第一篇：安全評(píng)價(jià)過程控制標(biāo)準(zhǔn)

安全評(píng)價(jià)過程控制標(biāo)準(zhǔn) 安全評(píng)價(jià)、檢測、檢測、論證

范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了安全評(píng)價(jià)過程控制的具體要求，包括風(fēng)險(xiǎn)分析、實(shí)施評(píng)價(jià)、報(bào)告審核、技術(shù)支撐、作業(yè)文件、內(nèi)部管理、檔案管理和檢查改進(jìn)等八個(gè)要素。

本標(biāo)準(zhǔn)適用本公司范圍內(nèi)安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)依法開展安全評(píng)價(jià)活動(dòng)的過程控制。規(guī)范性引用文件

下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。

安全評(píng)價(jià)通則、安全預(yù)評(píng)價(jià)導(dǎo)則、全驗(yàn)收評(píng)價(jià)導(dǎo)則 《安全評(píng)價(jià)過程控制文件編寫指南》、《安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、關(guān)于貫徹落實(shí)＜安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定＞工作的通知》、《關(guān)于建立安全評(píng)價(jià)和檢測檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)揮技術(shù)支持作用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度的通知》》 評(píng)價(jià)初訪

對(duì)有評(píng)價(jià)意向的評(píng)價(jià)對(duì)象開展的初次訪問活動(dòng)，目的是為評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析獲取相關(guān)信息。風(fēng)險(xiǎn)分析

為確保評(píng)價(jià)活動(dòng)滿足法律法規(guī)及其他規(guī)定要求，安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)有評(píng)價(jià)意向的評(píng)價(jià)對(duì)象所涉及評(píng)價(jià)項(xiàng)目的相關(guān)信息進(jìn)行分析，確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)是否可接受的過程。

現(xiàn)場考察

為了解評(píng)價(jià)對(duì)象評(píng)價(jià)范圍內(nèi)的具體情況，評(píng)價(jià)項(xiàng)目組進(jìn)行實(shí)地觀察、調(diào)查，收集評(píng)價(jià)對(duì)象基礎(chǔ)資料的安全評(píng)價(jià)活動(dòng)，也包括對(duì)預(yù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目廠址周邊環(huán)境和類比工地進(jìn)行的實(shí)地調(diào)查，為下一步安全評(píng)價(jià)工 作作好準(zhǔn)備?，F(xiàn)場檢查

評(píng)價(jià)項(xiàng)目組按照事先編制的現(xiàn)場安全檢查表對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的安全設(shè)施、裝置、設(shè)備以及安全管理狀況等進(jìn)行的現(xiàn)場全面對(duì)照檢查，以便查找出生產(chǎn)運(yùn)行中存在的事故隱患，提出安全對(duì)策措施建議，是驗(yàn)收評(píng)價(jià)或現(xiàn)狀評(píng)價(jià)中最重要的安全評(píng)價(jià)活動(dòng)?，F(xiàn)場核查

評(píng)價(jià)項(xiàng)目組按照現(xiàn)場檢查提出的安全對(duì)策措施建議對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象整改落實(shí)情況進(jìn)行的現(xiàn)場審查核實(shí)，以便做出準(zhǔn)確的驗(yàn)收或現(xiàn)狀安全評(píng)價(jià)結(jié)論的安全評(píng)價(jià)活動(dòng)。記錄

載有證明對(duì)安全評(píng)價(jià)全過程實(shí)施控制的證據(jù)或證明性文件。注1：記錄是一種特殊文件，是在安全評(píng)價(jià)過程中不斷形成的證據(jù)描述。目的是確保安全評(píng)價(jià)過程的可控性和可追溯性。每項(xiàng)記錄要求確保要素的完整和充分。注2：記錄的保存期限，就與評(píng)價(jià)報(bào)告的時(shí)限性保持一致。安全評(píng)價(jià)過程控制 風(fēng)險(xiǎn)分析 評(píng)價(jià)初訪

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立初訪管理制度，制度應(yīng)對(duì)初訪的時(shí)機(jī)、參加人員、初訪結(jié)果的處置及初訪記錄等做出規(guī)定。無儲(chǔ)存經(jīng)營現(xiàn)狀評(píng)價(jià)項(xiàng)目可不進(jìn)行初訪。

風(fēng)險(xiǎn)分析前應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象現(xiàn)場進(jìn)行初訪，初訪人員應(yīng)包括至少一名專職安全評(píng)價(jià)師。

初訪應(yīng)有記錄，記錄包括影像記錄和紙質(zhì)記錄。

——影像記錄。影像記錄應(yīng)能反應(yīng)初訪時(shí)所查看到的評(píng)價(jià)對(duì)象現(xiàn)場的關(guān)鍵信息，如主要建筑設(shè)施、安全設(shè)施、項(xiàng)目周邊環(huán)境、重大隱患等；

——紙質(zhì)記錄。記錄應(yīng)記載初訪時(shí)間、雙方參加人員、交流的重要信息，并描述評(píng)價(jià)對(duì)象基本概況（如地理位置、周邊環(huán)境、土地使用情況、法人性質(zhì)等），項(xiàng)目技術(shù)狀況（如技術(shù)來源、成熟程度、設(shè)計(jì)/施工/監(jiān)理單位、產(chǎn)業(yè)政策），裝置設(shè)施的安全狀況（如安全距離、生產(chǎn)現(xiàn)狀、有無重大安全隱患），安全機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備狀況，評(píng)價(jià)目的。風(fēng)險(xiǎn)分析

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)分析管理制度或程序文件，并應(yīng)定期評(píng)審和修訂。

風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)在安全評(píng)價(jià)合同簽訂前進(jìn)行。

風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)明確責(zé)任部門、參與部門及相關(guān)人員。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)有明確具體的內(nèi)容和判斷準(zhǔn)則，并形成記錄。分析內(nèi)容應(yīng)包括：

1)評(píng)價(jià)對(duì)象基本概況，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的投資規(guī)模、地理位置、周邊環(huán)境、評(píng)價(jià)類別、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特性；

2)評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否符合批準(zhǔn)的評(píng)價(jià)資質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，現(xiàn)有安全評(píng)價(jià)師專業(yè)構(gòu)成是否滿足評(píng)價(jià)項(xiàng)目需

要，是否聘請(qǐng)相關(guān)技術(shù)專家，承接項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度及原因； 3)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析（預(yù)測完成項(xiàng)目所需成本、評(píng)估評(píng)價(jià)對(duì)象信用狀況）。應(yīng)按評(píng)價(jià)收費(fèi)的

相關(guān)規(guī)定列出報(bào)價(jià)金額；偏離指導(dǎo)價(jià)的，應(yīng)編制評(píng)價(jià)成本費(fèi)用預(yù)測表，詳細(xì)列出成本明細(xì)；

