第一篇：票 據(jù) 貼 現(xiàn)

票 據(jù) 貼 現(xiàn)

一、票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。對于貼現(xiàn)銀行來說，就是收購沒有到期的票據(jù)。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限都較短，一般不會超過六個月，而且可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)也僅限于已經(jīng)承兌的并且尚未到期的商業(yè)匯票。

二、票據(jù)貼現(xiàn)的種類

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是指票據(jù)持票人在票據(jù)到期之前，為獲取現(xiàn)款而向銀行貼付一定利息的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種；

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

三、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理條件

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向人民銀行申請再貼現(xiàn)。商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件：

（一）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織

（二）與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關(guān)系

（三）提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇毩⒑怂?、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況，具有到期還款能力，貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項下商品交易確已履行的憑證(如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件)。

第二篇：票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法

九江市潯陽農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法

第一章

總

則

第一條 為加強票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范操作程序，防范、控制和化解經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、流動性和效益性、根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社的行為,包括商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。

第三條

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）總量控制原則：貼現(xiàn)余額納入信貸規(guī)?？己?，并納入授信客戶的統(tǒng)一綜合授信額度管理。

（二）權(quán)限管理原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由信用社或營業(yè)部受理，聯(lián)信貸管理部門審查,然后由聯(lián)社貸審會審批發(fā)放。

（三）分工協(xié)作原則：信用社或營業(yè)部客戶經(jīng)理（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的受理、貼現(xiàn)票據(jù)及貿(mào)易背景的真實性審查、事后檢查，會計部門(柜臺)負(fù)責(zé)對票據(jù)的真實性進(jìn)行復(fù)查以及向承兌行查詢,相關(guān)人員經(jīng)聯(lián)社培訓(xùn)后方可辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（四）貿(mào)易真實原則：辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須審核票據(jù)交易背景的真實性和合法性。

第二章

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作

第一節(jié) 基本規(guī)定

第四條

交易客戶。辦理貼現(xiàn)的申請人必須是經(jīng)合法注冊經(jīng)營并持有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得，具有真實貿(mào)易背景，在信用社開立基本存款賬戶的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條 辦理的條件。向農(nóng)村信用社申請票據(jù)貼現(xiàn)的銀行匯票持票人，必須具備下列條件：

1、從事合法經(jīng)營活動，經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)定。

2、與出票人或其前手之間具有真實的商品合同關(guān)系和勞務(wù)交易關(guān)系；

3、在申請貼現(xiàn)的農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶；

4、與農(nóng)村信用社建立信貸關(guān)系。第六條 貼現(xiàn)的期限、金額和利率

（一）貼現(xiàn)的期限以匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最短不少于一個月，最長不超過6個月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)加3天的劃款日期。

（二）貼現(xiàn)貸款的金額單筆票面金額不超過1000萬元。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。

（三）貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點執(zhí)行，加點幅度按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)客戶信用等級實行差別利率。貼現(xiàn)利息及實付貼現(xiàn)額的計算公式：

貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)期限（天）×日利率 實付貼現(xiàn)額=票面金額一貼現(xiàn)利息 第七條 商業(yè)匯票承兌行（人）范圍

包括：大型商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行；中小商業(yè)銀行：中信實業(yè)銀行、招商銀行、中國光大銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、華廈銀行、中國民生銀行、北京市商業(yè)銀行、天津市商業(yè)銀行等經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)及農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）。

第二節(jié)

操作程序

第八條 貼現(xiàn)的申請。持票人到開戶信用社申請辦理貼現(xiàn)時，應(yīng)提供以下材料：

1、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書；

2、商業(yè)匯票原件及正、反面復(fù)印件；

3、申請人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；

4、申請人與其直接前手簽訂的商品交易合同、商品發(fā)運單據(jù)、增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（免征增值稅的商品交易應(yīng)提供普通商業(yè)發(fā)票原件及復(fù)印件）。

5、貸款卡及復(fù)印件。

6、經(jīng)辦人、法人代表身份證復(fù)印件和申辦授權(quán)委托；

7、申請人上經(jīng)審計的財務(wù)報表和即期財務(wù)報表。

第九條 貼現(xiàn)的審查。對受理的貼現(xiàn)申請實行先審后付，采取“雙審”的辦法，即對票據(jù)本身及有關(guān)資料的真實性和合規(guī)性進(jìn)行初審和復(fù)審。先由信用社初審，初審的內(nèi)容包括：

（一）貼現(xiàn)申請人的資格審查。

1、申請人是否有真實法人或授權(quán)經(jīng)營的資格、營業(yè)執(zhí) 照及企業(yè)代碼證是否過時效；注冊資本與匯票、合同金額及財務(wù)報表是否相適應(yīng)。

2、經(jīng)辦人授權(quán)申辦授權(quán)委托書有無加蓋公章和法定代表人及經(jīng)辦人的簽字。

3、貸款卡狀態(tài)必須有效。

（二）資料審查。信貸部門經(jīng)辦人員接到申請人的申請，在確定其符合資格要求后，應(yīng)審查各項資料是否齊全，同時重點審核以下內(nèi)容：

1、與其直接前手簽訂的交易合同復(fù)印件。要求：（1）合同中的供需雙方要與增值稅發(fā)票供需雙方關(guān)系人及承兌匯票的最后關(guān)系人保持一致，且貼現(xiàn)申請人為供貨方。

（2）合同上的供需雙方印章要復(fù)印清晰，合同印章需為合同專用章或公章。

（3）合同上的記載要素要填寫齊全。

（4）合同金額要大于或等于承兌匯票金額，辦理貼現(xiàn)日期應(yīng)在簽定合同期限內(nèi)，合同所載交易不能超過其經(jīng)營范圍。

（5）合同內(nèi)容必須符合《合同法》中有關(guān)規(guī)定。

2、增值稅發(fā)票復(fù)印件。要求：

（1）增值稅發(fā)票必須復(fù)印清晰且一般應(yīng)為第二聯(lián)復(fù)印件。

（2）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于承兌匯票的票面金額。

（3）增值稅發(fā)票復(fù)印件上必須蓋有貼現(xiàn)申請企業(yè)增值稅發(fā)票專用章。（4）如所進(jìn)行的商品交易無需增值稅發(fā)票，則必須出具貼現(xiàn)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件表營業(yè)范圍能證明其能夠從事此類商品的交易，同時提供普通商業(yè)發(fā)票復(fù)印件。

（三）票面審查。開戶社經(jīng)辦人員對資料已齊全的匯票進(jìn)行票面初審，主要包括票據(jù)的真實性鑒別和票據(jù)記載內(nèi)容的完整性和合規(guī)性審查。

1、票據(jù)的真實性鑒別：一“看”，即看匯票紋印是否清晰、連續(xù)，填寫的票據(jù)要素是否齊全，票據(jù)的大寫金額紅水線欄是否使用水溶性熒光油墨印刷，票據(jù)號碼是否統(tǒng)一采用滲透性油墨印刷，承兌行的票據(jù)是否是從指定的印刷廠印刷，日期、大小寫金額、收款人名稱等是否有涂改痕跡，匯票專用章是否清晰、真實，需要編制密押的是否編制有密押，必要時可借助放大鏡檢查匯票號碼、日期、大小寫金額等重點部位，看有無更改、起毛等異常現(xiàn)象；二“摸”，即觸摸匯票號碼區(qū)域紙質(zhì)是否有輕薄、粗糙的感覺；三“照”，即利用鑒別儀照射匯票，檢查是否有規(guī)定的防偽標(biāo)識。

2、票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：

（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱、收款人名稱、開戶銀行及帳號、出票日期、出票人簽章為必須記載事項，字跡填寫清楚，不得更改，其他記載事項變更的須有原記載人的簽章。

