第一篇：事業(yè)單位貸款潛在的風(fēng)險[推薦]

事業(yè)單位是國家設(shè)置的帶有一定公益性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，國家對部分事業(yè)單位予以財政補(bǔ)助，但這往往導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對事業(yè)單位貸款潛在風(fēng)險的忽視。自金融風(fēng)暴爆發(fā)至今，政府加大公共基礎(chǔ)建設(shè)，不少事業(yè)單位也趁機(jī)籌資建設(shè)，向金融機(jī)構(gòu)申請貸款。因此，農(nóng)信社應(yīng)高度重視事業(yè)單位貸款的潛在風(fēng)險，以避免不良貸款的產(chǎn)生。

1、事業(yè)單位貸款潛在的風(fēng)險

（1）質(zhì)押權(quán)利的預(yù)期收益，準(zhǔn)確性不高。在我們的信貸工作中，事業(yè)單位貸款常以國家的事業(yè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助或經(jīng)營收益作質(zhì)押，均屬于預(yù)期的收入，對評估要求相對較高。目前我社的抵押物評估尚欠缺科學(xué)，評估精確度不夠高，潛在第二還款來源不足的風(fēng)險，尤其是醫(yī)院、學(xué)校等事業(yè)單位新建擴(kuò)建后的實(shí)際收益與預(yù)期收益還有差距，市場反映情況也是需要慎重考慮的。同時，由于質(zhì)押權(quán)利的收益屬預(yù)期的，難免會發(fā)生一些預(yù)料不到的事情，致使質(zhì)押權(quán)利收益的實(shí)現(xiàn)周期與貸款期限不對稱。目前我社缺乏實(shí)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)利的有效措施，故不確定因素加大，潛在風(fēng)險仍然存在。

（2）事業(yè)單位的公益性帶來風(fēng)險。財政撥款的事業(yè)單位，如醫(yī)院、學(xué)校等，其預(yù)算內(nèi)、外資金由財政統(tǒng)籌管理，金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管難度增大，監(jiān)控力度薄弱。由于國家對部分事業(yè)單位予以財政補(bǔ)助，特有的監(jiān)督政策和機(jī)制使金融機(jī)構(gòu)不便干涉，加之部分該類事業(yè)單位存在多頭開戶現(xiàn)象，故使金融機(jī)構(gòu)對借款人的資金來源與運(yùn)用實(shí)行的監(jiān)管難度加大，給還款帶來一定風(fēng)險。另外，社會公益事業(yè)的設(shè)施，是屬于不可抵押的財產(chǎn)，因此即使是用貸款的資金所購買的設(shè)備，也不能作為抵押物抵押給金融機(jī)構(gòu)，而金融機(jī)構(gòu)就更沒有理由將這些資產(chǎn)隨意處置，其保障性大大削減。

（3）我國《刑法》的疏漏帶來風(fēng)險。貸款詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛假理由或手段等騙取銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款數(shù)額較大的行為。由于我國《刑法》第193條關(guān)于貸款詐騙罪的規(guī)定中沒有明確單位可以成為本罪的主體,根據(jù)罪刑法定原則（法無明文規(guī)定不為罪,法無明文規(guī)定不處罰），單位不能成為貸款詐騙罪主體，即任何單位以非法占有為目的騙取巨額貸款，均不能構(gòu)成此罪，從而給一些有意騙取貸款的事業(yè)單位以及假冒單位名義的個人提供了可乘之機(jī)，減弱了單位的違法行為限制，使風(fēng)險系數(shù)提高。

2、防范事業(yè)單位貸款風(fēng)險的對策及建議

（1）完善及推行與評估公司的合作制度，提高制度的執(zhí)行力，科學(xué)評價質(zhì)押預(yù)期受益價值，客觀地評價借款人的還款能力，結(jié)合質(zhì)押權(quán)利的穩(wěn)定性和持續(xù)性設(shè)定貸款期限。

（2）加強(qiáng)對事業(yè)單位貸款的監(jiān)控力度，做好貸后管理工作。堅(jiān)持借款人在貸款信用社開立基本賬戶，并監(jiān)督借款人將資金歸劃到開立的賬戶，簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，時時監(jiān)控每一筆款項(xiàng)的交易，確保資金存入專戶，專款專用，貸款用途及還款計(jì)劃落到實(shí)處。

（3）提高全體員工的風(fēng)險防控意識。嚴(yán)格審查貸款，明辨真假，提高發(fā)現(xiàn)罪惡的敏感度，嚴(yán)抓內(nèi)控，防止內(nèi)部員工與事業(yè)單位串通以虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方式，詐騙農(nóng)信社的貸款。制定和完善有關(guān)制度，使得有法可依，有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)。

