第一篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)對比

商業(yè)銀行管理學(xué)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)對比

資產(chǎn)業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的重要基礎(chǔ)。

在課上，老師介紹了商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的具體分類，如下：

1.貸款業(yè)務(wù)

（1）公司客戶貸款

包括流動資金貸款，流動資金循環(huán)貸款，法人賬戶透支貸款，項目貸款，銀團(tuán)貸款，房地產(chǎn)貸款

（2）個人客戶貸款

包括個人住房貸款，個人汽車貸款，個人經(jīng)營性貸款，個人其他貸款。其中個人其他貸款又包括消費(fèi)貸款，短期信用貸款，質(zhì)押貸款，助學(xué)貸款。

（3）信用卡貸款

包括個人透支貸款，單位卡透支貸款。

（4）貿(mào)易融資貸款

包含信用證貸款（進(jìn)、出口），押匯（用票據(jù)貸款）。

2.票據(jù)業(yè)務(wù)

包含承兌業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（用銀行承兌匯票），轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

3.債券投資業(yè)務(wù)

中央銀行的融資債，國債政策性金融券，次級債和境外債務(wù)。

4.金融同業(yè)業(yè)務(wù)

同業(yè)拆出，存放央行，存放同業(yè)。

5.其他貸款業(yè)務(wù)

抵押，待處理。

通過網(wǎng)上的搜索，我找到了另一種系統(tǒng)的分類方法：

1.儲備資產(chǎn)

儲備資產(chǎn)是銀行為應(yīng)付存款提取而保存的各種形式的支付準(zhǔn)備金的總稱。儲備資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金、存放在同業(yè)的存款、托收未達(dá)款項和托收中現(xiàn)金以及壞賬準(zhǔn)備金等。

2.信貸資產(chǎn)

信貸資產(chǎn)是指銀行所發(fā)放的各種貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最重要的項目，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占比重最大。按保障程度(風(fēng)險程度)，貸款可劃分為信用貸款、擔(dān)保貸款和抵押(貼現(xiàn))貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶而無須提供擔(dān)保品而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是銀行憑借客擔(dān)保人的雙重信譽(yù)而發(fā)放的貸款。抵押貸款(包括貼現(xiàn))要求客戶提供具有一定價值的商品物質(zhì)或有價證券作為抵放的貸款。這種標(biāo)準(zhǔn)劃分，有利于銀行加強(qiáng)貸款安全性或管理。銀行在選擇發(fā)放貸款方式時，應(yīng)視貸款對象、貸款風(fēng)險程度加以確定。

按期限，貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以短期貸款；1－7年為中期貸款；7－10年為長期貸款。以分貸款種類，主要作用是有利于銀行掌握資產(chǎn)的流動性性，便于銀行短、中、長期貸款保持適當(dāng)比例。

按對象和用途，貸款可以分為工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費(fèi)貸款、投資貸款、證券貸款等。這種法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經(jīng)濟(jì)各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結(jié)構(gòu)與國民經(jīng)濟(jì)情況。

按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)，貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規(guī)定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預(yù)計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業(yè)倒閉以后無力歸還的貸款。這種分類的于加強(qiáng)銀行貸款質(zhì)量管理，找出產(chǎn)生貸款風(fēng)險的原因，以措施和對策。

3.投資業(yè)務(wù)

投資業(yè)務(wù)是指銀行參與有價證券買賣而持有證券形成業(yè)務(wù)。銀行投資購買有價證券主要包括：

（1)購買中央政府發(fā)行的國家債券，此業(yè)務(wù)約占證券務(wù)的70%左右；

（2)購買地方政府發(fā)行的證券；

（3)購買公司(企業(yè))發(fā)行的各種有價證券，如股票、債券。這種業(yè)務(wù)風(fēng)險大、占用資金時間長，因此，銀行投資此業(yè)務(wù)的比重較小。

負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80％以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)構(gòu)成。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

1.存款業(yè)務(wù)

（1）活期存款：

活期存款是相對于定期存款而言的，是不需預(yù)先通知可隨時提取或支付的存款?；钇诖婵顦?gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費(fèi)或低費(fèi)提供服務(wù)，一般不支付或較少支付利息。

（2）定期存款：

定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因為定期存款固定而且比較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期貸款與投資具有重要意義。

（3）儲蓄存款：

儲蓄存款是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲蓄存款又可分為活期和定期。

儲蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項。

2.其他負(fù)債業(yè)務(wù)：

（1）向中央銀行借款

向中央銀行借款有兩種形式，一是直接借款，也成為再貸款，二是簡介借款，即所謂的再貼現(xiàn)。

（2）同業(yè)拆借

商業(yè)銀行之間的短期資金融通。它使頭寸盈余的銀行獲得利息收入，進(jìn)一步體現(xiàn)了商業(yè)銀行盈利性的經(jīng)營原則。

（3）其他借款渠道

1）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

2）回購協(xié)議

3）歐洲貨幣市場借款

4）長期借款——金融債券

商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的作用：

商業(yè)銀行通過為所在的地區(qū)提供幫助支持，對所有的合法經(jīng)營以及消費(fèi)者的融資需求提供信貸，按照競爭產(chǎn)生的利率合理收費(fèi)，實現(xiàn)自身利益。銀行發(fā)揮其貸款功能的好壞對本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展有著很大關(guān)系。這是因為銀行貸款支持著業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的新企業(yè)的從一個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來看，同這一地區(qū)的資金總量有著密切的關(guān)系。發(fā)展和就業(yè)的增加，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的活力。另外，通常情況下，銀行貸款向市場傳遞了對借款人有利的資信狀況的信息，這樣借款人就可以從其它途徑得到更多的，或許成本也更加低廉的資金來源。

