第一篇：金融企業(yè)不良資產(chǎn)管理辦法

金融企業(yè)不良資產(chǎn)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，防范國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理的其他國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。

其他中資金融企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊(cè)資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會(huì)核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司。

各省級(jí)人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時(shí)抄送財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司只能參與本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購(gòu)入的不良資產(chǎn)應(yīng)采取債務(wù)重組的方式進(jìn)行處置，不得對(duì)外轉(zhuǎn)讓。

批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項(xiàng)以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

第四條 金融企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立損失補(bǔ)償機(jī)制，及時(shí)提足相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第五條 金融企業(yè)應(yīng)對(duì)批量處置的不良資產(chǎn)及時(shí)認(rèn)定責(zé)任人，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第六條 不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開(kāi)透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。

（一）依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。

（二）公開(kāi)透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開(kāi)、公平、公正，及時(shí)充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，充分競(jìng)爭(zhēng)，避免非理性競(jìng)價(jià)。

（四）價(jià)值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理，提高效率，降低成本，實(shí)現(xiàn)處置回收價(jià)值最大化。

第二章 轉(zhuǎn)讓范圍

第七條 金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：

（一）按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的貸款；

（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；

（三）抵債資產(chǎn)；

（四）其他不良資產(chǎn)。

第八條 下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：

（一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的資產(chǎn)；

（二）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)；

（三）國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

（四）個(gè)人貸款（包括向個(gè)人發(fā)放的購(gòu)房貸款、購(gòu)車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費(fèi)貸款等以個(gè)人為借款主體的各類貸款）；

（五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；

（六）國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

第三章 轉(zhuǎn)讓程序

第九條 資產(chǎn)組包。金融企業(yè)應(yīng)確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類整理，對(duì)一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進(jìn)行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場(chǎng)行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。

第十條 賣方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作。

（一）通過(guò)審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融企業(yè)應(yīng)按照地域、行業(yè)、金額等特點(diǎn)確定樣本資產(chǎn)，并對(duì)樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

（三）金融企業(yè)應(yīng)真實(shí)記錄賣方盡職調(diào)查過(guò)程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)，撰寫(xiě)賣方盡職調(diào)查報(bào)告。

第十一條 資產(chǎn)估值。金融企業(yè)應(yīng)在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶預(yù)測(cè)不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價(jià)值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的依據(jù)。

第十二條 制定轉(zhuǎn)讓方案。金融企業(yè)制定轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)對(duì)資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請(qǐng)或公告情況、受讓方的確定過(guò)程、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、預(yù)計(jì)處置回收和損失、費(fèi)用支出等進(jìn)行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣方盡職調(diào)查報(bào)告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

第十三條 方案審批。金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。

第十四條 發(fā)出要約邀請(qǐng)。金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請(qǐng)函或進(jìn)行公告。邀請(qǐng)函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級(jí)分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對(duì)象資格和條件、報(bào)價(jià)日、邀請(qǐng)或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。通過(guò)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生l個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第十五條 組織買方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)組織接受邀請(qǐng)并注冊(cè)競(jìng)買的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行買方盡職調(diào)查。

（一）金融企業(yè)應(yīng)在買方盡職調(diào)查前，向已注冊(cè)競(jìng)買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級(jí)分類結(jié)果等。

（二）金融企業(yè)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查時(shí)間，對(duì)于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)盡職調(diào)查時(shí)間。

（三）資產(chǎn)管理公司通過(guò)買方盡職調(diào)查，補(bǔ)充完善資產(chǎn)信息，對(duì)資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價(jià)值，合理預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行量本利分析，認(rèn)真測(cè)算收購(gòu)資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，理性報(bào)價(jià)。第十六條 確定受讓方。金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場(chǎng)化原則和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊(cè)的資產(chǎn)管理公司。采取競(jìng)價(jià)方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評(píng)價(jià)委員會(huì)，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)委員會(huì)可邀請(qǐng)外部專家參加；采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī)；采取拍賣方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。

第十七條 簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。金融企業(yè)應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式、付款時(shí)間、收款賬戶、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

第十八條 組織實(shí)施。金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實(shí)施。第十九條 發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時(shí)間內(nèi)在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人，公告費(fèi)用由雙方承擔(dān)。雙方約定采取其他方式通知債務(wù)人的除外。

第二十條 轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，首次支付比例不低于全部?jī)r(jià)款的30%。

采取分期付款的，資產(chǎn)權(quán)證移交受讓資產(chǎn)管理公司前應(yīng)落實(shí)有效履約保障措施。

第二十一條 金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時(shí)完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

（一）金融企業(yè)移交的檔案資料原則上應(yīng)為原件（電子信息資料除外），其中證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法律文件資料必須移交原件。

（二）金融企業(yè)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司時(shí)，對(duì)雙方共有債權(quán)的檔案資料，由雙方協(xié)商確定檔案資料原件的保管方，并在協(xié)議中進(jìn)行約定，確保其他方需要使用原件時(shí)，原件保管方及時(shí)提供。

（三）金融企業(yè)應(yīng)確保移交檔案資料和信息披露資料（債權(quán)利息除外）的一致性，嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定向受讓資產(chǎn)管理公司移交不良資產(chǎn)的檔案資料。

第二十二條 自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過(guò)渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護(hù)，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時(shí)效等相關(guān)法律權(quán)利。

過(guò)渡期內(nèi)由于金融企業(yè)原因造成債權(quán)訴訟時(shí)效喪失所形成的損失，應(yīng)由金融企業(yè)承擔(dān)。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，金融企業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓資產(chǎn)管理公司同意。

第二十三條 金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價(jià)格與賬面價(jià)值的差額進(jìn)行核銷，并按規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。

第四章 轉(zhuǎn)讓管理

第二十四條 金融企業(yè)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理制度，設(shè)立或確定專門的審核機(jī)構(gòu)，完善授權(quán)機(jī)制，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層的職責(zé)。

資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良資產(chǎn)收購(gòu)管理制度，設(shè)立收購(gòu)業(yè)務(wù)審議決策機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)的決策機(jī)制，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條 金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓或收購(gòu)的有關(guān)部門應(yīng)遵循崗位分離、人員獨(dú)立、職能制衡的原則。

第二十六條 金融企業(yè)根據(jù)本辦法規(guī)定，按照公司章程和內(nèi)部管理權(quán)限，履行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的內(nèi)部審批程序，自主批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

