第一篇：第三章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)案例

第三章、商業(yè)銀行負(fù)債管理及營銷

案例

一、在調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)上做效益文章

工行河南省平頂山分行火車站支行堅持以效益為中心，以調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)為突破口，努力降低負(fù)債成本，全面提高經(jīng)營效益，收到了較好的成效。截至2001年5月底，該行各項存款余額達(dá)69402萬元，在全部存款中活期占42.16%（含對公存款）2000年該行實現(xiàn)利息及手續(xù)費收入5716萬元，完成利潤2449萬元，走在全行前列。該行在調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低籌資成本上所進(jìn)行的有益探索，具有很強的借鑒意義

1、探索之一：大力發(fā)展代理業(yè)務(wù)，培植新的效益增長點。

2、探索之二：建立健全激勵機制，有效調(diào)動員工吸收低成本存款的積極性

3、探索之三：適應(yīng)客戶需求，不斷提高服務(wù)水平。案例

二、農(nóng)行支行儲蓄專柜經(jīng)營得方，創(chuàng)出品牌效應(yīng)

截至1998年10月底，農(nóng)行甘肅涇川縣支行有3名職工的支行專柜存款余額1750萬元，較年初凈增518萬元，增長42%，在全縣金融系統(tǒng)獨占鰲頭名列全區(qū)農(nóng)行系統(tǒng)前茅，創(chuàng)出了農(nóng)行高產(chǎn)高效的優(yōu)質(zhì)品牌，1988年建所得儲蓄專柜，存款曾長期徘徊不前，如今靠什么在激烈的同業(yè)競爭這脫穎而出呢？

1、改機制——妙棋一招滿盤活

2、拓業(yè)務(wù)——相逢何必曾相識

3、待顧客——俯首甘為儒子牛

4、出效益——為伊消得人憔悴

案例

三、美國80年代規(guī)避法規(guī)的存款創(chuàng)新

之一：繞開Q條例對活期存款不支付利息的限制，創(chuàng)新NOW、ATS、MMM等新的存款品種

之二：繞開存款保險最高限制，開發(fā)了經(jīng)紀(jì)人存款 案例

四、商業(yè)銀行推銷技巧

1、新支票客戶——有效技巧

客戶服務(wù)代表CSR抬頭看見一位先生邁進(jìn)了銀行，朝她的柜臺走來。CSR（站起來，將手伸向客戶）：早上好！，我叫凱西·邁耶，我能為你做點什么？

客戶：是的，我想開立支票賬戶。CSR：好的，請坐，請問貴姓？

客戶：吉姆·安德森，我和我妻子剛搬來這兒 ……

2、新支票客戶——無效技巧 ……

3、新儲蓄客戶——有效技巧 ……

案例

五、感受花旗 感受中外服務(wù)差距

討論的問題：

1、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用有哪些？

2、商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營管理的目標(biāo)是什么？

3、我國儲蓄存款快速增長的原因有哪些？

4、影響單位存款、儲蓄存款增減變動的因素有哪些？

5、從你們實際工作出發(fā)，你認(rèn)為應(yīng)當(dāng)如何開展商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)營銷？

6、商業(yè)銀行借入負(fù)債有哪些形式及特點

第二篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)對比

商業(yè)銀行管理學(xué)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)對比

資產(chǎn)業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的重要基礎(chǔ)。

在課上，老師介紹了商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的具體分類，如下：

1.貸款業(yè)務(wù)

（1）公司客戶貸款

包括流動資金貸款，流動資金循環(huán)貸款，法人賬戶透支貸款，項目貸款，銀團(tuán)貸款，房地產(chǎn)貸款

（2）個人客戶貸款

包括個人住房貸款，個人汽車貸款，個人經(jīng)營性貸款，個人其他貸款。其中個人其他貸款又包括消費貸款，短期信用貸款，質(zhì)押貸款，助學(xué)貸款。

（3）信用卡貸款

包括個人透支貸款，單位卡透支貸款。

（4）貿(mào)易融資貸款

包含信用證貸款（進(jìn)、出口），押匯（用票據(jù)貸款）。

2.票據(jù)業(yè)務(wù)

