第一篇：3證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查報(bào)告(式樣)

附件3：

證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查報(bào)告

（式樣）

根據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2012年證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)［2012］125號）要求，本所特組織有關(guān)人員，對自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、自查概況

包括檢查時(shí)間、檢查范圍、檢查內(nèi)容、檢查人員及分工（組）、質(zhì)量控制體系檢查概況，以及業(yè)務(wù)報(bào)告檢查概況等。

二、對事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的整體評價(jià)

三、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況

包括：事務(wù)所質(zhì)量控制體系的整體框架與制度構(gòu)成（結(jié)合質(zhì)量控制體系檢查10要素）；與質(zhì)量控制相關(guān)的各項(xiàng)制度是否得到執(zhí)行，實(shí)際執(zhí)行的效果如何；與事務(wù)所質(zhì)量控制的目標(biāo)相比，質(zhì)量控制體系在設(shè)計(jì)（尤其是有關(guān)業(yè)務(wù)承接與保持、項(xiàng)目組內(nèi)部復(fù)核以及項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核的制度設(shè)計(jì)）和運(yùn)行方面存在哪些問題、缺陷與不足。

四、事務(wù)所業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量自查情況

五、其他需要說明的情況（比如，針對存在的問題，事務(wù)所進(jìn)一步提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量的舉措）。

第二篇：被檢查證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明書[式樣]

附件7：

被檢查證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明書（式樣）

中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)第檢查組：

根據(jù)中注協(xié)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度》和《中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2011年證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)［2011］31號）要求，我們已向檢查組提供了檢查工作所需的全部檢查資料，包括事務(wù)所的內(nèi)部管理制度、職業(yè)道德規(guī)范、質(zhì)量控制制度、審計(jì)操作規(guī)程及其他業(yè)務(wù)規(guī)程、抽查的業(yè)務(wù)報(bào)告，以及與事務(wù)所的內(nèi)部治理、企業(yè)文化、領(lǐng)導(dǎo)理念等有關(guān)的資料和信息等。我們對上述資料和信息的真實(shí)性與完整性負(fù)責(zé)。

特此聲明。

主任會(huì)計(jì)師（簽名）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（公章）2011年月日

第三篇：48家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所

中介機(jī)構(gòu)信息

全部

會(huì)計(jì)師事務(wù)所 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)4 畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙）大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(北京)有限公司16 致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司山東匯德會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司25 上海東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙）34 希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

眾環(huán)海華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司46 中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司北京中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)11

廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司江蘇天華大彭會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司立信中聯(lián)閩都會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司32 天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)38

中興華富華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司44 中審國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司6 北京天圓全有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）國富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)江蘇蘇亞金誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司山東正源和信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所上海眾華滬銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

華寅五洲會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

第四篇：會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查報(bào)告式樣

附件1

會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查報(bào)告

（式樣）

根據(jù)《四川省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2015年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)〔2015〕X號）要求，本所組織有關(guān)人員，對自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、事務(wù)所概況

主要包括：事務(wù)所成立時(shí)間及歷史沿革；事務(wù)所治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)；人員規(guī)模及其構(gòu)成；業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成；合伙人（出資人）情況；事務(wù)所資質(zhì)以及共同控制下的其他實(shí)體的簡要情況。

二、自查概況

主要包括：自查時(shí)間、自查標(biāo)準(zhǔn)、自查范圍、自查方法、自查數(shù)量、自查人員及分工、自查結(jié)果等。其中，自查范圍包括質(zhì)量控制體系檢查和業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量檢查。質(zhì)量控制體系檢查涉及制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量檢查，業(yè)務(wù)范圍涵蓋事務(wù)所在2015年1月1日至2015年6月30日期間出具的各類鑒證業(yè)務(wù)報(bào)告，應(yīng)盡量覆蓋每位簽字注冊會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

三、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況

首先，簡述事務(wù)所是否建立了與下述各項(xiàng)質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度；其次，簡述與質(zhì)量控制相關(guān)的各項(xiàng)制度在實(shí)際工作中是否得到執(zhí)行、如何執(zhí)行以及執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)效果。若尚未建立某一方面的質(zhì)量控制制度，事務(wù)所應(yīng)說明在實(shí)際工作中如何對其中涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)予以要求和落實(shí)。

（一）質(zhì)量控制環(huán)境

主要內(nèi)容包括：經(jīng)營戰(zhàn)略及存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格；領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的和諧性和穩(wěn)定性；事務(wù)所質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人力、資源投入；事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（比如：主要業(yè)務(wù)類別，主要業(yè)務(wù)的地區(qū)及行業(yè)分布；財(cái)務(wù)管理（包括財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建立、關(guān)于收費(fèi)的內(nèi)部控制和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、項(xiàng)目成本管理、收入和支出的結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢、股東收益分配情況等內(nèi)容）；事務(wù)所信息系統(tǒng)。

（二）對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

主要內(nèi)容包括：對以質(zhì)量為導(dǎo)向的內(nèi)部文化的認(rèn)識和培育；為確保主任會(huì)計(jì)師或類似職位人員對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，事務(wù)所建立了什么樣的質(zhì)量控制組織體系，以及哪些相關(guān)的政策與程序。

