第一篇：中小企業(yè)信用擔保中逆向選擇問題的數(shù)理分析

龍源期刊網(wǎng) http://.cn

中小企業(yè)信用擔保中逆向選擇問題的數(shù)理分析

作者：鄒小兌等

來源：《浙江大學學報(人文社會科學版)》2003年第03期

[摘 要]人們往往認為加強對企業(yè)的調(diào)查能夠減少中小企業(yè)信用擔保中的逆向選擇。事實果真如此嗎?通過建模分析的方式可以得出如下結(jié)論：只有當企業(yè)提供的抵押品的價值大于項目期望收入與擔保費之差時，擔保機構(gòu)加強對企業(yè)的調(diào)查能減少逆向選擇；當企業(yè)不提供抵押品或者提供的抵押品的價值小于項目期望收入與擔保費之差時，加強對企業(yè)的調(diào)查反而會加劇逆向選擇。[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；信用擔保；逆向選擇 [中圖分類號]F224．9

[文獻標志碼]A

第二篇：淺談中小企業(yè)信用擔保

淺談中小企業(yè)信用擔保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構(gòu)貸款風險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業(yè)就在學習摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作保”，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風險、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔保機構(gòu)，商業(yè)性擔保機構(gòu)，專業(yè)性擔保機構(gòu)，控制性擔保機構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務支持，風險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務時，由擔保人進行代償，承擔債務人的責任或履行債務的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資時擔保難的問題，補充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；

5、應收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構(gòu)的基本特點

1、與政府機關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風險價值為主，風險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風險較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務機構(gòu)比：承擔一定的風險；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風險提供擔保。

2.擔保業(yè)務的政策性。由于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎為中小企業(yè)的債務履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風險補償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進法》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設立各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風險發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構(gòu)是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構(gòu)不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。由于擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務虧損或破產(chǎn)的危險。

4.缺乏風險分散機制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔保機構(gòu)的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，不少擔保機構(gòu)甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構(gòu)責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務的開展。

5.擔保機構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔保機構(gòu)少，近三年擔保機構(gòu)的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔保機構(gòu)信用度降低，風險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構(gòu)定位在非盈利機構(gòu)一方，且風

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作

（一）搞清擔保業(yè)務流程

1、咨詢登記、收集信息、財務人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統(tǒng)進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務人簽訂主合同的同時，由擔保機構(gòu)與債務人簽訂保證合同；需要時，擔保機構(gòu)與債務人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構(gòu)按約定代償；

6、擔保機構(gòu)實施追償。

（二）正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔保機構(gòu)要按再擔保協(xié)議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔保機構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定進行管理。

(四)明確擔保業(yè)務收費與經(jīng)費來源

1明確擔保業(yè)務收費

為減輕中小企業(yè)財務費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標準由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔保機構(gòu)從事中小企業(yè)擔保業(yè)務的收費標準經(jīng)同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎上適當浮動。

（1）要進行收費精算設計，注意時點和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務經(jīng)費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質(zhì)

1、合理化團隊結(jié)構(gòu)；

2、提高團隊的平均素質(zhì)；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計劃；

4、加強自身的風險意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協(xié)作銀行分擔風險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業(yè)信用制度建設

1、實行政府推動措施，加強企業(yè)信用建設；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔保機構(gòu)咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構(gòu)貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第三篇：關(guān)于鼎力中小企業(yè)信用擔保公司改制問題的分析

關(guān)于鼎力中小企業(yè)信用擔保公司

改制問題的分析

一、擔保公司性質(zhì)及改制所適用的法律法規(guī)

江陵縣鼎力中小企業(yè)信用擔保公司屬于國有絕對控股、企業(yè)法人參股的有限責任公司，是融資性擔保機構(gòu)，執(zhí)行金融企業(yè)財務制度。其控股權(quán)在政府，由縣財政局代表政府履行出資人職責，其主要工作人員均由財政局內(nèi)部人員兼任，其負責人由財政局班子成員兼任，財務人員由財政局干部兼任?？h經(jīng)信局行使行業(yè)主管部門職責。

根據(jù)擔保公司改革的初步設想，對擔保公司進行增資擴股改制，增加非國有資本比例，將國有資本控股公司改為非國有資本控股公司，屬于國有企業(yè)改制，適用的主要法律法規(guī)有：

公司法、擔保法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、湖北省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法、關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見、關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見、湖北省國資委出資企業(yè)規(guī)范改制暫行辦法、湖北省國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則。

二、擔保公司改革的目的和意義

1、是提高公司資信程度，依法增加注冊資本金、獲得法定資質(zhì)的需要。湖北省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法明確要求，省內(nèi)融資性擔保機構(gòu)注冊資本不得少于1億元，到期

不增資到位的，收回湖北省融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證，注銷企業(yè)登記。目前擔保公司注冊資本僅有2000萬元，亟需新增投資，增加注冊資本。

2、是擴大公司經(jīng)營規(guī)模，提高公司擔保能力，更好地服務中小企業(yè)發(fā)展的需要。

3、是改善公司治理結(jié)構(gòu)，促進企業(yè)規(guī)范運作、良性發(fā)展的需要。

4、是順應經(jīng)濟社會發(fā)展形勢，落實上級政策，促進招商引資，激活民間資本的需要。在全國融資性擔保機構(gòu)當中，國有全資或者控股的較低，大部分還是屬于民營的。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至2010年底，全國融資性擔保法人機構(gòu)共計6030家，其中，國有控股1427家，民營及外資控股4603家，占比分別為23.7%和76.3%。2011年，8402家融資性擔保機構(gòu)中，國有控股占18.7%，民營及外資控股占81.3%，民營及外資控股機構(gòu)占比同比增加5個百分點。國務院常務會議明確要求，推動民間資本進入金融業(yè)，鼓勵民間資本參與金融機構(gòu)重組改造。

三、各種改革方案利弊分析

方案一：增資擴股，政府不撤資，也不新增出資，以現(xiàn)有出資資本折算股權(quán)比例，引進戰(zhàn)略投資者，增加非國有資本8000萬元以上。

利：符合政策方向，能有效激活民間資本進入金融業(yè)，有利于吸引投資者，提高增資擴股成功率，引進有實力的投

資者，為公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和先進管理模式，有利于企業(yè)謀求更大發(fā)展。政府不需新增出資，避免財政籌資壓力。

