第一篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)關(guān)于對(duì)公賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查情況報(bào)告

安徽省銀監(jiān)局合作處：

根據(jù)省銀監(jiān)局合作處文件《轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查要點(diǎn)的通知》要求，省聯(lián)社高度重視，認(rèn)真貫徹落實(shí)2011年3月l6日銀監(jiān)會(huì)召開(kāi)的江西鄱陽(yáng)農(nóng)村信用聯(lián)社案件情況通報(bào)（電視電話）會(huì)議精神，迅速行動(dòng)、統(tǒng)一布置，組織全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)全面開(kāi)展對(duì)公存款存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)

排查工作，現(xiàn)報(bào)告如下：

一、成立組織、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各行社認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)副主席周慕冰講話精神，加強(qiáng)認(rèn)識(shí)、提高警惕，分別成立了以董（理）事長(zhǎng)為組長(zhǎng)，行長(zhǎng)（主任）為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、監(jiān)察保衛(wèi)、審計(jì)稽核、辦公室等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的對(duì)公存款賬戶全面風(fēng)險(xiǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)排查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

二、認(rèn)真研究、制定方案

認(rèn)真研究《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查要點(diǎn)》，結(jié)合行社實(shí)際情況，從至少包涵對(duì)公賬戶管理的合規(guī)情況、對(duì)公賬戶交易業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、銀企對(duì)賬的有效性、全面排查核對(duì)財(cái)政性存款賬戶等4個(gè)方面內(nèi)容及要點(diǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)排查方案。選調(diào)能力棒、責(zé)任心強(qiáng)的業(yè)務(wù)精英組成排查組，開(kāi)展對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和對(duì)公賬戶全覆蓋的現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)排查工作。

三、總體情況。

全省本次排查網(wǎng)點(diǎn)3020個(gè)，對(duì)公存款賬戶為105941戶，其中：基本存款賬戶66989戶、一般存款賬戶24994戶、專用存款賬戶10484戶、臨時(shí)存款賬戶3474戶，正常交易88342戶，財(cái)政性存款賬戶6642戶。本次排查應(yīng)對(duì)賬戶82285戶，占正常交易戶93.14%；發(fā)出對(duì)賬單72761戶，占應(yīng)對(duì)賬戶88.43%，收回有效對(duì)賬單67035戶，占發(fā)出對(duì)賬單92.13%，二級(jí)對(duì)賬2488戶。正常交易財(cái)政性存款賬6088戶，占比財(cái)政性存款賬戶91.66%，本次排查應(yīng)對(duì)賬5725戶，發(fā)出對(duì)賬單5603戶，占應(yīng)對(duì)賬戶97.87%，收回有效對(duì)賬單5352戶，占比發(fā)出對(duì)賬單戶數(shù)95.52%，二級(jí)對(duì)賬1094戶。

通過(guò)排查情況來(lái)看，各行社能夠按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱為《辦法》）規(guī)定加強(qiáng)對(duì)公存款賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)管理，無(wú)出租、出借或轉(zhuǎn)讓賬戶情況。能夠按照授權(quán)管理規(guī)定規(guī)范對(duì)公存款賬戶交易操作行為，履行分級(jí)授權(quán)審批制度。按規(guī)定進(jìn)行銀企（政）對(duì)賬，保障資金安全，重點(diǎn)加強(qiáng)財(cái)政性存款賬戶管理。

四、排查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）對(duì)公賬戶管理的合規(guī)情況。

1.開(kāi)銷(xiāo)戶不合規(guī)。存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)常設(shè)機(jī)構(gòu)無(wú)完整、有效證明文件，未按《辦法》規(guī)定經(jīng)人行核準(zhǔn)開(kāi)立單位存款賬戶；同一個(gè)企業(yè)在同一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)既開(kāi)立基本存款賬戶又開(kāi)立一般存款賬戶，如居巢聯(lián)社壩鎮(zhèn)社、休寧農(nóng)合行溪口支行；備案類賬戶逾期或未向人行賬戶管理系統(tǒng)備案；賬戶銷(xiāo)戶未事先辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)銷(xiāo)戶手續(xù)。