（2）票據(jù)期限不得超過6個月，日期應(yīng)使用大寫。（3）匯票大小寫金額必須一致，金額填寫應(yīng)符合規(guī)定。（4）匯票號碼不得是公布的被盜號碼、公示催告過的匯票或其他非法匯票。（5）商業(yè)匯票票面應(yīng)加蓋承兌銀行或承兌人或承兌人匯票專用章及承兌銀行或承兌人或承兌人法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。

（6）出票人在票據(jù)上的簽章為該單位的財務(wù)專用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)代理的簽名或者蓋章。

（7）匯票背書應(yīng)連續(xù)，即票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如附粘單，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。被背書人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請人不能為出票人。

（8）票面或背書記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，背書記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣的，不得進(jìn)行貼現(xiàn)。

（四）票面復(fù)審。開戶社票據(jù)初審合格后，經(jīng)辦人根據(jù)要求陪同持票人將原始票據(jù)及相關(guān)資料一并交貼現(xiàn)社委派會計進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員根據(jù)上述審核內(nèi)容，對票面要素、簽章、防偽標(biāo)記等進(jìn)行鑒別和判斷。

初審、復(fù)審無誤后，信用社經(jīng)辦人員和委派會計分別在貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請）的銀行審批欄簽署意見。

第十條 匯票的收存。復(fù)審合格的匯票暫由開戶社庫管員收存并給貼現(xiàn)申請人出具專用收據(jù)，庫管員對已收存匯票要應(yīng)嚴(yán)加保管，未經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)，不得再交給貼現(xiàn)申請人。

第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢。對復(fù)審合格的票據(jù)，會計部門應(yīng)根據(jù)查詢要求及時辦理查詢驗證，即對匯票的真實性進(jìn) 行查詢和復(fù)查，要求承兌行出具查詢查復(fù)書。

（一）查詢的方法：

1、系統(tǒng)內(nèi)查詢。本系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的承兌匯票通過電子匯兌系統(tǒng)進(jìn)行查詢。同時，請承兌行傳真底卡。

2、跨系統(tǒng)查詢。其他金融機構(gòu)簽發(fā)的商業(yè)匯票一般通過指定代理行查詢，需要核押的還必須到指定的銀行核押。同時，請承兌行傳真底卡。

3、實地查詢。凡可疑票據(jù)或票面金額較大的，派雙人實地查詢，并且要到承兌行會計和信貸部門核實，簽發(fā)行為縣級行的，還要到其上級行做進(jìn)一步落實。必要時，請對方在查詢書和匯票之間加蓋騎縫章，同時還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進(jìn)行全面核對（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復(fù)印承兌行的底卡。

4、電話復(fù)查。通過以上查詢方式查詢后，應(yīng)換人通過電話跟蹤復(fù)查。

（二）查詢查復(fù)的要求：

1、查詢書填寫內(nèi)容必須完整，商業(yè)匯票查詢內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括匯票票面基本內(nèi)容并詢問“此商業(yè)匯票是否你行（社）簽發(fā)，有無他行（社）查詢，有無掛失止付，有無法院止付通知”，查詢書所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應(yīng)與匯票一致并加蓋業(yè)務(wù)專用章。票面出現(xiàn)問題（如少經(jīng)辦人員章、小寫數(shù)字金額前未寫人民幣符號等）應(yīng)在查詢書上特別注明。

已向承兌行（社）發(fā)出匯票傳真的，查詢書中應(yīng)注明“已發(fā)出傳真件，請查收審核”。

2、查復(fù)書應(yīng)有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應(yīng)與查詢書及匯票一致并加蓋其業(yè)務(wù)專用章。

3、在收到查復(fù)書時要注意是否答復(fù)語句，未收到承兌銀行或承兌人或承兌人準(zhǔn)確答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)與承兌銀行或承兌人或承兌人進(jìn)行聯(lián)系，取得該匯票底卡復(fù)印件作為輔助證明。

4、票據(jù)查詢完畢要在查復(fù)書上加蓋查詢?nèi)嗣潞筒樵冃校ㄉ纾I(yè)務(wù)專用章。

5、查復(fù)方式不同，對簽章的要求也不同。實地驗票的，須有承兌行（社）結(jié)算專用章或業(yè)務(wù)專用章；系統(tǒng)內(nèi)查詢的，須蓋有查詢社的業(yè)務(wù)公章。

6、查復(fù)時間：同城實地查詢半天內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)異地查詢2天內(nèi)、異地實地查詢視路途遠(yuǎn)近3-5天內(nèi)查復(fù)。

7、查復(fù)書應(yīng)粘貼在貼現(xiàn)申請審批書上。

（三）對于與開戶社有經(jīng)常性業(yè)務(wù)往來的大型企業(yè)，在與開戶社簽定《商業(yè)匯票真實性保證書》后，可不必實地查詢。

第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：

（一）信貸管理部門應(yīng)對受理社上報貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關(guān)規(guī)定等情況進(jìn)行審查，并以國家利率政策為依據(jù)，綜合測算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶協(xié)商的基礎(chǔ)上確定利率，報有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

（二）審批同意后，信用社與貼現(xiàn)申請人簽定《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，經(jīng)信貸管理部門審核后，要求申請人將匯票背書轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)社。會計結(jié)算部門根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。同時收回開出的票據(jù) 收執(zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專門保管，待款項劃回后銷毀。

第十三條 后期管理

（一）發(fā)出已貼現(xiàn)通知書。貼現(xiàn)貸款發(fā)放后，經(jīng)辦人員應(yīng)在兩日內(nèi)用掛號信向承兌行發(fā)出“票據(jù)已貼現(xiàn)通知書”并做好登記。

（二）已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)按有價證券管理規(guī)定進(jìn)行登記、及時入庫保管，保險柜鑰匙雙人保管，雙人開啟，雙人關(guān)閉;定期核對、保證帳實相符。

（三）、會計部門票據(jù)管理員建立貼現(xiàn)管理臺賬，檔案管理員每周與票據(jù)管理員核對一次臺帳和票據(jù)實物，信貸管理部門每月牽頭全面核對一次并詳細(xì)登記核對情況。

（四）、在已貼現(xiàn)的匯票中發(fā)現(xiàn)假票。信貸管理部門應(yīng)督促經(jīng)辦人及其所在部門通知票據(jù)貼現(xiàn)申請人，查帳假票線索，寫出票據(jù)辦理過程。并及時向公安部門報案，立案偵破。在已貼現(xiàn)的匯票中如發(fā)現(xiàn)有被公示催告的，信貸管理部門應(yīng)立即向受理公示催告的法院申報票據(jù)權(quán)利，維護(hù)信用社合法權(quán)利。

（四）、已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不慎喪失，會計部門應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)和上級管理部門，通知承兌行掛失止付。掛失止付手續(xù)按《支付結(jié)算辦法》第48、49條規(guī)定辦理。掛失止付后3日內(nèi)（或匯票喪失后），信用社應(yīng)依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。公示催告期滿后，信用社應(yīng)主動提請法院作出除權(quán)判決。

第十四條 信貸管理部門要負(fù)責(zé)做好對有關(guān)公示催告信息的收集和登錄工作，及時將公示催告信息轉(zhuǎn)送信用社。定 期、不定期對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（包括票據(jù)真?zhèn)?、貼現(xiàn)資料、貼現(xiàn)額、利息、審批程序等）進(jìn)行檢查，對已貼現(xiàn)的匯票保管情況進(jìn)行檢查核對，以防被盜等。發(fā)現(xiàn)問題及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第十四條 檔案保管。檔案管理人員應(yīng)按要求妥善保管貼現(xiàn)檔案。貼現(xiàn)檔案資料包括：商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批表；商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議；已貼現(xiàn)匯票的正反面復(fù)印件；貼現(xiàn)憑證（代申請書）復(fù)印件；查詢查復(fù)書；交易合同復(fù)印件；增值稅發(fā)票復(fù)印件；貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照及法人代表身份證復(fù)印件等。上述材料應(yīng)按順序保管，并預(yù)留一套復(fù)印件，以備進(jìn)一步融資需要。