弊：政府失去控股地位，股權(quán)比例被稀釋，成為公司小股東，收益分紅比例降低，缺乏重大事項決策權(quán)和表決權(quán)，失去對公司經(jīng)營管理的權(quán)力，政府出資部分的保值增值無絕對控制和保證。此外，政府不完全退出，雖然按照法律規(guī)定僅以出資額對公司承擔有限責任，但一旦出現(xiàn)金融危機、債務危機，政府有可能承擔無限連帶責任，也就是為擔保公司未來不確定的風險兜底。

方案二：增資擴股，政府新增少量出資，使股權(quán)比例不低于34%，其余股份由民間資本出資，政府退出控股地位，但保留重大事項表決權(quán)。

利弊基本同方案一，區(qū)別在于政府作為占股權(quán)比例在34%的股東，保留了重大事項表決權(quán)。因為根據(jù)公司法規(guī)定，有限責任公司作出重大決策時，必須經(jīng)過三分之二（也即66.67%）表決權(quán)的股東通過。

方案三：政府完全撤資，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，徹底實行民營化。

利同方案一，弊端在于政府基本失去對公司的管理權(quán)、決策權(quán)、知情權(quán)、參與權(quán)，只能由經(jīng)信部門行使行業(yè)監(jiān)管權(quán)，純民營擔保公司與銀行、企業(yè)合作的不確定性增加，一定程度上可能會影響為中小企業(yè)的融資服務。下崗失業(yè)人員、創(chuàng)業(yè)就業(yè)人員小額擔保貸款等政策性擔保業(yè)務不能保證。

四、采取增資擴股改制方案的操作程序

1、按照公司法的規(guī)定和公司章程召集股東會議，作出增資擴股的書面決議，由有三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過，由于政府出資1850萬元，占注冊資本2000萬元的92.5%，財政局班子成員代表政府履行出資人職責，作為絕對控股的第一大股東行使表決權(quán)，但要聽取其它小股東的意見，不傷害小股東的利益。

2、公司制訂增資擴股方案（應包含內(nèi)容：企業(yè)產(chǎn)權(quán)基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、改制后的企業(yè)組織形式、企業(yè)資產(chǎn)和債權(quán)債務處理方案、股權(quán)變動方案、改制操作程序、財務審計和資產(chǎn)評估等中介機構(gòu)的選聘），股東會對增資擴股方案作出決議。

3、履行審批程序。企業(yè)改制屬重大事項變更，要報經(jīng)信局并報市經(jīng)信部門審查批準，增資擴股方案由國資部門審核后報政府批準。公司有金融債務的，還要有經(jīng)債權(quán)金融機構(gòu)書面同意的債權(quán)債務協(xié)議，金融債務未落實的企業(yè)不得改制。

4、委托有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行財務審計和資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果報國資部門核準備案。

5、到市產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌，網(wǎng)上發(fā)布信息公告和增資擴股說明書，公開企業(yè)改制有關(guān)情況、投資者條件等信息，公開征集意向投資者。

6、產(chǎn)權(quán)交易中心接受意向投資者報名，意向投資者交

納保證金，產(chǎn)權(quán)交易中心將意向投資者情況交公司、出資人進行資格審核，審核結(jié)果通知意向投資者。

7、公開征集產(chǎn)生2個及以上合格意向投資者的，組織競價確定最終受讓方（經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個合格意向投資者的，場內(nèi)進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓，簽訂增資擴股出資合同），產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)鑒證。

8、談判磋商，簽訂增資擴股合同，新增投資者繳納出資，中介機構(gòu)出具驗資報告。

9、召開股東會，改選董事、監(jiān)事，修改公司章程，改制公司管理層。

10、工商變更登記。

五、增資擴股應注意的幾個關(guān)鍵問題

1、改制原則：堅持市場化改制道路，通過產(chǎn)權(quán)交易市場是國企增資擴股改制的唯一渠道，應堅持科學決策、公開信息、規(guī)范程序、陽光操作的原則。

2、融資對象的選擇：增資擴股不是單純的資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓，而是尋找最優(yōu)合作伙伴，既需要在投資者的規(guī)模、信譽、行業(yè)方面做出選擇，又需考慮投資者與公司在產(chǎn)業(yè)、文化上融合的可能。根據(jù)縣內(nèi)招商引資工作的實際情況，可在融資對象資格準入設定上，向縣內(nèi)已經(jīng)引進的具備較強投資實力的企業(yè)傾斜，具體事項可提前與市產(chǎn)權(quán)交易中心溝通。

3、股權(quán)分配和股東優(yōu)先認購權(quán)的行使問題：目前擔保公司除政府這一國有股東外，既有3個企業(yè)法人的老股東，又要通過增資擴股引進1家新企業(yè)法人股東，老股東與新股東之間各占多少股權(quán)比例的問題十分關(guān)鍵。根據(jù)公司法的規(guī)定，公司新增資本時，原股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。原股東應在進場交易前向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提交是否放棄優(yōu)先認購權(quán)的聲明，并由產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在發(fā)布的增資擴股公告中加以說明。保留優(yōu)先認購權(quán)的股東應與其他意向投資方一起參與場內(nèi)競價，通過在競價過程中采取“同等價位、股東優(yōu)先”的方式行使優(yōu)先認購權(quán)。原股東既不聲明放棄優(yōu)先認購權(quán)，又不參與場內(nèi)競價的，視為自動放棄優(yōu)先認購權(quán)。新老股東之間應加強前期磋商，就股權(quán)分配問題達成共識，防止惡性競爭拖延改制進程，影響擔保公司法定注冊資本的增加。

從規(guī)范公司管理，防范金融風險的角度來看，融資性擔保機構(gòu)要適度分散股權(quán)，實現(xiàn)企業(yè)股權(quán)多元化，分散股東權(quán)利，形成股權(quán)制衡，促進企業(yè)規(guī)范運作、良性發(fā)展，除國有全資公司外，要有3個以上無關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東。