第二十七條 金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次。

第二十八條 金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告。省級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報(bào)財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。

第二十九條 金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司的相關(guān)人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、受托中介機(jī)構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和收購(gòu)工

作中應(yīng)予以回避。

第三十條 金融企業(yè)應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及時(shí)披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)信息，同時(shí)充分披露參與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息，提高轉(zhuǎn)讓工作的透明度。

上市金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守證券交易所有關(guān)信息披露的規(guī)定，及時(shí)充分披露不良資產(chǎn)成因與處置結(jié)果等信息，以強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制。

第三十一條 金融企業(yè)應(yīng)做好不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作的內(nèi)部檢查和審計(jì)，認(rèn)真分析不良資產(chǎn)的形成原因，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，強(qiáng)化信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防控。

第三十二條 金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)禁以下違法違規(guī)行為：

（一）自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，擅自放棄與批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益；

（二）違反規(guī)定程序擅自轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；

（三）與債務(wù)人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

（四）抽調(diào)、隱匿原始不良資產(chǎn)檔案資料，編造、偽造檔案資料或其他數(shù)據(jù)、資料；

（五）其他違法違規(guī)的行為。

第三十三條 金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)違反相關(guān)法律、法規(guī)的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，視情節(jié)輕重和損失大小對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰；違反黨紀(jì)、政紀(jì)的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十四條 財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)依照相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)金融企業(yè)的不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作和資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)收購(gòu)工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，具體辦法由財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)另行制定。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)令有關(guān)單位或部門進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章 附 則

第三十五條 金融企業(yè)應(yīng)依據(jù)本辦法制定內(nèi)部管理辦法，并報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第三十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司的資質(zhì)認(rèn)可條件，由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

第一章 總 則

第一條為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，防范國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱金融企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理的其他國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。其他中資金融企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊(cè)資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會(huì)核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司。

各省級(jí)人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時(shí)抄送財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司只能參與本省（區(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購(gòu)入的不良資產(chǎn)應(yīng)采取債務(wù)重組的方式進(jìn)行處置，不得對(duì)外轉(zhuǎn)讓。

批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項(xiàng)以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

——謝輝律師注：即10戶以上不良資產(chǎn)處置（批量）的一級(jí)市場(chǎng)只能針對(duì)特定主體，而10戶以下的處置（非批量）可以向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓。

第四條 金融企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立損失補(bǔ)償機(jī)制，及時(shí)提足相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。第五條 金融企業(yè)應(yīng)對(duì)批量處置的不良資產(chǎn)及時(shí)認(rèn)定責(zé)任人，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第六條 不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開(kāi)透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。

（一）依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。

（二）公開(kāi)透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開(kāi)、公平、公正，及時(shí)充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，充分競(jìng)爭(zhēng)，避免非理性競(jìng)價(jià)。

（四）價(jià)值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理，提高效率，降低成本，實(shí)現(xiàn)處置回收價(jià)值最大化。

第二章 轉(zhuǎn)讓范圍

第七條 金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：

（一）按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的貸款；

（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；

（三）抵債資產(chǎn)；

（四）其他不良資產(chǎn)。

第八條 下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：

（一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的資產(chǎn)；

（二）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)；

（三）國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

（四）個(gè)人貸款（包括向個(gè)人發(fā)放的購(gòu)房貸款、購(gòu)車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費(fèi)貸款等以個(gè)人為借款主體的各類貸款）；

（五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；

（六）國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。第三章 轉(zhuǎn)讓程序

第九條資產(chǎn)組包。金融企業(yè)應(yīng)確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類整理，對(duì)一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進(jìn)行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場(chǎng)行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。第十條 賣方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作。

（一）通過(guò)審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融企業(yè)應(yīng)按照地域、行業(yè)、金額等特點(diǎn)確定樣本資產(chǎn)，并對(duì)樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

（三）金融企業(yè)應(yīng)真實(shí)記錄賣方盡職調(diào)查過(guò)程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)，撰寫(xiě)賣方盡職調(diào)查報(bào)告。

第十一條資產(chǎn)估值。金融企業(yè)應(yīng)在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶預(yù)測(cè)不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價(jià)值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的依據(jù)。

第十二條制定轉(zhuǎn)讓方案。金融企業(yè)制定轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)對(duì)資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請(qǐng)或公告情況、受讓方的確定過(guò)程、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、預(yù)計(jì)處置回收和損失、費(fèi)用支出等進(jìn)行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣方盡職調(diào)查報(bào)告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

第十三條 方案審批。金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。

第十四條發(fā)出要約邀請(qǐng)。金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請(qǐng)函或進(jìn)行公告。邀請(qǐng)函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級(jí)分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對(duì)象資格和條件、報(bào)價(jià)日、邀請(qǐng)或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。通過(guò)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生l個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第十五條 組織買方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)組織接受邀請(qǐng)并注冊(cè)競(jìng)買的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行買方盡職調(diào)查。

（一）金融企業(yè)應(yīng)在買方盡職調(diào)查前，向已注冊(cè)競(jìng)買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級(jí)分類結(jié)果等。

（二）金融企業(yè)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查時(shí)間，對(duì)于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)盡職調(diào)查時(shí)間。

（三）資產(chǎn)管理公司通過(guò)買方盡職調(diào)查，補(bǔ)充完善資產(chǎn)信息，對(duì)資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價(jià)值，合理預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行量本利分析，認(rèn)真測(cè)算收購(gòu)資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，理性報(bào)價(jià)。

第十六條 確定受讓方。金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場(chǎng)化原則和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊(cè)的資產(chǎn)管理公司。采取競(jìng)價(jià)方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評(píng)價(jià)委員會(huì)，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)委員會(huì)可邀請(qǐng)外部專家參加；采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī)；采取拍賣方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。

第十七條簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。金融企業(yè)應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式、付款時(shí)間、收款賬戶、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

第十八條 組織實(shí)施。金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實(shí)施。

第十九條 發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時(shí)間內(nèi)在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人，公告費(fèi)用由雙方承擔(dān)。雙方約定采取其他方式通知債務(wù)人的除外。

第二十條轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，首次支付比例不低于全部?jī)r(jià)款的30%。采取分期付款的，資產(chǎn)權(quán)證移交受讓資產(chǎn)管理公司前應(yīng)落實(shí)有效履約保障措施。