對于大多數(shù)銀行來說，貸款活動占到銀行總資產(chǎn)的一半以上，帶來的收益占銀行 總收入的1/2至2/3。另外,銀行業(yè)中的風(fēng)險也主要集中在信貸方面。如果一家銀行遇到嚴(yán)重的財務(wù)問題，那么問題通常是所發(fā)放的貸款不能按時收回。因此，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系到商業(yè)銀行的發(fā)展，是決定商業(yè)銀行存亡的關(guān)鍵。

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用：

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的重要來源。商業(yè)銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定了銀行經(jīng)營的規(guī)模和方向，負(fù)債的性質(zhì)決定了銀行經(jīng)營的特征?？梢哉f負(fù)債是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和開展表外業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

負(fù)債業(yè)務(wù)的好壞直接提現(xiàn)商業(yè)銀行的競爭力。商業(yè)銀行根據(jù)負(fù)債的成本確定資產(chǎn)的價格。如果籌集資金的成本過高，造成銀行資產(chǎn)定價過高，將使銀行在競爭中處于不利地位。商業(yè)銀行為了增強(qiáng)競爭力，在負(fù)債策略、負(fù)債方式、負(fù)債種類和服務(wù)方面進(jìn)行創(chuàng)新，企圖擴(kuò)大負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模已達(dá)到拓展經(jīng)營范圍、擴(kuò)大信貸規(guī)模的目的，一降低平均負(fù)債成本，進(jìn)而增強(qiáng)核心競爭力。

對比商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，可以發(fā)現(xiàn)，負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的重要來源。資產(chǎn)業(yè)務(wù)則是商業(yè)銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動。二者對于商業(yè)銀行的作用是相輔相成不可或缺的，兩者是商業(yè)銀行賴以生存的重要手段。

第二篇：第三章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)練習(xí)

一、名詞解釋：

1、負(fù)債業(yè)務(wù)

2、儲蓄存款

3、同業(yè)拆借

4、可用資金成本

二、單項選擇題

1、以下哪種業(yè)務(wù)為銀行被動型負(fù)債業(yè)務(wù)（B）

A 貸款B 存款C 向中央銀行借款D 向商業(yè)銀行借款

2、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)要求客戶在銀行賬戶開立兩個賬戶：（A）

A儲蓄賬戶和活期存款賬戶

B儲蓄賬戶和定期存款賬戶

C活期存款賬戶和定期存款賬戶

D儲蓄賬戶和投資賬戶

3、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單這是定期存款的創(chuàng)新品種，由哪家銀行于1961年首創(chuàng)：（D）

A.大通銀行B.富士銀行

C.美洲銀行D.美國花旗

4、養(yǎng)老金儲蓄、教育賬戶、假期賬戶.寵物賬戶等等屬于哪類存款創(chuàng)新工具：（B）

A.投資賬戶B.特種儲蓄存款

C.個人退休金賬戶D.自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)

5.在銀行存儲時間長、支取頻率小，具有投資的性質(zhì)并且是銀行最穩(wěn)定的外界資金來源的存款是（A）。

A．儲蓄存款B．定期存款C．支票D．活期存款

6.商業(yè)銀行，維持日常性資金周轉(zhuǎn)，解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備頭寸而相互融通資金的重要方式是（A）。

A．同業(yè)拆借B．再貼現(xiàn)C．再貸款D．回購協(xié)議

7.為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的介于存款負(fù)債和股票資本之間的一種債務(wù)是（）。

A．國際債券B．國內(nèi)債券C．資本性債券D．一般性債券

三、多項選擇題

1、負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)與前提，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義。具體有：(ABCDE)

A.負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行開展經(jīng)營活動的先決條件

B.負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)

C.負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道

D.負(fù)債業(yè)務(wù)量構(gòu)成了社會流通中的貨幣量，銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段E、可將社會閑置資金聚集成國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的雄厚資金力量

2、商業(yè)銀行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分為(ABC)

A活期存款B定期存款

C儲蓄存款D大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

3、定期儲蓄存款是預(yù)先約定期限，到期才能提取的存款，有如下種類（ABD）

A 整存整取B零存整取C整存零取D存本取息

4、通知存款可分幾種類型：（）

A、5天通知存款B、1天通知存款

C、7天通知存款D、10天通知存款

5.世界各國的中央銀行，都是向商業(yè)銀行提供貨幣的最后貸款者。其借款的形式有（BC）。

A．貼現(xiàn)B．再貼現(xiàn)C．再貸款D．貸款

四、簡答題

1.我國目前活期存款的計息規(guī)則？為什么說活期存款計息有復(fù)利特征？

2、商業(yè)銀行存款管理的目標(biāo)？

3、如何優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)成本管理的目標(biāo)？

4、銀行存款定價的原則？

5、發(fā)行金融債券融資的特點(diǎn)？

第三篇：商業(yè)銀行第三章 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營

第三章

銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營

第一節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理

一、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)分類管理

（一）銀行存款業(yè)務(wù)分類管理的必要性

因為銀行存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源（90%以上），同時不同性質(zhì)的銀行存款對銀行具有不同的經(jīng)濟(jì)意義。

注：

銀行資金來源＝銀行資本＋銀行存款＋其他負(fù)債

其他負(fù)債＝短期借款＋長期借款

（二）傳統(tǒng)的銀行存款業(yè)務(wù)