第十五條 到期收款。

（一）匯票到期前，由會計部門匡算郵程以特快專遞提前向承兌行發(fā)出委托收款憑證（以工作日計，一般同城提前2－3天；異地提前5－7天發(fā)出），要求付款人在匯票到期當(dāng)日將款匯出。發(fā)出托收通知后進(jìn)行電話跟蹤，如對方未收到憑證，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，并與郵政部門聯(lián)系，查找郵寄憑證。由于郵政部門工作差錯原因造成結(jié)算延誤時，應(yīng)與其協(xié)商，要求賠償損失。

（二）會計部門接到承兌行（社）的拒付電話或退票有關(guān)證明書時，應(yīng)對拒付款事由進(jìn)行審查，看是否合理，并報主管領(lǐng)導(dǎo)，先同承兌行（社）協(xié)商解決，協(xié)商情況應(yīng)及時記錄。如拒付理由成立，自收到拒絕付款的有關(guān)證明3日內(nèi)，信用社應(yīng)將拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，也可同時向匯票各債務(wù)人發(fā)出書面通知。

第十六條 票據(jù)逾期的處理。

（一）票據(jù)逾期標(biāo)準(zhǔn)：異地匯票到期后5日內(nèi)、同城匯 票到期后2日內(nèi)票款仍不能劃回即視為逾期，進(jìn)入催收程序。

（二）逾期罰息標(biāo)準(zhǔn)：承兌行拖延付款，同城超出2天，異地超出5天的，按逾期天數(shù)收取罰息。其中，對因工作差錯發(fā)生延誤付款的承兌行（社），按人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率收取賠償金；對故意壓票、退票、拖延支付票款的承兌行，按每日萬分之五收取賠償金。

（三）逾期后的催收工作

1、公函催收。電話詢問之后，以掛號信形式向承兌行（社）發(fā)出催收公函，7日后若票款仍未收回，應(yīng)再次發(fā)出催收公函。催收公函發(fā)出后即應(yīng)做好登記和匯總統(tǒng)計工作，報信貸管理部門。

2、電話催收每周至少催問2次以上，并在“逾期票據(jù)電話催收登記簿”中詳細(xì)記錄。

3、上門催收。有下列情況之一，需上門催收。（1）發(fā)生訴訟糾紛的；

（2）發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；

（3）貼現(xiàn)票據(jù)外省市15天以上，本省逾期10天以上、本市逾期5天以上的；

（4）電話詢問感覺對方無付款誠意的。

上門向承兌行（社）催收票款或罰息，應(yīng)要求承兌行（社）在《催收（賠付）通知書》上簽章，或出具拒付理由書。

4、向其上級行（社）反映。對承兌行（社）故意拖延、無理拒付，應(yīng)及時向其向上級報告，請求答復(fù)。如仍不能解決，再向上級行（社）反映。

5、向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映。向承兌行（社）和其上級交涉達(dá)不到目的時，可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映，請求協(xié)商解決。

6、依法追索。如協(xié)商不能解決，或已形成訴訟糾紛的，通過法律途徑解決。

7、行使前手追索權(quán)。貼現(xiàn)社（行）作為合法的持票人，向作為貼現(xiàn)人的前手進(jìn)行追索。

8、信用社收到付款人承兌行退回的委托收款憑證、匯票和拒付款理由書或付款人未付款通知書，追索票款時，對申請貼現(xiàn)的持票人在本行有存款的，可從其賬戶直接扣收。貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足時，應(yīng)按照逾期貸款的規(guī)定處理。

（四）登記臺帳、統(tǒng)計有關(guān)數(shù)據(jù)。會計結(jié)算部門每周將逾期票據(jù)、同一承兌行（社）應(yīng)收罰息的情況統(tǒng)計匯總成表，并于每周一向信貸管理部門提交貼現(xiàn)票據(jù)逾期及收回情況統(tǒng)計表和應(yīng)收罰息及收回情況統(tǒng)計表。

第四章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的操作

第十七條 本辦法所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。即票據(jù)轉(zhuǎn)賣，反之為票據(jù)轉(zhuǎn)買。

第一節(jié) 基本規(guī)定

第十八條 交易客戶。應(yīng)為本辦法第四條中所列范圍。第十九條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限、金額和利率

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，從辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般為四個月，最長不超過六個月，最短不少于一個月。

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，由交易 雙方自主商定。

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆票面金額：一般不低于50萬元，最高不超過1000萬元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)實付金額的計算參照貼現(xiàn)的計算方法。

第二節(jié) 轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)的操作程序

第二十條 辦理票據(jù)轉(zhuǎn)賣的前期準(zhǔn)備：

（一）貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；

（二）商業(yè)匯票真實性查復(fù)書；

（三）商品交易合同和增殖稅發(fā)票復(fù)印件；

（四）將商業(yè)匯票作成背書。第二十一條 資料的整理

（一）對符合條件的票據(jù)轉(zhuǎn)賣材料進(jìn)行整理，并辦理資料交接手續(xù)；

（二）按擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)的票面要素登記有關(guān)管理臺賬，并填寫商業(yè)匯票借用清單一式二份，向會計部門辦理借票手續(xù)；

（三）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報告單一式二份；

（四）根據(jù)票據(jù)逐筆填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證；

（五）商業(yè)匯票及復(fù)印件、票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報告單、票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證、貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件、承兌匯票相應(yīng)的交易合同與增殖稅發(fā)票復(fù)印件按順序分別歸類整理，準(zhǔn)備申報。

第二十二條 審批程序。票據(jù)人員在填寫好轉(zhuǎn)賣清單后，填寫《轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)申請審批表》，由信用社負(fù)責(zé)人簽字，報聯(lián)社有權(quán)審批人簽批。

第二十三條 資料的申報與辦理

（一）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請書一式二份，隨歸類整理的票 據(jù)及相關(guān)資料送交票據(jù)購買行；

（二）與購買行經(jīng)辦人員辦理交接手續(xù)，并負(fù)責(zé)對資料的有關(guān)情況做出解釋；

（三）轉(zhuǎn)賣資料經(jīng)購買行審查、審批后，計算利息和實付金額，填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證；

（四）與購買行簽訂《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書》；

（五）經(jīng)復(fù)核無誤后，辦理資金入賬手續(xù)；

（六）買行不同意受理的票據(jù)，由經(jīng)辦人員按規(guī)定帶 回。

第二十四條 票據(jù)轉(zhuǎn)賣必須實行雙人操作，注意行中保密，防止丟失、被搶、被騙和辦理過程中被掉包的情況發(fā)生，以保障票據(jù)和資金的安全。

第二節(jié) 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)的操作程序

第二十五條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請行向我社申請辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，需提供以下材料：

1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書及清單（見附件二）；

2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替，申請人應(yīng)在第一聯(lián)處加蓋在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行預(yù)留印鑒）；

3、已辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的全套資料；

A、經(jīng)申請行背書的商業(yè)匯票及正、反面復(fù)印件。B、已辦理貼現(xiàn)的憑證或從其前手轉(zhuǎn)入票據(jù)時開具的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件；

C、匯票查詢、查復(fù)書、商品交易合同、增值稅發(fā)票、14 貨運單復(fù)印件或其他證明匯票合法性的倆證。

4、金融許可證或營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（僅限于第一次辦理）。

5、經(jīng)辦人身份證和授權(quán)委托書復(fù)印件。

第二十六條 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)其他操作事項可參照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)程序辦理。

第二十七條 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。為保證我社轉(zhuǎn)入票據(jù)的真實性，防止假票風(fēng)險，凡申請向我社辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的金融機構(gòu)，必須在與我社簽字《商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書》的條款中，明確對票據(jù)的真實性、合規(guī)性和要素的完整性負(fù)責(zé)，并承諾票據(jù)不真實而引起的任何糾紛承擔(dān)全部責(zé)任。如票據(jù)遭到拒付，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請行應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的時間內(nèi)，按照票面金額贖回票據(jù)。