第二篇：地方政府融資平臺貸款的潛在風(fēng)險及對策

地方政府融資平臺貸款的潛在風(fēng)險及對策

摘要：本文分析了地方政府融資平臺貸款的現(xiàn)狀及其風(fēng)險并提出了相應(yīng)的管理對策。

關(guān)鍵詞：地方政府融資平臺貸款

風(fēng)險

對策

在國際金融危機(jī)不斷沖擊的大環(huán)境之下，自2008年來，我國中央政府便進(jìn)行了大規(guī)模的刺激經(jīng)濟(jì)政策的出臺，政府在一定程度上放寬了地方政府的融資政策也使得各地方政府快速發(fā)展了其融資平臺。地方政府融資平臺貸款的現(xiàn)狀

為和那時積極的財政政策進(jìn)行配合，我國地方政府融資平臺由上世紀(jì)90年代應(yīng)運(yùn)而生，于是，地方政府便經(jīng)由各種各樣的平臺公司來為地方政府的城建、交通、水利等基礎(chǔ)設(shè)施以及公共事業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行融資。2010年之后，國家便對銀行流動性還有地方政府融資平臺的清理規(guī)范進(jìn)行了縮緊，地方政府融資平臺的數(shù)量以及融資規(guī)模都有所下降。可知河北省內(nèi)的現(xiàn)今的大多商業(yè)銀行對于地方政府融資平臺貸款采用“降舊控新”的政策，嚴(yán)格控制新增投放，大多實(shí)行總行審批，主要是保證在建項(xiàng)目的資金需求。銀監(jiān)會在2012年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管工作會議強(qiáng)調(diào)要深化整改，緩釋風(fēng)險，進(jìn)一步推進(jìn)地方政府融資平臺貸款清理規(guī)范工作。依照可靠數(shù)據(jù)，截至到2012年3月末，河北省內(nèi)的融資平臺共有361家，貸款余額是3684.55億元，這個數(shù)據(jù)與年初相比來看增加了2.35億元，占據(jù)到了所有貸款的16.5%。

目前，隨著河北省地方政府融資平臺地方經(jīng)濟(jì)的不斷回升，城市化進(jìn)程的逐漸加快，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，對基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的資金需求也隨之加大，導(dǎo)致政府融資平臺快速增長，貸款投放呈現(xiàn)出積極變化。

1.1 地方政府融資平臺數(shù)量眾多，形式多樣

現(xiàn)今的地方政府融資的特點(diǎn)是：平臺數(shù)量眾多，形式多樣，其運(yùn)作模式的差異也較大。事業(yè)法人是現(xiàn)在的地方政府融資平臺的性質(zhì)的主要形式，且其中大多是公益性融資平臺，地方市級融資平臺是借款主體。還款來源是財政補(bǔ)貼資金的無覆蓋貸款還貸壓力較大（2012年地方政府融資平臺貸款到期應(yīng)還款項(xiàng)中），而這當(dāng)中的一些機(jī)構(gòu)表示為部分貸款還貸困難，并對銀行提出借新還舊和辦理展期一起重新約期等等。除此之外，在到期貸款當(dāng)中，土地抵押貸款以及土地收益權(quán)質(zhì)押貸款所占據(jù)的比重也是相對來說比較大的，下游地產(chǎn)市場會很大程度地影響到土地交易的價格，并且處于國家大力地調(diào)控房地產(chǎn)這樣的形勢下，單純是以土地抵押作為依靠的的平臺貸款的風(fēng)險也會越來越明顯。最后，對交通類平臺貸款，由于交通局財務(wù)實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支，也存在還款資金不能及時到位的風(fēng)險，而且有的銀行前兩年發(fā)放的貸款至今尚沒有辦理公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押手續(xù)，對到期貸款清收還需采取積極的措施。

1.2 貸款發(fā)放集中度高，政府償還壓力大

河北省內(nèi)的各級金融機(jī)構(gòu)自2011年以來便與自身的實(shí)際情況進(jìn)行結(jié)合將穩(wěn)健的貨幣政策進(jìn)行了積極的貫徹實(shí)施，并且逐步把工作重點(diǎn)放在了信貸支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上面，不僅僅如此金融機(jī)構(gòu)還逐步的對地方政府融資平臺貸款的投放力度進(jìn)行不斷地加大，為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的不斷向前發(fā)展提供了持續(xù)的信貸支持。國家開發(fā)銀行河北省分行和工商銀行河北省分行是平臺貸款存款占比最大的兩家金融機(jī)構(gòu)，兩家在2013年前到期的平臺貸款分別占存量平臺貸款的16.2%和27.8%。2010年至2015年，地方政府償債率基本保持在了25%的警戒線之內(nèi)，2011年至2013年是償債的高峰期，地方政府償債率最高已經(jīng)達(dá)到area（30.03%，36.03），具體數(shù)據(jù)詳見下表：