4)項(xiàng)目的可行性結(jié)論。經(jīng)濟(jì)可行性應(yīng)以評(píng)價(jià)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定并結(jié)合評(píng)價(jià)成本費(fèi)用估算結(jié)果為判斷 依據(jù)；

8)分析人員、過程控制負(fù)責(zé)人簽字并注明日期。合同簽訂

在風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論可行的前提下，安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)使用全省統(tǒng)一合同范本與評(píng)價(jià)對(duì)象簽訂評(píng)價(jià)合同，合同采用統(tǒng)一編號(hào)。實(shí)施評(píng)價(jià) 原則要求

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定實(shí)施評(píng)價(jià)過程控制程序文件，并定期評(píng)審和修訂。

程序文件應(yīng)明確： ——評(píng)價(jià)項(xiàng)目組組成原則； ——原始評(píng)價(jià)資料收集要求； ——檢測檢驗(yàn)數(shù)據(jù)采用要求；

——評(píng)價(jià)報(bào)告簽字、批準(zhǔn)、蓋章程序要求。評(píng)價(jià)項(xiàng)目組

簽訂評(píng)價(jià)合同后，安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立評(píng)價(jià)項(xiàng)目組，任命項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，明確評(píng)價(jià)項(xiàng)目組人 員，并形成記錄。

項(xiàng)目組成員應(yīng)是專職安全評(píng)價(jià)師，專業(yè)配備應(yīng)能滿足項(xiàng)目評(píng)價(jià)要求，個(gè)別專業(yè)人員不足時(shí) 應(yīng)聘請(qǐng)相應(yīng)專業(yè)的技術(shù)專家。

一類評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目，項(xiàng)目組成員不得少于五人；二類評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目，不得少于四人。項(xiàng)目組應(yīng)編制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括評(píng)價(jià)項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目概況、評(píng)價(jià)范圍、成員及分工、工作進(jìn)度等，并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、過程控制負(fù)責(zé)人簽字。

項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的需要，收集相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)資料和類比資料等，編制針對(duì)性 的安全評(píng)價(jià)所需資料清單。

項(xiàng)目組進(jìn)行現(xiàn)場考察、現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場核查時(shí)不應(yīng)少于兩人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)參加。

項(xiàng)目組與評(píng)價(jià)對(duì)象就評(píng)價(jià)和檢查結(jié)果交換的意見應(yīng)形成記錄。記錄內(nèi)容應(yīng)包括時(shí)間、地點(diǎn)、人員、交換意見內(nèi)容及結(jié)果等。現(xiàn)場考察與現(xiàn)場檢查

項(xiàng)目組應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場考察，實(shí)地了解評(píng)價(jià)對(duì)象評(píng)價(jià)范圍內(nèi)的具體情況，并按照安全評(píng)價(jià)所需資料清單系統(tǒng)收集評(píng)價(jià)對(duì)象的相關(guān)資料。項(xiàng)目組應(yīng)在熟悉項(xiàng)目資料后，按照安全生產(chǎn)法律法規(guī)、規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范要求編制針對(duì)性的安全檢查表。檢查表內(nèi)容應(yīng)全面，不得有重大遺漏。

現(xiàn)場檢查應(yīng)按照安全檢查表逐條進(jìn)行檢查，如實(shí)記錄評(píng)價(jià)對(duì)象實(shí)際情況，涉及隱蔽工程的事項(xiàng)，應(yīng)查閱設(shè)計(jì)、施工等資料或現(xiàn)場詢問并記錄。

項(xiàng)目組現(xiàn)場考察和檢查時(shí)，應(yīng)出示安全評(píng)價(jià)師上崗證。

現(xiàn)場考察和現(xiàn)場檢查的紙質(zhì)工作記錄應(yīng)包括以下內(nèi)容：收集的項(xiàng)目資料內(nèi)容，查看過的原件清單，發(fā)現(xiàn)的安全隱患，檢查結(jié)果等。記錄應(yīng)清晰、詳實(shí)，并經(jīng)雙方人員簽字確認(rèn)。

現(xiàn)場考察和現(xiàn)場檢查應(yīng)有影像記錄。記錄應(yīng)能體現(xiàn)考察或檢查時(shí)間、雙方人員及評(píng)價(jià)對(duì)象的

重要建筑設(shè)施、現(xiàn)場考察和現(xiàn)場檢查的主要過程、設(shè)備設(shè)施、安全設(shè)施和原始文件等。

安全檢查表應(yīng)作為現(xiàn)場工作記錄的附表，表中應(yīng)列出安全評(píng)價(jià)師和專家名單、檢查日期及現(xiàn)場工作時(shí)間。報(bào)告編制

評(píng)價(jià)項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)制定的作業(yè)文件編制安全評(píng)價(jià)報(bào)告。

現(xiàn)場核查

現(xiàn)場核查的紙質(zhì)記錄應(yīng)包括以下內(nèi)容：安全隱患整改情況和已采取的安全管理措施，對(duì)未整

改到位的原因及整改計(jì)劃，核查結(jié)果。記錄應(yīng)經(jīng)雙方人員簽字確認(rèn)?，F(xiàn)場核查應(yīng)有影像記錄。記錄應(yīng)能體現(xiàn)核查時(shí)間、雙方人員及評(píng)價(jià)對(duì)象標(biāo)志性建筑、整改情 況等。報(bào)告審核

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定并實(shí)施報(bào)告校核、報(bào)告審核的管理制度或程序，對(duì)校核和審核的人員職責(zé)、方式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)論等提出明確要求，規(guī)范報(bào)告校核、內(nèi)部審核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核及過程控制負(fù)責(zé)人審核工作。校核和審核記錄應(yīng)滿足機(jī)構(gòu)內(nèi)部的規(guī)范管理及業(yè)績考核需求，電子文檔應(yīng)保留修改痕跡。

內(nèi)部審核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核及過程控制負(fù)責(zé)人審核應(yīng)采用紙質(zhì)記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)包括報(bào)告名稱、審核意見、審核結(jié)論、審核人員簽字及審核日期等，記錄應(yīng)保存完整。報(bào)告校核

安全評(píng)價(jià)報(bào)告草稿完成后，應(yīng)由評(píng)價(jià)項(xiàng)目組對(duì)報(bào)告格式是否符合評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)作業(yè)文件要求、文字和數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確等進(jìn)行校核。

內(nèi)部審核

內(nèi)部審核應(yīng)在報(bào)告校核完成后進(jìn)行，審核人員應(yīng)是非項(xiàng)目組成員。

內(nèi)部審核應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1)評(píng)價(jià)依據(jù)是否充分、有效； 2)危險(xiǎn)有害因素識(shí)別是否全面； 3)評(píng)價(jià)單元?jiǎng)澐质欠窈侠恚?4)評(píng)價(jià)方法選擇是否適當(dāng)； 5)對(duì)策措施是否可行； 6)結(jié)論是否正確； 7)格式是否符合要求； 8)文字、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確等。