第二十一條 金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時(shí)完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

（一）金融企業(yè)移交的檔案資料原則上應(yīng)為原件（電子信息資料除外），其中證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法律文件資料必須移交原件。

（二）金融企業(yè)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司時(shí)，對(duì)雙方共有債權(quán)的檔案資料，由雙方協(xié)商確定檔案資料原件的保管方，并在協(xié)議中進(jìn)行約定，確保其他方需要使用原件時(shí)，原件保管方及時(shí)提供。

（三）金融企業(yè)應(yīng)確保移交檔案資料和信息披露資料（債權(quán)利息除外）的一致性，嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定向受讓資產(chǎn)管理公司移交不良資產(chǎn)的檔案資料。

第二十二條自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過(guò)渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護(hù)，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時(shí)效等相關(guān)法律權(quán)利。

過(guò)渡期內(nèi)由于金融企業(yè)原因造成債權(quán)訴訟時(shí)效喪失所形成的損失，應(yīng)由金融企業(yè)承擔(dān)。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，金融企業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓資產(chǎn)管理公司同意。

第二十三條 金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價(jià)格與賬面價(jià)值的差額進(jìn)行核銷，并按規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。

第四章 轉(zhuǎn)讓管理 第二十四條金融企業(yè)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理制度，設(shè)立或確定專門的審核機(jī)構(gòu)，完善授權(quán)機(jī)制，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層的職責(zé)。

資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良資產(chǎn)收購(gòu)管理制度，設(shè)立收購(gòu)業(yè)務(wù)審議決策機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)的決策機(jī)制，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條 金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓或收購(gòu)的有關(guān)部門應(yīng)遵循崗位分離、人員獨(dú)立、職能制衡的原則。第二十六條金融企業(yè)根據(jù)本辦法規(guī)定，按照公司章程和內(nèi)部管理權(quán)限，履行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的內(nèi)部審批程序，自主批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

第二十七條 金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次。

第二十八條金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)送上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告。省級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報(bào)財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。

第二十九條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司的相關(guān)人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、受托中介機(jī)構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和收購(gòu)工作中應(yīng)予以回避。

第三十條金融企業(yè)應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及時(shí)披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)信息，同時(shí)充分披露參與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息，提高轉(zhuǎn)讓工作的透明度。

上市金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守證券交易所有關(guān)信息披露的規(guī)定，及時(shí)充分披露不良資產(chǎn)成因與處置結(jié)果等信息，以強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制。

第三十一條金融企業(yè)應(yīng)做好不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作的內(nèi)部檢查和審計(jì)，認(rèn)真分析不良資產(chǎn)的形成原因，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，強(qiáng)化信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防控。第三十二條 金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)禁以下違法違規(guī)行為：

（一）自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，擅自放棄與批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益；

（二）違反規(guī)定程序擅自轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；

（三）與債務(wù)人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

（四）抽調(diào)、隱匿原始不良資產(chǎn)檔案資料，編造、偽造檔案資料或其他數(shù)據(jù)、資料；

（五）其他違法違規(guī)的行為。

第三十三條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)違反相關(guān)法律、法規(guī)的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，視情節(jié)輕重和損失大小對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰；違反黨紀(jì)、政紀(jì)的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十四條財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)依照相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)金融企業(yè)的不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作和資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)收購(gòu)工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，具體辦法由財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)另行制定。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)令有關(guān)單位或部門進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章 附 則

第三十五條 金融企業(yè)應(yīng)依據(jù)本辦法制定內(nèi)部管理辦法，并報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第三十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司的資質(zhì)認(rèn)可條件，由銀監(jiān)會(huì)另行制定。第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第三篇：《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》

財(cái)政部 銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》的通知

財(cái)金[2012]6號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），各銀監(jiān)局，有關(guān)金融企業(yè)：

為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)將《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

財(cái)政部（章）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（章）

二○一二年一月十八日

附件：

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

第一章 總 則

第一條為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，防范國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱金融企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理的其他國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。

其他中資金融企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊(cè)資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會(huì)核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司。

各省級(jí)人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時(shí)抄送財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司只能參與本省（區(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購(gòu)入的不良資產(chǎn)應(yīng)采取債務(wù)重組的方式進(jìn)行處置，不得對(duì)外轉(zhuǎn)讓。

批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項(xiàng)以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

——謝輝律師注：即10戶以上不良資產(chǎn)處置（批量）的一級(jí)市場(chǎng)只能針對(duì)特定主體，而10戶以下的處置（非批量）可以向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓。

第四條 金融企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立損失補(bǔ)償機(jī)制，及時(shí)提足相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。第五條 金融企業(yè)應(yīng)對(duì)批量處置的不良資產(chǎn)及時(shí)認(rèn)定責(zé)任人，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第六條 不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開(kāi)透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。

（一）依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。

（二）公開(kāi)透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開(kāi)、公平、公正，及時(shí)充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，充分競(jìng)爭(zhēng)，避免非理性競(jìng)價(jià)。

（四）價(jià)值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理，提高效率，降低成本，實(shí)現(xiàn)處置回收價(jià)值最大化。

第二章 轉(zhuǎn)讓范圍

第七條 金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：

（一）按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的貸款；

（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；

（三）抵債資產(chǎn)；

（四）其他不良資產(chǎn)。

第八條 下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：

（一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的資產(chǎn)；

（二）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)；

（三）國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

（四）個(gè)人貸款（包括向個(gè)人發(fā)放的購(gòu)房貸款、購(gòu)車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費(fèi)貸款等以個(gè)人為借款主體的各類貸款）；

（五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；

（六）國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

第三章 轉(zhuǎn)讓程序

第九條資產(chǎn)組包。金融企業(yè)應(yīng)確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類整理，對(duì)一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進(jìn)行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場(chǎng)行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。

第十條 賣方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作。

（一）通過(guò)審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融企業(yè)應(yīng)按照地域、行業(yè)、金額等特點(diǎn)確定樣本資產(chǎn)，并對(duì)樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

（三）金融企業(yè)應(yīng)真實(shí)記錄賣方盡職調(diào)查過(guò)程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)，撰寫(xiě)賣方盡職調(diào)查報(bào)告。第十一條資產(chǎn)估值。金融企業(yè)應(yīng)在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶預(yù)測(cè)不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價(jià)值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的依據(jù)。