4、掛牌價格的確定問題：應以資產(chǎn)評估確定的企業(yè)凈資產(chǎn)折算出股權(quán)價格進行平價或溢價發(fā)行，首次掛牌價格不得低于經(jīng)過評估、備案和核準的企業(yè)凈資產(chǎn)價格。因為目前企業(yè)財務報表反映的資產(chǎn)價值不一定全面、真實地反映出了企業(yè)現(xiàn)在的市場價值，過去開辦公司時的有些支出作為成本、費用列支而沒有計入資產(chǎn)，公司商譽、資質(zhì)等無形資產(chǎn)價值也需重新估算確定。

5、進場交易競價的問題：一般來說，競價才能體現(xiàn)擇優(yōu)，如果僅按凈資產(chǎn)價格來增資擴股，則企業(yè)的前期投資成本、潛在價值、成長性、未來利潤潛力及企業(yè)資源的稀缺性都有可能沒有得到充分體現(xiàn)。堅持“公開、公平、公正、競爭”的原則，通過產(chǎn)權(quán)市場公開競價的方式選定投資者，可以有效維護國有企業(yè)出資人和相關(guān)債權(quán)人的合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)保值增值。但從保護招商引資企業(yè)積極性、提高增資擴股成功率的角度來看，采取何種競價方式、溢價多少才能既保證政府利益，又讓投資者能夠接受，需要前期仔細磋商。價格太高容易使本次改制流產(chǎn)，公司法定注冊資本不能按經(jīng)信部門規(guī)定的時間增加，價格太低則易導致國有資產(chǎn)流失。因此，增加投資意向溝通程序，通過坦誠的交流使各方堅定合作意愿，使各方面的融合在進場交易之前就已經(jīng)開始，顯得特別重要。

6、出資方式的問題：根據(jù)規(guī)定，融資性擔保機構(gòu)注冊資本應全部為實繳貨幣資本，由出資人一次性繳納，注冊資本來源應真實合法，不得以借貸資金和他人委托資金出資，出資后，股東不得以任何方式抽逃出資。

第四篇：中小企業(yè)信用擔保中心工作總結(jié)

總結(jié)經(jīng)驗提高自我努力開創(chuàng)擔保業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展新格局2004年市中小企業(yè)信用擔保中心工作匯報

呼和浩特市中小企業(yè)信用擔保中心自2000年12月28日正式掛牌成立以來，已走過了四年的發(fā)展旅程。

四年來，我中心認真踐行“三個代表”的重要思想，以黨的十六大和十六屆四中全會精神為指導，全面落實市委、市政府制訂的我市經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略目標，以積極為中小企業(yè)提供融資服務為工作重點，以推動我市工業(yè)化進程為指導，秉承“發(fā)展、改革、創(chuàng)新”的經(jīng)營理念，堅持“為地方經(jīng)濟、為中小企業(yè)”的市場定位，經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，綜合實力不斷增強，作用日益體現(xiàn)；四年來，在呼和浩特市經(jīng)貿(mào)委領(lǐng)導的關(guān)心支持下，克服創(chuàng)業(yè)的種種困難，逐漸達到被市場認可且在經(jīng)濟發(fā)展中不可或缺的重要角色；四年來，我中心為重塑銀企關(guān)系，強化信用觀念，化解金融風險，擴展中小企業(yè)融資渠道，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，解決中小企業(yè)貸款難問題不懈努力。發(fā)展至今較開業(yè)之初相比，我中心資本金增長11.5倍，擔保額度增長12倍，財務收入增長10.56倍，業(yè)務涉及的行業(yè)和擔保品種逐年增加，全面超額完成了預定的目標。

2004年，我中心的工作在原有的基礎上邁上了一個新的臺階，擔保業(yè)務量大幅增長，擔保品種增加，進行了內(nèi)部機構(gòu)改革，完善機構(gòu)設置，被市場認可度增強，擔保企業(yè)增加，擔保業(yè)務涉及行業(yè)更多，擔保的作用更加顯著，扶持中小企業(yè)力度更大，具體情況匯報如下：

一、擔保業(yè)務量擴大，擔保品種增加

我中心自成立以來，始終堅持以市場為導向，以中小企業(yè)為服務對象，不斷深化擔保業(yè)的定位，構(gòu)架銀企橋梁，充分發(fā)揮擔保業(yè)的優(yōu)勢，努力挖掘金融部門能力，初步樹立起全市擔保業(yè)服務中小企業(yè)金融品牌，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益和社會效益雙收益，達到了銀企雙贏的局面。首先表現(xiàn)在擔保金額的逐年增長上：2001年年擔保額2310萬元，擔保筆數(shù)15筆，順利解除擔保責任的330萬元；2002年年擔保額7894.17萬元，擔保筆數(shù)38筆，順利解除擔保責任的2935萬元；2003年年擔保額10460萬元，擔保筆數(shù)55筆，順利解除擔保責任的9356.67萬元。

截至匯報日，2004年我中心擔保業(yè)務筆數(shù)92筆，擔保總額27778.08萬元，較上年全年增加17318.08萬元，漲幅165.56%，本年實現(xiàn)財務收入358萬元，較上年全年增長142萬元，增幅65.74%。本年順利解除擔保責任共80筆，擔保額13188.5萬元。

擔保額度的增加說明我中心在市場上所占份額越來越大，市場認可度越來越高，在經(jīng)濟發(fā)展中的作用越來越強。

同時，為了適應市場需求，更大范圍內(nèi)扶持中小企業(yè)的發(fā)展，我中心在已經(jīng)積攢了大量擔保業(yè)務經(jīng)驗的基礎上，不斷開發(fā)新的擔保品種。在原有的流動資金貸款擔保、承兌擔保、信用證擔保的基礎上，今年我中心又增加了履約擔保品種，同時變更了營業(yè)執(zhí)照，并且已經(jīng)做了一筆額度為555.08萬元的履約擔保業(yè)務。

