第一篇：貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易背景的審查

貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易背景的審查

關(guān)鍵詞：票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貿(mào)易背景 票據(jù)審查

百姓金融網(wǎng)導(dǎo)讀：基于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在強(qiáng)化銀行資金流動性，降低融資成本，提高資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營效益等諸多方面的優(yōu)越性。各商業(yè)銀行越來越重視票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，票據(jù)貼現(xiàn)市場呈現(xiàn)新一輪快速擴(kuò)張的態(tài)勢。但由此也出現(xiàn)了一些行只注重票面真?zhèn)蔚蔫b別和對承兌行的審查，而放松對票據(jù)貿(mào)易背景審查的現(xiàn)象。產(chǎn)生上述問題，一是貼現(xiàn)票據(jù)有承兌行擔(dān)保，只要票據(jù)真實(shí)一般不會產(chǎn)生融資風(fēng)險(xiǎn)，于是一些行主觀上放松了對票據(jù)貿(mào)易背景審查。二是市場競爭加劇，貼現(xiàn)利差不斷收窄。部分行為達(dá)到預(yù)期收益，簡化操作流程，將貼現(xiàn)業(yè)務(wù)變成純粹的柜臺業(yè)務(wù)，安排專門人員跑票、拉票，乃至出現(xiàn)靠提供非真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)服務(wù)來爭攬客戶現(xiàn)象。三是一些銀行單憑增值稅發(fā)票復(fù)印件和銷售合同復(fù)印件來驗(yàn)證商品交易的真實(shí)性，殊不知發(fā)票可以作廢、合同可以更改。長此以往，必將導(dǎo)致沒有真實(shí)貿(mào)易背景的融資性票據(jù)盛行，出現(xiàn)企業(yè)聯(lián)手套取銀行資金的情況。如不及時(shí)加以規(guī)范，票據(jù)市場的發(fā)育將脫離實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)支持，產(chǎn)生虛假的繁榮。

防范措施：

一、強(qiáng)化開票行責(zé)任。票據(jù)開出行首先要確保開出的每一筆承兌匯票具備真實(shí)的貿(mào)易背景，尤其開出用于清償舊債的票據(jù)更應(yīng)慎之又慎，要加強(qiáng)對原債權(quán)債務(wù)關(guān)系的考察，防止非貿(mào)易背景票據(jù)流入市場。

二、貼現(xiàn)行要注意審查貼現(xiàn)申請人與前手的貿(mào)易關(guān)系，除關(guān)注相應(yīng)的增值稅發(fā)票及購銷合同外，還可借助相應(yīng)的貨運(yùn)清單、財(cái)稅部門的完稅證明，追蹤調(diào)查等形式來審查是否存在真實(shí)的商品交易。

三、應(yīng)適當(dāng)提高銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。目前，銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)僅為票面金額的5‰，而六個月短期貸款利率為5.58％，雖然前者不占用銀行資金，但所擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)基本相同。建議適當(dāng)提高承兌匯票手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，防止投機(jī)企業(yè)以票據(jù)業(yè)務(wù)套取銀行資金的現(xiàn)象。

四、加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度，強(qiáng)化對辦理不規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的查處力度，對無法證實(shí)交易真實(shí)性的票據(jù)，嚴(yán)禁商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，加強(qiáng)對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實(shí)性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據(jù)行為的定期通報(bào)和處罰制度，切實(shí)維護(hù)商業(yè)票據(jù)的信譽(yù)和流通秩序，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

票據(jù)貼現(xiàn)雖然是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，但真正發(fā)展起來是近幾年的事情，監(jiān)管部門既要扶持和愛護(hù)，也要及時(shí)加以規(guī)范，以進(jìn)一步維護(hù)金融秩序和金融安全，保證我國票據(jù)市場的健康發(fā)展。

第二篇：票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法

九江市潯陽農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法

第一章

總

則

第一條 為加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范操作程序，防范、控制和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、流動性和效益性、根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社的行為,包括商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。

第三條

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）總量控制原則：貼現(xiàn)余額納入信貸規(guī)?？己?，并納入授信客戶的統(tǒng)一綜合授信額度管理。

（二）權(quán)限管理原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由信用社或營業(yè)部受理，聯(lián)信貸管理部門審查,然后由聯(lián)社貸審會審批發(fā)放。

（三）分工協(xié)作原則：信用社或營業(yè)部客戶經(jīng)理（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的受理、貼現(xiàn)票據(jù)及貿(mào)易背景的真實(shí)性審查、事后檢查，會計(jì)部門(柜臺)負(fù)責(zé)對票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)查以及向承兌行查詢,相關(guān)人員經(jīng)聯(lián)社培訓(xùn)后方可辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（四）貿(mào)易真實(shí)原則：辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須審核票據(jù)交易背景的真實(shí)性和合法性。

第二章

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作

第一節(jié) 基本規(guī)定

第四條

交易客戶。辦理貼現(xiàn)的申請人必須是經(jīng)合法注冊經(jīng)營并持有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得，具有真實(shí)貿(mào)易背景，在信用社開立基本存款賬戶的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條 辦理的條件。向農(nóng)村信用社申請票據(jù)貼現(xiàn)的銀行匯票持票人，必須具備下列條件：