2.賬戶資料不完整。開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、賬戶管理協(xié)議書(shū)簽章不全，填寫(xiě)不完整；一般、專用或臨時(shí)賬戶缺少基本賬戶證明文件和批文等；法人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件無(wú)有聯(lián)網(wǎng)核查記錄。

3.開(kāi)戶資料缺乏有效性。對(duì)客戶資料審查不嚴(yán)，存在開(kāi)戶許可證與營(yíng)業(yè)執(zhí)照法人信息不一致；對(duì)公賬戶未及時(shí)年檢重新收集有效資料，存在營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證等過(guò)期。

4.賬戶管理不規(guī)范。賬戶存在未與客戶簽訂《賬戶管理協(xié)議書(shū)》，賬戶銷(xiāo)戶后，預(yù)留印鑒卡未作銷(xiāo)戶檔案管理；未預(yù)留開(kāi)戶單位熱線聯(lián)系人資料；印鑒卡預(yù)留印鑒與開(kāi)戶資料公章不一致，如廬江、含山。

5.業(yè)務(wù)與賬戶兩系統(tǒng)信息不一致。全省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線后，所有對(duì)公賬戶賬號(hào)發(fā)生變動(dòng)，因人行賬戶管理系統(tǒng)對(duì)舊賬號(hào)無(wú)法批量變更，導(dǎo)致兩個(gè)系統(tǒng)對(duì)公賬戶賬號(hào)信息不一致；因操作人員不嚴(yán)謹(jǐn)，存在兩系統(tǒng)存儲(chǔ)賬戶性質(zhì)不一致現(xiàn)象。

6.變更不及時(shí)、手續(xù)不完備。賬戶名稱、法人信息變動(dòng)未及時(shí)變更賬戶開(kāi)戶許可證信息；更換印鑒未提供書(shū)面申請(qǐng)、授權(quán)書(shū)、法人及代理人身份證件等。

7.預(yù)留印鑒管用分離執(zhí)行不到位。實(shí)行統(tǒng)合柜員制的柜員各持有一套預(yù)留印鑒卡，未嚴(yán)格執(zhí)行管用分離及交接制度。

8.久懸賬戶管理不合規(guī)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)有超過(guò)1年以上未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期不動(dòng)戶，余額未及時(shí)轉(zhuǎn)入久懸專戶管理，未在賬戶管理系統(tǒng)加注久懸標(biāo)識(shí)。

9.代理開(kāi)戶無(wú)授權(quán)書(shū)。存在代理人無(wú)授權(quán)委托書(shū)代理客戶開(kāi)立對(duì)公賬戶，如和縣農(nóng)合行。

（二）對(duì)公賬戶交易業(yè)務(wù)操作規(guī)范性。

1.臨時(shí)存款賬戶超期使用。注冊(cè)驗(yàn)資賬戶超半年未作轉(zhuǎn)戶或銷(xiāo)戶處理，賬戶款項(xiàng)未成功未按規(guī)定退還出資人；核準(zhǔn)類臨時(shí)賬戶超過(guò)有效期使用，未作展期或銷(xiāo)戶處理。

2.賬戶使用不規(guī)范。有先使用后核準(zhǔn)或超期備案現(xiàn)象；基本存款賬戶有未按《辦法》規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)；非預(yù)算類專用賬戶辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)不合規(guī)；一般存款賬戶有取現(xiàn)

第二篇：城東支行對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查工作總結(jié)

西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行城東支行 對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查工作總結(jié)

西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行：

根據(jù)西合銀發(fā)［2011］91號(hào)【轉(zhuǎn)發(fā)陜西銀監(jiān)局關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查的通知】文件要求，城東支行對(duì)轄內(nèi)8個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的對(duì)公存款賬戶再次進(jìn)行了徹底檢查，現(xiàn)將檢查情況總結(jié)報(bào)告如下。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任，確保對(duì)公存款風(fēng)險(xiǎn)檢查工作扎實(shí)開(kāi)展。