地方政府償債覆蓋率預(yù)測簡表

（單位：萬億元）

■

1.3 貸款投向重點(diǎn)突出

國家規(guī)范并且清理地方政府融資平臺貸款是現(xiàn)在的一個發(fā)展趨勢，新增融資平臺的風(fēng)險基本被覆蓋。各金融機(jī)構(gòu)對現(xiàn)金流充足的交通，土地儲備類平臺予以支持，對無現(xiàn)金流入，單純依靠財政的予以壓縮。截至2012年一季度末，河北省融資平臺貸款不良總額和不良率較2010年末實(shí)現(xiàn)了持續(xù)雙降?，F(xiàn)金流充足的公路類平臺貸款存量占比60%左右，關(guān)注類貸款占比為10%，較去年同期上漲了1.1個百分點(diǎn)。河北省銀行業(yè)對全省融資平臺新發(fā)放貸款95.89億元，其中高速公路建設(shè)領(lǐng)域41.98億元，占比43.78%，土地儲備中心13.89億元，占比14.49%;市政基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域11.10億元，占比11.58%;園區(qū)10.01億元，占比10.44%，有力保障了地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目信貸需求。

■

2011年河北省銀行業(yè)對全省平臺貸款分布

1.4 貸款以中長期貸款為主，抵質(zhì)押貸款占比大

河北省地方政府平臺貸自2010年來主要都是長期貸款。可靠數(shù)據(jù)表明，河北省政府融資平臺貸款（至2011年末），1年內(nèi)（含1年）的到期貸款已經(jīng)占據(jù)了全部地方政府融資平臺貸款的4.82%，余額是165.79億元;1至5年（含5年）所占據(jù)的比重為20.81%，到期貸款余額是715.81億元;5年以上所占據(jù)的比重是74.37%，到期貸款余額是2557.53億元。從擔(dān)保方式上看，抵質(zhì)押貸款占比較大，河北省政府融資平臺抵質(zhì)押貸款余額到了2011年末所占據(jù)的比重是42.04%，是1445.75億元，;信用貸款余額占據(jù)了29.07%的比重，是999.87億元;其他貸款余額占據(jù)了28.89%的比重，為993.51億元。據(jù)對唐山地區(qū)的調(diào)查，在2011年末的存量貸款中，地方政府及其部門、機(jī)構(gòu)以直接或間接形似提供擔(dān)保的不合規(guī)保證貸款占18.3%，擔(dān)保和抵質(zhì)押品需要整改的貸款占21.8%。地方政府融資平臺貸款的風(fēng)險

2.1 政府融資平臺和地方財政償債能力不匹配

這首先就表現(xiàn)為過度負(fù)債符合爭奪資源份額最大化。資源的有限性使得對資源份額爭奪已經(jīng)逐漸進(jìn)入了白熱化的階段。對資源份額的爭取便日益成為地方政府間經(jīng)濟(jì)增長的競爭本質(zhì)，但是我們都知道，地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速的發(fā)展對資金有著有強(qiáng)大的需求，地方政府融資平臺便有了過度負(fù)債的沖動。

其次便是地方政府融資平臺本能追求擴(kuò)大貸款規(guī)模以及銀行出于自身經(jīng)營還有發(fā)展的壓力向政府融資平臺貸款等等。

2.2 政府有效擔(dān)保的缺乏，債務(wù)違約風(fēng)險逐步加大

處于對貸款安全性的保障，銀行大多會要求融資平臺借款有政府的財政擔(dān)保，承諾將還本付息支出做出預(yù)算支出，但是地方政府所出具的擔(dān)保函以及還款承諾函是沒有法律效力的。依照可靠的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以知道，實(shí)際上的平臺貸款的抵押擔(dān)保煩人相當(dāng)部分貸款缺乏實(shí)物亦或是實(shí)力機(jī)構(gòu)擔(dān)保，缺乏貸款第二還款來源。以土地、股權(quán)、房地產(chǎn)這樣的擔(dān)保品擔(dān)保的在河北省地方政府融資平臺貸款中所占據(jù)的比例是比較小的，而占比重相對比較重的是政府組建的擔(dān)保公司等政府信用類擔(dān)保，實(shí)際上貸款處于擔(dān)保不實(shí)還有無擔(dān)保狀態(tài)的比例是很高的。這便很大程度上對銀行貸款及利息的償還產(chǎn)生十分不利的影響。