第四章 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作

第二十八條 本辦法所稱再貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中國人民銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)的期限最長不超過4個月，利率按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 申請再貼現(xiàn)的前期準(zhǔn)備

（一）整理、登記再貼現(xiàn)資料。包括

1、貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；

2、商業(yè)匯票及復(fù)印件；

3、查詢查復(fù)書復(fù)印件；

4、商品交易合同和增殖稅發(fā)票或相關(guān)發(fā)票復(fù)印件；

5、再貼現(xiàn)申請審批書。

（二）填寫再貼現(xiàn)申請報告單（一份資料填寫一份報告單）；

（三）填寫再貼現(xiàn)申請書（一份二份），經(jīng)有權(quán)審批人簽字后加蓋公章；

（四）商業(yè)匯票借用手續(xù)，從會計部門借出票據(jù)，并將票據(jù)作成背書，準(zhǔn)備申請。

第三十條 再貼現(xiàn)材料的報送。

（一）將準(zhǔn)備好的資料報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行；

（二）接受人民銀行業(yè)務(wù)專管員的材料審查；

（三）對審查不符合再貼現(xiàn)手續(xù)的票據(jù)和材料帶回，并分別歸還有關(guān)部門，做好票據(jù)出入庫交接登記，注明票據(jù)、材料退回原因。

第三十一條 辦理再貼現(xiàn)手續(xù)。接人民銀行審批情況通知后，填寫再貼現(xiàn)憑證，核對應(yīng)付利息和實收金額，到人民銀行辦理再貼現(xiàn)和資金入帳手續(xù)；將再貼現(xiàn)收賬通知交會計結(jié)算部門記賬；清單交會計部門人員在貼現(xiàn)總賬上進(jìn)行標(biāo)示。

第三十二條 再貼現(xiàn)其他有關(guān)事項比照本辦法第三章《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)操作程序》辦理。

第五章

附則

第三十三條

本操作辦法由九江市潯陽農(nóng)村信用合作 社聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十九條

本操作辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

1、貼現(xiàn)憑證

2、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書

3、商業(yè)匯票查詢書

4、商業(yè)匯票查復(fù)書

5、商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議書

6、商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書

7、催收公函（A）

8、催收賠付通知書

9、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書

10、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）合同

第三篇：票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)概述

票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)概述

原貼現(xiàn)人將已貼現(xiàn)而未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他銀行、貼現(xiàn)公司或其他愿意墊付資金的人，按照匯票金額扣除一定利息后提前取得票款的資金融通行為。

中國人民銀行總行1988年發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定：商業(yè)匯票的貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止；實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期后，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行向申請貼現(xiàn)的銀行收取票款。

[編輯] 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的分類

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出兩大類，其中轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷和買入返售（逆回購）；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融資（正回購）。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷：是指交易對手將持有的尚未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給我行的業(yè)務(wù)行為。

買入返售（逆回購）是指我行在購買交易對手所持有的尚未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的同時，約定在未來某一日期由交易對手購回原商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)行為。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷是指我行將未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給交易對手的業(yè)務(wù)行為。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融資（正回購）是指我行將未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給交易對手的同時，約定在未來某一日期由我行購回原商業(yè)匯票的融資行為。

[編輯] 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)的不同

(1)請求轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的人是原貼現(xiàn)人，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人是其他銀行、貼現(xiàn)公司或其他愿意墊付資金的人，而再貼現(xiàn)則只能由中央銀行辦理；

(2)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是一種資金融通方式，而再貼現(xiàn)則還是國家宏觀調(diào)控金融的一種重要手段。

[編輯] 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申辦程序

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人應(yīng)提交如下資料

1、有效的營業(yè)執(zhí)照正本（或副本）復(fù)印件，金融機構(gòu)許可證復(fù)印件，企業(yè)法人機構(gòu)代碼證復(fù)印件（僅限于初次辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請人）；

2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授權(quán)委托書，經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同（加蓋公章及法定代表人章）；

3、經(jīng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請行背書的、未到期的銀行承兌匯票；

4、已辦理貼現(xiàn)的憑證第一聯(lián)復(fù)印件；

5、匯票查詢書復(fù)印件（應(yīng)加蓋貼現(xiàn)申請行會計業(yè)務(wù)專用章或結(jié)算專用章）；

6、按商業(yè)匯票到期日排列的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)商業(yè)匯票清單（加蓋公章）及EXCEL盤片；

7、加蓋公章的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（一張商業(yè)匯票對應(yīng)一張轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證，以貼現(xiàn)憑證代替）；

8、已辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資料；

（1）商業(yè)匯票原件及正反面復(fù)印件；

（2）前次（轉(zhuǎn)）貼現(xiàn)憑證復(fù)印件（加蓋貼現(xiàn)銀行會計部門簽章）；

（3）商業(yè)匯票貼現(xiàn)查詢查復(fù)書復(fù)印件（加蓋申請行公章或會計部門專用章）；

（4）貼現(xiàn)申請人的商品交易合同、根據(jù)稅收制度開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件；

（二）對上述文件審核后，即可填制轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證、辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)劃款事宜

（三）計算公式：

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息=票面金額×轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限（天）×日利率；

實付金額=票面金額-轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限自轉(zhuǎn)貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止計算實有天數(shù)（算頭不算尾），按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定到期日為法定節(jié)假日的順延，承兌行在異地者，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加三天劃款日期。

[編輯] 商業(yè)銀行受理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的處理手續(xù)

商業(yè)銀行持貼現(xiàn)匯票向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時，應(yīng)根據(jù)匯票填制一式五聯(lián)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（用貼現(xiàn)憑證代），在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后，連同匯票一并交給轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行信貸部門接到匯票和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定審查，符合條件的，在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關(guān)人員簽章后送交會計部門。

會計部門接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證后，按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查無誤，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對相符，其余手續(xù)比照

三、（一）的手續(xù)處理。其分錄是：

（借）貼現(xiàn)科目匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)戶

（貸）存放中央銀行款項

（貸）利息收入科目 ××利息收入戶

申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行交給的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)收帳通知后，應(yīng)填制二聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方憑證和一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方憑證，收帳通知作存放中央銀行款項借方憑證的附件。其分錄是：

（借）存放中央銀行款項

（借）利息支出科目 ××利息支出戶

（貸）貼現(xiàn)科目 匯票戶

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行作為持票人向付款人收取票款，可比照

三、（二）的手續(xù)處理。對未收回的，按照《票據(jù)法》的規(guī)定向其前手進(jìn)行追索。

第四篇：淺析民間票據(jù)貼現(xiàn)問題

贏了網(wǎng)s.yingle.com

遇到保險糾紛問題？贏了網(wǎng)律師為你免費解惑！訪問>>

http://s.yingle.com

淺析民間票據(jù)貼現(xiàn)問題

一、民間票據(jù)市場產(chǎn)生的背景和成因

雖然近些年來國家一直強調(diào)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增長中的作用，呼吁支持中小企業(yè)的成長，在這一理念的指導(dǎo)下，《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》相繼頒布，但事實上，中小企業(yè)的融資難問題仍沒有得到較好的解決。國有企業(yè)及一些大型企業(yè)表面上與中小企業(yè)的地位平等，但實際上，金融機構(gòu)出于風(fēng)險考慮，還是更傾向于將貸款發(fā)給前者，而對后者，則要求較多，這直接導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資困難。隨著金融機構(gòu)緊縮票據(jù)貼現(xiàn)規(guī)模，無法滿足企業(yè)的貼現(xiàn)需求，企業(yè)的生存狀況更加惡化。企業(yè)為尋求生路，遂轉(zhuǎn)向民間貼現(xiàn)市場。