根據(jù)文件要求，城東支行將存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)檢查作為一項(xiàng)常規(guī)性工作來(lái)抓，結(jié)合當(dāng)前全行開(kāi)展的單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作，落實(shí)專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作。為了確保城東支行對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查工作認(rèn)真扎實(shí)開(kāi)展進(jìn)行，防范欺詐、盜竊和挪用客戶存款案件發(fā)生，根據(jù)總部對(duì)該項(xiàng)工作開(kāi)展要求，城東支行成立了對(duì)公存款風(fēng)險(xiǎn)排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由支行行長(zhǎng)張銀家同志擔(dān)任，副組長(zhǎng)由副行長(zhǎng)蒲義軍同志擔(dān)任，成員由支行主辦會(huì)計(jì)譚文霞、各分理處主任組成，并確定支行主辦會(huì)計(jì)譚文霞同志為對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查的具體檢查人，具體負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)公存款排查工作。要求各分理處（部）成立分理處主任為組長(zhǎng)，會(huì)計(jì)、出納為成員的對(duì)公存款風(fēng)險(xiǎn)排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由各分理處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本分理處（部）的對(duì)公存款風(fēng)險(xiǎn)排查自查工作，從2011年5月4日至2011年 1 5月11日開(kāi)展自查工作，并要求自查面達(dá)到100%，在自查工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和疑點(diǎn)要及時(shí)上報(bào)，支行根據(jù)各分理處（部）的自查情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題堅(jiān)持“一查到底”原則，確保對(duì)公存款風(fēng)險(xiǎn)排查工作扎實(shí)開(kāi)展。

二、檢查基本情況。

（一）、對(duì)公存款賬戶基本情況的檢查。截止2011年5月10日全轄8個(gè)網(wǎng)點(diǎn)單位結(jié)算賬戶為118個(gè)：其中基本賬戶60戶、一般賬戶為2戶、專用賬戶為54戶，臨時(shí)存款賬戶為2戶；有8戶為備案類結(jié)算賬戶，2戶為注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，未報(bào)人民銀行進(jìn)行報(bào)批外，其余108戶單位結(jié)算帳戶全部報(bào)人民銀行進(jìn)行了審批，118戶對(duì)公存款賬戶中有47戶為財(cái)政性存款賬戶；所有單位結(jié)算賬戶開(kāi)戶資料齊全，并能一戶一冊(cè)專夾保管，并建立了賬戶資料目錄卡；賬戶管理均能按《人民銀行結(jié)算帳戶管理制度》進(jìn)行操作，無(wú)違規(guī)操作行為。

（二）、開(kāi)銷(xiāo)戶制度執(zhí)行情況檢查。在我支行轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)單位結(jié)算帳戶開(kāi)立時(shí)，我們認(rèn)真遵循“了解客戶”原則，所有開(kāi)戶資料收集齊全，對(duì)所收集的資料、經(jīng)辦人、單位負(fù)責(zé)人的身份信息進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)核查，確保相關(guān)公民身份信息真實(shí)，無(wú)內(nèi)部員工代理客戶開(kāi)立賬戶、無(wú)超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍為客戶開(kāi)立賬戶，不存在亂開(kāi)戶等現(xiàn)象。

（三）、對(duì)公存款管理檢查。截止2011年5月10日全轄8個(gè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)公存款余額達(dá)1372.49萬(wàn)元，其中：財(cái)政性存款余額為186.15萬(wàn)元。在具體檢查工作中，我們遵循了“三 2 優(yōu)先”原則，即財(cái)政性存款優(yōu)先檢查的原則、對(duì)公存款異常變動(dòng)優(yōu)先檢查的原則、重點(diǎn)賬戶存款變動(dòng)優(yōu)先檢查的原則，對(duì)2011年1月至4月份對(duì)公單位賬戶的資金劃轉(zhuǎn)進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，檢查中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