１、傳統(tǒng)的銀行存款構(gòu)成傳統(tǒng)的銀行存款＝活期存款＋定期存款＋儲蓄存款＋其他存款

注：其他存款是指存款人事先與銀行有特殊約定的銀行存款，例如通知存款、定活兩便存款與同業(yè)存款等。

２、活期存款的基本性質(zhì)與特點(diǎn)

３、定期存款的基本性質(zhì)與特點(diǎn)

注：

活期存款與定期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)（其中又以活期存款最為重要）。

（三）新型的銀行存款業(yè)務(wù)（存款工具創(chuàng)新業(yè)務(wù)）

１、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新的必要性

因為隨著信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行同業(yè)之間的市場競爭日趨激烈化，國家金融管理當(dāng)局對于金融的控制（特別是對以傳統(tǒng)方式吸收存款的限制）日趨嚴(yán)格化。為了大量的與有效的吸收銀行存款，客觀上要求商業(yè)銀行根據(jù)金融創(chuàng)新理論與市場對存款賬戶多樣化的需求，設(shè)立一系列靈活方便并支付利息的各種存款賬戶，讓存款人可以在比較多的選擇下實現(xiàn)他對存款安全、流動與盈利的要求，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。

２、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)意義

可以通過滿足市場需求的方式來獲得穩(wěn)定的與大量的資金來源，同時利用銀行服務(wù)來擴(kuò)大銀行與市場或者客戶的信用聯(lián)系而爭取到更多的市場資源與業(yè)務(wù)發(fā)展空間。

３、常見的新型的銀行存款賬戶

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，貨幣市場互助基金賬戶，貨幣市場存款賬戶，個人退休金賬戶，股金提款單賬戶，協(xié)定賬戶，小儲蓄者存款單賬戶，自動延期定期存款賬戶，養(yǎng)老金定期存款賬戶，存本取息儲蓄存款賬戶，購房儲蓄存款賬戶，優(yōu)利自由儲蓄存款賬戶等。

二、銀行存款組織管理

（一）銀行存款的資金來源

第一，企業(yè)的貨幣資本。

第二，企業(yè)資本循環(huán)與周轉(zhuǎn)過程中分離出來而暫時閑置的貨幣資本。第三，社會各階層的貨幣收入與積蓄。

第四，其他資金來源。例如尚未進(jìn)入生產(chǎn)流通領(lǐng)域的社會游離資金、銀行代理國家金庫業(yè)務(wù)而流入銀行的資金、外國政府與金融機(jī)構(gòu)的存款等。

（二）制約銀行存款規(guī)模與結(jié)構(gòu)的基本因素

存款利率、銀行服務(wù)質(zhì)量、銀行貸款便利、銀行存款類型、銀行經(jīng)營規(guī)模、銀行信譽(yù)與形象、國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、國家貨幣政策等。

（三）銀行存款組織管理策略

１、安全保障策略

２、優(yōu)質(zhì)服務(wù)策略

３、產(chǎn)品創(chuàng)新策略

４、存取自由策略

５、憑證流通策略

三、銀行存款成本管理

（一）銀行存款成本構(gòu)成銀行存款成本＝利息支出＋非利息支出。

其中：利息支出是指銀行按照存款契約規(guī)定的利率，以利息的形式付給存款人的銀行支出。

非利息支出（又稱營業(yè)支出）是指除了利息支出以外，銀行為了吸收存款而以費(fèi)用的形式支出的其他銀行支出。常見的費(fèi)用支出包括勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、折舊費(fèi)、廣告費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)與服務(wù)費(fèi)等。

（二）銀行存款與存款成本的關(guān)系

１、存款總量與存款成本的關(guān)系——并非正相關(guān)關(guān)系。

銀行實際經(jīng)營管理中必然會出現(xiàn)以下的基本組合：

第一，同向組合模式，即存款總量增長，存款成本隨之上升；

第二，逆向組合模式，即存款總量增長，存款成本反而下降；

第三，總量單向變化模式，即存款總量不變，成本不變；

第四，成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。

２、存款結(jié)構(gòu)與存款成本的關(guān)系——銀行存款期限的長短決定銀行利息支出的多

少；而銀行非利息支出卻正好相反，期限越短，非利息支出越多。

在考慮銀行中間業(yè)務(wù)有效經(jīng)營管理因素的條件下，只要把成本管理納入銀行整體經(jīng)營管理并保持合理的銀行存款結(jié)構(gòu)，同樣有可能減少或者降低營業(yè)支出。

（三）銀行存款成本管理的重點(diǎn)