包含承兌業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（用銀行承兌匯票），轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

3.債券投資業(yè)務(wù)

中央銀行的融資債，國債政策性金融券，次級債和境外債務(wù)。

4.金融同業(yè)業(yè)務(wù)

同業(yè)拆出，存放央行，存放同業(yè)。

5.其他貸款業(yè)務(wù)

抵押，待處理。

通過網(wǎng)上的搜索，我找到了另一種系統(tǒng)的分類方法：

1.儲備資產(chǎn)

儲備資產(chǎn)是銀行為應(yīng)付存款提取而保存的各種形式的支付準(zhǔn)備金的總稱。儲備資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金、存放在同業(yè)的存款、托收未達(dá)款項和托收中現(xiàn)金以及壞賬準(zhǔn)備金等。

2.信貸資產(chǎn)

信貸資產(chǎn)是指銀行所發(fā)放的各種貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最重要的項目，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占比重最大。按保障程度(風(fēng)險程度)，貸款可劃分為信用貸款、擔(dān)保貸款和抵押(貼現(xiàn))貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶而無須提供擔(dān)保品而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是銀行憑借客擔(dān)保人的雙重信譽而發(fā)放的貸款。抵押貸款(包括貼現(xiàn))要求客戶提供具有一定價值的商品物質(zhì)或有價證券作為抵放的貸款。這種標(biāo)準(zhǔn)劃分，有利于銀行加強貸款安全性或管理。銀行在選擇發(fā)放貸款方式時，應(yīng)視貸款對象、貸款風(fēng)險程度加以確定。

按期限，貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以短期貸款；1－7年為中期貸款；7－10年為長期貸款。以分貸款種類，主要作用是有利于銀行掌握資產(chǎn)的流動性性，便于銀行短、中、長期貸款保持適當(dāng)比例。

按對象和用途，貸款可以分為工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經(jīng)濟各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結(jié)構(gòu)與國民經(jīng)濟情況。

按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)，貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規(guī)定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預(yù)計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業(yè)倒閉以后無力歸還的貸款。這種分類的于加強銀行貸款質(zhì)量管理，找出產(chǎn)生貸款風(fēng)險的原因，以措施和對策。

3.投資業(yè)務(wù)

投資業(yè)務(wù)是指銀行參與有價證券買賣而持有證券形成業(yè)務(wù)。銀行投資購買有價證券主要包括：

（1)購買中央政府發(fā)行的國家債券，此業(yè)務(wù)約占證券務(wù)的70%左右；

（2)購買地方政府發(fā)行的證券；

（3)購買公司(企業(yè))發(fā)行的各種有價證券，如股票、債券。這種業(yè)務(wù)風(fēng)險大、占用資金時間長，因此，銀行投資此業(yè)務(wù)的比重較小。

負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80％以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)構(gòu)成。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

1.存款業(yè)務(wù)

（1）活期存款：

活期存款是相對于定期存款而言的，是不需預(yù)先通知可隨時提取或支付的存款。活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費或低費提供服務(wù)，一般不支付或較少支付利息。

（2）定期存款：

定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因為定期存款固定而且比較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期貸款與投資具有重要意義。