技術(shù)負(fù)責(zé)人審核

評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)部審核修改完成后應(yīng)由技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。

技術(shù)負(fù)責(zé)人審核應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1)現(xiàn)場收集的有關(guān)資料是否齊全、有效； 2)危險(xiǎn)有害因素識(shí)別充分性； 3)評(píng)價(jià)方法合理性； 4)對(duì)策措施針對(duì)性、合理性； 5)結(jié)論正確性；

6)格式符合性、文字準(zhǔn)確性等。

外部評(píng)審后的報(bào)告，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織項(xiàng)目組修改，做出修改說明。針對(duì)評(píng)審意見的修改應(yīng)經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)。過程控制負(fù)責(zé)人審核 技術(shù)負(fù)責(zé)人審核修改后應(yīng)由過程控制負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。過程控制負(fù)責(zé)人審核應(yīng)包括以下內(nèi)容：

a)是否進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)分析； b)是否編制了項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；

c)是否進(jìn)行了報(bào)告校核、審核，記錄是否完整； d)紙質(zhì)記錄和影像記錄是否滿足過程控制要求等。

技術(shù)支撐

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫應(yīng)包括電子版或紙質(zhì)版，數(shù)據(jù)庫的應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫、有關(guān)物質(zhì)特性、事故案例數(shù)據(jù)庫、其他數(shù)據(jù)庫。

應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)庫內(nèi)的資料進(jìn)行分類管理，并建立相應(yīng)的目錄。

數(shù)據(jù)庫內(nèi)的資料應(yīng)與評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)范圍相適應(yīng)，滿足評(píng)價(jià)工作需要。

應(yīng)有專人負(fù)責(zé)信息的獲取、分類、識(shí)別和更新工作。

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更新。

信息的獲取途徑應(yīng)多元化。

技術(shù)及軟件

應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍，按照《安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》的規(guī)定配備相應(yīng)軟件。

協(xié)作支撐

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)如果自身檢測檢驗(yàn)及科研開發(fā)能力不能滿足要求的，應(yīng)與有關(guān)的安全科學(xué)技術(shù)研究單

位和具有相關(guān)檢測檢驗(yàn)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)簽訂技術(shù)協(xié)作協(xié)議，建立協(xié)作支撐渠道。作業(yè)文件

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定實(shí)施完善的安全評(píng)價(jià)作業(yè)文件，作業(yè)文件應(yīng)滿足機(jī)構(gòu)資質(zhì)業(yè)務(wù)范圍需要。

作業(yè)文件應(yīng)符合安全評(píng)價(jià)通則、相關(guān)的安全評(píng)價(jià)導(dǎo)則和細(xì)則以及報(bào)告質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)等的規(guī)定，并不斷完善和修訂。

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，確保作業(yè)文件的貫徹執(zhí)行。內(nèi)部管理 人員管理

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立安全評(píng)價(jià)師管理制度，按照《安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。安全評(píng)價(jià)師應(yīng)具有資格證書，且在有效期內(nèi)。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)與安全評(píng)價(jià)師簽署保密協(xié)議，保守安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、評(píng)價(jià)對(duì)象的技術(shù)和商業(yè)秘密，不得向第三方泄露。

安全評(píng)價(jià)師管理制度應(yīng)從安全評(píng)價(jià)師業(yè)務(wù)素質(zhì)、人事關(guān)系、年度業(yè)績、資格考試、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)道德、人員變更、處罰等方面做出要求，規(guī)范安全評(píng)價(jià)師從業(yè)行為。

技術(shù)專家管理制度應(yīng)在聘用管理、工作經(jīng)驗(yàn)、保密、服務(wù)等方面做出要求，規(guī)范技術(shù)專家從 業(yè)行為。業(yè)績考核

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立業(yè)績考核管理制度和評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、安全評(píng)價(jià)師、技術(shù)專家業(yè)績檔案。

安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《關(guān)于建立安全評(píng)價(jià)和檢測檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)揮技術(shù)支持作用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告制

度的通知》要求填寫《安全評(píng)價(jià)工作業(yè)績表》、《甲（乙）級(jí)安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)發(fā)揮技術(shù)支持作用情況季度

統(tǒng)計(jì)報(bào)表》、《甲（乙）級(jí)安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)發(fā)揮技術(shù)支持作用情況年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表》，及時(shí)統(tǒng)計(jì)和按時(shí)報(bào)送。

第二篇：過程控制實(shí)驗(yàn)報(bào)告

電子科技大學(xué)自動(dòng)化學(xué)院

標(biāo)準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

（實(shí)驗(yàn)）課程名稱：過程控制系統(tǒng)

學(xué)生姓名：學(xué)號(hào)：指導(dǎo)教師：莊朝基

實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：清水河主樓 C2-110

實(shí)驗(yàn)時(shí)間：2011年11月

實(shí)驗(yàn)報(bào)告

一、實(shí)驗(yàn)室名稱：智能控制實(shí)驗(yàn)室

二、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱：

三、實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：

四、實(shí)驗(yàn)原理：

五、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?/p>

六、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

七、實(shí)驗(yàn)器材（設(shè)備、元器件）：

八、實(shí)驗(yàn)步驟：

九、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)及結(jié)果分析：

十、實(shí)驗(yàn)結(jié)論：

十一、總結(jié)及心得體會(huì)：

十二、對(duì)本實(shí)驗(yàn)過程及方法、手段的改進(jìn)建議：

第三篇：醫(yī)學(xué)影像質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)辦法

4.17.5.1C3 會(huì)澤縣人民醫(yī)院放射影像科 醫(yī)學(xué)影像質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)辦法

一、申請(qǐng)單

（一）普通照片：①按“基本要求”填寫并加填原X線號(hào)碼；②扼要填寫主要癥狀、病史（包括治療及手術(shù)史）、體征、相關(guān)檢查結(jié)果及初步診斷；③申請(qǐng)檢查部位、方法和目的；④需用碘劑的檢查，需注明碘過敏試驗(yàn)結(jié)果。

（二）CT檢查：①按“基本要求”填寫，包括CT號(hào)；②扼要填寫主要癥狀、病史（包括治療及手術(shù)史）、體征、術(shù)后復(fù)查病人注明手術(shù)后時(shí)間、相關(guān)的X線、超聲、化驗(yàn)檢查等檢查結(jié)果及初步診斷意見，需增強(qiáng)者應(yīng)作碘過敏試驗(yàn)并注明碘過敏試驗(yàn)結(jié)果；③申請(qǐng)檢查部位、方法和目的。