擔保品種的增加使我中心更加適應市場的需求，業(yè)務范圍進一步擴大，扶持范圍進一步擴大，在拓展企業(yè)融資渠道方面作用更強。

二、中心內(nèi)部機構(gòu)改革，完善機構(gòu)設置

2004年3月我中心成功完成了內(nèi)部機構(gòu)改革，由原來的擔保業(yè)務部、風險部、財務部、綜合部改變?yōu)閾I(yè)務一部、擔保業(yè)務二部、財務部、綜合部。由原來的每個員工都做項目經(jīng)理改革為只有業(yè)務部成員可以接項目，且原來風險部工作職能全部由業(yè)務部自行完成，項目經(jīng)理的工作由原來的調(diào)查企業(yè)擴展到接洽、立項、調(diào)查、反擔保、公證、他項直至擔保后跟蹤調(diào)查全方位系統(tǒng)性工作，這樣有利于項目經(jīng)理全面裂解企業(yè)并對相關(guān)事項作出適時可行的解決方案。而財務部負責中心財務工作、綜合部負責中心總體考核內(nèi)務工作，這樣，業(yè)務與內(nèi)勤就科學地分離開來，有利于更好的各司其職，做好本職工作。中心內(nèi)部機構(gòu)改革是在總結(jié)了三年擔保工作經(jīng)驗基礎上，為更好的開展工作而作出的決策。在將近一年的實踐中看，達到了預期的效果，工作效率提高了，權(quán)責明確了，為企業(yè)提供的服務更加優(yōu)質(zhì)了，達到了規(guī)范管理，規(guī)范業(yè)務操作流程，規(guī)范執(zhí)行運行監(jiān)察制度，進而穩(wěn)健推行擔保業(yè)務的目的。

同時，中心也在提高員工業(yè)務素質(zhì)，增強防范風險能力方面也做出了努力。擔保業(yè)經(jīng)營的就是“風險”，而且具有明顯的“風險滯后”特征，而具有高素質(zhì)的擔保業(yè)務隊伍是控制防范風險的先決條件。因此，中心始終鼓勵員工加強學習的自覺性，不斷提高理論水平，圍繞行業(yè)所需學習金融、法律、財會、擔保等方面的知識，并在實際工作中注意加以運用，從業(yè)務入口處把好風險關(guān)。三月份，我中心組織進行了中心內(nèi)部各個部門業(yè)務橫向?qū)W習的活動。九月份，我中心組織人員參加了國家銀河培訓工程內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)經(jīng)營管理人員培訓班。十一月份，通過借鑒先進地區(qū)經(jīng)驗，我中心引入了新的風險管理系統(tǒng)，并組織員工系統(tǒng)學習。通過學習，中心員工業(yè)務素質(zhì)不斷提高，中心防范風險的能力不斷增強。

截至報告日，我中心共受理112筆擔保業(yè)務，平均1.9個工作日評審1筆業(yè)務，共辦理了76筆擔保業(yè)務，平均2.8個工作日辦理1筆出保手續(xù)，平均每筆322萬元；同時對73筆業(yè)務進行了事中控制，使保后風險得到了及時的、動態(tài)的控制。

三、籌措擔保資本金，奠定擴大業(yè)務量基礎

中小企業(yè)發(fā)展至今，已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟的重要組成部分。按照呼市經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計，全市現(xiàn)有規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)175家，其中，年銷售收入超億元的企業(yè)有20家，年銷售收入5億元的企業(yè)僅有6家。就以此數(shù)據(jù)比較，中小企業(yè)占全市工業(yè)企業(yè)98.86%，也就是說，我市中小企業(yè)仍是全市工業(yè)經(jīng)濟的主體。

然而中小企業(yè)融資現(xiàn)狀令人堪憂。銀行為了更好的防范風險，對發(fā)展規(guī)模較大，實力較雄厚，抵押物充足的相對大企業(yè)比較歡迎，而對規(guī)模小，實力弱，抵押物狀況欠佳的中小企業(yè)設立的門檻較高，要求較嚴。據(jù)統(tǒng)計，占全市工業(yè)企業(yè)98.86%的中小企業(yè)在銀行貸款總額只占銀行對企業(yè)貸款總額的一半。隨著中小企業(yè)發(fā)展步伐的加快，中小企業(yè)對資金的需求越來越大，對擔保業(yè)的需求也必然越來越強。

擔保資本金是做擔保業(yè)務的基礎，是扶持中小企業(yè)融資的保證，資本金的充足可以確保有資金需求的企業(yè)切實能得到擔保中心的幫助。然而，我中心一直受到資本金不充足的困擾，嚴重影響了我中心業(yè)務量的擴大。

為了更好的為中小企業(yè)提供融資服務，滿足中小企業(yè)融資需求，2004年，我中心狠抓了擔保資本金的協(xié)調(diào)、落實工作。在一年的不懈努力下，我中心擔保資本金由去年的3900萬元增加到今年的4500萬元，增長了15.4%。在新增的600萬元資本金中，有300萬元是以借款的形式入賬。此筆借款我中心要支付高額利息，這不僅僅減少了我中心財務收入，也客觀上增加了我中心財務負擔。但是考慮到此筆借款可以在銀行放大給企業(yè)提供1500萬元的貸款，我中心還是義無反顧地承擔了下來。

四、扶持中小企業(yè)，擔保作用不斷增強

我中心在扶持中小企業(yè)過程中，按照“扶優(yōu)、扶強、扶大”的原則，以支柱產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢企業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)為重點，對有實力、有帶動能力，在加工和科技創(chuàng)新等方面有特殊成效，能真正發(fā)揮龍頭作用的企業(yè)加大扶持力度。在我中心擔保的29家企業(yè)中，有20家是工業(yè)企業(yè)，累計擔保額48442.25萬元，其中，工業(yè)企業(yè)擔保額20077.29萬元。今年，我中心對工業(yè)企業(yè)貸款擔保額度8051.08萬元，較去年增加56.9%。尤其在我市工業(yè)化進程中能起到重要作用的、成長性強、具有較強市場競爭力、發(fā)展前景廣闊的企業(yè)，我中心予以重點扶持。如內(nèi)蒙古飛馬食品有限公司、內(nèi)蒙古伊利領(lǐng)鮮食品公司、內(nèi)蒙古合謙電子有限公司、內(nèi)蒙古北方機械公司、內(nèi)蒙古健隆工業(yè)有限公司、呼和浩特市海興人造板有限公司、內(nèi)蒙古宇航人化妝品有限責任公司等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)。其中，較有代表性的內(nèi)蒙古飛馬食品有限公司在我中心提供融資擔保下發(fā)展速度飛快。該企業(yè)成立于2000年，注冊資本680萬元，固定資產(chǎn)400萬元，是以生產(chǎn)精制馬鈴薯淀粉為主的股份制民營加工企業(yè)，主營業(yè)務是淀粉、淀粉制品、生粉、面粉制品的生產(chǎn)、銷售。2002年5月公司注冊資本增至1466萬元，固定資產(chǎn)增至2000萬元。在我中心多年來對該公司的大力支持下，企業(yè)資金能夠正常運轉(zhuǎn)。目前該公司下設三個分公司：內(nèi)蒙古飛馬食品有限公司興和分公司、內(nèi)蒙古飛馬食品有限公司武川分公司、內(nèi)蒙古飛馬食品有限公司武川第二分公司；一個控股子公司：武川飛馬淀粉制品有限公司。武川飛馬淀粉制品有限公司與全國同行業(yè)相比，無論從規(guī)模上，還是技術(shù)上、設備上都是上乘的。該公司的發(fā)展也是令人矚目的：2002年總產(chǎn)值900多萬元，2003年總產(chǎn)值1500萬元，2004年預計能夠達到4000萬元，資產(chǎn)總額由成立之初的1000萬元有望在年底達到6000萬元。該公司的發(fā)展帶動了地方經(jīng)濟的發(fā)展，不僅僅增加了武川縣人民就業(yè)率，增加了武川縣當?shù)氐霓r(nóng)民收入，同時帶動了馬鈴薯種植業(yè)、儲藏業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。目前，該公司已在全國八個省、直轄市建立了營銷網(wǎng)絡，同時產(chǎn)品出口韓國、日本，企業(yè)發(fā)展前景廣闊。