１、關(guān)于利息支出

第一，在相同的利率條件下如何能夠更多的吸收存款或者在同等的存款規(guī)模條件下如何能夠減少利息支出。

第二，怎樣對銀行存款成本進(jìn)行計算、分析與預(yù)測，同時把成本控制納入銀行整體的經(jīng)營管理中去。

２、關(guān)于非利息支出

銀行存款成本管理的重點(diǎn)是如何減少或者降低營業(yè)支出。

（四）控制與降低銀行存款成本基本途徑

１、擴(kuò)大存款總量，降低存款單位固定成本。

所謂固定成本是指在銀行存款總成本中不會隨著銀行存款業(yè)務(wù)量增減而增減的部分，它主要包括折舊提取、工資支出與營業(yè)費(fèi)用等。

固定成本的基本特點(diǎn)是：在一定時期內(nèi)，銀行的固定成本總數(shù)是不變的，但單位固定成本卻是可變的。

２、調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，降低存款變動成本總數(shù)。

所謂變動成本是指在銀行存款總成本中會隨著銀行存款業(yè)務(wù)量增減而增減的部分，它主要包括銀行的利息支出。

變動成本的基本特點(diǎn)是：在一定時期內(nèi)，銀行的變動成本總數(shù)是可變的，但單位變動成本卻是不變的。

（五）銀行存款成本的分析與測定

１、銀行存款成本分析與測定的經(jīng)濟(jì)意義在于：一家銀行在一定時期內(nèi)能否達(dá)到

并保持最低的存款成本水平，它反映的是該銀行的經(jīng)營管理水平與市場競爭能力。銀行存款成本的具體測定與控制，實際上是銀行確定可用資金數(shù)量與保持盈利性資產(chǎn)收益水平的主要依據(jù)。銀行存款成本的增減變化在一定程度上決定著銀行資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險程度。

２、常用的銀行存款成本概念

（１）資金成本，它是指銀行吸收存款的利息支出與非利息支出的總和。（２）可用資金成本，它是指銀行可用資金應(yīng)該負(fù)擔(dān)的全部成本。

（３）相關(guān)成本，它是指影響銀行吸收存款的相關(guān)因素作用而有可能產(chǎn)生的銀行

支出。

（４）加權(quán)平均成本，它是指在所有銀行存款中每一單位存款的平均成本。（５）邊際存款成本，它是指銀行達(dá)到一定存款規(guī)模以后再增加每一單位存款所

要增加的經(jīng)營成本。

注：對于銀行存款成本分析與測定所涉及的有關(guān)銀行存款成本，通常都有理想數(shù)值或者經(jīng)驗數(shù)據(jù)供銀行參照或者比較。

四、銀行存款風(fēng)險管理（補(bǔ)充）

（一）銀行存款流動風(fēng)險

如果不能及時與足額的滿足存款人提取現(xiàn)金的要求，銀行就會喪失信譽(yù)直至喪失作為信用中介的基本條件。

（二）銀行存款規(guī)模風(fēng)險

銀行存款越多，銀行存款成本與管理負(fù)擔(dān)就越大；如果銀行盈利性資產(chǎn)的收益不能消化銀行成本支出，結(jié)果是必然導(dǎo)致銀行經(jīng)營虧損并陷入困難境地。

（三）銀行存款利率風(fēng)險

市場利率的波動有可能擴(kuò)大“利差”，但也有可能進(jìn)一步縮小“利差”；如果“利差”縮小，銀行就難以吸收存款或造成經(jīng)濟(jì)損失。

（四）銀行存款其他風(fēng)險

第一，信貸風(fēng)險

它是指受銀行存款高成本的間接影響而產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。這種間接影響主要表現(xiàn)在比較高的銀行存款成本會使存款人對于銀行是否有能力按時與足額的清償債務(wù)產(chǎn)生懷疑；這很有可能刺激銀行去承擔(dān)更高的信貸風(fēng)險來保證銀行的盈利水平。因此，比較高的銀行存款成本會間接的增加銀行的信貸風(fēng)險。第二，資本風(fēng)險

它是指因銀行存款規(guī)模過大而導(dǎo)致銀行財務(wù)杠桿效應(yīng)提高，使銀行資產(chǎn)負(fù)債的經(jīng)營風(fēng)險增大，從而造成銀行資本被不斷的挪用、侵蝕或者損失的風(fēng)險。產(chǎn)生資本風(fēng)險的可能性是非常大的。因為銀行資本的成本總是要高于銀行存款成本的，所以銀行在利潤的推動下往往會傾向于擴(kuò)大銀行存款來降低銀行經(jīng)營總成本。

第三，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險

它是指經(jīng)營銀行存款業(yè)務(wù)的電子網(wǎng)絡(luò)因遭遇故障、黑客攻擊或者網(wǎng)絡(luò)犯罪等影響而造成數(shù)據(jù)資源損失或者存款人的信息與存款丟失的風(fēng)險。

第二節(jié) 商業(yè)銀行短期借款業(yè)務(wù)管理

一、商業(yè)銀行短期借入資金構(gòu)成短期借款＝同業(yè)借款＋向中央銀行借款＋出售貸款或者商業(yè)票據(jù)＋占用資金

其中：

同業(yè)借款＝同業(yè)拆借＋抵押借款＋轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

向中央銀行借款＝再貼現(xiàn)＋再貸款

出售貸款或者商業(yè)票據(jù)＝出售貸款＋出售商業(yè)票據(jù)

占用資金＝同業(yè)拆款＋臨時占用資金

注：

出售貸款是指以付現(xiàn)的方式或者購回合同的方式將貸款出售給其他銀行而獲得短期資金。

出售商業(yè)票據(jù)是指某銀行的持股公司先出售商業(yè)票據(jù)，再用出售商業(yè)票據(jù)所獲得的資金購買該銀行已發(fā)放在外的貸款，該銀行通過出售貸款的形式而獲得短期周轉(zhuǎn)資金或者新的信貸資金。

同業(yè)拆款是指銀行在同業(yè)往來過程中臨時占用的同業(yè)資金。

臨時占用資金即通常所說的臨時占用款或者應(yīng)付款項。

二、商業(yè)銀行短期借入資金的經(jīng)濟(jì)意義

１、可以滿足銀行對于臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要

２、可以在一定程度上提高銀行資金的管理效率

３、可以為銀行擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模提供新的資金來源——非存款性資金來源

三、商業(yè)銀行短期借入資金的基本特性

１、債務(wù)清償要求在時間與數(shù)量上是十分明確的。

２、只能用于銀行資金頭寸的調(diào)劑而絕對不能用于銀行的盈利性資產(chǎn)。３、在客觀上會遭遇比較高的利率風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行短期借入資金管理