1、從事合法經(jīng)營活動，經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)定。

2、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品合同關(guān)系和勞務(wù)交易關(guān)系；

3、在申請貼現(xiàn)的農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶；

4、與農(nóng)村信用社建立信貸關(guān)系。第六條 貼現(xiàn)的期限、金額和利率

（一）貼現(xiàn)的期限以匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最短不少于一個月，最長不超過6個月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)加3天的劃款日期。

（二）貼現(xiàn)貸款的金額單筆票面金額不超過1000萬元。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。

（三）貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)執(zhí)行，加點(diǎn)幅度按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)客戶信用等級實(shí)行差別利率。貼現(xiàn)利息及實(shí)付貼現(xiàn)額的計(jì)算公式：

貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)期限（天）×日利率 實(shí)付貼現(xiàn)額=票面金額一貼現(xiàn)利息 第七條 商業(yè)匯票承兌行（人）范圍

包括：大型商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行；中小商業(yè)銀行：中信實(shí)業(yè)銀行、招商銀行、中國光大銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、華廈銀行、中國民生銀行、北京市商業(yè)銀行、天津市商業(yè)銀行等經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）。

第二節(jié)

操作程序

第八條 貼現(xiàn)的申請。持票人到開戶信用社申請辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

1、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書；

2、商業(yè)匯票原件及正、反面復(fù)印件；

3、申請人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；

4、申請人與其直接前手簽訂的商品交易合同、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)、增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（免征增值稅的商品交易應(yīng)提供普通商業(yè)發(fā)票原件及復(fù)印件）。

5、貸款卡及復(fù)印件。

6、經(jīng)辦人、法人代表身份證復(fù)印件和申辦授權(quán)委托；

7、申請人上經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和即期財(cái)務(wù)報(bào)表。

第九條 貼現(xiàn)的審查。對受理的貼現(xiàn)申請實(shí)行先審后付，采取“雙審”的辦法，即對票據(jù)本身及有關(guān)資料的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行初審和復(fù)審。先由信用社初審，初審的內(nèi)容包括：

（一）貼現(xiàn)申請人的資格審查。

1、申請人是否有真實(shí)法人或授權(quán)經(jīng)營的資格、營業(yè)執(zhí) 照及企業(yè)代碼證是否過時(shí)效；注冊資本與匯票、合同金額及財(cái)務(wù)報(bào)表是否相適應(yīng)。

2、經(jīng)辦人授權(quán)申辦授權(quán)委托書有無加蓋公章和法定代表人及經(jīng)辦人的簽字。

3、貸款卡狀態(tài)必須有效。

（二）資料審查。信貸部門經(jīng)辦人員接到申請人的申請，在確定其符合資格要求后，應(yīng)審查各項(xiàng)資料是否齊全，同時(shí)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

1、與其直接前手簽訂的交易合同復(fù)印件。要求：（1）合同中的供需雙方要與增值稅發(fā)票供需雙方關(guān)系人及承兌匯票的最后關(guān)系人保持一致，且貼現(xiàn)申請人為供貨方。

（2）合同上的供需雙方印章要復(fù)印清晰，合同印章需為合同專用章或公章。

（3）合同上的記載要素要填寫齊全。

（4）合同金額要大于或等于承兌匯票金額，辦理貼現(xiàn)日期應(yīng)在簽定合同期限內(nèi)，合同所載交易不能超過其經(jīng)營范圍。

（5）合同內(nèi)容必須符合《合同法》中有關(guān)規(guī)定。

2、增值稅發(fā)票復(fù)印件。要求：

（1）增值稅發(fā)票必須復(fù)印清晰且一般應(yīng)為第二聯(lián)復(fù)印件。

（2）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于承兌匯票的票面金額。

（3）增值稅發(fā)票復(fù)印件上必須蓋有貼現(xiàn)申請企業(yè)增值稅發(fā)票專用章。（4）如所進(jìn)行的商品交易無需增值稅發(fā)票，則必須出具貼現(xiàn)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件表營業(yè)范圍能證明其能夠從事此類商品的交易，同時(shí)提供普通商業(yè)發(fā)票復(fù)印件。

（三）票面審查。開戶社經(jīng)辦人員對資料已齊全的匯票進(jìn)行票面初審，主要包括票據(jù)的真實(shí)性鑒別和票據(jù)記載內(nèi)容的完整性和合規(guī)性審查。

1、票據(jù)的真實(shí)性鑒別：一“看”，即看匯票紋印是否清晰、連續(xù)，填寫的票據(jù)要素是否齊全，票據(jù)的大寫金額紅水線欄是否使用水溶性熒光油墨印刷，票據(jù)號碼是否統(tǒng)一采用滲透性油墨印刷，承兌行的票據(jù)是否是從指定的印刷廠印刷，日期、大小寫金額、收款人名稱等是否有涂改痕跡，匯票專用章是否清晰、真實(shí)，需要編制密押的是否編制有密押，必要時(shí)可借助放大鏡檢查匯票號碼、日期、大小寫金額等重點(diǎn)部位，看有無更改、起毛等異?，F(xiàn)象；二“摸”，即觸摸匯票號碼區(qū)域紙質(zhì)是否有輕薄、粗糙的感覺；三“照”，即利用鑒別儀照射匯票，檢查是否有規(guī)定的防偽標(biāo)識。