（三）合伙人（股東）機(jī)制

主要內(nèi)容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理職責(zé)分工，項(xiàng)目合伙人的委派，項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核合伙人的考慮，業(yè)務(wù)委派時(shí)對專業(yè)勝任能力與風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，項(xiàng)目時(shí)間管理等）；合伙人考評（比如：考評標(biāo)準(zhǔn)，考評程序，考評結(jié)果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬標(biāo)準(zhǔn)，薪酬的計(jì)算與發(fā)放）；合伙人晉升（比如：晉升標(biāo)準(zhǔn)，晉升審批）；合伙人違規(guī)行為處理（比如：處理程序與標(biāo)準(zhǔn)，處理結(jié)果的使用）。

（四）客戶關(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持

主要內(nèi)容包括： 客戶關(guān)系與具體業(yè)務(wù)接受與保持前的活動(dòng)與記錄；事務(wù)所自身能力（具有執(zhí)行業(yè)務(wù)所需的勝任能力、素質(zhì)、時(shí)間和資源）與獨(dú)立性的評價(jià)；承接審批流程；分歧處理等。

（五）人力資源

主要內(nèi)容包括：招聘，培訓(xùn)，考核評價(jià)，薪酬，晉升，人員委派，風(fēng)險(xiǎn)控制，社會(huì)責(zé)任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險(xiǎn)一金”）等。

（六）業(yè)務(wù)執(zhí)行

主要內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和程序的制定、修改和傳達(dá)；項(xiàng)目分類管理；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)與監(jiān)督；項(xiàng)目組內(nèi)部質(zhì)量復(fù)核的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)；公章使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿；對特別業(yè)務(wù)的特殊考慮等。

（七）監(jiān)控

主要內(nèi)容包括：監(jiān)控部門與人員；監(jiān)控重點(diǎn)；監(jiān)控周期；監(jiān)控結(jié)果的傳達(dá)與處理；投訴和指控的處理；責(zé)任追究等。

（八）總分所一體化管理

主要內(nèi)容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面的實(shí)際統(tǒng)一情況；深入推進(jìn)事務(wù)所一體化的具體考慮。

（九）職業(yè)道德 主要內(nèi)容包括：事務(wù)所整體層面的職業(yè)道德控制（比如：領(lǐng)導(dǎo)層理念和事務(wù)所職業(yè)道德文化，事務(wù)所職業(yè)道德教育和培訓(xùn)，職業(yè)道德監(jiān)控，違反職業(yè)道德的紀(jì)律處分等）和職業(yè)道德重要事項(xiàng)控制（比如：業(yè)務(wù)承接中對客戶誠信、獨(dú)立性和利益沖突的考慮，事務(wù)所收費(fèi)，與審計(jì)客戶長期存在業(yè)務(wù)關(guān)系，為審計(jì)客戶提供非鑒證服務(wù)，股東和員工薪酬構(gòu)成及業(yè)績評價(jià)對職業(yè)道德的影響等）。

四、業(yè)務(wù)項(xiàng)目自查情況

主要內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念是否真正落到實(shí)處；執(zhí)行的審計(jì)程序是否完整；獲取的審計(jì)證據(jù)是否充分、適當(dāng)；形成的審計(jì)結(jié)論是否合理；出具的審計(jì)報(bào)告是否適當(dāng)?shù)取?/p>

五、整改措施

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，事務(wù)所將采取什么方式進(jìn)行處理和傳達(dá)，擬采取的整改措施如下：

（一）制度設(shè)計(jì)方面的整改

比如：計(jì)劃于2015年XX月，建立XXXX制度，由XXX部門或者XXX負(fù)責(zé)等。

（二）制度執(zhí)行方面的整改

（三）項(xiàng)目執(zhí)行中存在問題的整改

1.????

2.????

XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所

2015年 X月X日

第五篇：2011年證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實(shí)施方案

附件1：

2011年證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)

質(zhì)量檢查實(shí)施方案

為組織開展好2011年證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱證券所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，根據(jù)2011年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作會(huì)議精神和《中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2011年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)［2011］28號）要求，制定本方案。

一、檢查對象

2011年，中注協(xié)直接組織證券所總所及其分所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查改革方案確定的檢查重點(diǎn)，中注協(xié)將下列證券所作為今年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的對象：一是過去3年內(nèi)未接受中注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的事務(wù)所；二是具有H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)資格的事務(wù)所；三是在上市公司2010年年報(bào)審計(jì)期間被中注協(xié)約談的事務(wù)所；四是承接上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)較多的事務(wù)所；五是被投訴舉報(bào)且反映問題較為嚴(yán)重的事務(wù)所；六是新改制為特殊普通合伙的事務(wù)所；七是股東（合伙人）之間糾紛較多的事務(wù)所。