１、保持銀行短期借入資金規(guī)模的適度性。

由于銀行短期借入資金不能用于銀行的盈利性資產(chǎn)，同時它的營運(yùn)成本也比較高，因此必須保持銀行短期借入資金規(guī)模的適度性。

２、保持銀行短期借入資金結(jié)構(gòu)的合理性。

由于銀行短期借入資金的種類很多并且它們的性質(zhì)與特征也不完全一致。３、保證利用銀行短期借入資金時機(jī)選擇的準(zhǔn)確性。

銀行借入短期資金的主要目的是為了解決銀行臨時性周轉(zhuǎn)資金不足的困難，因此銀行必須根據(jù)債務(wù)清償與資金周轉(zhuǎn)的具體情況來決定是否利用或者在多大程度上利用銀行短期借入資金。

第三節(jié) 商業(yè)銀行長期借款業(yè)務(wù)管理

一、商業(yè)銀行長期借入資金構(gòu)成長期借款＝金融債券

金融債券＝一般金融債券＋國際金融債券＋資本金融債券

１、一般金融債券主要包括以下幾種類型：

第一，擔(dān)保債券與信用債券。

第二，固定利率債券與浮動利率債券。

第三，普通金融債券、累進(jìn)利率債券與貼現(xiàn)金融債券。

第四，附息金融債券與還本付息金融債券。

２、國際金融債券主要包括以下幾種類型：

第一，外國金融債券，它是指發(fā)行者在外國金融市場上以當(dāng)?shù)刎泿艠?biāo)值發(fā)行的金融債券。

第二，歐洲金融債券，它是指發(fā)行者在外國金融市場上以本國貨幣標(biāo)值發(fā)行的金融債券。

第三，平行金融債券，它是指發(fā)行者在幾個國家同時發(fā)行權(quán)益相同并以當(dāng)?shù)刎泿艠?biāo)值發(fā)行的金融債券。

３、資本金融債券主要包括：資本期票與資本債券。

二、商業(yè)銀行長期借入資金的經(jīng)濟(jì)意義

１、可以滿足銀行擴(kuò)大資金來源的需要

２、可以保證銀行高效的籌集與利用資金

３、可以有效拓寬銀行長期與穩(wěn)定的負(fù)債渠道

三、金融債券與銀行存款的區(qū)別

１、銀行籌集資金的取向不同（特殊用途與全面用途）

２、銀行負(fù)債的性質(zhì)不同（主動性負(fù)債與被動性負(fù)債）

３、銀行資金的籌集效率不同

４、銀行負(fù)債的流通性不同

四、發(fā)行金融債券的局限性

１、過度發(fā)行資本性金融債券會削弱銀行的信譽(yù)程度與抵抗經(jīng)營風(fēng)險的能力，因

為債務(wù)型資本畢竟不是所有權(quán)資本。

２、過度發(fā)行一般性金融債券必然對銀行的成本負(fù)擔(dān)能力和保持一定的盈利水平

造成嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因為一般性金融債券的成本相對比較高。

３、資金的高成本性與其高盈利性、高風(fēng)險性是相互關(guān)聯(lián)的。

４、金融管理當(dāng)局的監(jiān)管與限制，尤其是國際性金融債券的發(fā)行，它在條件、利

率、期限與數(shù)量等方面會受到債券發(fā)行地金融管理當(dāng)局的嚴(yán)格管制。

五、金融債券發(fā)行的經(jīng)營管理基本環(huán)節(jié)（自學(xué)）

發(fā)行申報、發(fā)行機(jī)構(gòu)、信用評級、發(fā)行數(shù)額、運(yùn)用范圍、發(fā)行價格、發(fā)行費(fèi)用、發(fā)行操作。

復(fù)習(xí)指導(dǎo)

重要概念：資金成本；固定成本；變動成本；銀行存款規(guī)模風(fēng)險。

思考題：

１、銀行存款與存款成本的關(guān)系。

２、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)經(jīng)營有哪些風(fēng)險？

第四篇：商業(yè)銀行第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理

第三章

銀行負(fù)債的構(gòu)成：存款 介入款項 其他負(fù)債

傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)：活期存款 定期存款 儲蓄存款

定期存款的工具創(chuàng)新：可轉(zhuǎn)讓定期存單 貨幣市場存單 自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 協(xié)定賬戶 提高存款穩(wěn)定性的策略：提高活期存款穩(wěn)定率 延長存款的平均占用天數(shù)

銀行存款分類按存款波動程度劃分：易變性存款 轉(zhuǎn)變性存款 穩(wěn)定性存款

存款成本的構(gòu)成：利息成本 營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本79 短期存款的主要特征

對時間和金額的流動性需要十分明確 對流動性的需要相對集中 面臨較高的利率風(fēng)險 主要用于短期寸頭不足的需要

商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義：短期借款為銀行提供了絕大數(shù)非存款資金來源 短期借款是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 短期借款提高了商業(yè)銀行資金管理效率 短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來

定期存款的管理特點(diǎn)：主動把握借款期限和金額，有計劃地吧借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力 盡量減少借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律想?yún)f(xié)調(diào)，吧借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要 通過多頭拆借的方法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占有借款余額 正確預(yù)計借款到期的時間和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借款的流動性需要