2.3 融資責(zé)任主體較為模糊，風(fēng)險控制機(jī)制匱乏

大多的地方政府融資平臺的主體都是國有獨(dú)資公司。融資平臺的話語權(quán)是相對來說較弱的。平臺主要只是負(fù)責(zé)融資這個方面，關(guān)于管理具體的項(xiàng)目這個方面是由法人來進(jìn)行負(fù)責(zé)的，責(zé)任主體相對模糊在很大的程度上會致使其之間產(chǎn)生較高的協(xié)調(diào)成本，從而會導(dǎo)致較大的政策風(fēng)險性，融資平臺之間所取得的的銀行貸款也相對比較不易統(tǒng)計(jì)，這樣財政負(fù)債能力便會在很大程度上受到威脅。許多的融資平臺缺乏相應(yīng)靈活以及切合自身實(shí)際的風(fēng)險管理控制制度，所以一些項(xiàng)目上的管理規(guī)定等一系列的問題便層出不窮，時有發(fā)生。

2.4 地方政府融資平臺存在信用風(fēng)險

在一般情況下，政府是不會為銀行提供詳細(xì)的財政收支變化還有政府融資平臺總貸款額等這些情況的，這樣便會造成銀行沒有辦法實(shí)時和整體了解當(dāng)?shù)氐呢斦罩н@些極為重要的信息的。本級政府的財力直接決定了銀行對政府融資平臺的信用評價，所以銀行是必須要對政府財政收支還有財政償還能力進(jìn)行全面的了解和把握的，但是，遺憾的是，銀行在很多情況之下也僅僅是借助片面的和殘缺的資料來進(jìn)行評價。信息的極大不對稱造成了銀行做不到對政府融資平臺跨銀行的資金流向的監(jiān)控，也就不必說對融資平臺的資本金的源頭的全面把握了，甚至在一些情況對于了解本行貸款的實(shí)際用途都是一件“難于上青天”的事情。每個銀行也只能了解和它存在借貸關(guān)系的公司的融資情況還有那些在本行的資金流向。實(shí)際上按照理論來說，銀行可以控制自身對于地方政府融資的總量，即經(jīng)由設(shè)定一個總授信額度來對政府融資平臺的過度融資進(jìn)行把控，但是，實(shí)際上，這樣卻是很難實(shí)現(xiàn)的。

2.5 不健全的公司治理結(jié)構(gòu)

不管是企業(yè)法人抑或是機(jī)關(guān)法人，財政注入還有次能量公共資產(chǎn)拼湊注入是其資本的最主要來源;公司的董事會還有監(jiān)事會的組織運(yùn)作方式缺乏規(guī)范性，并且沒有相對完善的投資決策機(jī)制等等;政府有關(guān)部門指派的人員抑或是政府有關(guān)人員相對來說是沒有系統(tǒng)的或者成熟的市場經(jīng)營理念的，他們的投融資能力很大情況下或造成一旦出現(xiàn)政策性破產(chǎn)，銀行便會很難追索的窘?jīng)r。還有值得注意的一點(diǎn)是，政府財政收支較大波動的出現(xiàn)都和國家政策的改變息息相關(guān)，這也一定程度上影響金融機(jī)構(gòu)貸款的正常償還。地方政府融資平臺貸款風(fēng)險的管理對策

3.1 政府層面

3.1.1 合理控制融資規(guī)模，完善償債保障機(jī)制

各級政府應(yīng)當(dāng)要量力而行和規(guī)模適度的準(zhǔn)則來建立債務(wù)動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，將融資規(guī)模以及數(shù)量等等都控制在其可承受的范圍之內(nèi)。同時，可以進(jìn)行作為平臺貸款的輔助還款來源的政府償債專項(xiàng)資金的設(shè)立。

3.1.2 規(guī)范平臺自身投資行為，建立債務(wù)總量控制機(jī)制

政策性的市場投融資主體是平臺的的主要定位點(diǎn)，平臺公司要對種子資金效應(yīng)進(jìn)行科學(xué)合理的利用并以此來對社會資金投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行積極引導(dǎo)，并且做到基于該定位以及職能來分類管理各個項(xiàng)目，從而進(jìn)行流暢的運(yùn)行的經(jīng)營模式的建立。打個比方說，在對發(fā)行市政債券、中央資金、國有企業(yè)分紅以及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓這些途徑進(jìn)行爭取之外，一些非營利性的公共服務(wù)項(xiàng)目還有基礎(chǔ)設(shè)施還可以更大程度上對政府配套的土地資源的整體開發(fā)經(jīng)營一禍?zhǔn)滋卦S經(jīng)營權(quán)進(jìn)行利用;對一些相對來說較為重大的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目而言，平臺企業(yè)應(yīng)在自己投入之后繼續(xù)來對項(xiàng)目的建設(shè)情況進(jìn)行實(shí)時的監(jiān)控，之后可以采取資產(chǎn)證券化和逐年分紅以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓這樣的一些方式來進(jìn)行資金的回收等等。