2、票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：

（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱、收款人名稱、開戶銀行及帳號、出票日期、出票人簽章為必須記載事項(xiàng)，字跡填寫清楚，不得更改，其他記載事項(xiàng)變更的須有原記載人的簽章。

（2）票據(jù)期限不得超過6個月，日期應(yīng)使用大寫。（3）匯票大小寫金額必須一致，金額填寫應(yīng)符合規(guī)定。（4）匯票號碼不得是公布的被盜號碼、公示催告過的匯票或其他非法匯票。（5）商業(yè)匯票票面應(yīng)加蓋承兌銀行或承兌人或承兌人匯票專用章及承兌銀行或承兌人或承兌人法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。

（6）出票人在票據(jù)上的簽章為該單位的財(cái)務(wù)專用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)代理的簽名或者蓋章。

（7）匯票背書應(yīng)連續(xù)，即票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如附粘單，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。被背書人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請人不能為出票人。

（8）票面或背書記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，背書記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣的，不得進(jìn)行貼現(xiàn)。

（四）票面復(fù)審。開戶社票據(jù)初審合格后，經(jīng)辦人根據(jù)要求陪同持票人將原始票據(jù)及相關(guān)資料一并交貼現(xiàn)社委派會計(jì)進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員根據(jù)上述審核內(nèi)容，對票面要素、簽章、防偽標(biāo)記等進(jìn)行鑒別和判斷。

初審、復(fù)審無誤后，信用社經(jīng)辦人員和委派會計(jì)分別在貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請）的銀行審批欄簽署意見。

第十條 匯票的收存。復(fù)審合格的匯票暫由開戶社庫管員收存并給貼現(xiàn)申請人出具專用收據(jù)，庫管員對已收存匯票要應(yīng)嚴(yán)加保管，未經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)，不得再交給貼現(xiàn)申請人。

第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢。對復(fù)審合格的票據(jù)，會計(jì)部門應(yīng)根據(jù)查詢要求及時(shí)辦理查詢驗(yàn)證，即對匯票的真實(shí)性進(jìn) 行查詢和復(fù)查，要求承兌行出具查詢查復(fù)書。

（一）查詢的方法：

1、系統(tǒng)內(nèi)查詢。本系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的承兌匯票通過電子匯兌系統(tǒng)進(jìn)行查詢。同時(shí)，請承兌行傳真底卡。

2、跨系統(tǒng)查詢。其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商業(yè)匯票一般通過指定代理行查詢，需要核押的還必須到指定的銀行核押。同時(shí)，請承兌行傳真底卡。

3、實(shí)地查詢。凡可疑票據(jù)或票面金額較大的，派雙人實(shí)地查詢，并且要到承兌行會計(jì)和信貸部門核實(shí)，簽發(fā)行為縣級行的，還要到其上級行做進(jìn)一步落實(shí)。必要時(shí)，請對方在查詢書和匯票之間加蓋騎縫章，同時(shí)還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進(jìn)行全面核對（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復(fù)印承兌行的底卡。

4、電話復(fù)查。通過以上查詢方式查詢后，應(yīng)換人通過電話跟蹤復(fù)查。

（二）查詢查復(fù)的要求：

1、查詢書填寫內(nèi)容必須完整，商業(yè)匯票查詢內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括匯票票面基本內(nèi)容并詢問“此商業(yè)匯票是否你行（社）簽發(fā)，有無他行（社）查詢，有無掛失止付，有無法院止付通知”，查詢書所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應(yīng)與匯票一致并加蓋業(yè)務(wù)專用章。票面出現(xiàn)問題（如少經(jīng)辦人員章、小寫數(shù)字金額前未寫人民幣符號等）應(yīng)在查詢書上特別注明。

已向承兌行（社）發(fā)出匯票傳真的，查詢書中應(yīng)注明“已發(fā)出傳真件，請查收審核”。

2、查復(fù)書應(yīng)有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應(yīng)與查詢書及匯票一致并加蓋其業(yè)務(wù)專用章。

3、在收到查復(fù)書時(shí)要注意是否答復(fù)語句，未收到承兌銀行或承兌人或承兌人準(zhǔn)確答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)與承兌銀行或承兌人或承兌人進(jìn)行聯(lián)系，取得該匯票底卡復(fù)印件作為輔助證明。

4、票據(jù)查詢完畢要在查復(fù)書上加蓋查詢?nèi)嗣潞筒樵冃校ㄉ纾I(yè)務(wù)專用章。

5、查復(fù)方式不同，對簽章的要求也不同。實(shí)地驗(yàn)票的，須有承兌行（社）結(jié)算專用章或業(yè)務(wù)專用章；系統(tǒng)內(nèi)查詢的，須蓋有查詢社的業(yè)務(wù)公章。