（四）對(duì)賬制度及結(jié)算賬戶管理情況的檢查。本次檢查我支行重點(diǎn)對(duì)單位印鑒卡、支票戶管理以及單位結(jié)算賬戶對(duì)賬情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，經(jīng)查：全轄共有單位結(jié)算帳戶118戶，均能堅(jiān)持按月對(duì)賬，對(duì)賬單收回率達(dá)100%，符合規(guī)定要求，在對(duì)賬過(guò)程中我們能堅(jiān)持記賬與對(duì)賬分離，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患，所收回對(duì)賬單印章、要素齊全，余額核對(duì)均相符一致，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)外帳不符問(wèn)題；在結(jié)算賬戶管理方面認(rèn)真堅(jiān)持執(zhí)行支付結(jié)算原則，“誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配，銀行不墊款的原則”，未發(fā)現(xiàn)不按規(guī)定進(jìn)賬、墊支、延壓票據(jù)等問(wèn)題，臨柜人員能認(rèn)真堅(jiān)持執(zhí)行折角驗(yàn)印規(guī)定。

（五）反洗錢(qián)制度執(zhí)行情況的檢查。根據(jù)檢查內(nèi)容要求，對(duì)大額對(duì)公存款賬戶異常存款和異常賬戶進(jìn)行檢查，經(jīng)查：各機(jī)構(gòu)均能按大額數(shù)據(jù)報(bào)告制度規(guī)定要求，堅(jiān)持按天上報(bào)，按月上報(bào)反洗錢(qián)月報(bào)表，未發(fā)現(xiàn)有其它異常現(xiàn)象，本期從2011年1月1日至2011年4月30日對(duì)公單位結(jié)算賬戶共查大額交易3筆，金額72.35萬(wàn)元，可疑交易4筆228.25萬(wàn)元，從反洗錢(qián)管理系統(tǒng)甄別、反饋信息來(lái)看，沒(méi)有異?，F(xiàn)象。

三、存在的問(wèn)題。

1、單位結(jié)算賬戶未能按時(shí)、及時(shí)進(jìn)行年檢。單位結(jié)算賬戶管理相對(duì)來(lái)說(shuō)管理較好，但是單位結(jié)算賬戶年檢目前只能 3 通過(guò)手工年檢的方式進(jìn)行，無(wú)法進(jìn)行系統(tǒng)操作年檢，部分機(jī)構(gòu)對(duì)單位結(jié)算帳戶年檢工作沒(méi)有高度重視，沒(méi)有及時(shí)加強(qiáng)與開(kāi)戶單位的聯(lián)系,致使目前單位結(jié)算賬戶年檢率不高。

2、此次對(duì)公存款賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查結(jié)合當(dāng)前全行開(kāi)展的單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作，在單位銀行結(jié)算賬戶年檢過(guò)程中，部分開(kāi)戶單位的開(kāi)戶有關(guān)證明文件及證照已過(guò)期或未年檢，但由于一些特殊原因，開(kāi)戶單位不能及時(shí)的提供有效地的證明文件及證照，相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)辦人也對(duì)此不予重視，不加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶的督促和聯(lián)系，只是在單位結(jié)算賬戶年檢表上加蓋年檢章，敷衍了事。

3、部分臨柜人員對(duì)反洗錢(qián)工作不夠重視，反洗錢(qián)知識(shí)掌握不夠，特別是對(duì)公存款賬戶的大額可疑交易活動(dòng)難以有效識(shí)別。在實(shí)際反洗錢(qián)工作中，沒(méi)有較強(qiáng)的分析判斷能力，對(duì)單位存款賬戶的資金往來(lái)，也只是進(jìn)行機(jī)械的單純性的大額現(xiàn)金支付登記，對(duì)可疑交易活動(dòng)難以有效識(shí)別，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

四、后期改進(jìn)措施。

1、繼續(xù)加強(qiáng)臨柜人員對(duì)《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《開(kāi)銷(xiāo)戶制度》、《反洗錢(qián)法》、《對(duì)賬管理辦法》等規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，杜絕在存款業(yè)務(wù)操作中違規(guī)行為發(fā)生，防范金融案件和洗錢(qián)案件在轄內(nèi)發(fā)生。