3.1.3 拓寬地方政府融資渠道，發(fā)展多元化融資方式

銀行貸款是現(xiàn)在的地方政府融資平臺的一條最為主要的融資渠道，在這樣的情況之下，地方政府要做到對債務(wù)的規(guī)模以及可支配的財政收入的合理的預(yù)測，將發(fā)展的眼光置于多元化政府融資市場的推進(jìn)。首先，其應(yīng)當(dāng)更大程度上加強(qiáng)和金融機(jī)構(gòu)合作，除此之外，還應(yīng)當(dāng)鼓勵地方政府融資平臺經(jīng)由資本市場來對其融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)合理的改善。

3.1.4 提高融資平臺信息披露透明度

應(yīng)當(dāng)以地方政府部門作為領(lǐng)頭者，來建立健全相關(guān)的部門以及銀行一起都參與的融資平臺貸款監(jiān)測制度，并對加強(qiáng)監(jiān)測的辦法以及措施進(jìn)行細(xì)致的研究，并且做到在第一時間將地方財政的舉債能力以及來源還有用途等諸如此類的情況進(jìn)行公布，這樣做可以在很大程度上方便各方對地方政府融資風(fēng)險進(jìn)行防范以及判斷工作。一些相關(guān)的部門還要做到對在其管轄的范圍內(nèi)的融資平臺信息發(fā)布的及時督促，一定要確保這一點(diǎn)――相關(guān)信息的及時公開和全面披露，這樣做會對有利于地方政府融資平臺的隱形負(fù)債向著合規(guī)的顯性負(fù)債的積極轉(zhuǎn)變的推動。

3.2 銀行層面

3.2.1 加強(qiáng)財政金融監(jiān)管層之前的溝通協(xié)調(diào)

現(xiàn)在，政府融資平臺企業(yè)的融資渠道就是銀行貸款，基于這一點(diǎn)便要求了商業(yè)銀行要盡快實(shí)施相對之前而言愈加審慎的風(fēng)險管理框架，對貸前審查還有貸后跟蹤進(jìn)行加強(qiáng)，不同的地方政府的償債能力及其負(fù)債狀況也要做到及時的密切的跟蹤。還需注意的一點(diǎn)是，金融監(jiān)管部門以及財政部和地方財政部彼此還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通，只有這樣才可以建立起更加完善的一套共享機(jī)制。還有很重要的一點(diǎn)，針對未來貨幣政策趨向緊縮這一大的形勢之下，地方政府的融資制度都應(yīng)當(dāng)向著市場化以及陽光化的路徑發(fā)展。

3.2.2 積極掌握平臺公司財務(wù)信息有效監(jiān)控信貸風(fēng)險

作為銀行，是一定不可以僅僅因?yàn)槔麧櫠鴮①J款投向政府融資平臺并降低本應(yīng)從嚴(yán)的一系列審查的標(biāo)準(zhǔn)，且銀行也不可以僅僅是出于對風(fēng)險的恐懼而遲遲不肯向前邁步。銀行要做的是基于政府融資平臺項(xiàng)目貸款模式的貸款主體等等的一些列特性，將自身融入項(xiàng)目的評審中，并對貸款的方式進(jìn)行深入的分析以及理論研究，這樣才可以最終做到將貸款風(fēng)險進(jìn)行有效的避免。不僅僅如此，其還應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)地進(jìn)行較為完備的政府背景類貸款風(fēng)險評估體系的建立和健全，從而達(dá)到對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的預(yù)測以及分析能力的的加強(qiáng)，并且針對其發(fā)放的貸款項(xiàng)目未來現(xiàn)金流量的具體變化情況展開實(shí)時的評估還有追蹤，做到嚴(yán)密監(jiān)控以及全程緊密跟蹤和貸款的實(shí)際使用情況，還要做到對私自將貸款挪作它用的平臺公司進(jìn)行信貸制裁等等。

3.2.3 加強(qiáng)對地方政府債務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測和研究

協(xié)調(diào)機(jī)制的建立以及健全是需要銀監(jiān)部門還有人民銀行的帶動的，需要做到把地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)的實(shí)際情況及時摸清楚，除此之外，還應(yīng)當(dāng)把當(dāng)?shù)卣畟鶆?wù)鏈以及債務(wù)的規(guī)模的現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行全面的把握。不僅如此，還要關(guān)注銀行放貸沖動下的風(fēng)險隱患集聚，要第一時間指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)守風(fēng)險管理底線，要防止金融機(jī)構(gòu)過盲目參與抑或是過度競爭，要將可能因?yàn)樾刨J資產(chǎn)的異常集中所帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險進(jìn)行及時避免。以對金融系統(tǒng)安全的保障作為其出發(fā)點(diǎn)，并且利用金融媒體言論以及聯(lián)席會議這樣諸如此類的方式來達(dá)到及時加大宣傳力度的目的，從而形成對政府投融資平臺理性發(fā)展的良性制衡。