同時，中國人民銀行為了規(guī)范商業(yè)匯票相關(guān)業(yè)務(wù)操作，于1997年頒布的《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》在第十九條中規(guī)定了持票人向金融機構(gòu)申請貼現(xiàn)時，不僅需要提交貼現(xiàn)申請書和所持匯票，還要有與其前手之間的增值稅發(fā)票，甚至還需要商品交易合同復(fù)印件。這表明，根據(jù)規(guī)定，金融機構(gòu)貼現(xiàn)要求較高，審查嚴(yán)格，法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

從而導(dǎo)致了貼現(xiàn)的效率較低。與之對比，民間票據(jù)貼現(xiàn)一般是一手交錢，一手交票，無需嚴(yán)格的程序，效率較高，能滿足市場快速運轉(zhuǎn)的需求。再者，民間票據(jù)市場相較于金融機構(gòu)的貼現(xiàn)率較低，可以降低企業(yè)貼現(xiàn)的成本。

傳統(tǒng)上普通民眾傾向于將儲蓄存入銀行，但CpI上漲幅度大于同期銀行利率，若還是把錢存進(jìn)銀行只會導(dǎo)致購買力的下降，許多民眾意識到了這個問題，出于資本逐利的本性，轉(zhuǎn)而尋求更有利的投資。一方有需求，另一方有供給，二者結(jié)合在一起，就形成了民間票據(jù)貼現(xiàn)市場。

二、民間票據(jù)貼現(xiàn)行為合法性問題

民間票據(jù)貼現(xiàn)行為是否合法的關(guān)鍵在于――我國是否堅持票據(jù)的無因性，或者說，沒有基礎(chǔ)債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)讓票據(jù)是否有效。

票據(jù)無因性原則是世界多數(shù)國家所承認(rèn)和堅持的票據(jù)法基本原則，但我國現(xiàn)行《票據(jù)法》并未對此做出明確規(guī)定，而是在第十條第一款中規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”但筆者認(rèn)為，這不代表我國不承認(rèn)票據(jù)無因性的原則，而是我國堅持相對的票據(jù)無因性原則的體現(xiàn)?！捌睋?jù)法第十三條、第二十六條、第四十四條、第五十四條等都

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

體現(xiàn)了票據(jù)的無因性”。

《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第二條規(guī)定，“依照票據(jù)法第十條的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人(即出票人)以在票據(jù)未轉(zhuǎn)讓時的基礎(chǔ)關(guān)系違法、雙方不具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、持票人應(yīng)付對價而未付對價為由，要求返還票據(jù)而提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理?！迸c之相對，第十四條則規(guī)定，“票據(jù)債務(wù)人以票據(jù)法第十條、第二十一條的規(guī)定為由，對業(yè)經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的持票人進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。”仔細(xì)理解這兩條規(guī)定，也能進(jìn)一步看出，我國對票據(jù)無因性原則持肯定態(tài)度，只是在我國，這一原則是相對的，而非絕對的。那么，也就是說，只要持票人能證明其與前手之間具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而無論在其之前的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為如何以及是否有效，都不影響持票人的權(quán)利，持票人仍享有票據(jù)權(quán)利，仍能夠向銀行主張貼現(xiàn)。這也為民間票據(jù)貼現(xiàn)市場留下了一個“缺口”。

票據(jù)法及相關(guān)司法解釋對民間票據(jù)貼現(xiàn)行為的規(guī)定較為模糊，沒有明確規(guī)定該行為是否合法。而國務(wù)院于1998年6月30日發(fā)布并施行的《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第二條規(guī)定“任何非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動，必須予以取締?！钡谒臈l第一款規(guī)定“本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事的下列活動：……(三)非法發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣;……?！边@雖然明確規(guī)定民間票據(jù)貼現(xiàn)屬于非法金融業(yè)務(wù)活動，應(yīng)依法取締，但該辦法是由國務(wù)院發(fā)布的，屬于行政法規(guī)，根據(jù)《立法法》第五十六條第一款“國務(wù)院根據(jù)憲法和法律，制定行政法規(guī)?！钡谄呤艞l第一款“法律的效率高于行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章?！币簿褪钦f，下位法不得違反上位法的規(guī)定。在《票據(jù)法》尚未明確規(guī)定民間票據(jù)貼現(xiàn)不合法的情況下，由行政法規(guī)直接規(guī)定該行為不合法，是否妥當(dāng)，有待考慮。另外，《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》是國務(wù)院于1998年發(fā)布的，距離現(xiàn)在年代已久，而票據(jù)市場千變?nèi)f化，這一辦法是否還能適應(yīng)當(dāng)代票據(jù)市場發(fā)展的現(xiàn)實狀況，也有待考察。

三、民間票據(jù)貼現(xiàn)行為是否構(gòu)成“非法經(jīng)營罪”

2009年2月28日公布并實施的《中華人民共和國刑法修正案(七)》，將“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”列為“非法經(jīng)營罪”的表現(xiàn)形式之一。自此之后，部分法律工作者便認(rèn)為民間票據(jù)貼現(xiàn)行為應(yīng)歸為“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”，因此構(gòu)成了“非法經(jīng)營罪”。

筆者認(rèn)為，這是對刑法條文的誤解，同時也不符合我國罪刑法定原則。

中國人民銀行《支付管理辦法》第三條規(guī)定“本辦法所稱支付結(jié)

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為?！钡诹鶙l規(guī)定“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)?！倍袊嗣胥y行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第二條第二款規(guī)定“本辦法所稱貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。”

對比上述兩個辦法中的規(guī)定可得出結(jié)論，支付結(jié)算中的銀行是作為中介機構(gòu)參與進(jìn)來的，而票據(jù)貼現(xiàn)則是銀行與持票人之間進(jìn)行票據(jù)買賣的直接交易，因此，銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)不屬于其支付結(jié)算業(yè)務(wù)，那么，民間票據(jù)貼現(xiàn)行為亦非“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”。國務(wù)院1998年《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第四條規(guī)定“本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事的下列活動：……(三)非法發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣……”，在此將辦理結(jié)算與票據(jù)貼現(xiàn)并列，也證明了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)并不屬于支付結(jié)算業(yè)務(wù)根據(jù)罪刑法定原則，在法律無明文規(guī)定的情況下，民間票據(jù)貼現(xiàn)不能被認(rèn)定為非法經(jīng)營罪。

四、從現(xiàn)實利弊和法理學(xué)角度分析

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

民間票據(jù)貼現(xiàn)高度依賴個人信用，具有靈活、高效率、便捷化、隨意性和隱蔽性、參與主體復(fù)雜化和多樣化等特點，其利弊都是與這些特點相關(guān)。

首先，民間票據(jù)貼現(xiàn)不需要嚴(yán)格的手續(xù)，雙方達(dá)成合意即可進(jìn)行交易，有利于提高交易效率，緩解企業(yè)的融資壓力，為企業(yè)發(fā)展提供資金支持，這不僅符合目前國家大力扶持中小企業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，也緩解了銀行貸款壓力;同時，也能自發(fā)形成競爭機制，推動貼現(xiàn)率市場化;另一方主體，則從低買高賣的過程中賺得利差，有利于社會閑散資金的利用，將儲蓄有效轉(zhuǎn)化為投資，提升整個市場的活力。可見，如果規(guī)范化運行，民間票據(jù)貼現(xiàn)是個兩利行為――既可有效解決企業(yè)融資難問題，又可充分利用社會閑散資金，提高市場活力。