2、把對(duì)公存款風(fēng)險(xiǎn)排查工作作為一項(xiàng)常規(guī)性工作堅(jiān)持開(kāi)展，杜絕盜用、挪用客戶資金案件發(fā)生。要求各機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)公存款風(fēng)險(xiǎn)排查工作作為一項(xiàng)常規(guī)性工作高度重視，堅(jiān)持對(duì) 4 公存款檢查的“三優(yōu)先”原則，找出操作漏洞、存在的隱患，及時(shí)上報(bào)與糾改。

3、加強(qiáng)單位結(jié)算賬戶年檢工作力度，按時(shí)完成單位結(jié)算帳戶的年檢工作。對(duì)客戶提交的帳戶開(kāi)立、年檢資料的真實(shí)性和合法性，認(rèn)真審查，規(guī)范單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和使用，遏制違規(guī)帳戶開(kāi)立，防止反洗錢(qián)等違法行為發(fā)生，促進(jìn)廉政建設(shè)和和諧社會(huì)建立。

4、加強(qiáng)臨柜人員反洗錢(qián)知識(shí)的培訓(xùn)，提高員工反洗錢(qián)能力。經(jīng)常性地組織員工進(jìn)行反洗錢(qián)知識(shí)學(xué)習(xí)，系統(tǒng)了解反洗錢(qián)知識(shí)和相關(guān)政策法規(guī)，提高員工對(duì)反洗錢(qián)工作的認(rèn)識(shí)，提升反洗錢(qián)工作人員的綜合素質(zhì)和技能水平，熟練掌握各種反洗錢(qián)法則的具體要求，建立和嚴(yán)格執(zhí)行大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，特別是對(duì)對(duì)公存款大額現(xiàn)金支付進(jìn)行臺(tái)賬詳細(xì)登記，加大反洗錢(qián)監(jiān)控力度，為反洗錢(qián)工作提供一個(gè)有力保證。

二〇一一年五月十一日

第三篇：銀行財(cái)政賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

銀行財(cái)政賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

根據(jù)通銀監(jiān)辦發(fā)[2011]63號(hào)文件關(guān)于《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于財(cái)政賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查情況的通報(bào)》要求，我行對(duì)已開(kāi)立的所有對(duì)公存款賬戶，著重對(duì)財(cái)政性存款賬戶進(jìn)行了一次風(fēng)險(xiǎn)排查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、帳戶開(kāi)立及管理情況

我行現(xiàn)存單位結(jié)算帳戶151戶。財(cái)政類賬戶17戶，其中：基本存款帳戶6戶，一般存款帳戶8戶，專用存款帳戶3戶。通過(guò)檢查，我行能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算帳戶的管理內(nèi)容和管理規(guī)定。開(kāi)立帳戶的單位提供的申請(qǐng)資料完整、真實(shí)、有效；開(kāi)戶申請(qǐng)資料保管齊全、合規(guī)；無(wú)違規(guī)為單位、企業(yè)及個(gè)體戶開(kāi)立各類銀行結(jié)算帳戶的行為；在帳戶使用上，一般存款賬戶無(wú)違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶和利用銀行結(jié)算帳戶套取現(xiàn)金及公款私存的行為。

二、帳戶資金支付情況

對(duì)公帳戶日常資金收付均逐筆核實(shí)對(duì)公賬戶預(yù)留印鑒，保證款項(xiàng)支付的合法合規(guī)性。同時(shí)逐筆進(jìn)行大額支付核實(shí)并登記臺(tái)帳，由專人妥善保管相關(guān)登記簿。經(jīng)查我行沒(méi)有發(fā)現(xiàn)侵吞、挪用資金等違規(guī)資金支付行為；在日常處理業(yè)務(wù)過(guò)程中，按照我行大額交易報(bào)告審批制度，經(jīng)排查，我行沒(méi)有資金流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符的賬戶；沒(méi)有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。