3.2.4 實(shí)行資產(chǎn)證券化，化解銀行信貸風(fēng)險

銀行系統(tǒng)可以在一切與之息息相關(guān)的環(huán)境成熟的時候把部分中長期貸款進(jìn)行資產(chǎn)證券化，銀行系統(tǒng)完全可以借助債券市場進(jìn)行巨大的存量的分解。從一定程度上講，這樣做可以使得商業(yè)銀行經(jīng)由資產(chǎn)證券化來把其表面的部分風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表外，從而達(dá)到了化解自身的貸款風(fēng)險的目的;不僅僅如此，要想提高核心資本充足率，其中的及其重要的一項(xiàng)措施便是使當(dāng)前資產(chǎn)證券化，因?yàn)楫?dāng)前資產(chǎn)證券化不僅僅對全面提升銀行資本充足率的水平是極為有利的，而且又可以從全面地化解因?yàn)橹虚L期貸款而導(dǎo)致的引流動性風(fēng)險。結(jié)論

本文是以河北省地方政府融資平臺貸款存在的潛在風(fēng)險為研究對象的。其在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動城市化進(jìn)程中發(fā)揮了巨大的作用，特別是在地方公益性基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目中發(fā)揮了舉足輕重的作用。本文從河北省地方政府融資平臺貸款的現(xiàn)狀入手，點(diǎn)面結(jié)合的介紹了地方政府融資平臺的貸款情況，通過分析，指出平臺貸款中存在的潛在風(fēng)險，這些風(fēng)險引來了全社會對融資平臺的關(guān)注，如果不采取措施防范，會阻礙其未來的發(fā)展。針對融資平臺存在的風(fēng)險，從銀行和政府兩個方面提出了對策建議，對加強(qiáng)融資平臺貸款風(fēng)險管理有一定的現(xiàn)實(shí)意義和借鑒作用。由于個人能力有限，只是提出了一些淺顯的看法，敬請老師指正。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴曙松.地方政府融資平臺的發(fā)展及其風(fēng)險評估[J].西南金融，2009（9）.[2]詹向陽.辯證看待地方政府融資平臺發(fā)展[J].中國金融，2010（7）.[3]張立勇.規(guī)范地方政府融資平臺發(fā)展[J].中國金融，2012（4）.[4]肖耿，等.采取組合措施化解地方政府融資平臺貸款風(fēng)險[J].中國金融，2009（20）.[5]賈銀萍.關(guān)注地方政府融資平臺貸款風(fēng)險[J].銀行家，2009（7）.[6]唐洋軍.財政分權(quán)與地方政府融資平臺的發(fā)展[J].上海金融，2011（3）.[7]梅建明，詹亭.地方政府融資平臺債務(wù)風(fēng)險與陽光融資制度之構(gòu)建[J].中南民族大學(xué)學(xué)報，2011（7）.[8]王慶安，賀輝.地方政府投融資平臺――風(fēng)險及規(guī)范建議[J].中國財政，2011（6）.[9]李俠.地方政府投融資平臺的風(fēng)險成因與規(guī)范建設(shè)[J].經(jīng)濟(jì)問題探索，2010（2）.[10]江凱.國際經(jīng)濟(jì)視角下地方政府融資模式探討[J].每日經(jīng)濟(jì)新聞，2011（7）.[11]楊燕英，劉栓虎.規(guī)范地方政府融資平臺有序發(fā)展的路徑探析[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2011（1）.[12]王修華，劉燦.地方政府融資平臺風(fēng)險測算與規(guī)范發(fā)展研究[J].財政研究，2010（6）.作者簡介：孔凱（1964-），男，江蘇興化人，助理實(shí)驗(yàn)師，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理。

第三篇：骨科疾病潛在護(hù)理風(fēng)險

骨科疾病潛在的護(hù)理風(fēng)險與防范措施

隨著人們的健康意識及維權(quán)意識逐漸增強(qiáng)，臨床上骨外科護(hù)理潛在的風(fēng)險也在不斷的增多，牽涉到護(hù)理人員的訴訟案件也逐年上升，此現(xiàn)狀給外科護(hù)理人員帶來不小的工作壓力。需要深入徹底的分析骨外科護(hù)理日常工作中潛在的風(fēng)險并及時制訂相應(yīng)的對策。因此，重視在臨床護(hù)理工作中存在的和潛在的法律問題，依法調(diào)整護(hù)理行為，以避免和減少發(fā)生護(hù)理糾紛，為病人提供安全、優(yōu)質(zhì)的護(hù)理服務(wù)，是擺在每個護(hù)理管理者面前的重要課題。常見護(hù)理風(fēng)險