第十二條制定轉(zhuǎn)讓方案。金融企業(yè)制定轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)對(duì)資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請(qǐng)或公告情況、受讓方的確定過(guò)程、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、預(yù)計(jì)處置回收和損失、費(fèi)用支出等進(jìn)行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣方盡職調(diào)查報(bào)告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

第十三條 方案審批。金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。第十四條發(fā)出要約邀請(qǐng)。金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請(qǐng)函或進(jìn)行公告。邀請(qǐng)函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級(jí)分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對(duì)象資格和條件、報(bào)價(jià)日、邀請(qǐng)或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。通過(guò)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生l個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第十五條 組織買方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)組織接受邀請(qǐng)并注冊(cè)競(jìng)買的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行買方盡職調(diào)查。

（一）金融企業(yè)應(yīng)在買方盡職調(diào)查前，向已注冊(cè)競(jìng)買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級(jí)分類結(jié)果等。

（二）金融企業(yè)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查時(shí)間，對(duì)于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)盡職調(diào)查時(shí)間。

（三）資產(chǎn)管理公司通過(guò)買方盡職調(diào)查，補(bǔ)充完善資產(chǎn)信息，對(duì)資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價(jià)值，合理預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行量本利分析，認(rèn)真測(cè)算收購(gòu)資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，理性報(bào)價(jià)。

第十六條 確定受讓方。金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場(chǎng)化原則和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊(cè)的資產(chǎn)管理公司。采取競(jìng)價(jià)方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評(píng)價(jià)委員會(huì)，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)委員會(huì)可邀請(qǐng)外部專家參加；采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī)；采取拍賣方式應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。

第十七條簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。金融企業(yè)應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式、付款時(shí)間、收款賬戶、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

第十八條 組織實(shí)施。金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實(shí)施。第十九條 發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時(shí)間內(nèi)在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人，公告費(fèi)用由雙方承擔(dān)。雙方約定采取其他方式通知債務(wù)人的除外。第二十條轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，首次支付比例不低于全部?jī)r(jià)款的30%。采取分期付款的，資產(chǎn)權(quán)證移交受讓資產(chǎn)管理公司前應(yīng)落實(shí)有效履約保障措施。

第二十一條 金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時(shí)完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

（一）金融企業(yè)移交的檔案資料原則上應(yīng)為原件（電子信息資料除外），其中證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法律文件資料必須移交原件。

（二）金融企業(yè)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司時(shí)，對(duì)雙方共有債權(quán)的檔案資料，由雙方協(xié)商確定檔案資料原件的保管方，并在協(xié)議中進(jìn)行約定，確保其他方需要使用原件時(shí)，原件保管方及時(shí)提供。

（三）金融企業(yè)應(yīng)確保移交檔案資料和信息披露資料（債權(quán)利息除外）的一致性，嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定向受讓資產(chǎn)管理公司移交不良資產(chǎn)的檔案資料。第二十二條自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過(guò)渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護(hù)，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時(shí)效等相關(guān)法律權(quán)利。

過(guò)渡期內(nèi)由于金融企業(yè)原因造成債權(quán)訴訟時(shí)效喪失所形成的損失，應(yīng)由金融企業(yè)承擔(dān)。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，金融企業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓資產(chǎn)管理公司同意。

第二十三條 金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價(jià)格與賬面價(jià)值的差額進(jìn)行核銷，并按規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。

第四章 轉(zhuǎn)讓管理

第二十四條金融企業(yè)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理制度，設(shè)立或確定專門的審核機(jī)構(gòu)，完善授權(quán)機(jī)制，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層的職責(zé)。

資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良資產(chǎn)收購(gòu)管理制度，設(shè)立收購(gòu)業(yè)務(wù)審議決策機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)的決策機(jī)制，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條 金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓或收購(gòu)的有關(guān)部門應(yīng)遵循崗位分離、人員獨(dú)立、職能制衡的原則。

第二十六條金融企業(yè)根據(jù)本辦法規(guī)定，按照公司章程和內(nèi)部管理權(quán)限，履行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的內(nèi)部審批程序，自主批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

第二十七條 金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次。第二十八條金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)送上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告。省級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報(bào)財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。

第二十九條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司的相關(guān)人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、受托中介機(jī)構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和收購(gòu)工作中應(yīng)予以回避。

第三十條金融企業(yè)應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及時(shí)披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)信息，同時(shí)充分披露參與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息，提高轉(zhuǎn)讓工作的透明度。上市金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守證券交易所有關(guān)信息披露的規(guī)定，及時(shí)充分披露不良資產(chǎn)成因與處置結(jié)果等信息，以強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制。

第三十一條金融企業(yè)應(yīng)做好不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作的內(nèi)部檢查和審計(jì)，認(rèn)真分析不良資產(chǎn)的形成原因，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，強(qiáng)化信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防控。

第三十二條 金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)禁以下違法違規(guī)行為：

（一）自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，擅自放棄與批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益；

（二）違反規(guī)定程序擅自轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；

（三）與債務(wù)人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

（四）抽調(diào)、隱匿原始不良資產(chǎn)檔案資料，編造、偽造檔案資料或其他數(shù)據(jù)、資料；

（五）其他違法違規(guī)的行為。

第三十三條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)違反相關(guān)法律、法規(guī)的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，視情節(jié)輕重和損失大小對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰；違反黨紀(jì)、政紀(jì)的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十四條財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)依照相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)金融企業(yè)的不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作和資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)收購(gòu)工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，具體辦法由財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)另行制定。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)令有關(guān)單位或部門進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章 附 則

第三十五條 金融企業(yè)應(yīng)依據(jù)本辦法制定內(nèi)部管理辦法，并報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第三十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司的資質(zhì)認(rèn)可條件，由銀監(jiān)會(huì)另行制定。第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：不良資產(chǎn)管理辦法2013

不良資產(chǎn)管理辦法總則

1.1為進(jìn)一步規(guī)范公司不良資產(chǎn)管理，防范國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)家、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

1.2本辦法適用于公司本部和各子公司。

1.3本辦法所稱賬銷案存不良資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中按程序確認(rèn)核準(zhǔn)為資產(chǎn)損失，進(jìn)行賬務(wù)核銷，但尚未形成最終事實(shí)損失，按規(guī)定建立專門檔案和進(jìn)行專項(xiàng)管理的債權(quán)性、股權(quán)性及實(shí)物性資產(chǎn)。

