第一篇：探討水利工程施工階段的跟蹤審計(jì)

探討水利工程施工階段的跟蹤審計(jì)

摘要 筆者結(jié)合多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，介紹了跟蹤審計(jì)的內(nèi)容和任務(wù)，并就水利工程施工階段的跟蹤審計(jì)方法和要點(diǎn)就行了較為詳細(xì)的論述。

關(guān)鍵詞 水利工程；施工階段；跟蹤審計(jì)

中圖分類號(hào)TV51 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2011）38-0083-02

跟蹤審計(jì)的概念

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是指建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收全過(guò)程期間，咨詢業(yè)的造價(jià)工程師、會(huì)計(jì)師根據(jù)國(guó)家的有關(guān)方針政策、現(xiàn)行的法律、法規(guī)和相關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等，運(yùn)用科學(xué)的計(jì)算方法、切合實(shí)際的計(jì)價(jià)依據(jù)及相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范，客觀、公正、公平、合理地確定和控制建設(shè)項(xiàng)目投資和質(zhì)量的全過(guò)程服務(wù)。通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正建設(shè)項(xiàng)目的問(wèn)題，從而達(dá)到控制工程造價(jià)的目的。造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)的內(nèi)容和任務(wù)

1）檢查內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，如工程簽證、隱蔽工程驗(yàn)收制度，材料設(shè)備采購(gòu)、領(lǐng)用制度，費(fèi)用支出報(bào)銷制度等；

2）協(xié)助業(yè)主編制標(biāo)底、簽訂各類合同文件，查遺補(bǔ)缺，提出減少設(shè)計(jì)變更、減少索賠的建議，檢查合同履行情況，有無(wú)違法分包、非法轉(zhuǎn)包；

3）編制建設(shè)項(xiàng)目投資資金使用計(jì)劃，體現(xiàn)資金時(shí)間價(jià)值；

4）參與施工圖審查，進(jìn)行多方案經(jīng)濟(jì)比較，優(yōu)化初步設(shè)計(jì)；

5）支付審核；隱蔽工程審查；設(shè)計(jì)變更審核；現(xiàn)場(chǎng)簽證審核。重點(diǎn)是人、材、機(jī)單價(jià)控制；

6）索賠處理；

7）檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，結(jié)（決）算審計(jì)。保證工程建設(shè)資金支付在合法、合規(guī)狀態(tài)中進(jìn)行；控制工程投資，使工程結(jié)算造價(jià)控制在工程概算和委托單位核定的目標(biāo)范圍內(nèi)，提供工程竣工結(jié)算審價(jià)報(bào)告；

8）檢查是否存在違反相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)象，違反法律的腐敗行為。跟蹤審計(jì)的方法和要點(diǎn)

3.1 工作方法

1）全過(guò)程參與。水利工程通常都是大工程，施工工期是較長(zhǎng)的，在這一階段也是變化最多、最復(fù)雜的一個(gè)階段。因此必須從工程的開(kāi)工開(kāi)始，到工程材料加工成品，相關(guān)的工作人員都必須積極參與各種會(huì)議和驗(yàn)收活動(dòng)；

2）做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤工作。施工現(xiàn)場(chǎng)需要設(shè)立跟蹤所用的辦公室，工作人員需要深入工地一線，做好相關(guān)的記錄工作，主要包括攝影、攝像、原始數(shù)據(jù)的收集，為將來(lái)工作開(kāi)展提供有力佐證材料；

3）進(jìn)行工程責(zé)任分析。水利工程中，業(yè)主、承包方、設(shè)計(jì)單位、勘查單位、材料供應(yīng)商等都是工程的參與者。如果工程由于設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或者深度達(dá)不到要求所造成的經(jīng)濟(jì)損失，需要設(shè)計(jì)方負(fù)責(zé)賠償；如果是由于監(jiān)理的失職所造成的損失，應(yīng)該有監(jiān)理單位負(fù)責(zé)相應(yīng)費(fèi)用；施工單位為了謀求更高的經(jīng)濟(jì)利益，采用了高估冒算、蓄意謊報(bào)、虛列等手段的，除了核減外，如果還給建設(shè)單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，可以進(jìn)行反索賠；如果材料供應(yīng)商提供的材料不合格所造成的經(jīng)濟(jì)損失，需要供應(yīng)商負(fù)全部責(zé)任；由于工程建設(shè)單位自身原因造成的工程損失，或者提出的錯(cuò)誤整改意見(jiàn)，需要其書(shū)面向上一級(jí)的水利主管部門(mén)匯報(bào)；