（三）MRI檢查：①一般資料：按“基本要求”填寫并注明病人的體重、職業(yè)及原MRI號(hào)碼，門診患者應(yīng)填寫患者詳細(xì)地址、郵政編碼和聯(lián)系電話等；②MRI禁忌癥應(yīng)填寫清楚，主要包括：心臟內(nèi)有無起搏器及身體內(nèi)有無其他電磁裝置；有無血管夾和金屬內(nèi)支架；有無大的金屬假體，如內(nèi)固定鋼板等；③主要的臨床癥狀和體征，應(yīng)盡量詳細(xì)填寫；④術(shù)后復(fù)查的病人注明手術(shù)時(shí)間；⑤與此次MRI檢查部位相關(guān)的其他影像學(xué)資料（包括超聲、CT、X線、核醫(yī)學(xué)等）和化驗(yàn)結(jié)果，應(yīng)簡要填寫；⑥寫清楚臨床初步 診斷，以便MRI醫(yī)生檢查前心中有數(shù)，確定檢查方法及掃描序列；⑦檢查部位要清楚具體，如脊椎MRI檢查，應(yīng)標(biāo)明以第幾椎體為中心掃描。

二、診斷報(bào)告書寫質(zhì)量要求

（一）診斷報(bào)告書寫按報(bào)告單上的項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫，“一般資料”要齊全，包括病人姓名、性別、年齡、科別、住院號(hào)、病室、床號(hào)、門診號(hào)，X線號(hào)/CT號(hào)/MRI號(hào)、攝片序號(hào)、攝片日期、報(bào)告日期、核片日期和臨床診斷。

（二）“檢查名稱和檢查方法或掃描技術(shù)”要具體說明，掃描及投照的確切起止范圍、層厚、層間距、掃描方式、所用的掃描序列、增強(qiáng)情況應(yīng)描寫。

（三）“影像學(xué)表現(xiàn)”要闡明有無臨床所疑疾病的種種表現(xiàn)或征象，閱片要全面觀察，重點(diǎn)描述，按器官分級(jí)，分別描述，有病變時(shí)，詳細(xì)確切描述，說明病變部位、形態(tài)、大小、密度、邊緣與毗鄰的關(guān)系、有無特征性的改變，描述與結(jié)論應(yīng)保持原則性一致，追蹤復(fù)查，病例要作詳細(xì)前后對(duì)比，有影像及臨床特征的病例，必須按照規(guī)范的要求書寫影像報(bào)告結(jié)論。字跡端正清楚，文字通順。

（四）“影像學(xué)診斷”一般為一個(gè)或幾個(gè)疾病的名稱，結(jié)論要求定位基本準(zhǔn)確，定性不強(qiáng)求，但要有層次。診斷學(xué)意見包括：①肯定性診斷意見；②參考診斷性意見：如考慮有幾種診斷的可能，應(yīng)依可能性大小按順序排列，一般不超過3個(gè)；③建設(shè)性意 見：提出進(jìn)一步檢查或治療觀察的建議。

（五）報(bào)告必需簽名，包括書寫報(bào)告醫(yī)師及審核醫(yī)師簽名，二級(jí)和三級(jí)醫(yī)師報(bào)告單應(yīng)由主治（包括主治）以上醫(yī)師簽名后發(fā)出。

（六）診斷報(bào)告發(fā)出的時(shí)間：

1.急診：X線攝片完后30分鐘內(nèi)發(fā)出診斷報(bào)告書，CT急診檢查完后30分鐘內(nèi)發(fā)出報(bào)告單，MRI檢查完后二小時(shí)內(nèi)發(fā)出報(bào)告單；

2.普通病人：普通X線攝片后90分鐘取報(bào)告單；CT檢查上午12點(diǎn)前檢查病人，下午4點(diǎn)后取報(bào)告單；下午及夜班檢查病人，第二天上午9點(diǎn)后取診斷報(bào)告書；MRI檢查后24小時(shí)內(nèi)取診斷報(bào)告書；③特殊、疑難病例24小時(shí)內(nèi)通知患者取報(bào)告的時(shí)間。

三、診斷質(zhì)量要求

（一）手術(shù)病例放射診斷定位正確率三級(jí)醫(yī)院>95%，二級(jí)醫(yī)院>85%；定性正確率三級(jí)醫(yī)院>80%，二級(jí)醫(yī)院>70%。

（二）大型X線機(jī)檢查陽性率>50%，CT檢查陽性率>60%，MRI檢查陽性率>70%。

（三）三級(jí)醫(yī)院甲片率≥40%，廢片率≤2%；二級(jí)醫(yī)院甲片率≥ 35%，廢片率≤3%；一級(jí)醫(yī)院甲片率≥30%，廢片率≤5%。

四、隨訪質(zhì)量要求

（一）隨訪要有書面記錄，資料要齊全。

（二）隨訪項(xiàng)目包括病人姓名、性別、年齡、科別、住院號(hào)、病室、病床、門診號(hào)，X線號(hào)/CT號(hào)/MRI號(hào)、病理號(hào)、手術(shù)日期、影像檢查名稱和診斷、手術(shù)記錄、病理表現(xiàn)與診斷、書寫報(bào)告醫(yī)師及審核醫(yī)師和隨訪者。

五、評(píng)價(jià)辦法

二級(jí)醫(yī)院：優(yōu)良率≥75%

第四篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的思考

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的思考

平湖支行 謝曉

摘要：本文簡述內(nèi)控評(píng)價(jià)的解釋和由來，分析我國內(nèi)控評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀，再研究、探討國際上內(nèi)控評(píng)價(jià)體系的發(fā)展歷程，從中得到一些體會(huì)和經(jīng)驗(yàn)，最后根據(jù)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人分析得出一些建立科學(xué)的內(nèi)控評(píng)價(jià)體系的思考。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控評(píng)價(jià) 國際經(jīng)驗(yàn) 科學(xué)體系

一、內(nèi)控評(píng)價(jià)的由來

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是內(nèi)部控制發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。內(nèi)部控制是指通過制定和執(zhí)行一系列具體的制度、程序和方法，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)的機(jī)制和動(dòng)態(tài)過程。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)被評(píng)價(jià)對(duì)象內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、測試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)，是對(duì)內(nèi)部控制制度性安排進(jìn)行的驗(yàn)證、審視和判斷。

二、我國內(nèi)控評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀

我國對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的研究起步較晚，尤其是對(duì)中央銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的研究發(fā)展較為滯后。20世紀(jì)80年代末至90年代初，隨著內(nèi)部控制的發(fā)展，以內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為主的符合性測試開始受到專業(yè)人員的關(guān)注和使用，但內(nèi).部控制評(píng)價(jià)仍停留在對(duì)內(nèi)部管理制度執(zhí)行的一般了解上，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)還只是起輔助作用。20世紀(jì)90年代中后期，我國政府才開始積極推進(jìn)內(nèi)部控制和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的規(guī)范化建設(shè)。1997年5月，中國人民銀行頒布了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和內(nèi)容等做出了規(guī)定。2002年，中國人民銀行借鑒COSO報(bào)告，頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，指出內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。2006年4月，中國人民銀行出臺(tái)《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》(以下簡稱《指引》)。這是一份主要基于COSO整體框架思想的內(nèi)部控制建構(gòu)指引，它的頒布為人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)提出了框架性意見和方向性指導(dǎo)。但是，該指引在范圍上沒有包括人民銀行總行，僅針對(duì)人民銀行分支機(jī)構(gòu)，在對(duì)象上是針對(duì)內(nèi)部控制，并非內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。

