提貨日期后于質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)的清償期屆至?xí)r，質(zhì)權(quán)人提前提取倉儲(chǔ)物，與法并無不可，且對(duì)保管人也無危害。當(dāng)然，如前所述，如果由于質(zhì)權(quán)人提前提取倉儲(chǔ)物而造成保管人倉儲(chǔ)費(fèi)損失的，保管人享有救濟(jì)權(quán)。

第三，倉單所載提貨日期與質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)的清償期同時(shí)屆至的，因?yàn)樵谒鶕?dān)保的債權(quán)清償期屆至?xí)r，債務(wù)人未為債務(wù)的清償，故而，質(zhì)權(quán)人自可依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。在倉單質(zhì)押中，質(zhì)權(quán)人實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)時(shí)，以向倉儲(chǔ)物的保管人提示倉單為必要。質(zhì)權(quán)人向保管人提示倉單請(qǐng)求提取倉儲(chǔ)物，保管人不得拒絕交付倉儲(chǔ)物。質(zhì)權(quán)人可依法處分所提取的倉儲(chǔ)物，從而優(yōu)先清償其到期債權(quán)

第四篇：股權(quán)質(zhì)押融資

一定要著證券從業(yè)資格的評(píng)估資質(zhì)

股權(quán)質(zhì)押融資

股權(quán)質(zhì)押的前提是注冊(cè)資本金到位，所質(zhì)押的股權(quán)未做任何第三方質(zhì)押。申請(qǐng)出質(zhì)的股權(quán)應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓和出質(zhì)的股權(quán)。

一.出質(zhì)人向質(zhì)權(quán)人企業(yè)提供初審所需材料.1.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正副本

2.企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證

3.公司章程

4.企業(yè)股東名冊(cè)

5.公司法定代表人及股東身份證

6.股東出資證明書

7.由中國注冊(cè)的會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所為企業(yè)開具的驗(yàn)資報(bào)告

8.最近期的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動(dòng)表

9.企業(yè)對(duì)外欠款及對(duì)外擔(dān)保情況說明

10.企業(yè)董事會(huì)或股東會(huì)同意股權(quán)質(zhì)押的決議

11.股權(quán)質(zhì)押貸款申請(qǐng)書

12證明款項(xiàng)用途及還款來源的材料（供銷合同）.根據(jù)初審業(yè)務(wù)的真實(shí)性，簽訂臨時(shí)合作備忘錄，出具初審報(bào)告.二.第三方擔(dān)保公司資料及出質(zhì)人與第三方擔(dān)保公司簽定的保證合同.1.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正副本

2.企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證

3.公司章程

4.企業(yè)股東名冊(cè)

5.公司法定代表人及股東身份證

6.由中國注冊(cè)的會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所為企業(yè)開具的驗(yàn)資報(bào)告

…..擔(dān)保意向書、擔(dān)保函。

三.質(zhì)權(quán)評(píng)估.根據(jù)出質(zhì)人提供抵押股權(quán)進(jìn)行估價(jià)，確定出質(zhì)人融資額度，以及股權(quán)抵押期限。（派專項(xiàng)人員嚴(yán)格審查材料，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地考察評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告）

四.審核通過，確定擔(dān)保費(fèi)及保證金，利息后簽定合同.協(xié)議。

五.質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人共同進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押工商部門質(zhì)押登記。

所須材料清單：

1.質(zhì)押雙方出具質(zhì)押登記申請(qǐng)書原件.2.質(zhì)押雙方出具質(zhì)押登記聲明書.3.出質(zhì)人企業(yè)董事會(huì)或股東會(huì)同意股權(quán)質(zhì)押的決議（公司章程規(guī)定董事會(huì)親筆簽名）原件

4.股權(quán)質(zhì)押合同及公證書.5.出質(zhì)方的出質(zhì)證明書.6.雙方法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件.7.雙方法人.代表人身份證明及身份證復(fù)印件.8.雙方法人.代表人授權(quán)委托書.9.雙方經(jīng)辦人身份證復(fù)印件.10.最近期的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動(dòng)表

11.由中國注冊(cè)的會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所為企業(yè)開具的驗(yàn)資報(bào)告

12.出質(zhì)方股權(quán)登記托管卡原件.國家工商行政管理總局要求提交的其它材料.指定代表或者共同委托代理人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者共同委托代理人證明.質(zhì)押雙方持上述文件到托管處，辦理質(zhì)押凍結(jié)，出具股權(quán)質(zhì)押凍結(jié)證明書.注：已在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股份有限公司股權(quán)除外.外商投資公司的股權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)原公司設(shè)立審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后方可辦理出質(zhì)登記.附件材料：

1.股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記申請(qǐng)書

2.股東出資情況表

3.股權(quán)質(zhì)押登記聲明

4.股權(quán)質(zhì)押公證書

5.股權(quán)質(zhì)押合同范本

6.股權(quán)質(zhì)押協(xié)議書范本

7第三方擔(dān)保保證合同范本

8.個(gè)人（家庭）保證合同

9.個(gè)人（公司）連帶責(zé)任合同

10.借款合同

11.抵押合同

12.《工商行政管理機(jī)關(guān)股權(quán)出質(zhì)登記辦法》

第五篇：股權(quán)質(zhì)押融資

股權(quán)質(zhì)押融資

股權(quán)質(zhì)押屬于一種權(quán)利質(zhì)押，是指出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)議約定，出質(zhì)人以其所持有的股份作為質(zhì)押物，當(dāng)債務(wù)人到期不能履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以依照約定就股份折價(jià)受償，或?qū)⒃摴煞莩鍪鄱推渌脙r(jià)金優(yōu)先受償?shù)囊环N擔(dān)保方式。

股權(quán)質(zhì)押融資的程序

（1）、股權(quán)出質(zhì)的企業(yè)召開董事會(huì)或是股東會(huì)并作出股權(quán)質(zhì)押決議。

（2）、股權(quán)質(zhì)押貸款的借款人向貸款人申請(qǐng)質(zhì)押貸款。

（3）、股權(quán)質(zhì)押貸款的借款人和貸款人雙方應(yīng)以書面形式簽訂貸款合同。

（4）、出質(zhì)人和貸款人雙方應(yīng)以書面形式訂立股權(quán)質(zhì)押合同；股權(quán)質(zhì)押合同可以單獨(dú)訂立，也可以是貸款合同中的擔(dān)保條款。

（5）、股權(quán)質(zhì)押合同簽訂之日起15日內(nèi)，股權(quán)質(zhì)押貸款當(dāng)事人須憑股權(quán)質(zhì)押合同到工商管理機(jī)關(guān)登記辦理股權(quán)出質(zhì)登記，并在合同約定的期限內(nèi)將股權(quán)交由工商管理機(jī)關(guān)登記保管。

（6）、企業(yè)應(yīng)向工商管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記。

（7）、貸款人根據(jù)貸款合同和《股權(quán)質(zhì)押登記證明書》辦理貸款。

（8）、股權(quán)質(zhì)押貸款的利率和期限根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定。