1.3.1債權(quán)性資產(chǎn)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期債權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資等。

1.3.2股權(quán)性資產(chǎn)包括長(zhǎng)期股權(quán)投資和短期股權(quán)投資等。

1.3.3實(shí)物性資產(chǎn)包括存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資等。

1.4本辦法所稱事實(shí)損失是指公司有確鑿和合法的證據(jù)表明有關(guān)不良資產(chǎn)發(fā)生了實(shí)質(zhì)性且不可恢復(fù)的滅失，已不能給公司帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的流入。

1.5賬銷案存不良資產(chǎn)的管理主要包括不良資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，清理清收和處置，賬務(wù)核銷和銷案等。

1.6本辦法中“以下”含本數(shù)，“以上”不含本數(shù)。

2職責(zé)分工

2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司不良資產(chǎn)的賬務(wù)處理、賬銷案存不良資產(chǎn)的賬務(wù)核銷和銷案、不良資產(chǎn)資料的歸口報(bào)送等工作；負(fù)責(zé)公司股權(quán)性不良資產(chǎn)的申報(bào)和確認(rèn)核準(zhǔn)、日常管理和維護(hù)、清理清收和處置。

2.2機(jī)電制造分公司等各實(shí)物資產(chǎn)管理單位負(fù)責(zé)公司實(shí)物性不良資產(chǎn)的申報(bào)和確認(rèn)核準(zhǔn)、日常管理和維護(hù)、清理清收和處置。

2.3項(xiàng)目管理部等各債權(quán)管理單位負(fù)責(zé)公司債權(quán)性不良資產(chǎn)的申報(bào)和確認(rèn)核準(zhǔn)、日常管理和維護(hù)、清理清收和處置。

2.4法律事務(wù)部負(fù)責(zé)公司不良資產(chǎn)清收和處置過(guò)程中的法律事務(wù)指導(dǎo)和處理。

2.5審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司不良資產(chǎn)的管理和銷案情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

2.6紀(jì)委監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司不良資產(chǎn)工作的效能監(jiān)察，參與重大不良資產(chǎn)項(xiàng)目的處置方案和銷案的審查和監(jiān)察。

3不良資產(chǎn)的確認(rèn)、核銷及管理

3.1資產(chǎn)清查

3.1.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部每年定期組織有關(guān)單位對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查。

3.1.2各單位在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不定期組織進(jìn)行資產(chǎn)清查。

3.1.3根據(jù)企業(yè)改革改制的需要組織進(jìn)行專項(xiàng)資產(chǎn)清查。

3.1.4根據(jù)國(guó)資委、集團(tuán)公司等主管部門要求進(jìn)行清產(chǎn)核資或資產(chǎn)清查。

3.1.5各單位對(duì)資產(chǎn)清查要全面徹底、歸屬清晰、賬實(shí)相符、不重不漏。

3.2不良資產(chǎn)的認(rèn)定、審批、核銷及管理

3.2.1不良實(shí)物資產(chǎn)

1）各實(shí)物資產(chǎn)管理單位對(duì)清查出來(lái)的淘汰、閑置、積壓、毀損、報(bào)廢及邊余料等實(shí)物資產(chǎn)形成不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表，不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明形成不良資產(chǎn)的具體原因。

2）各實(shí)物資產(chǎn)管理單位牽頭組織公司技術(shù)管理部門、質(zhì)量管理部門、財(cái)務(wù)部門、降本辦公室、紀(jì)委監(jiān)察部門等人員對(duì)不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表中的資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)鑒定，對(duì)確定已無(wú)使用價(jià)值不需要再留用的資產(chǎn)，按照《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》（見(jiàn)附錄A）報(bào)批。

3）由各單位或各庫(kù)房根據(jù)《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》將審批同意納入

不良資產(chǎn)管理和處置的實(shí)物資產(chǎn)在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行移庫(kù)操作，實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)入廢品庫(kù)管理，因各種原因?qū)嵨镔Y產(chǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)入廢品庫(kù)統(tǒng)一管理的仍由原實(shí)物資產(chǎn)管理部門進(jìn)行保管。

4）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》進(jìn)行賬務(wù)核銷。

5）廢品公司、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部要分別建立不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行管理。廢品公司應(yīng)將不良實(shí)物資產(chǎn)集中存放、分類保管并制作專門的名稱標(biāo)識(shí)，對(duì)其他部門保管的不良實(shí)物資產(chǎn)要跟蹤查驗(yàn)，要確保不良實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符。

6）廢品公司要嚴(yán)格按照公司招議標(biāo)程序?qū)芾淼牟涣紝?shí)物資產(chǎn)報(bào)請(qǐng)?zhí)幹谩?/p>

3.2.2不良債權(quán)資產(chǎn)

1）各債權(quán)資產(chǎn)管理單位對(duì)清查出來(lái)的確實(shí)無(wú)法清收和收不抵支的債權(quán)資產(chǎn)形成不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表，不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明形成不良資產(chǎn)的具體原因。

2）各債權(quán)資產(chǎn)管理單位牽頭組織公司法律事務(wù)管理部門、質(zhì)量管理部門、財(cái)務(wù)部門、紀(jì)委監(jiān)察部門等人員對(duì)不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中的資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)鑒定，必要時(shí)由法律事務(wù)管理部門進(jìn)行函證或現(xiàn)場(chǎng)查證，對(duì)確定已無(wú)法清收和收不抵支的債權(quán)，按照《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》（見(jiàn)附錄B）報(bào)批。

3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》進(jìn)行賬務(wù)核銷。

4）經(jīng)賬務(wù)核銷后納入不良資產(chǎn)管理和處置的債權(quán)，除收不抵支的債權(quán)可以根據(jù)《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》直接銷案以外，其他由各債權(quán)管理單位、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部分別建立不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行管理。各債權(quán)管理單位要采取多種方式積極組織清收。

3.2.3不良股權(quán)資產(chǎn)

1）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)清查出來(lái)的確實(shí)無(wú)法清收和收不抵支的股權(quán)投資形成不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表，不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明形成不良資產(chǎn)的具體原因。

2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部牽頭組織公司法律事務(wù)管理部門、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、紀(jì)委監(jiān)察部門等人員對(duì)不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中的資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)鑒定，必要時(shí)由法律事務(wù)管理部門進(jìn)行函證或現(xiàn)場(chǎng)查證，對(duì)確定已無(wú)法清收和收不抵支的股權(quán)，按照《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》（見(jiàn)附錄C）報(bào)批。