1.1 醫(yī)療中護(hù)患溝通障礙

骨外科患者因病情較重，病程長，術(shù)后影響功能，使患者產(chǎn)生悲觀、無奈、絕望心理，不配合醫(yī)療護(hù)理。在擔(dān)心患者安危的同時，又擔(dān)心昂貴的醫(yī)療費(fèi)用，這些都增加了護(hù)患交流的難度，導(dǎo)致護(hù)患溝通障礙。

1.2 皮膚壓瘡的發(fā)生

術(shù)后患者不能下床，局部組織長期受壓，血液循環(huán)障礙，持續(xù)缺血缺氧，發(fā)熱患者排汗過多，潮濕的刺激，患者翻身活動受限。

1.3 意外的墜床跌倒

年齡因素、疾病因素、術(shù)后身體虛弱，容易導(dǎo)致患者疲乏無力而引發(fā)跌倒，或改變體位致頭暈而跌倒；環(huán)境因素：地面潮濕有水，光線不足，病床未加用床欄等。

1.4 血管活性藥物的使用

患者病情轉(zhuǎn)重時，及時恰當(dāng)?shù)亟o予血管活性藥物可以提高搶救成功率，穩(wěn)定血流動力。但應(yīng)該注意使用時必須謹(jǐn)慎。

1.5 其他護(hù)理風(fēng)險事件的原因：護(hù)理人員的素質(zhì)、忽視患者需求、缺乏法制觀念、護(hù)理人員配備及經(jīng)驗(yàn)不足。對護(hù)理安全管理制定對策

2.1 加強(qiáng)護(hù)士對法律知識的學(xué)習(xí)和理解、強(qiáng)化法制觀念，強(qiáng)化護(hù)理風(fēng)險意識，提高護(hù)士業(yè)務(wù)素質(zhì)，定期組織科室業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)查房，進(jìn)行基礎(chǔ)理論考試，不斷拓寬知識面,更新觀念。每月由護(hù)士長組織護(hù)理質(zhì)控小組查房，并進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量反饋，隨時檢查落實(shí)情況；利用護(hù)理病歷討論等形式學(xué)習(xí)?？萍膊∠嚓P(guān)知識，及時制定護(hù)理常規(guī)。2.2 嚴(yán)格落實(shí)護(hù)理管理制度：

1）交接班制度

進(jìn)行早、晚床頭交接及記錄交接，將患者病情、特殊處理記錄在科里設(shè)計(jì)的交接本上，班班交接并實(shí)行雙簽名。

2）執(zhí)行查對制度

包括服藥、注射、輸液、醫(yī)囑、輸血、手術(shù)、飲食查對制度，每天查對醫(yī)囑一次，通過查看核對人簽名、執(zhí)行人簽名、核對床頭卡、查看登記本等方法,可發(fā)現(xiàn)查對制度是否嚴(yán)格執(zhí)行。每周大查對一次。

3）護(hù)理質(zhì)控檢查制度

由護(hù)理質(zhì)控小組成員每周檢查一次，并登記，給予質(zhì)控評分，在每個月的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)會上由護(hù)士長組織，對存在的缺陷及得分情況進(jìn)行反饋并督促整改。

4）護(hù)理文件書寫制度

護(hù)理文書記錄及時、準(zhǔn)確、完整，將科室住院患者的病例分派給每位護(hù)士，每周進(jìn)行一次檢查，使護(hù)理文書達(dá)到字跡工整、清楚、實(shí)事求是。

: 5）危重患者壓瘡及意外事件上報制度

按要求執(zhí)行壓瘡上報、難免性壓瘡上報制度及意外事件上報制度。并及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理問題。

2.3 建立骨科的緊急預(yù)案并定期訓(xùn)練

有解決問題的應(yīng)急能力，能夠及時巡視病房，觀察病情；加強(qiáng)管理職能，嚴(yán)格操作規(guī)程，強(qiáng)化執(zhí)行意識。加強(qiáng)對并發(fā)癥及意外情況發(fā)生的防范意識，提高治療護(hù)理質(zhì)量和護(hù)理工作的滿意度。