三、銀企對(duì)賬情況

我行一直以來(lái)都按規(guī)定與對(duì)公帳戶實(shí)行定期對(duì)賬制度，按季、按月向?qū)蛻艉灠l(fā)對(duì)賬單并按期收回，在收回時(shí)均認(rèn)真進(jìn)行要素核對(duì)，防止虛假對(duì)賬。針對(duì)此次排查，對(duì)近3個(gè)月未發(fā)生任何業(yè)務(wù)、也未對(duì)賬的對(duì)公帳戶以上門(mén)派發(fā)對(duì)賬單的方式對(duì)賬，現(xiàn)我行財(cái)政賬戶對(duì)賬率已達(dá)100%，且均為有效對(duì)賬。

通過(guò)此次排查，不僅有效的防控了賬戶風(fēng)險(xiǎn)，也使我行在自查的過(guò)程中規(guī)范自身操作。我行將在此后的工作中對(duì)對(duì)公存款帳戶的大額資金提現(xiàn)、匯劃，以及對(duì)賬方面更加嚴(yán)格的監(jiān)督，不讓授權(quán)流于形式，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，及時(shí)整改，防微杜漸，不留隱患。

第四篇：對(duì)公帳戶風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

南溪分社對(duì)公賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

根據(jù)云銀監(jiān)辦發(fā)[2011]79號(hào)《關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)公存款帳戶風(fēng)險(xiǎn)排查要點(diǎn)的通知》要求，我社對(duì)已開(kāi)立的所有對(duì)公存款賬戶，著重對(duì)財(cái)政性存款賬戶進(jìn)行了一次檢查和自查，現(xiàn)將自檢查情況匯報(bào)如下：

一、帳戶開(kāi)戶及管理情況

我社從2005年1月1日至今，共計(jì)開(kāi)立單位、企業(yè)存款帳戶

戶，已銷(xiāo)不合規(guī)帳戶

戶。通過(guò)清理，現(xiàn)有人民銀行核發(fā)許可證的結(jié)算帳戶

戶，其中：基本存款帳戶

戶，備案類的一般存款帳戶

戶，專用存款帳戶 戶，久懸賬戶

戶。通過(guò)檢查，我社能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算帳戶的管理內(nèi)容和管理規(guī)定，服從聯(lián)社對(duì)帳戶規(guī)范工作的安排和指導(dǎo)。經(jīng)查，開(kāi)立帳戶的單位提供的申請(qǐng)資料完整、真實(shí)、有效；信用社對(duì)結(jié)算帳戶建立了開(kāi)銷(xiāo)戶登記制度，開(kāi)戶申請(qǐng)資料保管齊全、合規(guī)；無(wú)違規(guī)為單位、企業(yè)及個(gè)體戶開(kāi)立各類銀行結(jié)算帳戶的行為；在帳戶使用上，一般存款賬戶無(wú)違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶和利用銀行結(jié)算帳戶套取現(xiàn)金及公款私存的行為。預(yù)留印鑒卡在營(yíng)業(yè)期間放在柜臺(tái)實(shí)時(shí)核對(duì)，營(yíng)業(yè)終了放入保險(xiǎn)柜入庫(kù)保管；更換印鑒時(shí)按規(guī)定填寫(xiě)印鑒更換申請(qǐng)書(shū)，并于當(dāng)天送發(fā)對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)公賬戶銷(xiāo)戶時(shí)已按規(guī)定將所有重要空白憑證及開(kāi)戶許可證收回并妥善保管銷(xiāo)戶資料。