6、查復(fù)時(shí)間：同城實(shí)地查詢半天內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)異地查詢2天內(nèi)、異地實(shí)地查詢視路途遠(yuǎn)近3-5天內(nèi)查復(fù)。

7、查復(fù)書應(yīng)粘貼在貼現(xiàn)申請審批書上。

（三）對于與開戶社有經(jīng)常性業(yè)務(wù)往來的大型企業(yè)，在與開戶社簽定《商業(yè)匯票真實(shí)性保證書》后，可不必實(shí)地查詢。

第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：

（一）信貸管理部門應(yīng)對受理社上報(bào)貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關(guān)規(guī)定等情況進(jìn)行審查，并以國家利率政策為依據(jù)，綜合測算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶協(xié)商的基礎(chǔ)上確定利率，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

（二）審批同意后，信用社與貼現(xiàn)申請人簽定《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，經(jīng)信貸管理部門審核后，要求申請人將匯票背書轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)社。會計(jì)結(jié)算部門根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。同時(shí)收回開出的票據(jù) 收執(zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專門保管，待款項(xiàng)劃回后銷毀。

第十三條 后期管理

（一）發(fā)出已貼現(xiàn)通知書。貼現(xiàn)貸款發(fā)放后，經(jīng)辦人員應(yīng)在兩日內(nèi)用掛號信向承兌行發(fā)出“票據(jù)已貼現(xiàn)通知書”并做好登記。

（二）已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)按有價(jià)證券管理規(guī)定進(jìn)行登記、及時(shí)入庫保管，保險(xiǎn)柜鑰匙雙人保管，雙人開啟，雙人關(guān)閉;定期核對、保證帳實(shí)相符。

（三）、會計(jì)部門票據(jù)管理員建立貼現(xiàn)管理臺賬，檔案管理員每周與票據(jù)管理員核對一次臺帳和票據(jù)實(shí)物，信貸管理部門每月牽頭全面核對一次并詳細(xì)登記核對情況。

（四）、在已貼現(xiàn)的匯票中發(fā)現(xiàn)假票。信貸管理部門應(yīng)督促經(jīng)辦人及其所在部門通知票據(jù)貼現(xiàn)申請人，查帳假票線索，寫出票據(jù)辦理過程。并及時(shí)向公安部門報(bào)案，立案偵破。在已貼現(xiàn)的匯票中如發(fā)現(xiàn)有被公示催告的，信貸管理部門應(yīng)立即向受理公示催告的法院申報(bào)票據(jù)權(quán)利，維護(hù)信用社合法權(quán)利。

（四）、已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不慎喪失，會計(jì)部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和上級管理部門，通知承兌行掛失止付。掛失止付手續(xù)按《支付結(jié)算辦法》第48、49條規(guī)定辦理。掛失止付后3日內(nèi)（或匯票喪失后），信用社應(yīng)依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。公示催告期滿后，信用社應(yīng)主動提請法院作出除權(quán)判決。

第十四條 信貸管理部門要負(fù)責(zé)做好對有關(guān)公示催告信息的收集和登錄工作，及時(shí)將公示催告信息轉(zhuǎn)送信用社。定 期、不定期對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（包括票據(jù)真?zhèn)?、貼現(xiàn)資料、貼現(xiàn)額、利息、審批程序等）進(jìn)行檢查，對已貼現(xiàn)的匯票保管情況進(jìn)行檢查核對，以防被盜等。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第十四條 檔案保管。檔案管理人員應(yīng)按要求妥善保管貼現(xiàn)檔案。貼現(xiàn)檔案資料包括：商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批表；商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議；已貼現(xiàn)匯票的正反面復(fù)印件；貼現(xiàn)憑證（代申請書）復(fù)印件；查詢查復(fù)書；交易合同復(fù)印件；增值稅發(fā)票復(fù)印件；貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照及法人代表身份證復(fù)印件等。上述材料應(yīng)按順序保管，并預(yù)留一套復(fù)印件，以備進(jìn)一步融資需要。

第十五條 到期收款。

（一）匯票到期前，由會計(jì)部門匡算郵程以特快專遞提前向承兌行發(fā)出委托收款憑證（以工作日計(jì)，一般同城提前2－3天；異地提前5－7天發(fā)出），要求付款人在匯票到期當(dāng)日將款匯出。發(fā)出托收通知后進(jìn)行電話跟蹤，如對方未收到憑證，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，并與郵政部門聯(lián)系，查找郵寄憑證。由于郵政部門工作差錯原因造成結(jié)算延誤時(shí)，應(yīng)與其協(xié)商，要求賠償損失。

（二）會計(jì)部門接到承兌行（社）的拒付電話或退票有關(guān)證明書時(shí)，應(yīng)對拒付款事由進(jìn)行審查，看是否合理，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，先同承兌行（社）協(xié)商解決，協(xié)商情況應(yīng)及時(shí)記錄。如拒付理由成立，自收到拒絕付款的有關(guān)證明3日內(nèi)，信用社應(yīng)將拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，也可同時(shí)向匯票各債務(wù)人發(fā)出書面通知。