銀行負(fù)債的作用？

銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件

銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段

銀行負(fù)債是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推力

銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量

負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道

銀行借款的主要渠道

同業(yè)借款 向中央銀行借款 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購協(xié)議 歐洲貨幣市場借款 大面積存單

金融債券的主要種類

一般金融債券（擔(dān)保債券和信用債券，固定利率債券和浮動利率債券，普通金融債券、累計利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券，一次還本付息金融債券和付息金融債券）

資本性金融債券（次級債 混合債 可轉(zhuǎn)債 可分離債）

國際金融債券（我國金融債券 歐洲金融債券平行金融債券）

第五篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和促進(jìn)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，以及商業(yè)銀行下屬或控股的其他從事托管業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡稱“托管銀行”）開展托管業(yè)務(wù)的，適用本指引。

第三條 本指引所稱“托管”是為解決委托—代理關(guān)系導(dǎo)致的時間和空間上的信息不對稱問題，完善市場治理結(jié)構(gòu)的制度安排。

本指引所稱“商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)”（以下簡稱“托管業(yè)務(wù)”），是指托管銀行基于法律規(guī)定和合同約定，履行資產(chǎn)保管職責(zé)，辦理資金清算及其它約定的服務(wù)，并收取相關(guān)費(fèi)用的行為。

根據(jù)法律法規(guī)和合同約定，托管銀行提供的服務(wù)還可包括會計核算與估值、投資監(jiān)督、績效評估、投資管理綜合金融服務(wù)以及其他資產(chǎn)服務(wù)類業(yè)務(wù)。

第四條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循“合規(guī)經(jīng)營、誠實守信、勤勉盡責(zé)、平等自愿、有償服務(wù)、公平競爭”的原則。

第五條 中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導(dǎo)下，實施托管業(yè)務(wù)的自律管理，并履行行業(yè)維權(quán)和行業(yè)協(xié)調(diào)職責(zé)，建立與監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門的溝通機(jī)制，參與相關(guān)決策論證，代表行業(yè)提出政策建議。

第二章 組織管理

第六條 法律法規(guī)規(guī)定托管業(yè)務(wù)應(yīng)取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格的，商業(yè)銀行應(yīng)依法向有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門申請并獲得業(yè)務(wù)資格。

商業(yè)銀行將取得的有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)情況及時向中國銀監(jiān)會報告。

第七條 為保障托管業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善托管銀行的治理結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)可采用職能部門制、事業(yè)部制、公司制等組織模式。

第八條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有負(fù)責(zé)托管業(yè)務(wù)的專門部門或機(jī)構(gòu)；

（二）有充足的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（三）具備保管托管財產(chǎn)的條件；

（四）有營業(yè)需要的固定場所和軟硬件設(shè)施；

（五）有完備的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等；

（六）具備保管財產(chǎn)、會計核算、資產(chǎn)估值、資金清算、投資監(jiān)督能力及相應(yīng)的應(yīng)用系統(tǒng)；

（七）建立相應(yīng)的托管業(yè)務(wù)管理制度和健全的風(fēng)險控制體系，包括托管業(yè)務(wù)管理指引、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險控制制度、崗位職責(zé)與操作規(guī)程、從業(yè)人員行為規(guī)范等；

（八）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第九條 對于不同的托管產(chǎn)品，托管銀行可根據(jù)法律法規(guī)和合同約定承擔(dān)下述全部或部分職責(zé)：

（一）開立托管賬戶；

（二）妥善保管托管財產(chǎn)；

（三）執(zhí)行資金劃撥指令，辦理托管財產(chǎn)的清算及交割事宜；

（四）對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債等會計要素進(jìn)行確認(rèn)、計量，復(fù)核受托人或管理人計算的托管財產(chǎn)財務(wù)數(shù)據(jù)；

（五）對托管財產(chǎn)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督；

（六）提供托管財產(chǎn)的相關(guān)托管信息；

（七）提供與托管財產(chǎn)相關(guān)的增值服務(wù)；

（八）保管托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表等相關(guān)資料；

（九）法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他托管服務(wù)。

第十條 托管銀行不得有以下行為：

（一）將托管財產(chǎn)與托管銀行自有財產(chǎn)混同保管；

（二）將不同的托管財產(chǎn)混同保管；

（三）侵占、挪用托管財產(chǎn)；

（四）進(jìn)行不正當(dāng)競爭；

（五）非法利用內(nèi)部信息謀取不正當(dāng)利益；

（六）法律法規(guī)和合同禁止的其他行為。

第三章 業(yè)務(wù)管理

第十一條 托管業(yè)務(wù)類別主要包括：

按服務(wù)對象分，托管業(yè)務(wù)的服務(wù)對象主要包括從事投融資活動、商事交易、公共事業(yè)、社會慈善及其他活動的企事業(yè)法人、行政單位、社團(tuán)法人、其他組織或自然人。

按經(jīng)濟(jì)關(guān)系分，托管業(yè)務(wù)可分為服務(wù)于所有權(quán)轉(zhuǎn)移的交易類資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，服務(wù)于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的余額類資產(chǎn)托管，以及其他業(yè)務(wù)。

按產(chǎn)品類別分，托管業(yè)務(wù)可分為證券投資基金產(chǎn)品托管、證券公司客戶資產(chǎn)管理托管、保險（放心保）資產(chǎn)托管、社會保障基金托管、企業(yè)年金基金托管、信托財產(chǎn)保管、銀行理財產(chǎn)品托管、基金公司特定客戶資產(chǎn)管理托管、股權(quán)投資基金托管、跨境投資產(chǎn)品托管、客戶資金托管業(yè)務(wù)以及其他托管業(yè)務(wù)。