（3）儲蓄存款：

儲蓄存款是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲蓄存款又可分為活期和定期。

儲蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項。

2.其他負(fù)債業(yè)務(wù)：

（1）向中央銀行借款

向中央銀行借款有兩種形式，一是直接借款，也成為再貸款，二是簡介借款，即所謂的再貼現(xiàn)。

（2）同業(yè)拆借

商業(yè)銀行之間的短期資金融通。它使頭寸盈余的銀行獲得利息收入，進(jìn)一步體現(xiàn)了商業(yè)銀行盈利性的經(jīng)營原則。

（3）其他借款渠道

1）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

2）回購協(xié)議

3）歐洲貨幣市場借款

4）長期借款——金融債券

商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的作用：

商業(yè)銀行通過為所在的地區(qū)提供幫助支持，對所有的合法經(jīng)營以及消費者的融資需求提供信貸，按照競爭產(chǎn)生的利率合理收費，實現(xiàn)自身利益。銀行發(fā)揮其貸款功能的好壞對本地區(qū)的經(jīng)濟健康發(fā)展有著很大關(guān)系。這是因為銀行貸款支持著業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的新企業(yè)的從一個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平來看，同這一地區(qū)的資金總量有著密切的關(guān)系。發(fā)展和就業(yè)的增加，從而促進(jìn)經(jīng)濟的活力。另外，通常情況下，銀行貸款向市場傳遞了對借款人有利的資信狀況的信息，這樣借款人就可以從其它途徑得到更多的，或許成本也更加低廉的資金來源。

對于大多數(shù)銀行來說，貸款活動占到銀行總資產(chǎn)的一半以上，帶來的收益占銀行 總收入的1/2至2/3。另外,銀行業(yè)中的風(fēng)險也主要集中在信貸方面。如果一家銀行遇到嚴(yán)重的財務(wù)問題，那么問題通常是所發(fā)放的貸款不能按時收回。因此，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系到商業(yè)銀行的發(fā)展，是決定商業(yè)銀行存亡的關(guān)鍵。

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用：

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的重要來源。商業(yè)銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定了銀行經(jīng)營的規(guī)模和方向，負(fù)債的性質(zhì)決定了銀行經(jīng)營的特征?？梢哉f負(fù)債是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和開展表外業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

負(fù)債業(yè)務(wù)的好壞直接提現(xiàn)商業(yè)銀行的競爭力。商業(yè)銀行根據(jù)負(fù)債的成本確定資產(chǎn)的價格。如果籌集資金的成本過高，造成銀行資產(chǎn)定價過高，將使銀行在競爭中處于不利地位。商業(yè)銀行為了增強競爭力，在負(fù)債策略、負(fù)債方式、負(fù)債種類和服務(wù)方面進(jìn)行創(chuàng)新，企圖擴大負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模已達(dá)到拓展經(jīng)營范圍、擴大信貸規(guī)模的目的，一降低平均負(fù)債成本，進(jìn)而增強核心競爭力。

對比商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，可以發(fā)現(xiàn)，負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的重要來源。資產(chǎn)業(yè)務(wù)則是商業(yè)銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動。二者對于商業(yè)銀行的作用是相輔相成不可或缺的，兩者是商業(yè)銀行賴以生存的重要手段。

第三篇：第三章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)練習(xí)

一、名詞解釋：

1、負(fù)債業(yè)務(wù)

2、儲蓄存款

3、同業(yè)拆借

4、可用資金成本

二、單項選擇題

1、以下哪種業(yè)務(wù)為銀行被動型負(fù)債業(yè)務(wù)（B）

A 貸款B 存款C 向中央銀行借款D 向商業(yè)銀行借款

2、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)要求客戶在銀行賬戶開立兩個賬戶：（A）

A儲蓄賬戶和活期存款賬戶

B儲蓄賬戶和定期存款賬戶

C活期存款賬戶和定期存款賬戶

D儲蓄賬戶和投資賬戶

3、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單這是定期存款的創(chuàng)新品種，由哪家銀行于1961年首創(chuàng)：（D）

A.大通銀行B.富士銀行

C.美洲銀行D.美國花旗

4、養(yǎng)老金儲蓄、教育賬戶、假期賬戶.寵物賬戶等等屬于哪類存款創(chuàng)新工具：（B）

A.投資賬戶B.特種儲蓄存款

C.個人退休金賬戶D.自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)