三、國際內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)展概況

綜觀內(nèi)部控制理論和實(shí)踐產(chǎn)生和發(fā)展的演進(jìn)歷程，可以將內(nèi)部控制的發(fā)展劃分為五個(gè)階段，即內(nèi)部牽制階段、內(nèi)部控制制度階段、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段、內(nèi)部控制整體框架階段、風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架階段。20世紀(jì)30年代以來，世界各國行政管理機(jī)構(gòu)、審計(jì)部門、企業(yè)及研究人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了理論和實(shí)踐探討，取得大量成果。

（一）、美國的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

1978年，美國柯恩委員會(huì)(Cohen Commission)就建議企業(yè)管理當(dāng)局在披露財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，提交一份關(guān)于內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)價(jià)報(bào)告，說明管理當(dāng)局對(duì)公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)及其控制的評(píng)估，包括對(duì)控制系統(tǒng)固有限制及公司對(duì)獨(dú)立注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)定的重大缺陷做出反應(yīng)的描述，并要求獨(dú)立注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該報(bào)告進(jìn)行證明。

1987年，Treadway委員會(huì)(全美反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì))在其報(bào)告中也提出了類似的建議，雖然Treadway委員會(huì)未對(duì)內(nèi)部控制提出結(jié)論，但其報(bào)告立刻引起了廣泛的反應(yīng)。隨后Treadway委員會(huì)發(fā)起的組織(COSO)，于1992年在《內(nèi)部控制——整體框架》中提出了內(nèi)部控制報(bào)告的框架。Cohen報(bào)告、Treadway報(bào)告、COSO報(bào)告均認(rèn)為，內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)著重說明控制系統(tǒng)的有效性。

在1979年和1998年，美國證券交易委員會(huì)(SEC)分別提議強(qiáng)制要求提供內(nèi)部控制報(bào)告。1989年，美國政府審計(jì)署(GAO)也曾提議在存貸機(jī)構(gòu)緊急援助議案中，應(yīng)規(guī)定管理當(dāng)局和審計(jì)人員報(bào)告內(nèi)部控制，但都沒有形成最終議案。2001年以來，美國安然、世通等許多著名公司暴露出的一系列財(cái)務(wù)舞弊問題引起了社會(huì)公眾的關(guān)注，嚴(yán)重影響了公眾對(duì)公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告的信心以及投資者的信心，迫于這種壓力和形勢(shì)，2002年7月，美國國會(huì)通過并頒布了SOX法案，致力于治理財(cái)務(wù)丑聞和財(cái)務(wù)報(bào)告中可能出現(xiàn)的問題，目的是為了恢復(fù)公眾對(duì)公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)告的信心。SOX法案結(jié)合公司的財(cái)務(wù)報(bào)告全面提高了對(duì)上市公司內(nèi)部控制的要求，把過去的很多自愿和選擇性做法變成了法定的、強(qiáng)制性的要求，其中302節(jié)和404節(jié)尤為具體，對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和報(bào)告進(jìn)行了明確的規(guī)定和要求。

SEC根據(jù)SOX法案的規(guī)定，于2003年6月發(fā)布的“最終規(guī)則：管理層的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制②報(bào)告和交易法案定期報(bào)告中披露的確認(rèn)”要求，管理層對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)必須依據(jù)一個(gè)適當(dāng)?shù)?、公認(rèn)的控制框架，并同時(shí)指出，COSO框架滿足它們的要求。SOX法案為上市公司規(guī)定了一個(gè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和報(bào)告體系，以提高內(nèi)部控制的有效性，加強(qiáng)內(nèi)部控制信息的透明度。根據(jù)SOX法案302節(jié)“公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任”和404節(jié)“管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)”以及SEC的相關(guān)規(guī)定和PCAOB的ASNo.2,美國上市公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和報(bào)告體系應(yīng)當(dāng)包括：公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，對(duì)外發(fā)布公開報(bào)告；注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制進(jìn)行的審計(jì)，對(duì)管理層財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)發(fā)表鑒證意見以及對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見等兩個(gè)方面。

（二）、英國的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

英國內(nèi)部控制的特色是建立在其特定的內(nèi)部控制法律框架基礎(chǔ)之上的。英國內(nèi)部控制的法律框架主要包括四個(gè)部分：一是公司法和普通法；二是上市股票登記規(guī)則；三是公司治理的聯(lián)合規(guī)則；四是Turnbull指南③。其中Turnbull指南把風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和商業(yè)目標(biāo)聯(lián)系了起來，指出風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)每個(gè)人的責(zé)任；認(rèn)為董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在獲得信息和做出承諾時(shí)仔細(xì)檢查公司制度的有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程已經(jīng)成為公司日常程序的一部分，并能夠在遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)做出快速反應(yīng)；強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)的職能以確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2005年，Turnbull指南在保持基本原則不變的情況下進(jìn)行了局部修改，并于2005年10月頒布了修改后的Turnbull指南。其內(nèi)容包括：保持健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)，審查內(nèi)部控制的有效性，內(nèi)部控制的董事會(huì)報(bào)告書，內(nèi)部審計(jì)等四項(xiàng)內(nèi)容。該指南規(guī)定董事會(huì)在定期審查內(nèi)部控制報(bào)告以及實(shí)施評(píng)價(jià)時(shí)，需要重點(diǎn)考慮內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制環(huán)境與控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控等四個(gè)構(gòu)成要素的相關(guān)問題。Turnbull指南認(rèn)為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性是董事會(huì)責(zé)任的重要組成部分，并要求董事會(huì)必須對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)并報(bào)告。早在1994年，Cadbury委員會(huì)④在其發(fā)布的《內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)報(bào)告》中要求英國各公司公布一份有關(guān)其內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的聲明，這份聲明至少必須包括以下內(nèi)容：承認(rèn)董事會(huì)對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)控制負(fù)責(zé)；為內(nèi)部控制制度對(duì)重大的錯(cuò)報(bào)或遺漏的事項(xiàng)僅提供合理保證而非絕對(duì)保證作出解釋；描述董事會(huì)為了確保有效的確認(rèn)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制已經(jīng)建立的關(guān)鍵程序；證實(shí)董事會(huì)已經(jīng)審核過內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的有效性。Cadbury鼓勵(lì)但不要求董事會(huì)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的有效性發(fā)表意見。根據(jù)當(dāng)前英國內(nèi)部控制的法律框架，英國的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與報(bào)告體系包括以下主要內(nèi)容：審查內(nèi)部控制有效性的責(zé)任；審查內(nèi)部控制有效性的過程；董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的聲明；注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。