第十二條 托管銀行開展托管業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)不同產(chǎn)品類別與業(yè)務(wù)相關(guān)當(dāng)事人簽署合同，合同內(nèi)容包含但不限于以下方面：

（一）合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；

（二）托管財產(chǎn)類型；

（三）托管銀行提供的托管服務(wù)內(nèi)容；

（四）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及支付方式；

（五）托管合同有效期和合同終止方式；

（六）違約責(zé)任和免責(zé)條款；

（七）爭議解決方式；

（八）其他事項。

除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔(dān)托管產(chǎn)品的合規(guī)性審查職責(zé)，亦不對托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性承擔(dān)任何責(zé)任。

第十三條 托管銀行應(yīng)按法律法規(guī)和合同約定為托管財產(chǎn)開立資金托管賬戶。除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管業(yè)務(wù)存續(xù)期間的貨幣收支活動通過該賬戶進(jìn)行。托管財產(chǎn)應(yīng)與托管銀行的自有財產(chǎn)及其托管的其他財產(chǎn)分離管理，相關(guān)資金劃撥由托管銀行執(zhí)行。因托管財產(chǎn)投資需要而開立的證券賬戶、基金賬戶、債券賬戶、期貨保證金賬戶其他賬戶，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和托管合同的約定開立、管理和使用。

托管銀行按照法律規(guī)定和合同約定對托管賬戶內(nèi)的資金和證券履行保管職責(zé)，但對于已劃轉(zhuǎn)出托管賬戶的財產(chǎn)，以及處于托管銀行實際控制之外的財產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任。除法律規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔(dān)對托管財產(chǎn)所投資項目的審核義務(wù)。

第十四條 托管銀行應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)和托管合同的約定，負(fù)責(zé)辦理托管賬戶資金清算業(yè)務(wù)，托管銀行不得非法擅自動用托管財產(chǎn)。

托管銀行應(yīng)規(guī)范資金清算操作，嚴(yán)格崗位授權(quán)制度，控制資金清算風(fēng)險；并依照有關(guān)法規(guī)及托管合同規(guī)定，對托管賬戶的劃款指令進(jìn)行形式有效性審核。

托管賬戶發(fā)生的資金匯劃費(fèi)用等相關(guān)費(fèi)用可從托管賬戶直接扣收。

第十五條 托管銀行提供核算和估值服務(wù)的，應(yīng)依照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)程，與相關(guān)當(dāng)事人共同確定托管財產(chǎn)會計核算和估值原則；對于沒有行業(yè)統(tǒng)一規(guī)則或創(chuàng)新類的投資品種，須與相關(guān)當(dāng)事人協(xié)商統(tǒng)一核算、估值方法。

托管銀行為各項托管財產(chǎn)建立單獨(dú)的會計賬務(wù)，對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債等會計要素進(jìn)行確認(rèn)、計量，按照相關(guān)法規(guī)復(fù)核管理人計算的托管財產(chǎn)財務(wù)會計數(shù)據(jù)。

托管銀行復(fù)核托管財產(chǎn)估值結(jié)果不一致的，應(yīng)與受托人或管理人共同查找原因以達(dá)成一致；若最終不能達(dá)成一致，按受托人或管理人最終計算結(jié)果對外披露的，除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔(dān)因此可能產(chǎn)生的法律責(zé)任。

托管銀行應(yīng)加強(qiáng)會計核算和估值風(fēng)險防范，按國家有關(guān)規(guī)定建立復(fù)核、授權(quán)、對賬、數(shù)據(jù)備份等制度，完整保存托管財產(chǎn)會計賬冊、交易記錄等資料。

第十六條 托管銀行提供監(jiān)督服務(wù)，按照托管合同約定的監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督方式，可以對托管財產(chǎn)的投資行為、支付費(fèi)用、分配收益情況等進(jìn)行監(jiān)督。

托管銀行應(yīng)當(dāng)在托管合同中約定，由相關(guān)當(dāng)事人提供監(jiān)督工作所必需的財產(chǎn)數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)信息等業(yè)務(wù)資料，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)承諾所提供的業(yè)務(wù)材料完整、準(zhǔn)確、有效。托管銀行發(fā)現(xiàn)管理人投資行為違反托管合同約定的，應(yīng)進(jìn)行提示，并按照監(jiān)管部門的要求和托管合同的約定履行報告義務(wù)。

第十七條 托管銀行提供信息報告服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和托管合同的約定，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)、相關(guān)當(dāng)事人提供信息查詢、報表和報告、績效評估等服務(wù)。

托管銀行提供托管報告服務(wù)，應(yīng)當(dāng)在托管合同中約定報告內(nèi)容、報告方式和報告時間。監(jiān)管部門對信息報告有明確要求的，托管銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門要求履行相關(guān)信息報告義務(wù)。

第十八條 托管銀行可以按照客戶的要求，代為辦理外包財產(chǎn)的會計核算與資產(chǎn)估值、信息報告、投資者登記、監(jiān)督、資金劃撥、頭寸管理、稅務(wù)代繳等服務(wù)。

托管銀行提供上述服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的團(tuán)隊和業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并與原有托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊和系統(tǒng)建立必要的隔離制度。