5.在銀行存儲時間長、支取頻率小，具有投資的性質(zhì)并且是銀行最穩(wěn)定的外界資金來源的存款是（A）。

A．儲蓄存款B．定期存款C．支票D．活期存款

6.商業(yè)銀行，維持日常性資金周轉(zhuǎn)，解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備頭寸而相互融通資金的重要方式是（A）。

A．同業(yè)拆借B．再貼現(xiàn)C．再貸款D．回購協(xié)議

7.為彌補銀行資本不足而發(fā)行的介于存款負(fù)債和股票資本之間的一種債務(wù)是（）。

A．國際債券B．國內(nèi)債券C．資本性債券D．一般性債券

三、多項選擇題

1、負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)與前提，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義。具體有：(ABCDE)

A.負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行開展經(jīng)營活動的先決條件

B.負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)

C.負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道

D.負(fù)債業(yè)務(wù)量構(gòu)成了社會流通中的貨幣量，銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段E、可將社會閑置資金聚集成國民經(jīng)濟發(fā)展的雄厚資金力量

2、商業(yè)銀行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分為(ABC)

A活期存款B定期存款

C儲蓄存款D大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

3、定期儲蓄存款是預(yù)先約定期限，到期才能提取的存款，有如下種類（ABD）

A 整存整取B零存整取C整存零取D存本取息

4、通知存款可分幾種類型：（）

A、5天通知存款B、1天通知存款

C、7天通知存款D、10天通知存款

5.世界各國的中央銀行，都是向商業(yè)銀行提供貨幣的最后貸款者。其借款的形式有（BC）。

A．貼現(xiàn)B．再貼現(xiàn)C．再貸款D．貸款

四、簡答題

1.我國目前活期存款的計息規(guī)則？為什么說活期存款計息有復(fù)利特征？

2、商業(yè)銀行存款管理的目標(biāo)？

3、如何優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)成本管理的目標(biāo)？

4、銀行存款定價的原則？

5、發(fā)行金融債券融資的特點？

第四篇：商業(yè)銀行第三章 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營

第三章

銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營

第一節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理

一、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)分類管理

（一）銀行存款業(yè)務(wù)分類管理的必要性

因為銀行存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源（90%以上），同時不同性質(zhì)的銀行存款對銀行具有不同的經(jīng)濟意義。

注：

銀行資金來源＝銀行資本＋銀行存款＋其他負(fù)債

其他負(fù)債＝短期借款＋長期借款

（二）傳統(tǒng)的銀行存款業(yè)務(wù)

１、傳統(tǒng)的銀行存款構(gòu)成傳統(tǒng)的銀行存款＝活期存款＋定期存款＋儲蓄存款＋其他存款

注：其他存款是指存款人事先與銀行有特殊約定的銀行存款，例如通知存款、定活兩便存款與同業(yè)存款等。

２、活期存款的基本性質(zhì)與特點

３、定期存款的基本性質(zhì)與特點

注：

活期存款與定期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)（其中又以活期存款最為重要）。

（三）新型的銀行存款業(yè)務(wù)（存款工具創(chuàng)新業(yè)務(wù)）

１、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新的必要性

因為隨著信用經(jīng)濟的發(fā)展，銀行同業(yè)之間的市場競爭日趨激烈化，國家金融管理當(dāng)局對于金融的控制（特別是對以傳統(tǒng)方式吸收存款的限制）日趨嚴(yán)格化。為了大量的與有效的吸收銀行存款，客觀上要求商業(yè)銀行根據(jù)金融創(chuàng)新理論與市場對存款賬戶多樣化的需求，設(shè)立一系列靈活方便并支付利息的各種存款賬戶，讓存款人可以在比較多的選擇下實現(xiàn)他對存款安全、流動與盈利的要求，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。

２、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新的經(jīng)濟意義

可以通過滿足市場需求的方式來獲得穩(wěn)定的與大量的資金來源，同時利用銀行服務(wù)來擴大銀行與市場或者客戶的信用聯(lián)系而爭取到更多的市場資源與業(yè)務(wù)發(fā)展空間。