（三）、加拿大的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

1.CoCo的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。1995年，加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(CICA)的控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(CoCo)發(fā)布了《控制指南》，這是一個(gè)關(guān)于主體控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、評(píng)估和報(bào)告的指南，其目的是為實(shí)體各個(gè)層級(jí)的人開發(fā)、評(píng)價(jià)和改進(jìn)控制時(shí)提供參考和依據(jù)。1999年，CoCo發(fā)布的《評(píng)估控制指南》設(shè)計(jì)了形成一份評(píng)估報(bào)告的10步程序，其評(píng)估的重點(diǎn)是關(guān)于目標(biāo)的信息和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理。CoCo對(duì)控制的評(píng)估著眼更多的是企業(yè)未來，而不是對(duì)過去的評(píng)價(jià)。CoCo從目的、承諾、能力、監(jiān)督與學(xué)習(xí)等四個(gè)基本要素出發(fā)，制定出了有效控制的20個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

2.CoCo的評(píng)價(jià)體系。CoCo的評(píng)價(jià)體系在評(píng)估控制的有效性時(shí)，通常針對(duì)實(shí)體的具體情況把評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)成一系列問題，根據(jù)問題的答案來評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性程度。重點(diǎn)從企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)同經(jīng)營目標(biāo)的協(xié)調(diào)、目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)的控制、企業(yè)文化、員工能力、監(jiān)督與控制等方面設(shè)計(jì)問題，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和運(yùn)行的有效性。

（四）、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)價(jià) 1998年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的名為《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架》(Framework for the Internal Control Systems in Banking Organisations)的報(bào)告中提出了一個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架。該報(bào)告規(guī)定了銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)，設(shè)計(jì)了內(nèi)部控制的五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素，并針對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)提出了五個(gè)要素和12條原則。其中五個(gè)控制要素為：(1)管理監(jiān)督與控制文化。包括董事會(huì)、高級(jí)管理者、控制文化等；(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估；(3)控制和職責(zé)分離；(4)信息與溝通；(5)監(jiān)督活動(dòng)與糾正缺陷。12個(gè)基本原則是：董事會(huì)最終責(zé)任原則；高級(jí)管理層的執(zhí)行原則；塑造控制文化原則；控制風(fēng)險(xiǎn)原則；控制結(jié)構(gòu)原則；職責(zé)分離原則；信息獲取原則；信息系統(tǒng)原則；信息溝通原則；整體有效性原則；獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)原則；及時(shí)報(bào)告原則。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)要求監(jiān)管當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，在其第12條原則中提出，“監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)要求所有的銀行，無論其規(guī)模的大小，應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)與其性質(zhì)、復(fù)雜程度和借貸活動(dòng)固有的風(fēng)險(xiǎn)相一致的內(nèi)部控制系統(tǒng)，并且對(duì)銀行環(huán)境和條件的變化做出反應(yīng)。如果監(jiān)管者確認(rèn)某一銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)對(duì)其特定的風(fēng)險(xiǎn)狀況來說是不充分或無效的，他們應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)?！痹u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)就是其所提出的目標(biāo)和12條原則。

四、建立科學(xué)的內(nèi)控評(píng)價(jià)的個(gè)人思考

（一）建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)體系

人民銀行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)活動(dòng)應(yīng)由總行統(tǒng)一部署，各分行統(tǒng)一組織，中心支行具體實(shí)施。內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)工作應(yīng)每年進(jìn)行一次，采取下查一級(jí)的辦法。應(yīng)制定統(tǒng)一的內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)辦法和操作規(guī)程。各級(jí)行應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)——內(nèi)部監(jiān)督委員會(huì)，負(fù)責(zé)內(nèi)控評(píng)價(jià)的組織計(jì)劃、監(jiān)督管理、等級(jí)認(rèn)定和責(zé)任人處理。各級(jí)內(nèi)審部門作為內(nèi)部監(jiān)督委員會(huì)的常設(shè)辦公機(jī)構(gòu)，具體組織內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)活動(dòng)，行使直接評(píng)價(jià)職能。內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)屬于內(nèi)部控制健全性評(píng)價(jià)范疇，是對(duì)被評(píng)價(jià)單位及時(shí)貫徹落實(shí)上級(jí)行金融方針、政策和有關(guān)規(guī)章制度情況進(jìn)行的評(píng)價(jià)；內(nèi)控執(zhí)行評(píng)價(jià)屬于內(nèi)部控制遵循性評(píng)價(jià)范疇，是按主要業(yè)務(wù)類別及其主要內(nèi)部控制點(diǎn)，對(duì)被評(píng)價(jià)單位的內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程和執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行的有效性評(píng)價(jià)；內(nèi)控保障評(píng)價(jià)主要是根據(jù)“三道防線”的控制要求，對(duì)專職監(jiān)管部門和崗位履行監(jiān)管職能情況進(jìn)行的評(píng)價(jià)。

（二）明確評(píng)價(jià)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍是人民銀行所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，重點(diǎn)是單位內(nèi)部最容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的失控點(diǎn)，主要集中在直接管人、財(cái)、物、權(quán)力的重要崗位或環(huán)節(jié)上，特別是對(duì)財(cái)務(wù)、資金的監(jiān)督要作為重點(diǎn)。評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容及主要控制點(diǎn)：

1、內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)。內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)采取通過調(diào)查問卷或召開座談會(huì)的形式，了解被評(píng)價(jià)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理模式，分析這些管理模式能否將不相融崗位分開設(shè)置，崗位之間相互制約，工作環(huán)節(jié)銜接，決策按程序進(jìn)行。

2、內(nèi)控執(zhí)行評(píng)價(jià)。內(nèi)控執(zhí)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)是對(duì)各職能部門為完成工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約體系的評(píng)價(jià)。

3、內(nèi)控保障評(píng)價(jià)。根據(jù)“三道防線”的內(nèi)部控制要求，對(duì)業(yè)務(wù)主管部門履行監(jiān)管職責(zé)的評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)主管部門是否按規(guī)定對(duì)所屬機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)檢查，是否配備檢查人員，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否落實(shí)整改措施并有整改回復(fù)，對(duì)重大問題是否移交監(jiān)督部門。

（三）設(shè)定科學(xué)的計(jì)分方式和評(píng)價(jià)等級(jí)