四年來，我們始終把扶持中小企業(yè)發(fā)展定為自己的目標，運用“信用擔保”這個助推器，統(tǒng)籌全市經(jīng)濟、社會協(xié)調(diào)發(fā)展，取得了顯著的經(jīng)濟和社會效益，對全市經(jīng)濟的快速發(fā)展起到了積極的作用，并對社會信用體系的建立起到了不可忽視的推動作用。

為了減輕企業(yè)融資負擔，減少企業(yè)融資成本，進而扶持中小企業(yè)的發(fā)展，2004年，在銀行系統(tǒng)調(diào)高貸款利息的情況下，我中心的擔保費率向下做了調(diào)整，平均擔保費率由2004年的 1.87%減少到1.28%，下降幅度達到31.55%，減少企業(yè)融資成本164萬元左右。

我中心所扶持的29家中小企業(yè)中，成長情況最好的是內(nèi)蒙古利豐企業(yè)集團有限公司，銷售收入2003年與2002年相比增長50000萬元，2004年與2003年相比增長90000萬元，年利稅2003年3000萬元，2004年實現(xiàn)4000萬元，就業(yè)人數(shù)由2003年的1200人增長到2004年的1620人。其他企業(yè)中，2004年銷售收入增加值在1000~5000萬元之間的有5家，占擔保企業(yè)的17%，2004年銷售收入增加值在100~1000萬元之間的有12家，占擔保企業(yè)的41%，2004年銷售收入在100萬元以下的有11家，占擔保企業(yè)的38%。29家擔保企業(yè)中，年創(chuàng)利稅在1000~5000萬元之間的有2家，占擔保企業(yè)的7%，年創(chuàng)利稅100~1000萬元之間的有12家，占擔保企業(yè)的41%，年創(chuàng)利稅在100萬元以下的有15家，占擔保企業(yè)的52%。擔保企業(yè)年創(chuàng)利稅總額102245萬元，實現(xiàn)產(chǎn)值28212萬元，解決社會就業(yè)5194人。

五、工作中存在的不足及解決方式

“百密一疏”，我們的工作難免有不如人意之處。首先，是我們的資本金不足問題?，F(xiàn)在我中心擔保資本金共4500萬元，擔保資本金可放大5倍，而現(xiàn)在我中心業(yè)務規(guī)模已超過5倍放大，受理新的擔保項目也受到了制約。其次，我中心在與銀行的合作上存在偏差。擔保中心成立初衷是為銀行分擔部分貸款風險，雙方應是以風險共擔的形式合作，而現(xiàn)在擔保中心承擔了100%的風險，銀行完全實現(xiàn)了風險轉(zhuǎn)嫁的效果，這沒有與雙方的收益掛鉤，是不合理的，同時也使銀行放松了對企業(yè)的監(jiān)控，限制了擔保中心擔保業(yè)務的拓展，不利于整個金融系統(tǒng)的工作配合。再次，社會信用制度尚未建立。我國正處于社會主義轉(zhuǎn)軌時期，各種制度正在變革建設中，信用特征體現(xiàn)不充分，信用制度不完善，相關(guān)法律法規(guī)不健全，從而整體社會信用環(huán)境一般，信用意識不強。最后，代償風險不可避免。擔保業(yè)是全球公認的高風險行業(yè)，出現(xiàn)代償風險是不可能避免的，將來我們的工作要在風險防范上加大力度。

認識自己的不足才可以客觀的評價自己并且找到提高自己的方向，我中心在四年的擔保工作實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗，總結(jié)教訓，在工作實際中時時注意彌補不足，在工作實踐中不斷提高自己，使中心在發(fā)展過程中不斷成熟壯大起來。

六、2005年總體工作規(guī)劃我中心成立四年來，擔保業(yè)務規(guī)模不斷擴大，中心內(nèi)部機構(gòu)不斷完善，人員業(yè)務素質(zhì)不斷提高，中心個方面的工作都在按照預定的軌道穩(wěn)步前進，取得的成績也有目共睹，但是成績只代表過去，未來的日子還需要我們繼續(xù)努力。2005年我中心的工作重點是：

1、緊緊圍繞市委、市政府制定的產(chǎn)業(yè)政策，支持國企改革，在控制風險前提下重點扶持擴大就業(yè)和增加稅收的企業(yè)以及私營經(jīng)濟、科技型等行業(yè)或類別的中小企業(yè)，注重發(fā)展社會整體效益。

2、加強擔保宣傳，提高社會各界對擔保工作的認識，提升擔保中心自身的知名度，使更多的企業(yè)了解擔保、了解擔保中心，逐步培養(yǎng)自身在企業(yè)中的形象，另要爭取各界領(lǐng)導對擔保工作的支持，形成共識、增加影響。