中注協(xié)2010年的現(xiàn)場檢查分兩個(gè)階段進(jìn)行。第一階段檢查10家證券所總所及其部分分所。第一階段的分所檢查名單（詳見本通知附件2）由中注協(xié)在綜合考慮分所規(guī)模、分所業(yè)務(wù)收入等因素的基礎(chǔ)上確定；第二階段的分所檢查名單由檢查組在檢查過程中根據(jù)事務(wù)所系

統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果確定。

二、檢查人員

（一）檢查人員數(shù)量及其來源

根據(jù)2011檢查工作任務(wù)和2011年證券所檢查名單，中注協(xié)將組建10個(gè)現(xiàn)場檢查組，每組9人，共約90人。在上述人員中，來自各級注協(xié)和證券所的人員比例分別為30%和70%。

（二）檢查人員構(gòu)成為貫徹落實(shí)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革精神，努力實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估與業(yè)務(wù)報(bào)告檢查并重的檢查目標(biāo)，今年的證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員由系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查人員和業(yè)務(wù)報(bào)告檢查人員構(gòu)成。

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查人員從全國各級注協(xié)和證券所中選聘，主要由熟悉事務(wù)所內(nèi)部治理、內(nèi)部管理和質(zhì)量控制的人員擔(dān)任。

來自協(xié)會(huì)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查人員應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）具有良好的道德操守，擔(dān)任協(xié)會(huì)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人及以上職務(wù)；（2）具有豐富的行業(yè)監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)；（3）熟悉事務(wù)所的內(nèi)部治理、內(nèi)部管理和質(zhì)量控制，熟悉與會(huì)計(jì)、審計(jì)、證券法規(guī)等專業(yè)相關(guān)的理論和實(shí)務(wù)。

來自事務(wù)所的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查人員應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）負(fù)責(zé)事務(wù)所質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)管理或技術(shù)的合伙人及以上職務(wù)；（2）熟悉事務(wù)所的內(nèi)部治理、內(nèi)部管理和質(zhì)量控制；（3）熟悉與會(huì)計(jì)、審計(jì)、證券法規(guī)等專業(yè)相關(guān)的理論和實(shí)務(wù)；（4）從事上市公司審計(jì)工作8年以上或者負(fù)責(zé)上市公司審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核工作5年以上；（5）近3年內(nèi)沒有受到行業(yè)懲戒或行政處罰。

業(yè)務(wù)報(bào)告檢查人員主要從中注協(xié)現(xiàn)有的兼職檢查員中選取。

三、檢查安排

（一）檢查培訓(xùn)

為貫徹落實(shí)2011年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作會(huì)議精神，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革方案順利實(shí)施，2011年6月9日至13日，中注協(xié)將舉辦2011年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員（遠(yuǎn)程教育）培訓(xùn)班。培訓(xùn)班采取遠(yuǎn)程直播方式，主會(huì)場設(shè)在廈門國家會(huì)計(jì)學(xué)院，分會(huì)場設(shè)在各地注協(xié)遠(yuǎn)程教育教室。

培訓(xùn)班采取“一竿子到底”的方式，各級協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管工作的人員和兼職檢查員都要接受培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，中注協(xié)將組織全體學(xué)員參加考試，考試不合格者不得參加今年的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。

（二）檢查時(shí)間

6月下旬至7月中旬，開展證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場檢查。每家總所的檢查時(shí)間為10天左右，每家分所的檢查時(shí)間為4天左右。7月下旬至8月中旬，進(jìn)行現(xiàn)場檢查結(jié)果論證，10月底前完成全部處理工作。

（三）檢查分工

證券所檢查的組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)由中注協(xié)負(fù)責(zé)。開展證券所檢查，要堅(jiān)持中注協(xié)和地方注協(xié)“一盤棋”，充分調(diào)動(dòng)各級協(xié)會(huì)資源，抽調(diào)精兵強(qiáng)將組成精干檢查團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，按照“屬地、就近、便利”的原則，對總所及分所的檢查工作任務(wù)進(jìn)行合理分工。

證券所總所與分所由不同檢查組檢查的，總所檢查組和分所檢查

組要在檢查工作的分工與協(xié)作上做到“一盤棋”，切實(shí)由“單兵作戰(zhàn)”向“聯(lián)合作戰(zhàn)”轉(zhuǎn)變?？偹鶛z查組對檢查工作負(fù)總責(zé)?？偹鶛z查組要主動(dòng)向分所檢查組提出要求，了解情況，指導(dǎo)分所檢查組開展工作；分所檢查組應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總所檢查組報(bào)告工作。中注協(xié)將開通電話會(huì)議系統(tǒng)，切實(shí)指導(dǎo)和幫助檢查組之間開展溝通、交流。

（四）組建督導(dǎo)組和專家咨詢組

為落實(shí)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革方案要求，成立中注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查督導(dǎo)組和中注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查專家咨詢組。

督導(dǎo)組由中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部工作人員組成，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查工作的指揮和調(diào)度；專家咨詢組由行業(yè)內(nèi)專家組成，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查的技術(shù)指導(dǎo)、檢查工作底稿的驗(yàn)收以及現(xiàn)場檢查結(jié)果的論證等。