第十六條 票據(jù)逾期的處理。

（一）票據(jù)逾期標(biāo)準(zhǔn)：異地匯票到期后5日內(nèi)、同城匯 票到期后2日內(nèi)票款仍不能劃回即視為逾期，進(jìn)入催收程序。

（二）逾期罰息標(biāo)準(zhǔn)：承兌行拖延付款，同城超出2天，異地超出5天的，按逾期天數(shù)收取罰息。其中，對因工作差錯發(fā)生延誤付款的承兌行（社），按人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率收取賠償金；對故意壓票、退票、拖延支付票款的承兌行，按每日萬分之五收取賠償金。

（三）逾期后的催收工作

1、公函催收。電話詢問之后，以掛號信形式向承兌行（社）發(fā)出催收公函，7日后若票款仍未收回，應(yīng)再次發(fā)出催收公函。催收公函發(fā)出后即應(yīng)做好登記和匯總統(tǒng)計(jì)工作，報(bào)信貸管理部門。

2、電話催收每周至少催問2次以上，并在“逾期票據(jù)電話催收登記簿”中詳細(xì)記錄。

3、上門催收。有下列情況之一，需上門催收。（1）發(fā)生訴訟糾紛的；

（2）發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；

（3）貼現(xiàn)票據(jù)外省市15天以上，本省逾期10天以上、本市逾期5天以上的；

（4）電話詢問感覺對方無付款誠意的。

上門向承兌行（社）催收票款或罰息，應(yīng)要求承兌行（社）在《催收（賠付）通知書》上簽章，或出具拒付理由書。

4、向其上級行（社）反映。對承兌行（社）故意拖延、無理拒付，應(yīng)及時(shí)向其向上級報(bào)告，請求答復(fù)。如仍不能解決，再向上級行（社）反映。

5、向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映。向承兌行（社）和其上級交涉達(dá)不到目的時(shí)，可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映，請求協(xié)商解決。

6、依法追索。如協(xié)商不能解決，或已形成訴訟糾紛的，通過法律途徑解決。

7、行使前手追索權(quán)。貼現(xiàn)社（行）作為合法的持票人，向作為貼現(xiàn)人的前手進(jìn)行追索。

8、信用社收到付款人承兌行退回的委托收款憑證、匯票和拒付款理由書或付款人未付款通知書，追索票款時(shí)，對申請貼現(xiàn)的持票人在本行有存款的，可從其賬戶直接扣收。貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足時(shí)，應(yīng)按照逾期貸款的規(guī)定處理。

（四）登記臺帳、統(tǒng)計(jì)有關(guān)數(shù)據(jù)。會計(jì)結(jié)算部門每周將逾期票據(jù)、同一承兌行（社）應(yīng)收罰息的情況統(tǒng)計(jì)匯總成表，并于每周一向信貸管理部門提交貼現(xiàn)票據(jù)逾期及收回情況統(tǒng)計(jì)表和應(yīng)收罰息及收回情況統(tǒng)計(jì)表。

第四章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的操作

第十七條 本辦法所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。即票據(jù)轉(zhuǎn)賣，反之為票據(jù)轉(zhuǎn)買。

第一節(jié) 基本規(guī)定

第十八條 交易客戶。應(yīng)為本辦法第四條中所列范圍。第十九條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限、金額和利率

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，從辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般為四個月，最長不超過六個月，最短不少于一個月。

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，由交易 雙方自主商定。

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆票面金額：一般不低于50萬元，最高不超過1000萬元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)實(shí)付金額的計(jì)算參照貼現(xiàn)的計(jì)算方法。

第二節(jié) 轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)的操作程序

第二十條 辦理票據(jù)轉(zhuǎn)賣的前期準(zhǔn)備：

（一）貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；

（二）商業(yè)匯票真實(shí)性查復(fù)書；

（三）商品交易合同和增殖稅發(fā)票復(fù)印件；

（四）將商業(yè)匯票作成背書。第二十一條 資料的整理

（一）對符合條件的票據(jù)轉(zhuǎn)賣材料進(jìn)行整理，并辦理資料交接手續(xù)；

（二）按擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)的票面要素登記有關(guān)管理臺賬，并填寫商業(yè)匯票借用清單一式二份，向會計(jì)部門辦理借票手續(xù)；

（三）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報(bào)告單一式二份；

（四）根據(jù)票據(jù)逐筆填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證；

（五）商業(yè)匯票及復(fù)印件、票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報(bào)告單、票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證、貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件、承兌匯票相應(yīng)的交易合同與增殖稅發(fā)票復(fù)印件按順序分別歸類整理，準(zhǔn)備申報(bào)。

第二十二條 審批程序。票據(jù)人員在填寫好轉(zhuǎn)賣清單后，填寫《轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)申請審批表》，由信用社負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)聯(lián)社有權(quán)審批人簽批。

第二十三條 資料的申報(bào)與辦理

（一）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請書一式二份，隨歸類整理的票 據(jù)及相關(guān)資料送交票據(jù)購買行；

（二）與購買行經(jīng)辦人員辦理交接手續(xù)，并負(fù)責(zé)對資料的有關(guān)情況做出解釋；

（三）轉(zhuǎn)賣資料經(jīng)購買行審查、審批后，計(jì)算利息和實(shí)付金額，填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證；