3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》進(jìn)行賬務(wù)核銷。

4）經(jīng)賬務(wù)核銷后納入不良資產(chǎn)管理和處置的股權(quán)，除收不抵支的股權(quán)可以根據(jù)《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》直接銷案以外，其他由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部建立不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行管理和清收。

3.2.4各不良資產(chǎn)管理單位應(yīng)每月核對(duì)不良資產(chǎn)明細(xì)賬，要確保不良資產(chǎn)賬實(shí)相符，要不定期對(duì)管理的不良資產(chǎn)進(jìn)行自查，在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行處理。

4賬銷案存不良資產(chǎn)的銷案

4.1賬銷案存不良資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的組成部分，公司各資產(chǎn)管理部門對(duì)不良資產(chǎn)明細(xì)賬中的資產(chǎn)銷案要有銷案證據(jù)。

4.2賬銷案存不良實(shí)物資產(chǎn)的銷案證據(jù)

4.2.1不良實(shí)物資產(chǎn)按照公司招議標(biāo)程序進(jìn)行處置，應(yīng)當(dāng)取得已拆除、報(bào)廢或變現(xiàn)的依據(jù)。

4.2.2其他足以證明實(shí)物資產(chǎn)已確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失的合法有效證據(jù)。

4.3賬銷案存不良債權(quán)、股權(quán)資產(chǎn)的銷案證據(jù)

4.3.1債務(wù)單位（或被投資單位）宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明。

4.3.2債務(wù)單位（或被投資單位）被注銷、吊銷工商登記或被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得當(dāng)?shù)毓ど滩块T注銷、吊銷證明，或有關(guān)機(jī)構(gòu)的決議或行政決定文件，或債務(wù)單位（或被投資單位）的清算證明文件。

4.3.3債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財(cái)產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或確實(shí)無(wú)財(cái)產(chǎn)可以清償，或沒(méi)有承債人可以清償?shù)淖C明。

4.3.4涉及訴訟或仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得法院或仲裁機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明文件。

4.3.5與債務(wù)單位（或被投資單位）進(jìn)行重組的，應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)重組協(xié)議及協(xié)議執(zhí)行的相關(guān)證明。

4.3.6其他足以證明債權(quán)、股權(quán)資產(chǎn)已確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失的合法有效證據(jù)。

4.4賬銷案存不良資產(chǎn)的銷案程序

4.4.1不良實(shí)物資產(chǎn)按照公司招議標(biāo)程序進(jìn)行處置的，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)處置審批文件及相關(guān)銷案證據(jù)直接進(jìn)行銷案。

4.4.2收不抵支的債權(quán)、股權(quán)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》、《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》及相關(guān)情況說(shuō)明和銷案證據(jù)直接進(jìn)行銷案。

4.4.3有證據(jù)足以證明不良資產(chǎn)已確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失的，各不良資產(chǎn)管理單位提供合法有效的銷案證據(jù)，牽頭組織公司法律事務(wù)管理部門、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、技術(shù)管理部門、質(zhì)量管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、紀(jì)委監(jiān)察部門等人員對(duì)損失原因進(jìn)行分析，對(duì)相關(guān)銷案證據(jù)進(jìn)行審查，形成不良資產(chǎn)銷案建議意見(jiàn)，按《不良資產(chǎn)銷案審批表》（見(jiàn)附錄D）報(bào)批，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良資產(chǎn)銷案審批表》及相關(guān)證據(jù)文件進(jìn)行銷案。

4.5資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)資委、集團(tuán)公司要求報(bào)送賬銷案存不良資產(chǎn)有關(guān)報(bào)表及報(bào)告。

4.6各不良資產(chǎn)管理單位對(duì)賬銷案存不良資產(chǎn)的銷案情況要建立檔案進(jìn)行管理。

5不良資產(chǎn)的監(jiān)督及責(zé)任追究

5.1審計(jì)辦公室、紀(jì)委監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)公司不良資產(chǎn)的監(jiān)督檢查和效能監(jiān)察。

5.2審計(jì)辦公室、紀(jì)委監(jiān)察辦公室在監(jiān)督檢查和效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)違紀(jì)行為的，報(bào)公司按程序?qū)徟筮M(jìn)行處罰，涉嫌犯罪的，移交司法部門處理。

6附則

6.1本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

6.2本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《不良資產(chǎn)管理辦法》、《賬銷案存資產(chǎn)管理制度》同時(shí)廢止。

第五篇：不良資產(chǎn)處置管理辦法

不良資產(chǎn)處置管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提高本公司業(yè)務(wù)管理水平，規(guī)范不良資產(chǎn)管理行為，提高不良資產(chǎn)處臵效率，確保不良資產(chǎn)回收價(jià)值最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指我公司按照信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法標(biāo)準(zhǔn)劃分的次級(jí)類、可疑類、損失類資產(chǎn)（包括小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)及其他信貸業(yè)務(wù)）。

第三條 不良資產(chǎn)管理是根據(jù)不良資產(chǎn)的內(nèi)在特性，通過(guò)科學(xué)管理方法與流程，對(duì)不良資產(chǎn)實(shí)行全面管理與最佳處臵。

第四條 不良資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)性原則。不良資產(chǎn)分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、減值準(zhǔn)備計(jì)提與使用、處臵清收、損失問(wèn)責(zé)應(yīng)實(shí)事求是，準(zhǔn)確反映。

（二）依法合規(guī)原則。不良資產(chǎn)管理與處臵全過(guò)程，均需嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。

（三）處臵減損原則。不良資產(chǎn)形成后，應(yīng)采取措施防止不良資產(chǎn)價(jià)值貶損，及時(shí)清收，轉(zhuǎn)化和處臵，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收最大化。

（四）損失補(bǔ)償原則。按照損失程度對(duì)不良資產(chǎn)提取風(fēng)險(xiǎn)撥備，并及時(shí)處理與消化處臵損失。

（五）責(zé)任追究原則。對(duì)發(fā)生的不良資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