二、對(duì)公帳戶交易業(yè)務(wù)操作情況

一是能夠執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)一日一次性從對(duì)公帳戶提取現(xiàn)金3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以上的，核實(shí)對(duì)公賬戶預(yù)留印鑒及收款人有效身份證件并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，保證款項(xiàng)支付的合法合規(guī)性。同時(shí)我社逐筆進(jìn)行大額現(xiàn)金支付臺(tái)帳登記，并妥善保管有關(guān)資料。經(jīng)查我社沒(méi)有發(fā)現(xiàn)將貸款轉(zhuǎn)入保證金賬戶用以虛增貸款形式增加單位存款及空存實(shí)取侵占資金等違法違規(guī)行為；不存在內(nèi)部職工使用自制憑證私自將客戶資金在客戶帳戶間相互轉(zhuǎn)帳、侵吞、挪用資金的情況。在日常處理業(yè)務(wù)過(guò)程中，做到逐筆登記上報(bào)大額交易報(bào)告，審查登記客戶基本資料，杜絕匿名和假名帳戶。經(jīng)排查，我社沒(méi)有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符的賬戶；沒(méi)有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。

三、銀企對(duì)賬情況

我社一直以來(lái)都按規(guī)定與對(duì)公帳戶實(shí)行定期對(duì)賬制度，按季、按月向?qū)蛻艉灠l(fā)對(duì)賬單并按期收回，在收回時(shí)均認(rèn)真進(jìn)行要素核對(duì)，防止虛假對(duì)賬。針對(duì)此次排查，我社將對(duì)近3個(gè)月未發(fā)生任何業(yè)務(wù)、也未對(duì)賬的對(duì)公帳戶進(jìn)行對(duì)賬。但我社存在較多一年僅發(fā)生一到兩筆或從來(lái)不發(fā)生業(yè)務(wù)的對(duì)公帳戶，對(duì)這些帳戶我社也電話聯(lián)系單位負(fù)責(zé)人并上門(mén)送發(fā)對(duì)賬單。

四、財(cái)政性存款帳戶排查情況

在此次檢查中我社著重對(duì)財(cái)政性存款帳戶進(jìn)行了檢查。我社每個(gè)月都按時(shí)對(duì)財(cái)政性存款帳戶簽發(fā)對(duì)賬單，檢查了最近一個(gè)對(duì)賬期內(nèi)對(duì)賬單的要素，確保對(duì)賬單有效無(wú)誤。沒(méi)有執(zhí)行對(duì)賬的財(cái)政性帳戶我社也電話聯(lián)系負(fù)責(zé)人重新進(jìn)行對(duì)賬。

通過(guò)此次排查，我社將在此后的工作中對(duì)對(duì)公存款帳戶的大額資金提現(xiàn)、匯劃，以及對(duì)賬方面更加加強(qiáng)監(jiān)督，不讓授權(quán)流于形式，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題即查既糾，對(duì)涉嫌案件按規(guī)定及時(shí)報(bào)告，及時(shí)整改。確保風(fēng)險(xiǎn)排查徹底，風(fēng)險(xiǎn)處置到位，不留隱患。

XX分社

2011-5-24

第五篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才處于起步階段，和國(guó)有或股份制商業(yè)銀行相比還存在較大差距，本文對(duì)當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題做出了分析，并提出了加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議。

一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

“合規(guī)”一詞在中文詞典中找不到有關(guān)解釋或定義，單從字面上解釋，“合”的字義為不違背；“規(guī)”的字義為法則，章程，標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)也就是合乎規(guī)范的含義。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》文件。文件引言對(duì)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的表述為：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及實(shí)用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年11月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引中對(duì)合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！昂弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)村合作合作金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重和加強(qiáng)了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通過(guò)合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年等活動(dòng)的開(kāi)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了初步成效，表現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)初步搭建，高級(jí)管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有所增強(qiáng)，內(nèi)控合規(guī)制度逐步完善，合規(guī)文化開(kāi)始形成。但也不容忽視，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才剛剛起步，存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門(mén)獨(dú)立性不強(qiáng)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性差的問(wèn)題，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務(wù)發(fā)展需要、與管控風(fēng)險(xiǎn)的需要相比還存在很大差距。

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和人員素質(zhì)等方面原因，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還處于過(guò)去傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式中，從高級(jí)管理層的高管人員到分支機(jī)構(gòu)的一般操作柜員，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解還存在模糊，“合規(guī)從高層做起”、“全員主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等先進(jìn)的合規(guī)理念還沒(méi)有得到深入貫徹，沒(méi)有自覺(jué)地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性和積極性不高。