（四）與購買行簽訂《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書》；

（五）經(jīng)復(fù)核無誤后，辦理資金入賬手續(xù)；

（六）買行不同意受理的票據(jù)，由經(jīng)辦人員按規(guī)定帶 回。

第二十四條 票據(jù)轉(zhuǎn)賣必須實(shí)行雙人操作，注意行中保密，防止丟失、被搶、被騙和辦理過程中被掉包的情況發(fā)生，以保障票據(jù)和資金的安全。

第二節(jié) 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)的操作程序

第二十五條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請行向我社申請辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，需提供以下材料：

1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書及清單（見附件二）；

2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替，申請人應(yīng)在第一聯(lián)處加蓋在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行預(yù)留印鑒）；

3、已辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的全套資料；

A、經(jīng)申請行背書的商業(yè)匯票及正、反面復(fù)印件。B、已辦理貼現(xiàn)的憑證或從其前手轉(zhuǎn)入票據(jù)時(shí)開具的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件；

C、匯票查詢、查復(fù)書、商品交易合同、增值稅發(fā)票、14 貨運(yùn)單復(fù)印件或其他證明匯票合法性的倆證。

4、金融許可證或營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（僅限于第一次辦理）。

5、經(jīng)辦人身份證和授權(quán)委托書復(fù)印件。

第二十六條 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)其他操作事項(xiàng)可參照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)程序辦理。

第二十七條 轉(zhuǎn)買業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。為保證我社轉(zhuǎn)入票據(jù)的真實(shí)性，防止假票風(fēng)險(xiǎn)，凡申請向我社辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)，必須在與我社簽字《商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書》的條款中，明確對票據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性和要素的完整性負(fù)責(zé)，并承諾票據(jù)不真實(shí)而引起的任何糾紛承擔(dān)全部責(zé)任。如票據(jù)遭到拒付，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請行應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照票面金額贖回票據(jù)。

第四章 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作

第二十八條 本辦法所稱再貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中國人民銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)的期限最長不超過4個月，利率按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 申請?jiān)儋N現(xiàn)的前期準(zhǔn)備

（一）整理、登記再貼現(xiàn)資料。包括

1、貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；

2、商業(yè)匯票及復(fù)印件；

3、查詢查復(fù)書復(fù)印件；

4、商品交易合同和增殖稅發(fā)票或相關(guān)發(fā)票復(fù)印件；

5、再貼現(xiàn)申請審批書。

（二）填寫再貼現(xiàn)申請報(bào)告單（一份資料填寫一份報(bào)告單）；

（三）填寫再貼現(xiàn)申請書（一份二份），經(jīng)有權(quán)審批人簽字后加蓋公章；

（四）商業(yè)匯票借用手續(xù)，從會計(jì)部門借出票據(jù)，并將票據(jù)作成背書，準(zhǔn)備申請。

第三十條 再貼現(xiàn)材料的報(bào)送。

（一）將準(zhǔn)備好的資料報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行；

（二）接受人民銀行業(yè)務(wù)專管員的材料審查；

（三）對審查不符合再貼現(xiàn)手續(xù)的票據(jù)和材料帶回，并分別歸還有關(guān)部門，做好票據(jù)出入庫交接登記，注明票據(jù)、材料退回原因。

第三十一條 辦理再貼現(xiàn)手續(xù)。接人民銀行審批情況通知后，填寫再貼現(xiàn)憑證，核對應(yīng)付利息和實(shí)收金額，到人民銀行辦理再貼現(xiàn)和資金入帳手續(xù)；將再貼現(xiàn)收賬通知交會計(jì)結(jié)算部門記賬；清單交會計(jì)部門人員在貼現(xiàn)總賬上進(jìn)行標(biāo)示。

第三十二條 再貼現(xiàn)其他有關(guān)事項(xiàng)比照本辦法第三章《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)操作程序》辦理。

第五章

附則

第三十三條

本操作辦法由九江市潯陽農(nóng)村信用合作 社聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十九條

本操作辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

1、貼現(xiàn)憑證

2、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書

3、商業(yè)匯票查詢書

4、商業(yè)匯票查復(fù)書

5、商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議書

6、商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書

7、催收公函（A）

8、催收賠付通知書

9、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書

10、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）合同

第三篇：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識匯總（范文）

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)知識匯總

2011-07-18 16:24發(fā)表

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票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。

一、票據(jù)貼現(xiàn)的概述

票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。對于貼現(xiàn)銀行來說，就是收購沒有到期的票據(jù)。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限都較短，一般不會超過六個月，而且可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)也僅限于已經(jīng)承兌的并且尚未到期的商業(yè)匯票。

二、票據(jù)貼現(xiàn)的種類

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

貼現(xiàn)是指客戶(持票人)將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種;

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式;

再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運(yùn)用的一種貨幣政策工具。

三、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理?xiàng)l件

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時(shí)，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)。