2.4 加強(qiáng)溝通, 履行告知義務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)事先告知，讓患者明白要接受的醫(yī)療護(hù)理服務(wù)，就要接受可能受到損害的風(fēng)險，患者同意是醫(yī)療護(hù)理侵權(quán)行為的必要條件，是醫(yī)療護(hù)理行為合法性的前提[3]。護(hù)士應(yīng)將每次護(hù)理操作的目的、過程、風(fēng)險因素告知患者和家屬，特殊治療、護(hù)理、檢查應(yīng)征得患者同意，必要時履行簽字手續(xù)，這既是尊重患者的權(quán)利，也是護(hù)士自我保護(hù)的需要。

2.5 抓好安全管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)

抓關(guān)鍵患者；抓關(guān)鍵制度；抓關(guān)鍵事件；抓關(guān)鍵人員。

護(hù)理管理中一個重要的問題是如何確保質(zhì)量、保證患者的治療護(hù)理安全，護(hù)理管理制度是根本的保障，最大限度地降低了各類風(fēng)險事件的發(fā)生。

第四篇：互聯(lián)網(wǎng)金融的五大潛在風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融的五大潛在風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，提高了資源配置效率、降低交易成本、提升用戶便捷性，合時代認(rèn)為不能忽視互聯(lián)網(wǎng)金融存在的潛在風(fēng)險。

一是流動性風(fēng)險。近年來，“第三方支付加基金類”的產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，各類“寶寶”風(fēng)行一時，但其中蘊(yùn)藏著期限錯配的風(fēng)險，也蘊(yùn)藏著貨幣市場波動、出現(xiàn)投資者大量贖回的風(fēng)險。

第二是信用風(fēng)險。由于網(wǎng)上“刷信用”“刷評價”的行為仍然存在，網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性會受到影響。2013年，全國活躍的P2P平臺超350家，全年累計(jì)交易額超600億元，但也發(fā)生了部分平臺卷款跑路的風(fēng)險事件。

第三是聲譽(yù)風(fēng)險。部分互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)用所謂的“預(yù)期高收益”來吸引消費(fèi)者，但在營銷過程當(dāng)中風(fēng)險揭示不充分，存在誤導(dǎo)銷售或虛假銷售行為，也會引發(fā)風(fēng)險事件。

第四是信息泄露風(fēng)險。互聯(lián)網(wǎng)金融的一大基礎(chǔ)是在大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘和分析，在這個過程中，個人交易數(shù)據(jù)的敏感信息很容易被廣泛收集，對客戶賬戶安全和個人信息的保護(hù)提出了巨大的挑戰(zhàn)。

第五是技術(shù)安全風(fēng)險。由于互聯(lián)網(wǎng)金融依托的是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自身的缺陷、計(jì)算機(jī)病毒、黑客攻擊等都會引起技術(shù)安全風(fēng)險。

第五篇：潛在廉政和監(jiān)管風(fēng)險點(diǎn)(舉例)

潛在廉政和監(jiān)管風(fēng)險點(diǎn):（舉例）

1、不按規(guī)定做好辦公室/業(yè)務(wù)保密工作，造成泄密事件發(fā)生；

2、不嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，違反財務(wù)管理制度，不按規(guī)定使用管理資金，造成后果；

3、不遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定。

4、存在個人請客用公款報銷的風(fēng)險。

5、存在利用權(quán)力為部室謀取小團(tuán)體利益的風(fēng)險。

6、可能存在“三重一大”風(fēng)險，在處理重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排、大額度資金使用時不堅(jiān)持班子集體討論、決定的制度，進(jìn)而造成可能的廉政風(fēng)險

應(yīng)采取的防范措施:

1、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，健全完善規(guī)章制度。建立健全“三重一大”議事規(guī)則，規(guī)范完善行政、人事、財務(wù)等制度。凡涉及“三重一大”事項(xiàng)，實(shí)行集體研究決定制度。

2、加強(qiáng)有關(guān)保密法律法規(guī)、條例和相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)保密意識；嚴(yán)格執(zhí)行各類保密法規(guī)，不發(fā)生泄密事件。

3、自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)管理制度，按規(guī)定使用管理資金，不發(fā)生財務(wù)違規(guī)、違紀(jì)行為。

4、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，堅(jiān)定共產(chǎn)主義理想信念。樹立正確的人生觀，價值觀、權(quán)力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。

5、加強(qiáng)廉潔自律有關(guān)條例、法律法規(guī)和相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高思想境界，增強(qiáng)廉潔自律意識和拒腐防變的能力；嚴(yán)格遵守廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持從小事作起，堅(jiān)決抵制不良風(fēng)氣，自覺接受群眾監(jiān)督，做到嚴(yán)于律己、以身作則。

6、加強(qiáng)個人修養(yǎng)，決不為本部室和個人謀取私利。

7、嚴(yán)格按照規(guī)矩處理辦公室各項(xiàng)工作，絕不貪占公共財產(chǎn)，共有財物。