第十九條 托管銀行可依法開展資金借貸和證券借貸業(yè)務(wù)，并制定嚴(yán)格的風(fēng)險控制制度，防范流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險；托管銀行借貸資金和證券業(yè)務(wù)量應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定。

第二十條 托管銀行應(yīng)按照市場化原則，基于業(yè)務(wù)承擔(dān)的工作量和風(fēng)險程度，綜合考慮托管財產(chǎn)規(guī)模、托管服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素，為客戶提供有償托管服務(wù)。托管費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計算方法和支付時間應(yīng)在托管合同中明確列示。

托管費(fèi)收費(fèi)可參照銀行業(yè)協(xié)會公布的托管費(fèi)率指引，依法形成合理的行業(yè)收費(fèi)原則和標(biāo)準(zhǔn)；托管銀行不得以免收托管費(fèi)、減免委托人債務(wù)或承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用等不正當(dāng)競爭方式爭攬客戶。

第二十一條 托管銀行選擇轉(zhuǎn)托管或次托管銀行，應(yīng)提前進(jìn)行盡職調(diào)查，綜合考察轉(zhuǎn)托管或次托管銀行的托管資格、財務(wù)狀況、運(yùn)作能力、技術(shù)、人員和風(fēng)險控制等要素后進(jìn)行選定。若轉(zhuǎn)托管是由管理人或受托人發(fā)起決定的，應(yīng)由管理人或受托人承擔(dān)盡職調(diào)查責(zé)任。轉(zhuǎn)托管或次托管銀行應(yīng)根據(jù)法規(guī)和合同的約定，與主托管銀行建立信息交互機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險控制，接受監(jiān)督，嚴(yán)格維護(hù)托管財產(chǎn)利益。

第二十二條 托管銀行應(yīng)按照規(guī)范高效、獨(dú)立運(yùn)作、確保安全的原則，建立托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)，制定應(yīng)急預(yù)案，并保證托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)的各項硬件設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定，保證各軟件應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性、可靠性，保證托管信息數(shù)據(jù)的安全性和有效性。

第四章 風(fēng)險管理

第二十三條 托管銀行應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，制定托管業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的制度、程序和指引，建立科學(xué)合理、嚴(yán)密高效的內(nèi)部控制體系，有效防范和化解各類風(fēng)險。

第二十四條 托管銀行的風(fēng)險管理應(yīng)遵循全面性、審慎性、獨(dú)立性、有效性原則，在崗位人員、運(yùn)營系統(tǒng)等方面建立適當(dāng)分離的防火墻，以達(dá)到風(fēng)險防范的目的。

第二十五條 托管銀行應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險控制制度，包括基本制度、管理指引、操作規(guī)程等，涵蓋各項業(yè)務(wù)流程。

第二十六條 托管銀行應(yīng)高度重視并采取有效措施管理操作風(fēng)險，積極應(yīng)用技術(shù)系統(tǒng)實現(xiàn)風(fēng)險控制。

第五章 自律管理

第二十七條 為維護(hù)托管業(yè)務(wù)的市場秩序，規(guī)范托管業(yè)務(wù)行為，建立托管銀行的自我約束和互相監(jiān)督機(jī)制，中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導(dǎo)下，組織實施托管業(yè)務(wù)的自律管理。第二十八條 中國銀行業(yè)協(xié)會托管業(yè)務(wù)專業(yè)委員會是托管業(yè)務(wù)自律管理的專業(yè)組織，按照公開、客觀、促進(jìn)的原則，維護(hù)托管業(yè)務(wù)市場穩(wěn)定健康發(fā)展。各托管銀行通過成員大會參與自律管理。

第二十九條 托管業(yè)務(wù)自律內(nèi)容包括但不限于依法合規(guī)經(jīng)營，抵制不正當(dāng)競爭行為，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，保障托管財產(chǎn)利益，促進(jìn)托管業(yè)務(wù)持續(xù)健康運(yùn)行和發(fā)展等。

第三十條 托管銀行及其從業(yè)人員應(yīng)自覺遵循商業(yè)道德，不得以任何形式詆毀其他托管銀行的商業(yè)聲譽(yù)，不得利用不正當(dāng)手段干預(yù)或影響托管業(yè)務(wù)市場秩序，不得非法泄露客戶商業(yè)秘密，不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭等行為。

第三十一條 為加強(qiáng)對從業(yè)人員的監(jiān)督和管理，加強(qiáng)職業(yè)操守教育和專業(yè)知識及操作能力的培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，中國銀行業(yè)協(xié)會組織和實施托管從業(yè)人員培訓(xùn)教育。

第三十二條 為規(guī)范和促進(jìn)托管業(yè)務(wù)，中國銀行業(yè)協(xié)會托管專業(yè)委員會組織和實施行業(yè)信息統(tǒng)計、分析和披露。

第三十三條 對違反自律管理規(guī)范的托管銀行及其從業(yè)人員，中國銀行業(yè)協(xié)會可以采取以下措施：

（一）警示并責(zé)令限期整改；

（二）進(jìn)行內(nèi)部通報批評；

（三）暫停、取消其托管委員會成員單位資格；

（四）報請中國銀監(jiān)會對其進(jìn)行監(jiān)管處罰。

第三十四條 托管銀行應(yīng)開展托管業(yè)務(wù)從業(yè)人員培訓(xùn)工作。托管從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉的履行職責(zé)，不得從事?lián)p害托管財產(chǎn)和投資者利益的有關(guān)活動。

第六章 附則

第三十五條 本指引由中國銀行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條 本指引自公布之日起施行。