３、常見的新型的銀行存款賬戶

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，貨幣市場互助基金賬戶，貨幣市場存款賬戶，個人退休金賬戶，股金提款單賬戶，協(xié)定賬戶，小儲蓄者存款單賬戶，自動延期定期存款賬戶，養(yǎng)老金定期存款賬戶，存本取息儲蓄存款賬戶，購房儲蓄存款賬戶，優(yōu)利自由儲蓄存款賬戶等。

二、銀行存款組織管理

（一）銀行存款的資金來源

第一，企業(yè)的貨幣資本。

第二，企業(yè)資本循環(huán)與周轉(zhuǎn)過程中分離出來而暫時閑置的貨幣資本。第三，社會各階層的貨幣收入與積蓄。

第四，其他資金來源。例如尚未進(jìn)入生產(chǎn)流通領(lǐng)域的社會游離資金、銀行代理國家金庫業(yè)務(wù)而流入銀行的資金、外國政府與金融機構(gòu)的存款等。

（二）制約銀行存款規(guī)模與結(jié)構(gòu)的基本因素

存款利率、銀行服務(wù)質(zhì)量、銀行貸款便利、銀行存款類型、銀行經(jīng)營規(guī)模、銀行信譽與形象、國民經(jīng)濟運行狀況、國家貨幣政策等。

（三）銀行存款組織管理策略

１、安全保障策略

２、優(yōu)質(zhì)服務(wù)策略

３、產(chǎn)品創(chuàng)新策略

４、存取自由策略

５、憑證流通策略

三、銀行存款成本管理

（一）銀行存款成本構(gòu)成銀行存款成本＝利息支出＋非利息支出。

其中：利息支出是指銀行按照存款契約規(guī)定的利率，以利息的形式付給存款人的銀行支出。

非利息支出（又稱營業(yè)支出）是指除了利息支出以外，銀行為了吸收存款而以費用的形式支出的其他銀行支出。常見的費用支出包括勞務(wù)費、設(shè)備費、折舊費、廣告費、辦公費、差旅費與服務(wù)費等。

（二）銀行存款與存款成本的關(guān)系

１、存款總量與存款成本的關(guān)系——并非正相關(guān)關(guān)系。

銀行實際經(jīng)營管理中必然會出現(xiàn)以下的基本組合：

第一，同向組合模式，即存款總量增長，存款成本隨之上升；

第二，逆向組合模式，即存款總量增長，存款成本反而下降；

第三，總量單向變化模式，即存款總量不變，成本不變；

第四，成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。

２、存款結(jié)構(gòu)與存款成本的關(guān)系——銀行存款期限的長短決定銀行利息支出的多

少；而銀行非利息支出卻正好相反，期限越短，非利息支出越多。

在考慮銀行中間業(yè)務(wù)有效經(jīng)營管理因素的條件下，只要把成本管理納入銀行整體經(jīng)營管理并保持合理的銀行存款結(jié)構(gòu)，同樣有可能減少或者降低營業(yè)支出。