3、進一步提高銀保合作程度，將合作范圍擴大到所有銀行，提高合作效率，加強信息交流，以此擴大擔保業(yè)務規(guī)模。

總之，信用擔保業(yè)是市場經(jīng)濟向縱深發(fā)展的產(chǎn)物，在我市市場經(jīng)濟尚不發(fā)達、信用制度尚不完善、銀企關(guān)系尚不穩(wěn)定、“信用信貸”對象十分有限的情況下，信用擔保業(yè)不僅可以起到政府投資“放大器”和銀行投資“減壓器”的作用，而且還可以發(fā)揮中小企業(yè)加速發(fā)展“啟動器”以及中小企業(yè)融資信用“孵化器”的作用。因此，扶持信用擔保業(yè)務進而促進中小企業(yè)的發(fā)展，拓展服務項目，提高自身業(yè)務素質(zhì)。展望未來，我們信心滿懷，呼和浩特市中小企業(yè)信用擔保中心將抓住擔保業(yè)發(fā)展機遇，積極開拓創(chuàng)新，壯大規(guī)模，提高業(yè)務素質(zhì)，以建設現(xiàn)代化擔保中心為目標，全力打造精品，更好地服務中小企業(yè)，共謀雙贏、共創(chuàng)輝煌，促進擔保業(yè)可持續(xù)發(fā)展，為呼市的經(jīng)濟發(fā)展做出更大貢獻。

第五篇：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)審計

擔保公司風險及主要控制措施

一、擔保機構(gòu)的風險特點

１、擔保機構(gòu)存在的基礎是對信用風險的經(jīng)營和管理

擔保機構(gòu)必須通過自己審慎的風險評判而認識風險，并以其專長來經(jīng)營、控制風險，這是擔保機構(gòu)立身于市場的基礎。擔保機構(gòu)在經(jīng)營過程中，希望與商業(yè)銀行實行比例擔保，以共擔風險；同樣，一般而言，擔保機構(gòu)在要求被擔保企業(yè)提供有效的反擔保措施，以保障自身利益時也不應該要求企業(yè)出具嚴格的100%的反擔保，否則。擔保機構(gòu)的存在就失去了合理性，因為如果沒有擔保機構(gòu)，被擔保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔保標的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔保費用。上述現(xiàn)象被稱為“反擔保措施悖理”。因此，擔保機構(gòu)應充分認識到發(fā)生擔保風險的可能性。

２、擔保業(yè)務具有很大的風險和較高的不確定性

由于信用擔保業(yè)務的特殊性，其面臨風險的作用機制及表現(xiàn)形式相當復雜。一是信用風險，或稱代償風險，這是信用擔保機構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風險；二是抵押物和質(zhì)押物風險以及第三方信用風險，即由于企業(yè)反擔保抵押物、質(zhì)押物設置不合理，或者第三方反擔保人選擇不當，在債務方不能履行債務，擔保方發(fā)生代償后，通過法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔保人履行反擔保義務時，不能足額補償代償額造成損失的風險；三是流動性風險，是指信用擔保機構(gòu)發(fā)生代償時，因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風險。擔保業(yè)務的風險發(fā)生機制與一般保險業(yè)所經(jīng)營的客觀的、可預期的風險又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強的主觀性與不確定性。保險業(yè)務可以通過統(tǒng)計學的方法，比較 精確地計算出風險損失的概率，從而確定保費率以彌補風險損失及經(jīng)營成本，并進而獲得利潤。信用擔保業(yè)務則不同，由于擔保項目的金額、期限各異，反擔保措施的落實程度千差萬別，擔保項目的離散性很大，無法精確計算擔保費率，大數(shù)原則無法或短期內(nèi)難以適用。正因為如此，對擔保項目應更多地運用個案分析方法，結(jié)合擔保項目和企業(yè)的實際設計擔保方案，將每筆擔保業(yè)務的風險控制在擔保機構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。

３、擔保機構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風險

在我國，信用擔保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔保機構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風險暫時還未顯現(xiàn)。目前信用擔保的主要業(yè)務品種還是貸款擔保，這是一種風險程度最大的信用擔保形式，擔保機構(gòu)只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔保機構(gòu)的生存。

二、擔保機構(gòu)風險控制的原則

１、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊伍

擔保風險的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔保機構(gòu)管理層和員工應具有很高的業(yè)務素質(zhì)。管理層人員應具有一定的風險管理經(jīng)驗，對擔保風險和經(jīng)營環(huán)境應有充分的認知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責任心，并具備財務、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗的員工隊伍。

２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序

擔保機構(gòu)應建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。要合理設置內(nèi)部機構(gòu)，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務操作程序。內(nèi)部組織機構(gòu)之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應強調(diào)按經(jīng)濟規(guī)律自主決策，項目選擇上應杜絕行政命令擔保和人情擔保，擔保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機構(gòu)并保持其權(quán)限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設。

３、每筆擔保業(yè)務的風險控制措施

擔保前期可行性論證應當嚴密，擔保風險調(diào)查、分析、評估、風險規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔措施等要到位。目前，擔保機構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對擔保風險的有效識別與控制能力。如探索與專業(yè)

信用服務機構(gòu)共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機構(gòu)，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務管理規(guī)范性較低，因此應重點關(guān)注其財務信息的真實性、存在的法律風險并對其未來的現(xiàn)金流量進行科學的預測。擔保過程控制應注重擔保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經(jīng)出現(xiàn)的擔保事故要盡早處理。對高風險擔保項目要重點關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。

４、合理設計擔保組合在嚴格控制每筆擔保風險的基礎上，通過風險管理技術(shù)進一步分散風險。對擔保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風險、地理分布、期限管理應當有明確的要求。根據(jù)每筆擔保情況，計算擔保的平均持續(xù)期限，保持擔保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔保業(yè)務量對應的信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算加權(quán)凈擔保風險；根據(jù)加權(quán)凈擔保風險增加凈資本的數(shù)量，使擔保風險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔保組合方案為：

①單一行業(yè)擔保余額≤資本凈額的25%；

②單一客戶擔保余額≤資本凈額的5%-10%；

③最大十家客戶擔保余額≤資本凈額的50%；

④最大擔保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔保客戶信用等級分布A級以上≥65%，BBB級≤35%；