其次，民間票據(jù)貼現(xiàn)過于依賴個人信用，以及其不規(guī)范性、隱蔽性和復(fù)雜性，也使得其存在的弊端不容忽視。民間票據(jù)貼現(xiàn)主體復(fù)雜，涉及面較廣泛，一旦出現(xiàn)無法貼現(xiàn)或資金鏈斷裂的情況，容易造成社會經(jīng)濟(jì)秩序的不穩(wěn)定。另外，由于民間票據(jù)貼現(xiàn)行為尚未被明確肯定，還處于“灰色地帶”，貼現(xiàn)操作只能在暗中進(jìn)行，沒有統(tǒng)一的交易標(biāo)準(zhǔn)，更沒有官方的統(tǒng)計機構(gòu)，這使得國家不能準(zhǔn)確掌握市場融資的規(guī)模和水平，不利于國家制定政策，做出宏觀調(diào)控。

但是，法律規(guī)定是權(quán)衡利弊的結(jié)果，不能因某種行為存在弊端就

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

予以否定。而應(yīng)做出正確引導(dǎo)，規(guī)范主體行為，盡可能規(guī)避弊端，擴大利處。法學(xué)是一門社會科學(xué)，源于社會而高于社會，法律的制定受物質(zhì)條件的制約?！榜R克思揭示的法律的物質(zhì)制約性的原理是：物質(zhì)生活條件，尤其是其中的生產(chǎn)方式，是制約法的內(nèi)容的決定性因素。”現(xiàn)行的一些法律，都是基于立法者當(dāng)時的物質(zhì)條件制定的，這也就決定了立法者不可能將未來的發(fā)展模式都寫進(jìn)法律，因而，法律具有滯后性，對一定社會行為的評價，不能僅僅看現(xiàn)有成文法的規(guī)定，還應(yīng)結(jié)合現(xiàn)實的發(fā)展?fàn)顩r，做出合理解釋。而票據(jù)市場變化較快，更應(yīng)注重相關(guān)法律的時代性。此外，法律的秩序價值要求法律具有穩(wěn)定性，但不是一成不變的，如果一部法律不能隨社會發(fā)展而修改，那么，該法律很難在社會生活中發(fā)揮作用，而一部無法實施的法律，也就相當(dāng)于該法律不復(fù)存在，這同時對法律的權(quán)威性也是一種損害?，F(xiàn)實中，大量民間票據(jù)貼現(xiàn)行為的出現(xiàn)，足以說明票據(jù)市場有了新的較大變化，國家應(yīng)在制度層面上予以明確回應(yīng)。

五、應(yīng)對措施

首先，理論和實務(wù)中不同地方，不同主體對民間票據(jù)貼現(xiàn)行為的認(rèn)識不同，是因《票據(jù)法》及相關(guān)規(guī)定的模糊性和矛盾性產(chǎn)生的，如前所述，票據(jù)市場的變化要求國家在制度上應(yīng)予以回應(yīng)。具體來講，應(yīng)當(dāng)修改《票據(jù)法》，刪除其中對票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的要求，并明確規(guī)定票據(jù)無因性原則。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

其次，民間票據(jù)貼現(xiàn)中出現(xiàn)的弊端，許多是由現(xiàn)行制度缺乏規(guī)范造成的，也是可以解決的。針對貼現(xiàn)主體復(fù)雜，涉及面廣泛，出現(xiàn)問題容易造成社會經(jīng)濟(jì)秩序不穩(wěn)定的特點，可以借鑒溫州在金融改革試點中建立民間借貸登記服務(wù)中心的做法，在全國有選擇性的挑選幾個試點建立民間票據(jù)貼現(xiàn)登記服務(wù)中心，待成熟之后在全國推廣。這樣，不僅便于監(jiān)管，同時，民間票據(jù)貼現(xiàn)存在的隱蔽性問題也得到了很好的解決，國家也可以通過票據(jù)貼現(xiàn)登記服務(wù)中心獲得數(shù)據(jù)，為制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策提供依據(jù);而針對其過于依賴個人信用的特點，則可以建立信用評價機制和信息披露制度，甚至可以在網(wǎng)上建立全國票據(jù)查詢系統(tǒng)，提高民間票據(jù)貼現(xiàn)市場的信息透明化，方便市場主體參與貼現(xiàn)時進(jìn)行更好地選擇。

再者，票據(jù)市場的完善應(yīng)允許票據(jù)中介機構(gòu)的出現(xiàn)，推動相關(guān)保險制度的發(fā)展。有市場需求就會有一定的手段來實現(xiàn)。現(xiàn)實中對民間票據(jù)貼現(xiàn)的需求較大，與其不予承認(rèn)，逼迫貼現(xiàn)暗中進(jìn)行，不如進(jìn)行肯定，將該行為納入監(jiān)管范圍內(nèi)，在疏不在堵。保險的基本職能是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、補償損失，民間票據(jù)貼現(xiàn)也可以引入保險機制，保險公司可以對此設(shè)立險種，這樣，一旦出現(xiàn)問題，也不至于對社會經(jīng)濟(jì)秩序產(chǎn)生太大沖擊。

最后，要加強法制宣傳，提高民間票據(jù)貼現(xiàn)參與者對其行為性質(zhì)

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

和風(fēng)險的認(rèn)識，提高其保護(hù)自身權(quán)益的意識，這樣，既可以降低投資者的風(fēng)險，有有利于保障社會穩(wěn)定。

總之，我認(rèn)為，民間票據(jù)貼現(xiàn)已成趨勢，而我國票據(jù)市場發(fā)展到現(xiàn)在，已經(jīng)具備了允許民間資本參與進(jìn)來的條件，只要國家加以引導(dǎo)，就會對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生積極影響。

? ? 托收注意事項 http://s.yingle.com/l/gj/721855.html 技術(shù)

性

貿(mào)

易

壁

壘

定

義

http://s.yingle.com/l/gj/721854.html

? 國際貿(mào)易基本結(jié)算方式的選擇與適用 http://s.yingle.com/l/gj/721853.html

? 臺灣自行車企業(yè)著手應(yīng)對歐盟反傾銷措施 http://s.yingle.com/l/gj/721852.html

? 外匯交易客戶協(xié)議中客戶的支付義務(wù)有哪些 http://s.yingle.com/l/gj/721851.html

? ? 美國關(guān)稅政策 http://s.yingle.com/l/gj/721850.html 中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會金融爭議仲裁規(guī)則 http://s.yingle.com/l/gj/721849.html

? 國際許可證協(xié)議書范文2018最新的概念和特點 http://s.yingle.com/l/gj/721848.html

? 積極應(yīng)對退證查詢貨物享受關(guān)稅優(yōu)惠 http://s.yingle.com/l/gj/721847.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 國際貿(mào)易索賠的類別

http://s.yingle.com/l/gj/721846.html

? ? 關(guān)稅的特點是什么 http://s.yingle.com/l/gj/721845.html 從甲醇

反

傾

銷

看

化

工

貿(mào)

易

現(xiàn)

狀

http://s.yingle.com/l/gj/721844.html

? 金華市出口產(chǎn)品關(guān)稅將大幅增加

http://s.yingle.com/l/gj/721843.html

? 信用證與不同支付方式綜合運用

http://s.yingle.com/l/gj/721842.html

? 出口商在國際保理業(yè)務(wù)中的風(fēng)險及防范 http://s.yingle.com/l/gj/721841.html

? 國際集裝箱運輸系統(tǒng)知識

http://s.yingle.com/l/gj/721840.html

? 2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則

http://s.yingle.com/l/gj/721839.html

? 國際債務(wù)的相關(guān)知識都有哪些

http://s.yingle.com/l/gj/721838.html

? 關(guān)于涉外民商事案件訴訟管轄若干問題的規(guī)定 http://s.yingle.com/l/gj/721837.html

? 目的港無人提貨法律問題

http://s.yingle.com/l/gj/721836.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 各種國際貿(mào)易結(jié)算方式的缺陷

http://s.yingle.com/l/gj/721835.html

? ? 物流基本概念 http://s.yingle.com/l/gj/721834.html 外資金融機構(gòu)