第二章

不良資產(chǎn)認(rèn)定

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第五條

不良資產(chǎn)認(rèn)定按照公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務(wù)或擔(dān)保業(yè)務(wù)雖未到期、或雖然到期但仍處于“關(guān)注”形態(tài)，業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門及公司總經(jīng)理認(rèn)為存在很大風(fēng)險(xiǎn)的，均可提前發(fā)起不良資產(chǎn)認(rèn)定程序。

第六條

存在下列情況之一的，風(fēng)控部必須提交風(fēng)控會(huì)議審議審批：不良資產(chǎn)欲認(rèn)定為正常類、關(guān)注類的；風(fēng)控部門與業(yè)務(wù)部門對(duì)分類結(jié)果有異議的；有權(quán)審批人（總經(jīng)理）認(rèn)為有必要調(diào)整形態(tài)而提交集體審議的。

第三章 不良資產(chǎn)估值與預(yù)案處理

第七條 不良資產(chǎn)經(jīng)公司風(fēng)審討論會(huì)認(rèn)定，并由總經(jīng)理簽批后，由分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理牽頭，在3個(gè)工作日內(nèi)完成不良資產(chǎn)估值工作。不良資產(chǎn)估值實(shí)行回避制度，原業(yè)務(wù)調(diào)查人員不得參與不良資產(chǎn)估值。參加不良資產(chǎn)估值的人員由總經(jīng)理指定，且不少于兩人。不良資產(chǎn)估值也可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

第八條

不良資產(chǎn)估值前業(yè)務(wù)部應(yīng)完成盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及我公司貸款情況及擔(dān)保人情況、或擔(dān)保業(yè)務(wù)標(biāo)的情況及反擔(dān)保措施情況、影響受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假Y產(chǎn)處臵可能出現(xiàn)的結(jié)果等進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，掌握債務(wù)人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良資產(chǎn)清收潛力，提出不良資產(chǎn)估值初步意見(jiàn)，并形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)控部門。

第九條

不良資產(chǎn)盡職調(diào)查可采取調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案、查詢業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部管理臺(tái)賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場(chǎng)勘查、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場(chǎng)行情等方式進(jìn)行。

第十條

風(fēng)控部門收到業(yè)務(wù)部不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)完成初審。初審的重點(diǎn)是債務(wù)人有效資產(chǎn)和償債

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能力，不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)收回金額和受償比率是否真實(shí)反映不良資產(chǎn)損失程度，預(yù)測(cè)未來(lái)清收、處臵情況；審核不良資產(chǎn)現(xiàn)金清收、資產(chǎn)處臵預(yù)案的合理性。同時(shí)，提出初審意見(jiàn)和處臵方案報(bào)風(fēng)控會(huì)議審議，總經(jīng)理審批。處臵方案內(nèi)容包括：不良資產(chǎn)形成的原因及現(xiàn)狀；債務(wù)人抵（質(zhì)）押物及擔(dān)保人狀況；處臵的方式、目標(biāo)、實(shí)施步驟、相關(guān)經(jīng)辦人及責(zé)任；主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相關(guān)的控制措施等。

第十一條 風(fēng)控會(huì)議根據(jù)不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告和風(fēng)控部門提交的初審意見(jiàn)及處臵方案，確定最終的不良資產(chǎn)估值，并以此形成具有全盤處臵策略和分步實(shí)施的處臵方案，形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)總經(jīng)理簽字后組織實(shí)施。

第四章 不良資產(chǎn)日常管理

第十二條

業(yè)務(wù)部門是不良資產(chǎn)日常管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)催收、主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)維護(hù)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、信息收集、重要事項(xiàng)報(bào)告和初步處臵預(yù)案制定等工作。

第十三條

根據(jù)不良資產(chǎn)收回潛力及損失率高低，結(jié)合不良資產(chǎn)管理特點(diǎn)實(shí)行分類管理。

（一）次級(jí)類資產(chǎn)：重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)債務(wù)人第二還款來(lái)源進(jìn)行保全，確保抵（質(zhì)）押擔(dān)保足值與有效。

（二）可疑類資產(chǎn)：應(yīng)密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，運(yùn)用各種手段進(jìn)行處臵清收。

（三）損失類資產(chǎn)：應(yīng)按處臵收益最大化要求積極清收，確不能清收且符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序及時(shí)進(jìn)行呆賬核銷。對(duì)核銷后的損失類資產(chǎn)，進(jìn)行賬銷案存管理。

第十四條

做好不良資產(chǎn)盡職追索，維護(hù)我公司債權(quán)。

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（一）根據(jù)不良資產(chǎn)到期、逾期及欠息情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向債務(wù)人、擔(dān)保人等還款義務(wù)人催收不良資產(chǎn)本息，督促相關(guān)方在《催收通知書(shū)》簽章后作回執(zhí)留存。

（二）債務(wù)人、擔(dān)保人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人拒絕在《催收通知書(shū)》上簽章的，可視情況采取公證送達(dá)、依法訴訟等方式維護(hù)我公司債權(quán)。

（三）密切關(guān)注不良資產(chǎn)訴訟時(shí)效、保證及抵（質(zhì)）押擔(dān)保期間、申請(qǐng)執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)利受到法律保護(hù)。

第十五條

加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)變化情況。

（一）根據(jù)不良資產(chǎn)及客戶情況，業(yè)務(wù)部門每周至少對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查或電話聯(lián)系當(dāng)事人，及時(shí)了解債務(wù)人、保證人及其他還款義務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負(fù)責(zé)、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，寫(xiě)出檢查報(bào)告，反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化，提出風(fēng)險(xiǎn)化解建議。

（二）加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關(guān)注抵（質(zhì)）押物價(jià)值的不利變化，防止抵（質(zhì)）押人擅自處臵或重復(fù)抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。

（三）積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。

（四）對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移或毀損資產(chǎn)，抽逃資金等行為要及時(shí)報(bào)告，迅速采取應(yīng)對(duì)措施。

第十六條

做好信息收集、及時(shí)掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)信息。

（一）密切關(guān)注集團(tuán)客戶、家族企業(yè)、控股公司、擔(dān)保公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)的最新動(dòng)向；關(guān)注客戶法人代表和其他重要部門負(fù)責(zé)人遵紀(jì)守法等相關(guān)情況，防范企業(yè)高管人員違法犯罪行為引發(fā)的 4 / 8

借款或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)與監(jiān)管部門及金融機(jī)構(gòu)的合作，掌握其他債權(quán)人對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。

第十七條 按公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》要求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好不良資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提與核算，風(fēng)控部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)檔案管理等工作。