⑥存續(xù)期在1年以上的擔保余額≤全部擔保余額的40%。

三、風險控制的主要控制措施

1、依法經(jīng)營，合法擔保

1.1、本公司必須嚴格按公司營業(yè)執(zhí)照批準的經(jīng)營范圍開展業(yè)務，超出經(jīng)營范圍的須通過合法批準。

1.2、被擔保人及反擔保人必經(jīng)合法注冊登記，具有獨立承擔民事經(jīng)濟責任的主體資格；擔保貸款項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，各項開發(fā)經(jīng)營法律手續(xù)完備。要建立以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，將有不良信用記錄的申請人拒之于公司擔保大門之外。

1.3、必須根據(jù)《擔保法》、《合同法》的有關(guān)規(guī)定，本著“認真、謹慎、合法”和“互惠、互利、平等”的原則，與被擔保人、反擔保人和貸款人簽訂有關(guān)合同。所有合同文書必須經(jīng)公司法律顧問審核。

1.4、加強內(nèi)部管理，建立和健全各項規(guī)章制度，教育所有員工必須從公司的整體利益出發(fā)，不得玩忽職守、徇私舞弊。在落實反擔保措施上決不允許“感情用事”或“心慈手軟”等現(xiàn)象出現(xiàn)。

2、民主審議，謹慎決策

2.1、擔保項目的洽談、受理、考察、簽約、保后管理和債權(quán)清償及有關(guān)重大問題的決定與處理，必須堅持公開化、民主化和程序化，絕不允許“暗箱操作”或“地下運作”。

2.2、嚴格項目審核和評審制度，充分發(fā)揮公司擔保風險控制委員會、擔保業(yè)務評審委員會和評審專家的作用；選聘有貸款擔保工作經(jīng)驗的管理人員，充實各部門力量，以提高擔保專業(yè)操作水平。

2.3、堅持民主審議、集體決策的原則，杜絕“家長制”、“一言堂”審批和決策擔保項目的現(xiàn)象；決策機構(gòu)和決策人要慎用決策權(quán)，對于暫時“拿不準”的項目，應采取“緩議”或“復議”，防止決策失誤。

2.4、決策機構(gòu)審批項目實行“一票否決制”。

3、分級管理，經(jīng)理負責

3.1、按照公司《章程》第三十三條要求，日常行政和經(jīng)營管理實行在董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。

3.2、由公司部門主要負責人以上職員組成總經(jīng)理辦公會議，負責議決公司日常行政和經(jīng)營管理工作。

3.3、總經(jīng)理的審批權(quán)限按授權(quán)程序確定，總經(jīng)理必須在董事會授權(quán)的審批權(quán)限內(nèi)進行操作，對公司擔保業(yè)務負總責；業(yè)務部門必須按總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)進行擔保業(yè)務受理和調(diào)查，對總經(jīng)理負責。

3.4、業(yè)務部門應定期將擔保業(yè)務運作情況采取書面與當面陳述相結(jié)合的形式向總經(jīng)理報告，總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)承擔對擔保項目審批、擔保金額代償和追償全部領(lǐng)導責任。

4、限額審批，三權(quán)分離

4.1、要嚴格按照本公司《擔保業(yè)務基本操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定，實行分級管理、限額授權(quán)的審批制度。對符合條件的單個擔保

項目在總量控制的前提下，依據(jù)申請人資信狀況及擔保貸款風險大小、數(shù)額和性質(zhì)，確定單筆擔保金額的申批權(quán)限。

4.2、融資類擔保審批權(quán)限(包括擔保額度、擔保展期、擔保逾期、撤保的審批)。擔保額在50萬元以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；擔保額在50-100萬元的由總經(jīng)理辦公會議審批；擔保額在100-500萬元的由董事長審批；擔保額在500-1000萬元的由董事會審批；擔保額在1000萬元以上的由股東會審批。

4.3、對同一擔保項目累計擔保金額超過限額，單筆擔保金額超過審批限額，暫不符合擔保條件或特殊的擔保項目原則上不予批準。

4.4、為防止在擔保業(yè)務中發(fā)生過程失誤，公司實行審、保、償分離制度。即業(yè)務部負責對申請人的資信調(diào)查與評估，并對其準確性承擔責任；擔保部負責保后的管理與監(jiān)控（包括跟蹤調(diào)查），承擔保后管理失誤的責任；風控部負責代償債務的追償，承擔追償不力的責任。

5、內(nèi)部稽核，離職審計

5.1、成立由公司監(jiān)事為首的稽核部門，定期對擔保部、業(yè)務部、財務部和風控部進行稽核。

5.2、稽核人員不參與對借款人的檢查與評估，也不參加業(yè)務部的日常工作，以保持稽核工作的公正性。

5.3、擔保項目的審批人員和業(yè)務負責人員包括擔保貸款回收責任人在調(diào)離工作崗位時，由稽核部門對其履行現(xiàn)職情況進行審計，離任者必須對審計結(jié)果負責。

5.4、對出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔保業(yè)務的部門及人員，要根據(jù)本公司《擔保業(yè)務管理規(guī)定》的有關(guān)條款追究其相應的責任；情節(jié)嚴重的，要根據(jù)國家有關(guān)法律，追究其民事賠償或刑事責任。

6、籌措基金，應對風險

6.1、為提高抗風險能力，公司必須根據(jù)第十二章《財務管理規(guī)定》第三十四條規(guī)定，從經(jīng)營總收入中提取5%作為風險準備金，主要用于特殊情況下彌補虧損或意外損失的開支。

6.2、公司從年經(jīng)營利潤中提取代位代償準備金，其計提公式為：代位代償準備金 = 年末在保債務總額×提取比例的5‰ + 逾期擔保債務總額×提取比例的5%。

6.3、每年從經(jīng)營利潤中提取10%左右的擔保呆賬準備金，用于彌補由于追償失敗而發(fā)生的損失。

6.4、向借款人按實際貸款金額的20%收取風險保證金。保證金的管理由本公司負責，主要用于借款人不能按照合同約定履行義務時的支付。在借款人履行《借款合同》完畢后，退還本金給借款人。

7、堅持原則，落實反保

7.1、被擔保人應根據(jù)《擔保法》的規(guī)定提供反擔保措施，反擔保抵押、質(zhì)押物的條件必須符合《擔保法》的有關(guān)規(guī)定。在實施反擔保時，本公司應根據(jù)擔保金額大小及風險程度，確定并取得被擔保人或反擔保人的一種或幾種反擔保措施。