管理條例

業(yè)務(wù)范圍

http://s.yingle.com/l/gj/721833.html

? 國際債券發(fā)行有哪些成員參與

http://s.yingle.com/l/gj/721832.html

? 風(fēng)險控制之賒銷風(fēng)險

http://s.yingle.com/l/gj/721831.html

? 對境外形成的證據(jù)強制要求履行公證認(rèn)證問題的思考 http://s.yingle.com/l/gj/721830.html

? 提單背書是什么,都有哪些分類

http://s.yingle.com/l/gj/721829.html

? 無形資產(chǎn)的運作和審計策略

http://s.yingle.com/l/gj/721828.html

? ? 國際貿(mào)易仲裁程序 http://s.yingle.com/l/gj/721827.html 國際

貿(mào)

易

索

賠的預(yù)

防

http://s.yingle.com/l/gj/721826.html

? ? 海運運費計算 http://s.yingle.com/l/gj/721825.html 國際貿(mào)

易

結(jié)

算的發(fā)

展

方

向

http://s.yingle.com/l/gj/721824.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 國際貿(mào)易索賠發(fā)生的原因

http://s.yingle.com/l/gj/721823.html

? SUB條款在租船合同書范本2018最新中的實務(wù)應(yīng)用及法律釋義 http://s.yingle.com/l/gj/721822.html

? 雜貨班輪運輸業(yè)務(wù)詳細(xì)流程

http://s.yingle.com/l/gj/721821.html

? 外匯擔(dān)保合同書寫格式2018 http://s.yingle.com/l/gj/721820.html

? 執(zhí)行世界貿(mào)易組織貿(mào)易救濟(jì)爭端裁決暫行規(guī)則 http://s.yingle.com/l/gj/721819.html

? 向外國公司送達(dá)司法文書向其駐華代表機構(gòu)送達(dá)并適用留置送達(dá) http://s.yingle.com/l/gj/721818.html

? 船舶碰撞訴訟案件中特有的證據(jù)規(guī)則 http://s.yingle.com/l/gj/721817.html

? 規(guī)避人民幣升值風(fēng)險的其他國際結(jié)算手段 http://s.yingle.com/l/gj/721816.html

? 關(guān)于從國外調(diào)取民事或商事證據(jù)的公約 http://s.yingle.com/l/gj/721815.html

? 物流過程中保險知識

http://s.yingle.com/l/gj/721814.html

? 索賠和理賠應(yīng)注意的問題

http://s.yingle.com/l/gj/721813.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? ? ? 論貨物原產(chǎn)地規(guī)則 http://s.yingle.com/l/gj/721812.html 不清潔提單怎么辦 http://s.yingle.com/l/gj/721811.html 關(guān)于對（國有企業(yè)試行破產(chǎn)有關(guān)會計處理問題暫行規(guī)定）的說明 http://s.yingle.com/l/gj/721810.html

? ? 出口稅 http://s.yingle.com/l/gj/721809.html

對境外形成的證據(jù)強制要求履行公證認(rèn)證問題的 http://s.yingle.com/l/gj/721808.html

? 出口企業(yè)運用國際結(jié)算方式規(guī)避升值風(fēng)險 http://s.yingle.com/l/gj/721807.html

? ? 空運托運 http://s.yingle.com/l/gj/721806.html 煤炭進(jìn)

口

關(guān)

稅

日

起

恢

復(fù)

http://s.yingle.com/l/gj/721805.html

? ? 海關(guān)關(guān)稅術(shù)語 http://s.yingle.com/l/gj/721804.html 處理與涉外仲裁及外國仲裁事項有關(guān)問題 http://s.yingle.com/l/gj/721803.html

? 國際貿(mào)易結(jié)算貨幣有哪些

http://s.yingle.com/l/gj/721802.html

? 關(guān)于內(nèi)地與澳門特別行政區(qū)相互認(rèn)可和執(zhí)行民商 http://s.yingle.com/l/gj/721801.html

? 審理國際貿(mào)易行政案件若干問題的規(guī)定 http://s.yingle.com/l/gj/721800.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 綜述國際貿(mào)易結(jié)算方式

http://s.yingle.com/l/gj/721799.html

? 國際貿(mào)易結(jié)算方式的優(yōu)缺點

http://s.yingle.com/l/gj/721798.html

? 時效性物流聯(lián)運方式選擇模型及其算法 http://s.yingle.com/l/gj/721797.html

? 未來推行人民幣國際化的政策建議 http://s.yingle.com/l/gj/721796.html

? 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算

http://s.yingle.com/l/gj/721795.html

? 跨境貿(mào)易結(jié)算推動人民幣國際化的難點 http://s.yingle.com/l/gj/721794.html

? 我國發(fā)展國際保理存在的問題及解決 http://s.yingle.com/l/gj/721793.html

? 什么是國際貿(mào)易結(jié)算中的托收

http://s.yingle.com/l/gj/721792.html

? 海關(guān)行政復(fù)議相關(guān)規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/l/gj/721791.html

? 我國企業(yè)如何應(yīng)對反傾銷調(diào)查

http://s.yingle.com/l/gj/721790.html

? 國際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險及防范對策 http://s.yingle.com/l/gj/721789.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 超限運輸車輛行駛公路管理規(guī)

http://s.yingle.com/l/gj/721788.html

? ? 海運航線的分類 http://s.yingle.com/l/gj/721787.html 國際貿(mào)

易

結(jié)

算

票

據(jù)的種

類

http://s.yingle.com/l/gj/721786.html

? 跨國公司的產(chǎn)生和發(fā)展

http://s.yingle.com/l/gj/721785.html

? 國際技術(shù)貿(mào)易是什么

http://s.yingle.com/l/gj/721784.html

? 國際商事爭端仲裁發(fā)生效力的五大類型 http://s.yingle.com/l/gj/721783.html

? 深圳綠色貿(mào)易壁壘的出現(xiàn)及影響

http://s.yingle.com/l/gj/721782.html

? 關(guān)于貨物運輸業(yè)新辦企業(yè)所得稅退稅問題的通知 http://s.yingle.com/l/gj/721781.html

? 海運提單的記載內(nèi)容及主要條款分析 http://s.yingle.com/l/gj/721780.html

? 進(jìn)一步加強我國出口企業(yè)對國際貿(mào)易結(jié)算方式的理性選擇 http://s.yingle.com/l/gj/721779.html

? ? 一次索賠的預(yù)防 http://s.yingle.com/l/gj/721778.html 海運

詢

價的4

個

竅

門

http://s.yingle.com/l/gj/721777.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? ? 混合關(guān)稅 http://s.yingle.com/l/gj/721776.html

關(guān)于涉外民商事案件訴訟管轄若干問題的規(guī)定 http://s.yingle.com/l/gj/721775.html

? 國際貨運常用的單證

http://s.yingle.com/l/gj/721774.html

? 國際貿(mào)易結(jié)算的方式

http://s.yingle.com/l/gj/721773.html

? 國際商事仲裁示范法

http://s.yingle.com/l/gj/721772.html

? ? ? ? 關(guān)于運費追討 http://s.yingle.com/l/gj/721771.html 無記名國債 http://s.yingle.com/l/gj/721770.html 國際結(jié)算的方式 http://s.yingle.com/l/gj/721769.html 前海注冊公司

需要符合哪些條件

http://s.yingle.com/l/gj/721768.html

? ? 過境稅 http://s.yingle.com/l/gj/721767.html 出口

關(guān)

稅的會

計

核

算

http://s.yingle.com/l/gj/721766.html

? 技術(shù)性貿(mào)易壁壘在義烏的現(xiàn)狀及對策 http://s.yingle.com/l/gj/721765.html

? 國際貿(mào)易結(jié)算中票據(jù)的涵義

http://s.yingle.com/l/gj/721764.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 溫州鞋企遭受非關(guān)稅壁壘的原因及對策分析 http://s.yingle.com/l/gj/721763.html