內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)須以量化評(píng)價(jià)為主，要對(duì)有關(guān)評(píng)價(jià)內(nèi)容或要點(diǎn)賦予一定的分值，并根據(jù)各種不同業(yè)務(wù)及其各個(gè)環(huán)節(jié)在內(nèi)部控制整體中所產(chǎn)生影響的程度，設(shè)定不同的“內(nèi)控權(quán)重”。其中內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)占評(píng)價(jià)總體的10％，應(yīng)主要包括及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)行有關(guān)制度文件的評(píng)價(jià)，員工對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度掌握程度的評(píng)價(jià)，按規(guī)定制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則的評(píng)價(jià)。內(nèi)控執(zhí)行評(píng)價(jià)系統(tǒng)占評(píng)價(jià)總體的70％，應(yīng)包括會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，國庫業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，信貸資金管理內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，發(fā)行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，機(jī)要保密、印章管理內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)等。內(nèi)控保障評(píng)價(jià)系統(tǒng)占評(píng)價(jià)總體的20％，應(yīng)主要包括業(yè)務(wù)主管部門履行監(jiān)管職責(zé)的評(píng)價(jià)，監(jiān)管部門履行監(jiān)管職責(zé)的評(píng)價(jià)，領(lǐng)導(dǎo)決策系統(tǒng)及決策行為的評(píng)價(jià)。

內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)計(jì)分系統(tǒng)分三個(gè)計(jì)分層次，采用加權(quán)平均方式，按百分制計(jì)分。評(píng)價(jià)等級(jí)設(shè)置內(nèi)控一類行、二類行、三類行和四類行四個(gè)等級(jí)。一類行，屬于正?？刂菩校u(píng)價(jià)分值在90分以上。這類行內(nèi)部控制狀況良好，各項(xiàng)制度健全有效，崗位設(shè)置和分工合理，制度執(zhí)行嚴(yán)格，能有效地防止違規(guī)違紀(jì)行為和經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。二類行，屬于基本控制行，評(píng)價(jià)分值在90分以下至75分。這類行內(nèi)部控制基本正常，各項(xiàng)制度齊全，但在制度建設(shè)或制度執(zhí)行方面還存在少量的缺陷和弱點(diǎn)，但這些問題對(duì)業(yè)務(wù)的運(yùn)行和內(nèi)部控制效果尚未產(chǎn)生明顯影響，沒有違章違規(guī)問題發(fā)生。三類行，屬于控制較弱行，評(píng)價(jià)分值在75分以下至60分。這類行內(nèi)部控制狀況不良，內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行存在明顯缺陷和弱點(diǎn)，部門分工、崗位設(shè)置不合理，存在一定的違章違規(guī)現(xiàn)象。四類行，屬于基本失控行，評(píng)價(jià)分值在60分以下。這類行內(nèi)部控制狀況很差，內(nèi)部控制制度不健全，并存在嚴(yán)重的缺陷。部門分工不合理，崗位職責(zé)不清，違章違規(guī)問題經(jīng)常發(fā)生，并有經(jīng)濟(jì)案件，現(xiàn)有的管理體系已經(jīng)無法避免風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)要堅(jiān)持定量分析與定性分析相結(jié)合，在對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容嚴(yán)格檢查、打分和初步得出評(píng)價(jià)等級(jí)以后，還要結(jié)合被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部管理狀況和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)案率的高低情況進(jìn)行考評(píng)。

【參考文獻(xiàn)】

[1].吳水澎，邵賢弟，陳漢文，“企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展與啟示［J］”，《會(huì)計(jì)研究》，2000(5)[2].羅紹德，唐群力，“企業(yè)內(nèi)部控制的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)解析［J］

《審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究》，2003(6)[3].朱榮恩，“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)［M］”，北京：中國時(shí)代出版社，2002 [4].張宜霞，舒惠好，“內(nèi)部控制國際比較研究［M］”，北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006 [5].何芹，“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的比較分析［J］”，《財(cái)會(huì)通訊(學(xué)術(shù)版)》，2005(11)[6].王化成，“企業(yè)業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)［M］”，北京：中國人民大學(xué)出版社，2005 [7].沈藝峰，林志揚(yáng)，“利益相關(guān)者理論評(píng)析［J］”，《經(jīng)濟(jì)管理 新管理》，2001(8)[8].王化成，劉俊勇，孫薇，“企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)［M］”，北京：中國人民大學(xué)出版社，2004

第五篇：最新最準(zhǔn)石油化工過程安全控制未來發(fā)展趨勢(shì)

石油化工過程安全控制未來發(fā)展趨勢(shì)

3月22日，亞洲最大的石油展——第十屆中國國際石油石化技術(shù)裝備展覽會(huì)在中國國際展覽中心（新館）開幕，同期由《電氣時(shí)代》雜志社主辦，而由中國機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國石油化工自動(dòng)化應(yīng)用協(xié)會(huì)、中國儀器儀表學(xué)會(huì)擔(dān)任指導(dǎo)的《石油化工領(lǐng)域過程安全控制論壇》也在中國國際展覽中心

本次論壇在經(jīng)過整整一天的精彩、熱烈。論壇上共有8個(gè)大會(huì)發(fā)言，來自國內(nèi)外的幾位專家就“石油化工領(lǐng)域過程安全控制”的問題發(fā)表了自己的看法，并介紹了體現(xiàn)各自過程安全控制技術(shù)發(fā)展的新思維、新趨勢(shì)！

電氣時(shí)代雜志社副社長陳大立先生，在嘉賓致辭中，對(duì)于本次論壇的主題、內(nèi)容、與目的進(jìn)行了介紹。使與會(huì)人員對(duì)本次論壇有了全面的了解。中國石油和化工自動(dòng)化應(yīng)用協(xié)會(huì)秘書長陳明海先生也講了話，他特別強(qiáng)調(diào)了企業(yè)安全的問題，希望自動(dòng)化、儀器儀表行業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有更高層次的安全理念，最后他還表示了對(duì)于論壇的祝賀。

北京化工大學(xué)博導(dǎo)，中國石油化工股份有限公司(青島)安全工程研究所化學(xué)品安全控制國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室首席專家吳重光教授則以“石油化工系統(tǒng)安全控制進(jìn)展”為題圖文并茂地向大家介紹了石油化工系統(tǒng)安全控制系統(tǒng)與技術(shù)的新進(jìn)展與系統(tǒng)安全管理的新概念。并進(jìn)一步介紹了HAZOP國際標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)用、采用TRIZ理論的應(yīng)用等內(nèi)容。使大家對(duì)于石油化工系統(tǒng)安全控制領(lǐng)域的發(fā)展有了一個(gè)比較全面的了解。

ABB（中國）有限公司客戶事業(yè)部副總裁的陳夕先生，就“石油化工電氣自動(dòng)化系統(tǒng)集成”問題介紹了ABB公司的節(jié)能增效的先進(jìn)理念與成功案例（如、；系統(tǒng)集成驅(qū)動(dòng)力-隱性技術(shù)等）。還介紹了ABB在中國可持續(xù)發(fā)展的歷程。ABB公司是獲得了TUV認(rèn)證的企業(yè)。足以證明ABB功能安全管理系統(tǒng)符合國際標(biāo)準(zhǔn)，其產(chǎn)品、工程、項(xiàng)目組及安裝皆采用最佳實(shí)踐方法。