（三）銀行存款成本管理的重點

１、關(guān)于利息支出

第一，在相同的利率條件下如何能夠更多的吸收存款或者在同等的存款規(guī)模條件下如何能夠減少利息支出。

第二，怎樣對銀行存款成本進(jìn)行計算、分析與預(yù)測，同時把成本控制納入銀行整體的經(jīng)營管理中去。

２、關(guān)于非利息支出

銀行存款成本管理的重點是如何減少或者降低營業(yè)支出。

（四）控制與降低銀行存款成本基本途徑

１、擴大存款總量，降低存款單位固定成本。

所謂固定成本是指在銀行存款總成本中不會隨著銀行存款業(yè)務(wù)量增減而增減的部分，它主要包括折舊提取、工資支出與營業(yè)費用等。

固定成本的基本特點是：在一定時期內(nèi)，銀行的固定成本總數(shù)是不變的，但單位固定成本卻是可變的。

２、調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，降低存款變動成本總數(shù)。

所謂變動成本是指在銀行存款總成本中會隨著銀行存款業(yè)務(wù)量增減而增減的部分，它主要包括銀行的利息支出。

變動成本的基本特點是：在一定時期內(nèi)，銀行的變動成本總數(shù)是可變的，但單位變動成本卻是不變的。

（五）銀行存款成本的分析與測定

１、銀行存款成本分析與測定的經(jīng)濟意義在于：一家銀行在一定時期內(nèi)能否達(dá)到

并保持最低的存款成本水平，它反映的是該銀行的經(jīng)營管理水平與市場競爭能力。銀行存款成本的具體測定與控制，實際上是銀行確定可用資金數(shù)量與保持盈利性資產(chǎn)收益水平的主要依據(jù)。銀行存款成本的增減變化在一定程度上決定著銀行資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險程度。

２、常用的銀行存款成本概念

（１）資金成本，它是指銀行吸收存款的利息支出與非利息支出的總和。（２）可用資金成本，它是指銀行可用資金應(yīng)該負(fù)擔(dān)的全部成本。

（３）相關(guān)成本，它是指影響銀行吸收存款的相關(guān)因素作用而有可能產(chǎn)生的銀行

支出。

（４）加權(quán)平均成本，它是指在所有銀行存款中每一單位存款的平均成本。（５）邊際存款成本，它是指銀行達(dá)到一定存款規(guī)模以后再增加每一單位存款所

要增加的經(jīng)營成本。

注：對于銀行存款成本分析與測定所涉及的有關(guān)銀行存款成本，通常都有理想數(shù)值或者經(jīng)驗數(shù)據(jù)供銀行參照或者比較。

四、銀行存款風(fēng)險管理（補充）

（一）銀行存款流動風(fēng)險

如果不能及時與足額的滿足存款人提取現(xiàn)金的要求，銀行就會喪失信譽直至喪失作為信用中介的基本條件。

（二）銀行存款規(guī)模風(fēng)險

銀行存款越多，銀行存款成本與管理負(fù)擔(dān)就越大；如果銀行盈利性資產(chǎn)的收益不能消化銀行成本支出，結(jié)果是必然導(dǎo)致銀行經(jīng)營虧損并陷入困難境地。

（三）銀行存款利率風(fēng)險

市場利率的波動有可能擴大“利差”，但也有可能進(jìn)一步縮小“利差”；如果“利差”縮小，銀行就難以吸收存款或造成經(jīng)濟損失。

（四）銀行存款其他風(fēng)險

第一，信貸風(fēng)險

它是指受銀行存款高成本的間接影響而產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。這種間接影響主要表現(xiàn)在比較高的銀行存款成本會使存款人對于銀行是否有能力按時與足額的清償債務(wù)產(chǎn)生懷疑；這很有可能刺激銀行去承擔(dān)更高的信貸風(fēng)險來保證銀行的盈利水平。因此，比較高的銀行存款成本會間接的增加銀行的信貸風(fēng)險。第二，資本風(fēng)險

它是指因銀行存款規(guī)模過大而導(dǎo)致銀行財務(wù)杠桿效應(yīng)提高，使銀行資產(chǎn)負(fù)債的經(jīng)營風(fēng)險增大，從而造成銀行資本被不斷的挪用、侵蝕或者損失的風(fēng)險。產(chǎn)生資本風(fēng)險的可能性是非常大的。因為銀行資本的成本總是要高于銀行存款成本的，所以銀行在利潤的推動下往往會傾向于擴大銀行存款來降低銀行經(jīng)營總成本。

第三，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險

它是指經(jīng)營銀行存款業(yè)務(wù)的電子網(wǎng)絡(luò)因遭遇故障、黑客攻擊或者網(wǎng)絡(luò)犯罪等影響而造成數(shù)據(jù)資源損失或者存款人的信息與存款丟失的風(fēng)險。