商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件：

(一)在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織

(二)與出票人或者直接前手具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系

(三)提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況，具有到期還款能力，貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實(shí)，票式填寫完整、蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時(shí)，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時(shí)還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項(xiàng)下商品交易確已履行的憑證(如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件)。

四、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序

中央銀行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象是在當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行開立存款帳戶的銀行。銀行在對商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)后需要資金時(shí)，可以向中國人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)。

符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向中國人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

持票人持未到期的匯票向銀行申請貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證，在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后，連同匯票一并送交銀行。銀行信貸部門按照信貸辦法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查，符合條件的，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關(guān)人員簽章后送交會計(jì)部門。

貼現(xiàn)銀行向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，必須持已辦理貼現(xiàn)但尚未到期的、要式完整的商業(yè)承兌匯票或者銀行承兌匯票，填制再貼現(xiàn)憑證，并在匯票上背書，一并送交人民銀行。人民銀行審查后，對符合條件的予以再貼現(xiàn)。

會計(jì)部門接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證，按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查無誤，貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對相符后，按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計(jì)算的規(guī)定和規(guī)定的貼現(xiàn)率計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。其計(jì)算辦法是：

貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30天)

實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票

第四篇：貼現(xiàn)票據(jù)背景不實(shí)遭罰款的案例

貼現(xiàn)票據(jù)背景不實(shí)遭罰款的案例

[案例經(jīng)過] **公司是**支行的小企業(yè)客戶，雙方合作多年。**公司向**支行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)500萬元，**支行客戶經(jīng)理在取得貼現(xiàn)相關(guān)資料后（包括購銷合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件），由業(yè)務(wù)部會計(jì)部門對匯票真實(shí)性和匯票內(nèi)容進(jìn)行審核，并向出票行發(fā)出票據(jù)查詢，在查復(fù)無誤后，**支行為**公司辦理了貼現(xiàn)。

去年，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行大檢查，在檢查該筆票據(jù)買入業(yè)務(wù)時(shí)，要求**支行提供增值稅發(fā)票原件進(jìn)行核實(shí)，**支行與**公司聯(lián)系提供發(fā)票原件時(shí)才發(fā)現(xiàn)，**公司提供給**支行的增值稅發(fā)票復(fù)印件為企業(yè)變造，沒有與增值稅發(fā)票復(fù)印件一致的增值稅發(fā)票原件。因無法取得增值稅發(fā)票原件，銀監(jiān)會認(rèn)定**支行違規(guī)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)事實(shí)成立。

[案例處理] 銀監(jiān)會對**支行開出行政處罰令，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第10條對**支行罰款3萬元。

[案例分析] 本案的發(fā)生，主要原因是客戶經(jīng)理工作責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識差，未對客戶提供的相關(guān)材料進(jìn)行仔細(xì)核查，未對客戶提供的材料與原件進(jìn)行核對，自以為客戶為老客戶，應(yīng)該不會出問題，以信任代替了制度。在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)只注重匯票本身的真實(shí)性，放松對企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，將可能導(dǎo)致違規(guī)為沒有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金很可能用于非生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，有的資金甚至流入股票證券市場，將嚴(yán)重?cái)_亂正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序和票據(jù)市場秩序，同時(shí)將給貼現(xiàn)銀行帶來不可預(yù)測的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和政策監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

[案例啟示] 依法合規(guī)經(jīng)營不僅是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，更是商業(yè)銀行自身發(fā)展的需要，本案的發(fā)生和銀監(jiān)會的處罰給銀行造成一定的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失。商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，一定要從源頭上堵塞漏洞，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)做到以下幾方面：

一、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升票據(jù)從業(yè)人員素質(zhì)。一方面，把好票據(jù)人員從業(yè)資格準(zhǔn)入關(guān)，必須領(lǐng)取資格證書方能上崗。另一方面，加強(qiáng)票據(jù)從業(yè)人員后續(xù)培訓(xùn)教育，系統(tǒng)組織學(xué)習(xí)，切實(shí)掌握新管理要求和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，提升職業(yè)技能。

二、強(qiáng)化過程控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。銀行匯票的持有人向銀行申請貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查貼現(xiàn)申請人與出票人或其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或其他能夠證明票據(jù)合法性的憑證，判定商品交易的真實(shí)性、合法性，確保交易手續(xù)齊全、資料真實(shí)有效。應(yīng)加強(qiáng)對貿(mào)易背景真實(shí)性與合理性的調(diào)查與審查，切實(shí)防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)營銷環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理前置，切實(shí)落實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性，防止客戶利用虛假貿(mào)易背景來套用銀行融資。從對單個企業(yè)的考察轉(zhuǎn)向?qū)ι舷掠谓灰讓κ?、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示，強(qiáng)化合規(guī)管理。關(guān)注票據(jù)業(yè)務(wù)的案例、同業(yè)信息，及時(shí)提示各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化防范意識，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第五篇：8.北京NIN貿(mào)易有限公司協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

十、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

在商業(yè)交易中，買賣雙方的交易地位隨著商品的供求關(guān)系、雙方實(shí)力變化而不斷遷移，這也直接導(dǎo)致了票據(jù)貼現(xiàn)利息承擔(dān)的討價(jià)還價(jià)，銀行夾雜在雙方交易結(jié)算博弈中，作為執(zhí)行者操作雙方的利益分割。