羅克韋爾自動(dòng)化ICS Triplex中國區(qū)銷售經(jīng)理劉軍先生，就“從安全控制到關(guān)鍵控制”問題報(bào)告了企業(yè)的理念與工作（如：北海石油項(xiàng)目應(yīng)用的Trusted系統(tǒng)）。就過程安全與機(jī)器安全的問題介紹了對(duì)于“安全可靠性”的理解-對(duì)于過程控制如何提高其安全水平。介紹了“關(guān)鍵控制”的要點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)“關(guān)鍵控制系統(tǒng)”是擴(kuò)大了的“安全控制”，其涵蓋了“過程安全”與“基礎(chǔ)安全”。

中國石化工程建設(shè)公司副總工程師黃步余則就“過程安全儀表系統(tǒng)設(shè)計(jì)”的問題介紹了石化工程建設(shè)中的過程安全儀表系統(tǒng)的設(shè)計(jì)問題。特別介紹了石油化工企業(yè)的生命周期（IEC61508/IEC61511）問題，強(qiáng)調(diào)應(yīng)用生命周期的觀念來設(shè)計(jì)石油化工系統(tǒng)。貫穿于安全

儀器儀表和控制系統(tǒng)的全過程。“健康、安全、環(huán)?！笔俏覀儚氖掳踩ぷ鞯睦砟睿耙紤]可靠性、可用性、可維護(hù)性”，不僅僅是儀器儀表，還有網(wǎng)絡(luò)安全的問題。要“以人為本”，人是第一位的！同時(shí)，安全問題還要強(qiáng)調(diào)“團(tuán)隊(duì)精神”！

霍尼韋爾過程控制部經(jīng)理李宇霖先生介紹了“過程安全控制”的問題。提出應(yīng)當(dāng)注意“過程安全控制”有一個(gè)成本問題。霍尼韋爾給用戶提供了一個(gè)廣泛的安全系統(tǒng)。安全保護(hù)的層次、火氣安全系統(tǒng)的應(yīng)用等。中國的石油化工企業(yè)應(yīng)當(dāng)把火氣安全系統(tǒng)納入安全系統(tǒng)的范疇。

西門子過程自動(dòng)化控制部經(jīng)理姜榮懷先生，則就“過程自動(dòng)化中的安全集成”的問題進(jìn)行了介紹，其中，特別就西門子過程自動(dòng)化控制部專家關(guān)于“安全集成”的理念與“安全集成”的產(chǎn)品的特點(diǎn)，談到過程自動(dòng)化中的安全集成問題。從工藝出發(fā)，采用安全儀表系統(tǒng)，按照嚴(yán)格的等級(jí)區(qū)分。

通過上述演講嘉賓的介紹，中國自動(dòng)化學(xué)會(huì)專家咨詢工作委員會(huì)主任委員孫柏林在總結(jié)時(shí)表示，未來，石油化工過程安全控制的發(fā)展趨勢(shì)是：

一是以保障安全為目的，在石油化工生產(chǎn)過程自動(dòng)化控制方面加入和強(qiáng)化安全方面的模塊，對(duì)生產(chǎn)過程中的數(shù)據(jù)，進(jìn)行實(shí)時(shí)的安全監(jiān)控、預(yù)警和分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問題。即在現(xiàn)有的DCS上做二次開發(fā)，使標(biāo)準(zhǔn)化的DCS更加符合目前的生產(chǎn)實(shí)際。

二是信息管理方面，強(qiáng)化實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)的分類采集，把生產(chǎn)控制信息與管理信息進(jìn)行有效的整合，建立信息化一體架構(gòu)，解決企業(yè)的“信息化孤島”問題。其中包括包括ERP、MES、OA、硬件、網(wǎng)絡(luò)、安全等等。還應(yīng)該建立安全專項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫，利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)把監(jiān)控?cái)z像頭安裝到需要監(jiān)控的各個(gè)地方，對(duì)攝像畫面進(jìn)行智能化圖像處理，發(fā)現(xiàn)不安全的跡象及時(shí)報(bào)警和處理。并在此基礎(chǔ)上建立石化企業(yè)集中的數(shù)據(jù)采集與監(jiān)視控制系統(tǒng)SCADA。

三是完善石油化工企業(yè)安全管理。如果放松安全管理，導(dǎo)致事故發(fā)生，往往會(huì)造成人員的重大傷亡或環(huán)境的嚴(yán)重污染。完善石油化工企業(yè)安全管理對(duì)于企業(yè)具有十分重要的意義。上述專家學(xué)者們的發(fā)言，“各具特色，精彩紛呈”！已達(dá)到了設(shè)立本次論壇的目的。論壇上專家的報(bào)告圍繞著“石油化工領(lǐng)域過程安全控制”的主題，提出一些新概念、新思想，第十屆中國國際石油石化技術(shù)裝備展覽會(huì)與論壇同期舉行。展覽品則呈現(xiàn)出一些新特點(diǎn)、新功能，通過本屆主辦單位舉辦的豐富多彩的各種活動(dòng)，大家老朋友之間增進(jìn)了新友誼、并又結(jié)識(shí)了許多新朋友、學(xué)習(xí)到許多新的知識(shí)。

作為企業(yè)，為了使以人為本的構(gòu)建和構(gòu)建和諧社會(huì)的目標(biāo)落到實(shí)處，應(yīng)該自覺遵守國家相關(guān)法律和規(guī)定，承擔(dān)起保護(hù)職工安全的責(zé)任，實(shí)踐證明，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任不是負(fù)擔(dān)，而

是為發(fā)展增添生產(chǎn)力，對(duì)外樹立企業(yè)良好品牌形象，提升軟競爭力，對(duì)內(nèi)可以營造積極健康的企業(yè)文化，職工們愛廠如家，增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力，安全生產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)的有機(jī)組成部分，是企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的核心部分，一個(gè)切實(shí)履行安全生產(chǎn)方面的社會(huì)責(zé)任的企業(yè)，同時(shí)對(duì)自己持續(xù)健康發(fā)展負(fù)責(zé)任的企業(yè)。

總而言之，從“石油化工領(lǐng)域過程安全控制”的視角來看，潛在需求較多，面臨的機(jī)遇多！如何圍繞“低碳、綠色、節(jié)能、降耗、環(huán)保、安全”，緊緊結(jié)合行業(yè)或用戶的需求來開發(fā)新觀點(diǎn)、采用新技術(shù)、拓展新領(lǐng)域、占領(lǐng)高端市場！為我國石油化工過程生產(chǎn)的安全可靠貢獻(xiàn)力量！