第二節(jié) 商業(yè)銀行短期借款業(yè)務(wù)管理

一、商業(yè)銀行短期借入資金構(gòu)成短期借款＝同業(yè)借款＋向中央銀行借款＋出售貸款或者商業(yè)票據(jù)＋占用資金

其中：

同業(yè)借款＝同業(yè)拆借＋抵押借款＋轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

向中央銀行借款＝再貼現(xiàn)＋再貸款

出售貸款或者商業(yè)票據(jù)＝出售貸款＋出售商業(yè)票據(jù)

占用資金＝同業(yè)拆款＋臨時占用資金

注：

出售貸款是指以付現(xiàn)的方式或者購回合同的方式將貸款出售給其他銀行而獲得短期資金。

出售商業(yè)票據(jù)是指某銀行的持股公司先出售商業(yè)票據(jù)，再用出售商業(yè)票據(jù)所獲得的資金購買該銀行已發(fā)放在外的貸款，該銀行通過出售貸款的形式而獲得短期周轉(zhuǎn)資金或者新的信貸資金。

同業(yè)拆款是指銀行在同業(yè)往來過程中臨時占用的同業(yè)資金。

臨時占用資金即通常所說的臨時占用款或者應(yīng)付款項。

二、商業(yè)銀行短期借入資金的經(jīng)濟意義

１、可以滿足銀行對于臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要

２、可以在一定程度上提高銀行資金的管理效率

３、可以為銀行擴大經(jīng)營規(guī)模提供新的資金來源——非存款性資金來源

三、商業(yè)銀行短期借入資金的基本特性

１、債務(wù)清償要求在時間與數(shù)量上是十分明確的。

２、只能用于銀行資金頭寸的調(diào)劑而絕對不能用于銀行的盈利性資產(chǎn)。３、在客觀上會遭遇比較高的利率風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行短期借入資金管理

１、保持銀行短期借入資金規(guī)模的適度性。

由于銀行短期借入資金不能用于銀行的盈利性資產(chǎn)，同時它的營運成本也比較高，因此必須保持銀行短期借入資金規(guī)模的適度性。

２、保持銀行短期借入資金結(jié)構(gòu)的合理性。

由于銀行短期借入資金的種類很多并且它們的性質(zhì)與特征也不完全一致。３、保證利用銀行短期借入資金時機選擇的準(zhǔn)確性。

銀行借入短期資金的主要目的是為了解決銀行臨時性周轉(zhuǎn)資金不足的困難，因此銀行必須根據(jù)債務(wù)清償與資金周轉(zhuǎn)的具體情況來決定是否利用或者在多大程度上利用銀行短期借入資金。