7.2、落實反擔保物應把握的“五項原則”，一是易于變現(xiàn)的原則；二是易于評估的原則；三是易于執(zhí)行操作的原則；四是易于抵押物登記的原則；五是易于觸動受保人利益的原則。

7.3、申請人提供抵押物或質(zhì)押物，應辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。抵(質(zhì))押登記資料包括：主合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押登記部門要求提供的其他資料等。辦理完抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，應取得抵(質(zhì))押登記部門發(fā)放的《他項權(quán)力證書》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。

7.4、不動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于70%；動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于50%；動產(chǎn)質(zhì)押率（按凈值計算）不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值計算）不高于70%。

8、項目監(jiān)控，全程跟蹤

8.1、一旦貸款擔保成立，本公司從此開始承擔擔保責任，公司擔保部和風控部包括擔保貸款回收責任人必須對被擔保人及其項目進行監(jiān)控。要求被擔保人如發(fā)生分立、合并，其財產(chǎn)權(quán)屬或法定代表人變更時，應及時通知本公司和貸款人，并辦理相關(guān)手續(xù)。

8.2、要核實貸款人貸款資金是否及時足額到位，要求被擔保人?？顚Ｓ觅J款資金，并要求其嚴格按照《保證合同》和《借款合同》的約定履行義務，按季(月)向本公司如實報送財務報表及項目執(zhí)行情況等資料。對擔保期限超過一年的項目，由本公司、貸款人和推薦人（如有，下同）聯(lián)合實行年檢制度。本公司對連續(xù)三年以上信用優(yōu)良的借款人，應對其實行銀行授信制度。

8.3、要定期對被擔保人的經(jīng)營情況及貸款使用情況進行全過程跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)被擔保人未按合同約定使用貸款，致使資金流失或財務狀況嚴重惡化，本公司應及時與推薦人、貸款人和反擔保人協(xié)商提出預防風險的措施，把貸款擔保風險降到最低限度。

8.4、擔保部在監(jiān)控和跟蹤調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)被擔保人的抵（質(zhì)）押物的價值明顯減少或有明顯減少趨勢；其財務狀況極速惡化，現(xiàn)金流量匱乏；已陷于重大的經(jīng)濟、民事糾紛案件；或明顯無還款意向等問題時，要及時向公司領(lǐng)導反映，并立即啟動風險防范預案，采取補救措施，防止風險擴大。、優(yōu)化品種，分散責任

9.1、增加被擔保人數(shù)量，擴大受保面；增加擔保品種，優(yōu)化擔保品種組合，是內(nèi)部實施分散擔保風險的主要途徑。同時要控制對單個被擔保人擔保債務比例，用于被擔保人擔保保證金的基數(shù)一般不能超過本公司注冊資本金的10%，如有超過原則上由被擔保人承擔。

9.2、建立貸款人、借款人與本公司共擔風險機制。要明確貸款人與本公司對承擔風險的比例(原則上為1：9)，謹防貸款人因為有了本公司的信用擔保而放松對借款人貸款審查和第一債權(quán)追討的現(xiàn)象發(fā)生。

9.3、貸款人應履行主債權(quán)人的管理責任，應定期了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動，對未能履行《借款合同》規(guī)定義務的，貸款人有權(quán)要求其提前歸還貸款或停止支付尚未使用的貸款。

9.4、要充分發(fā)揮單個項目推薦人的作用，明確其權(quán)利和義務，要求其監(jiān)督被擔保人及反擔保人履行合同規(guī)定的義務，及時掌握被擔保人計劃執(zhí)行情況和借款資金使用情況，監(jiān)督被擔保人按期還本付息。

10、強化措施，追償債權(quán)

10.1、如果一旦發(fā)主代位償債，公司風控部要認真審查被擔保人是否提供了虛假申報資料；是否存在欺詐行為，貸借雙方是否串通騙取本公司的信用擔保和是否存在嚴重的信用問題和違法行為。對于貸借雙方違法行為，應查明原因，追究其有關(guān)法律責任和經(jīng)濟責任。

10.2、代償后，本公司應立即向債務人發(fā)送代償款支付通知和代償相關(guān)憑證，同時向反擔保人發(fā)送履行擔保責任通知書，并與債務人就代償發(fā)生的各項費用的承擔、還款計劃等達成協(xié)議，并簽訂相關(guān)法律文件，以落實本公司的追償權(quán)利。對于已產(chǎn)生債權(quán)、債務糾紛，如有第三方申請的債務人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，本公司應作為保證人參加財產(chǎn)分配，預先行使追償權(quán)。

10.3、本公司在落實好對債務人的追償權(quán)利后，為保證代償資金的回收，盡量減少因代償產(chǎn)生的損失，應加強對代償項目的管理和控制，并采取各種有效措施來行使追償權(quán)。

10.4、定時分析和報告代償項目的風險，掌握代償項目的變化情況；對于不同債務人、不同的代償項目要具體分析，采用合適的追償措施；風控部要指派專人負責代償資金的回收，對回收代償資金有貢獻者要給予適當獎勵，對因不按擔保程序或違反有關(guān)規(guī)定而給公司造成損失者，要對其進行經(jīng)濟和行政處罰。

四、提高抵御風險的能力

１、自有資金是擔保機構(gòu)信用的基礎和抵御風險的主要支柱

擔保機構(gòu)應嚴格按照財政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風險等應當有明確和嚴謹?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為：

①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資；

②固定資本（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）≤資本額的20%；

③現(xiàn)金類資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥50%；

④流動資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥65%；

⑤流動比率≥100%。

⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。

２、建立資本補充和保障機制

一是建立自身積累機制。二是完善增資擴股的機制。三是爭取與銀行等金融機構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。四是責任準備金、風險準備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔保機構(gòu)可能發(fā)生的風險損失和未覆蓋風險的大小。五是盡可能爭取政府的支持，對發(fā)生的代償損失給予適當?shù)难a償。

３、擔保責任分擔

對銀行貸款提供部分擔保時，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項要按擔保責任分享。要求被擔保人只能在擔保人的協(xié)作銀行開戶，擔保機構(gòu)要及時了解被擔保人的資金信息。