〖產(chǎn)品涵義〗

協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指賣方企業(yè)（收款人）在銷售商品后，持買方企業(yè)（付款人）交付的未到期商業(yè)匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，并根據(jù)買賣雙方協(xié)商，分擔(dān)支付票據(jù)貼現(xiàn)利息的一種票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

【點(diǎn)評】

在商業(yè)交易中，買賣雙方的交易地位隨著商品的供求關(guān)系、雙方實(shí)力變化而不斷遷移，這也直接導(dǎo)致了票據(jù)貼現(xiàn)利息承擔(dān)的討價(jià)還價(jià)，銀行夾雜在雙方交易結(jié)算博弈中，作為執(zhí)行者操作雙方的利益分割

〖目標(biāo)客戶〗

買賣雙方合作關(guān)系比較緊密且融洽的企事業(yè)單位客戶之間，根據(jù)商務(wù)結(jié)算條件，雙方共同承擔(dān)一部分貼現(xiàn)利息，通常存在于集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)之間的交易結(jié)算。

〖客戶益處〗

滿足特定商業(yè)結(jié)算模式下企業(yè)的個性化需求，靈活方便，買賣雙方在票據(jù)交易中可自行商定各自所承擔(dān)的票據(jù)貼現(xiàn)利息份額。

〖操作流程〗

① 客戶將銀行承兌匯票（或商業(yè)承兌匯票）提交貼現(xiàn)銀行，同時(shí)票據(jù)當(dāng)事人提供各自承擔(dān)利息比例的承諾函。

② 銀行審核商業(yè)匯票真實(shí)性，并按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批同意后，持票人當(dāng)場背書轉(zhuǎn)讓匯票，并辦理相關(guān)手續(xù)。

③ 銀行在收到非持票人交付票據(jù)利息后，將按票面金額扣除貼現(xiàn)利息（包括非持票人承擔(dān)的貼現(xiàn)利息及持票人應(yīng)承擔(dān)的貼現(xiàn)利息）后的余款支付給持票人。

〖業(yè)務(wù)要點(diǎn)〗

1、銀行審查買賣雙方資信狀況及是否存在真實(shí)貿(mào)易背景，并對商業(yè)匯票的真實(shí)有效性進(jìn)行審核后，決定能否受理該業(yè)務(wù)。

2、該業(yè)務(wù)項(xiàng)下的商業(yè)匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

3、其他規(guī)定同一般的貼現(xiàn)要求。

〖相關(guān)收益〗

1、銀行可以獲得穩(wěn)定的貼現(xiàn)利息收入。

2、銀行可以獲得客戶辦理貼現(xiàn)后留存的沉淀存款收益。

〖案例〗北京NIN貿(mào)易有限公司協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

一、企業(yè)基本情況

北京NIN貿(mào)易有限公司是北京特大型鋼鐵經(jīng)銷商，公司常年從天津新大鋼鐵廠購進(jìn)鋼材，由于有常年的合作關(guān)系，因此雙方對彼此都是較為信任。由于鋼鐵行業(yè)的結(jié)算特點(diǎn)，在銷售旺季一般使用現(xiàn)金，在銷售淡季使用銀行承兌匯票結(jié)算。從降低成本考慮，北京NIN貿(mào)易有限公司一直在說服廠商在銷售的淡、旺季都使用銀行承兌匯票結(jié)算，但是關(guān)于貼現(xiàn)利息的承擔(dān)問題一直是雙方的矛盾焦點(diǎn)。

二、銀行切入點(diǎn)分析

某銀行經(jīng)過分析后認(rèn)為，銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息可以由雙方協(xié)商確定。銀行負(fù)責(zé)期間利息扣劃，及出具貼現(xiàn)扣息憑證。經(jīng)過與北京NIN貿(mào)易有限公司營銷，對方非常認(rèn)可。北京

NIN貿(mào)易有限公司在與天津新大鋼廠溝通后，雙方一致同意采取該銀行的協(xié)議付息票據(jù)辦理結(jié)算，根據(jù)天津新大鋼廠的銷售貼息政策，決定雙方各自承擔(dān)的貼現(xiàn)息比例。

三、銀企合作情況

2005年6月，天津新大鋼廠收到北京NIN貿(mào)易有限公司收到簽發(fā)的2000萬元的銀行承兌匯票，期限6個月，在某國有商業(yè)銀行北京分行辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3.4%。雙方約定，各自承擔(dān)一半的融資利息，34萬元。按約定天北京NIN貿(mào)易有限公司向銀行劃付34萬元貼現(xiàn)利息，銀行將1932萬元余額票款支付北京××貿(mào)易有限公司。

北京NIN貿(mào)易有限公司與天津新大鋼廠協(xié)議付息票據(jù)示意圖 【點(diǎn)評】

協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對于協(xié)作緊密，雙方共同承擔(dān)票據(jù)結(jié)算方式融資利息的合作伙伴非常適用，協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際是銀行作為執(zhí)行人，調(diào)劑了買賣雙方的利益分配。