第三節(jié) 商業(yè)銀行長期借款業(yè)務(wù)管理

一、商業(yè)銀行長期借入資金構(gòu)成長期借款＝金融債券

金融債券＝一般金融債券＋國際金融債券＋資本金融債券

１、一般金融債券主要包括以下幾種類型：

第一，擔(dān)保債券與信用債券。

第二，固定利率債券與浮動利率債券。

第三，普通金融債券、累進(jìn)利率債券與貼現(xiàn)金融債券。

第四，附息金融債券與還本付息金融債券。

２、國際金融債券主要包括以下幾種類型：

第一，外國金融債券，它是指發(fā)行者在外國金融市場上以當(dāng)?shù)刎泿艠?biāo)值發(fā)行的金融債券。

第二，歐洲金融債券，它是指發(fā)行者在外國金融市場上以本國貨幣標(biāo)值發(fā)行的金融債券。

第三，平行金融債券，它是指發(fā)行者在幾個國家同時發(fā)行權(quán)益相同并以當(dāng)?shù)刎泿艠?biāo)值發(fā)行的金融債券。

３、資本金融債券主要包括：資本期票與資本債券。

二、商業(yè)銀行長期借入資金的經(jīng)濟意義

１、可以滿足銀行擴大資金來源的需要

２、可以保證銀行高效的籌集與利用資金

３、可以有效拓寬銀行長期與穩(wěn)定的負(fù)債渠道

三、金融債券與銀行存款的區(qū)別

１、銀行籌集資金的取向不同（特殊用途與全面用途）

２、銀行負(fù)債的性質(zhì)不同（主動性負(fù)債與被動性負(fù)債）

３、銀行資金的籌集效率不同

４、銀行負(fù)債的流通性不同

四、發(fā)行金融債券的局限性

１、過度發(fā)行資本性金融債券會削弱銀行的信譽程度與抵抗經(jīng)營風(fēng)險的能力，因

為債務(wù)型資本畢竟不是所有權(quán)資本。

２、過度發(fā)行一般性金融債券必然對銀行的成本負(fù)擔(dān)能力和保持一定的盈利水平

造成嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因為一般性金融債券的成本相對比較高。

３、資金的高成本性與其高盈利性、高風(fēng)險性是相互關(guān)聯(lián)的。

４、金融管理當(dāng)局的監(jiān)管與限制，尤其是國際性金融債券的發(fā)行，它在條件、利

率、期限與數(shù)量等方面會受到債券發(fā)行地金融管理當(dāng)局的嚴(yán)格管制。

五、金融債券發(fā)行的經(jīng)營管理基本環(huán)節(jié)（自學(xué)）

發(fā)行申報、發(fā)行機構(gòu)、信用評級、發(fā)行數(shù)額、運用范圍、發(fā)行價格、發(fā)行費用、發(fā)行操作。

復(fù)習(xí)指導(dǎo)

重要概念：資金成本；固定成本；變動成本；銀行存款規(guī)模風(fēng)險。

思考題：

１、銀行存款與存款成本的關(guān)系。

２、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)經(jīng)營有哪些風(fēng)險？

第五篇：商業(yè)銀行第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理

第三章

銀行負(fù)債的構(gòu)成：存款 介入款項 其他負(fù)債

傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)：活期存款 定期存款 儲蓄存款

定期存款的工具創(chuàng)新：可轉(zhuǎn)讓定期存單 貨幣市場存單 自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 協(xié)定賬戶 提高存款穩(wěn)定性的策略：提高活期存款穩(wěn)定率 延長存款的平均占用天數(shù)

銀行存款分類按存款波動程度劃分：易變性存款 轉(zhuǎn)變性存款 穩(wěn)定性存款

存款成本的構(gòu)成：利息成本 營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本79 短期存款的主要特征

對時間和金額的流動性需要十分明確 對流動性的需要相對集中 面臨較高的利率風(fēng)險 主要用于短期寸頭不足的需要

商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義：短期借款為銀行提供了絕大數(shù)非存款資金來源 短期借款是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 短期借款提高了商業(yè)銀行資金管理效率 短期借款既擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模又加強了外部的聯(lián)系和往來

定期存款的管理特點：主動把握借款期限和金額，有計劃地吧借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力 盡量減少借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律想?yún)f(xié)調(diào)，吧借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要 通過多頭拆借的方法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占有借款余額 正確預(yù)計借款到期的時間和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借款的流動性需要

銀行負(fù)債的作用？

銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件

銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段

銀行負(fù)債是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推力

銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量

負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道

銀行借款的主要渠道

同業(yè)借款 向中央銀行借款 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購協(xié)議 歐洲貨幣市場借款 大面積存單

金融債券的主要種類

一般金融債券（擔(dān)保債券和信用債券，固定利率債券和浮動利率債券，普通金融債券、累計利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券，一次還本付息金融債券和付息金融債券）

資本性金融債券（次級債 混合債 可轉(zhuǎn)債 可分離債）

國際金融債券（我國金融債券 歐洲金融債券平行金融債券）