（二）合規(guī)管理力量不強(qiáng)。一是大部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍由風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核或監(jiān)察保衛(wèi)等部門(mén)承擔(dān)；二是從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員較少，管理力量單薄，表現(xiàn)在合規(guī)管理部門(mén)專職管理人員達(dá)不到要求，分支機(jī)構(gòu)層級(jí)設(shè)置的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位多數(shù)為兼職；三是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)配備的合規(guī)管理人員大多是信貸、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)中的崗位輪換人員，未接受過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，缺乏合規(guī)管理應(yīng)具備的水平、資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和能力。

（三）合規(guī)管理工作的獨(dú)立性不夠。表現(xiàn)在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和管理人員的定位不準(zhǔn)，職責(zé)不清晰，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)只是充當(dāng)了業(yè)務(wù)部門(mén)、審計(jì)稽核部門(mén)等防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)“替補(bǔ)”（身份），所從事的工作只限于在制定制度、參加內(nèi)部審計(jì)檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢(qián)等方面。由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源等方面的條件限制，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線管理部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)層級(jí)的合規(guī)管理崗位人員多為兼職，集“運(yùn)動(dòng)員”與“裁判員”于一身，自身仍參與操作與經(jīng)營(yíng)，形成了經(jīng)營(yíng)者對(duì)自己經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督的局面，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性大打折扣，難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能作用。

（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)性功能尚不具備，獨(dú)立于其他檢查的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)制尚未建立，獨(dú)立檢查尚未開(kāi)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織開(kāi)展的專項(xiàng)合規(guī)檢查較少，對(duì)一些違法、違規(guī)問(wèn)題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門(mén)或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的干擾或影響，達(dá)不到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求；二是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚在起步階段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段落后，有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制技術(shù)嚴(yán)重缺乏，遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)、審計(jì)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察等部門(mén)尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機(jī)制。

三、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和對(duì)策

（一）進(jìn)一步完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架建設(shè)，建立獨(dú)立高效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立專司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的部門(mén)，配備相應(yīng)的管理力量，有條件的地方可將合規(guī)管理的組織架構(gòu)鋪設(shè)到分支機(jī)構(gòu)等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的一線，設(shè)置合規(guī)管理的專門(mén)崗位，配備專門(mén)的管理人員，獨(dú)立于所在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，徹底改變由經(jīng)營(yíng)者對(duì)自己經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性進(jìn)行自我監(jiān)督的現(xiàn)狀。同時(shí)，把稽核審計(jì)部門(mén)的職責(zé)擴(kuò)展至合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)，由審計(jì)稽核部門(mén)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的履行情況、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督。

（二）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段?？萍歼M(jìn)步是推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的重要途徑，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和手段，在進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，適時(shí)引進(jìn)或開(kāi)發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)，可考慮借鑒國(guó)有或股份制商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)手段，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，運(yùn)用科技手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)線索，完善合規(guī)管理工作程序，提規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（三）加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等知識(shí)的專業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，鼓勵(lì)現(xiàn)有在崗人員通過(guò)自學(xué)、培訓(xùn)等途徑提升素質(zhì)；二是招聘具有國(guó)家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門(mén)掛職或進(jìn)修，學(xué)習(xí)他行先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行嚴(yán)格的考核；四是和監(jiān)管部門(mén)實(shí)行互動(dòng)和對(duì)接，參與監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查重大案例信息，提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理人員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)；五是加大省級(jí)聯(lián)社等行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與培訓(xùn)力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和智力上的保證。

（四）培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。健康向上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)需采取多種手段加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念，讓員工充分認(rèn)識(shí)自己是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門(mén)、每位員工的神圣職責(zé)，讓每位員工都自覺(jué)養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不偱、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步樹(shù)立起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制文化。

四、結(jié)論

當(dāng)前形勢(shì)下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)任重道遠(yuǎn)，只有結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的體制改革和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的完善，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能適應(yīng)新形勢(shì)下業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。