第五章 不良資產(chǎn)處臵

第十八條

風(fēng)控部門是不良資產(chǎn)處臵清收的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵清收預(yù)案的審查和處臵方案設(shè)計(jì)，依法清收，司法救濟(jì)和不良資產(chǎn)檔案管理等工作。

第十九條

經(jīng)風(fēng)審會(huì)討論、總經(jīng)理簽批不良資產(chǎn)認(rèn)定報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)，風(fēng)控部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)不良資產(chǎn)處臵程序。不良資產(chǎn)處臵方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī)定的其他處臵方式等。不良資產(chǎn)處臵可采取依法仲裁、強(qiáng)制公證執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質(zhì)）押品等一切必要的行政和法律手段。

第二十條 業(yè)務(wù)資產(chǎn)形態(tài)雖為關(guān)注類，風(fēng)控部門認(rèn)為客戶及擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務(wù)資產(chǎn)遭受重大損失，但與業(yè)務(wù)部門意見(jiàn)不一致時(shí)，風(fēng)控部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理裁定，并提前啟動(dòng)不良資產(chǎn)處臵清收程序，不受不良資產(chǎn)認(rèn)定程序規(guī)定的約束，但事后應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)。

第二十一條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良資產(chǎn)處臵最直接、最有效的方式，是對(duì)不良資產(chǎn)本息進(jìn)行追償、處臵并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處臵抵（質(zhì)）押物、處臵其他有效資產(chǎn)清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現(xiàn)金清收。

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第二十二條

以物抵債。即債權(quán)到期，但債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處臵回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。

第二十三條 呆賬核銷。經(jīng)采取所有可能的措施均無(wú)法收回的不良資產(chǎn)，對(duì)符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行核銷。要嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對(duì)未依法終結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系要繼續(xù)追索。

第二十四條 不良資產(chǎn)處臵清收程序啟動(dòng)后，風(fēng)控部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)向風(fēng)控會(huì)議或總經(jīng)理提交以何種方式處臵不良資產(chǎn)的具體方案。不良資產(chǎn)處臵方案經(jīng)風(fēng)控會(huì)議或總經(jīng)理審議批準(zhǔn)后即正式啟動(dòng)工作程序。

第二十五條 不良資產(chǎn)處臵工作程序正式啟動(dòng)后，本公司有能力進(jìn)行相關(guān)行政或司法程序的，由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)，風(fēng)控部和業(yè)務(wù)部抽調(diào)有關(guān)人員配合進(jìn)行。需聘請(qǐng)專業(yè)律師與本公司具有法律從業(yè)資格人員共同進(jìn)行，相關(guān)部門人員積極配合進(jìn)行。

第二十六條 不良資產(chǎn)清收司法程序啟動(dòng)后的，負(fù)責(zé)該案件人員應(yīng)在總經(jīng)理批準(zhǔn)方案后5個(gè)工作日內(nèi)向司法部門提交相關(guān)維權(quán)資料依據(jù)和法律文書(shū)，及時(shí)主張公司權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)受到法律保護(hù)。

第二十七條 風(fēng)控部門要至始至終全程參與不良資產(chǎn)的處臵

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工作，協(xié)調(diào)與有關(guān)各方的關(guān)系，保持與公司領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系，及時(shí)解決處臵過(guò)程中的矛盾和具體問(wèn)題，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi)結(jié)案，并使公司信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失減少到最低程度。

第六章 不良資產(chǎn)責(zé)任追究

第二十八條

建立不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議與追究制度。對(duì)發(fā)生的每一筆不良資產(chǎn)，由行政部牽頭負(fù)責(zé)進(jìn)行不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議。評(píng)議內(nèi)容包括貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，分析不良資產(chǎn)形成的主觀和客觀原因，并在轉(zhuǎn)為不良資產(chǎn)后10個(gè)工作日內(nèi)形成責(zé)任評(píng)議報(bào)告，初步確認(rèn)有關(guān)違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人及處理建議，經(jīng)總經(jīng)理審定后召開(kāi)風(fēng)控會(huì)議，并最終確認(rèn)有關(guān)責(zé)任人及處理決定。

第二十九條

對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)理及有關(guān)責(zé)任人員，視主觀責(zé)任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務(wù)提成或當(dāng)年全部業(yè)務(wù)提成、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金、解除勞動(dòng)合同等處罰。

第三十條

對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)管理責(zé)任的部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)，視情況給予扣減部分或全部業(yè)務(wù)提成、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金等處罰。

第三十一條

在不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議中若發(fā)現(xiàn)有關(guān)責(zé)任人有違規(guī)違紀(jì)或違法等嚴(yán)重行為的，公司保留追究其民事和刑事責(zé)任的權(quán)利。

第三十二條

因國(guó)家法律法規(guī)、宏觀產(chǎn)業(yè)政策等發(fā)生重大變化，以及自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可預(yù)見(jiàn)、不可避免或不可克服等客觀原因造成的不良資產(chǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員能證明其盡職履責(zé)的，可免于責(zé)任追究。

第三十三條

對(duì)既有客觀原因，又有主觀原因造成的不良資產(chǎn)，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可減輕處罰。

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第三十四條

對(duì)客觀原因造成的不良資產(chǎn)，但因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員不履職、不作為致使損失擴(kuò)大的，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定、總經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)對(duì)損失擴(kuò)大部分承擔(dān)責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。

第三十五條

有關(guān)責(zé)任人員對(duì)不良資產(chǎn)認(rèn)定結(jié)果和處理決定有不同意見(jiàn)的，應(yīng)在接到通知后10日內(nèi)向風(fēng)控部門提出申訴。對(duì)申訴理由和依據(jù)充分、可信的，報(bào)總經(jīng)理審定同意后再次召開(kāi)風(fēng)控會(huì)議，按照認(rèn)定程序進(jìn)行調(diào)整，否則維持原認(rèn)定結(jié)果和處理意見(jiàn)。

第三十六條

有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回全部或大部分不良資產(chǎn)的，可在已扣業(yè)務(wù)提成和風(fēng)險(xiǎn)保證金總額的90%以內(nèi)按比例給予補(bǔ)發(fā)，并視收回效果重新確定工作崗位。

第七章 附 則

第三十七條

本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。若公司出臺(tái)信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法后，與本辦法不一致的按信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法執(zhí)行。

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