? 關(guān)稅的基本納稅方式有哪些

http://s.yingle.com/l/gj/721762.html

? 國際貿(mào)易結(jié)算的方式包括哪些

http://s.yingle.com/l/gj/721761.html

? 關(guān)于內(nèi)地與澳門特別行政區(qū)相互認(rèn)可和執(zhí)行民商事判決的安排 http://s.yingle.com/l/gj/721760.html

? 2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則

http://s.yingle.com/l/gj/721759.html

? 國際貿(mào)易巨額詐騙案仍無明晰結(jié)論 http://s.yingle.com/l/gj/721758.html

? 汽車運輸與物流術(shù)語中英文

http://s.yingle.com/l/gj/721757.html

? 我國海運對外開放升級外航運占七成市場份額 http://s.yingle.com/l/gj/721756.html

法律咨詢s.yingle.com

第五篇：票據(jù)貼現(xiàn)融資流程[模版]

票據(jù)貼現(xiàn)融資模式 概論

一、基本概念

票據(jù)貼現(xiàn)融資，是指票據(jù)持有人在資金不足時，將商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給收款人的一項銀行授信業(yè)務(wù)，是企業(yè)為加快資金周轉(zhuǎn)促進(jìn)商品交易而向銀行提出的金融需求。票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)銀行所有，貼現(xiàn)銀行到期可憑票向承兌銀行收取票款。在我國，商業(yè)票據(jù)主要是指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。以商業(yè)票據(jù)進(jìn)行支付是商業(yè)中很普遍的現(xiàn)象，但如果企業(yè)需要靈活的資金周轉(zhuǎn)，往往需要通過票據(jù)貼現(xiàn)的形式使手中的“死錢”變成“活錢”。票據(jù)貼現(xiàn)可以看作是銀行以購買未到期銀行承兌匯票的方式向企業(yè)發(fā)放貸款。貼現(xiàn)者可預(yù)先得到銀行墊付的融資款項，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。

二、主要特點

票據(jù)貼現(xiàn)融資方式的好處之一是銀行不按照企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模來放款，而是依據(jù)市場情況（銷售合同）來貸款。企業(yè)收到票據(jù)至票據(jù)到期兌現(xiàn)之日，往往是少則幾十天，多則300天，資金在這段時間處于閑置狀態(tài)。企業(yè)如果能充分利用票據(jù)貼現(xiàn)融資，遠(yuǎn)比申請貸款手續(xù)簡便，而且融資成本很低。票據(jù)貼現(xiàn)只需帶上相應(yīng)的票據(jù)到銀行辦理有關(guān)手續(xù)即可，一般在3個營業(yè)日內(nèi)就能辦妥，對于企業(yè)來說，這是“用明天的錢賺后天的錢”，這種融資方式值得中小企業(yè)廣泛、積極地利用。對目前我國眾多的中小企業(yè)來說，在普通貸款中往往因為資本金規(guī)模不夠，或無法找到合適的擔(dān)保人而貸不到錢，因此，票據(jù)貼現(xiàn)無須擔(dān)保、不受資產(chǎn)規(guī)模限制的特性對他們來說就更為適用。

票據(jù)貼現(xiàn)的另外一個優(yōu)勢就是利率低。票據(jù)貼現(xiàn)能為票據(jù)持有人快速變現(xiàn)手中未到期的商業(yè)票據(jù)，手續(xù)方便、融資成本低，是受廣大中小企業(yè)歡迎的一項銀行業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)利率在中國人民銀行規(guī)定的范圍內(nèi)，由中小企業(yè)和貼現(xiàn)銀行協(xié)商確定。企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的利率通常大大低于銀行進(jìn)行商業(yè)貸款的利率，融資成本下降了，企業(yè)利用貸款獲得的利潤自然就高了。

三、實務(wù)運作

（一）票據(jù)貼現(xiàn)融資的種類及各自特點

1.銀行承兌匯票貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指中小企業(yè)有資金需求時，持銀行承兌匯票到銀行按一定貼現(xiàn)率申請?zhí)崆皟冬F(xiàn)，以獲取資金的一種融資業(yè)務(wù)。在銀行承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，當(dāng)承兌人未予償付時，銀行對貼現(xiàn)申請人保留追索權(quán)。

特點：銀行承兌匯票貼現(xiàn)是以承兌銀行的信用為基礎(chǔ)的融資，是客戶較為容易取得的融資方式，操作上也較一般融資業(yè)務(wù)靈活、簡便。銀行承兌匯票貼現(xiàn)中貼現(xiàn)利率市場化程度高，資金成本較低，有助于中小企業(yè)降低財務(wù)費用。2.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指中小企業(yè)有資金需求時，持商業(yè)承兌匯票到銀行按一定貼現(xiàn)率申請?zhí)崆皟冬F(xiàn)，以獲取資金的一種融資業(yè)務(wù)。在商業(yè)承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，當(dāng)承兌人未予償付時，銀行對貼現(xiàn)申請人保留追索權(quán)。

特點：商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)是以企業(yè)信用為基礎(chǔ)的融資，如果承兌企業(yè)的資信非常好，相對較容易取得貼現(xiàn)融資。對中小企業(yè)來說以票據(jù)貼現(xiàn)方式融資，手續(xù)簡單、融資成本較低。3.協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

協(xié)議付息商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指賣方企業(yè)在銷售商品后持買方企業(yè)交付的商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）到銀行申請辦理貼現(xiàn)，由買賣雙方提供的票據(jù)融資業(yè)務(wù)。該類票據(jù)貼現(xiàn)除貼現(xiàn)時利息按照買賣雙方貼現(xiàn)付息協(xié)議約定的比例向銀行支付外與一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理完全一樣。

特點：票據(jù)貼現(xiàn)利息一般由貼現(xiàn)申請人（貿(mào)易的賣方）完全承擔(dān)，而協(xié)議付息票據(jù)在貼現(xiàn)利息的承擔(dān)上有相當(dāng)?shù)撵`活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔(dān)。與一般的票據(jù)相比，協(xié)議付息票據(jù)中貿(mào)易雙方可以根據(jù)談判力量以及各自的財務(wù)情況決定貼現(xiàn)利息的承擔(dān)主體以及分擔(dān)比例，從而達(dá)到雙方最為滿意的銷售條款。

（二）票據(jù)貼現(xiàn)的申辦條件

1.應(yīng)該是按照《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定簽發(fā)的有效匯票，基本要素齊全；

2.單張匯票金額不超過1000萬元；

3.匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠實守信的原則； 4.承兌行具有銀行認(rèn)可的承兌人資格； 5.承兌人及貼現(xiàn)申請人資信良好； 6.匯票是以合法的商品交易為基礎(chǔ)；

7.匯票的出具、背書、承兌、保證等符合我國法律法規(guī)的規(guī)定。

（三）貼現(xiàn)申請人所需提供的資料 1.貼現(xiàn)申請書；

2.未到期的承兌匯票，貼現(xiàn)申請人的企業(yè)法人資格證明文件及有關(guān)法律文件；

3.經(jīng)年審合格的企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

4.企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書，董事會決議及公司章程； 5.貼現(xiàn)申請人與出票人之間的商品交易合同項下的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件；

6.貼現(xiàn)申請人的近期財務(wù)報表。

（四）票據(jù)貼現(xiàn)申請手續(xù)

1.貼現(xiàn)申請人持未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票到銀行分支機構(gòu)，填制《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書》或《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請書》；

2.銀行按照規(guī)定的程序確認(rèn)擬貼現(xiàn)匯票和貿(mào)易背景的真實性、合法性；

3.按銀行的要求提供有關(guān)材料； 4.計算票據(jù)貼現(xiàn)的利息和金額：

貼現(xiàn)利息=匯票面值x實際貼現(xiàn)天數(shù)x月貼現(xiàn)率/30 實付貼現(xiàn)金額=匯票面額—貼現(xiàn)利息 5.按照實付貼現(xiàn)金額發(fā)放貼現(xiàn)貸款。