4）適時(shí)做出決定。造價(jià)控制中的相關(guān)意見(jiàn)可在各種審核清單當(dāng)中直接羅列出來(lái)。工程審計(jì)的意見(jiàn)和決定一般情況有3種不同的形式：對(duì)于比較常見(jiàn)的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后有關(guān)單位自己主動(dòng)進(jìn)行了整改，審計(jì)人員就此可以發(fā)出口頭警告的審計(jì)意見(jiàn)，并告訴該單位做好事后的相關(guān)材料的補(bǔ)充工作；如果出現(xiàn)工程質(zhì)量或者投資的一些問(wèn)題，則需要相關(guān)單位提出相應(yīng)的審計(jì)建議，與審計(jì)人員交換意見(jiàn)，或者與相關(guān)部門(mén)就此達(dá)成一致后，可以用審計(jì)所用底稿和審計(jì)整改通知單這樣的形式來(lái)提出相應(yīng)的審計(jì)意見(jiàn)；對(duì)于出現(xiàn)了重大、傾向非常明顯或經(jīng)多次出現(xiàn)提出后仍屢教不改現(xiàn)象，需要出具正式的審計(jì)文書(shū)，主要包括了審計(jì)函、審計(jì)意見(jiàn)以及審計(jì)決定，同時(shí)，還必須要求出現(xiàn)問(wèn)題的單位進(jìn)行整改，并反饋過(guò)來(lái)整改意見(jiàn)。

3.2 工作要點(diǎn)

工程造價(jià)的跟蹤審計(jì)工作，需要工作人員具備工程、管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，因此，它是一項(xiàng)要求較高的綜合性工作。因此，審計(jì)工作人員需要不斷學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)。在工程開(kāi)工之際，審計(jì)工作人員需要提出工程的跟蹤審計(jì)方案，明確審計(jì)要點(diǎn)，主要包括隱蔽工程、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、索賠、結(jié)算等等內(nèi)容，具體情況如下所示：

1）做好隱蔽工程的造價(jià)控制以及審查工作

對(duì)于隱蔽工程，必須及時(shí)進(jìn)行簽證，工作人員要審查簽證的真實(shí)性，以防施工企業(yè)以后進(jìn)行簽證補(bǔ)辦或弄虛作假，在兩道相連之間的工序中，要設(shè)置施工的審查點(diǎn)。例如：在重大地質(zhì)變更引起現(xiàn)場(chǎng)條件變化，其工程量需現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的，假如工作人員沒(méi)有進(jìn)行取證，施工單位不能進(jìn)行接下來(lái)工序的施工。

2）加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)變更的審核

為了避免出現(xiàn)工程返工或拆除現(xiàn)象，必須加強(qiáng)對(duì)施工圖的審查，爭(zhēng)取在實(shí)施之前發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，盡量減少設(shè)計(jì)變更的數(shù)量。對(duì)于設(shè)計(jì)變更，需要進(jìn)行優(yōu)化比較分析，采用最佳的設(shè)計(jì)方案。工程的造價(jià)由于設(shè)計(jì)變更所造成的增減額必須保持在工程概算的范圍之內(nèi)。施工過(guò)程中要采集相關(guān)的工程資料，這些都可以作為設(shè)計(jì)變更真實(shí)性的佐證材料。如果在先前方案實(shí)施之前就進(jìn)行了變更，則原方案所需費(fèi)用不得使用；在進(jìn)行拆除相關(guān)材料或者設(shè)備的時(shí)候，需要考慮業(yè)主回收后這些東西所剩殘值。需要特別重視施工單位所提供的設(shè)計(jì)變更單，避免工程中某些項(xiàng)目采取故意壓價(jià)、低價(jià)中標(biāo)收到，中標(biāo)后蓄意進(jìn)行變更，工程量發(fā)生很大變化，由此獲得更高的利益。

3）加強(qiáng)對(duì)工程簽證的審核

工程簽證表明了對(duì)工程量的肯定和證明。也就是根據(jù)施工圖紙進(jìn)行施工，但部分工程量是由于施工變更引起的，需現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的則需要進(jìn)行簽字證明，這其中還包括了由于建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位原因給工程造成的停工、窩工、返工的人工工日、機(jī)械臺(tái)班以及由于建設(shè)單位原因較長(zhǎng)的停水停電天數(shù)等。對(duì)于合同中沒(méi)有約定的項(xiàng)目，需要簽訂補(bǔ)充協(xié)議。簽證中所涉及到某個(gè)具體數(shù)據(jù)，有可能會(huì)引起工程出現(xiàn)不良反應(yīng)，如土石方工程中沉降系數(shù)的確定，就會(huì)引起其它工程量發(fā)生相應(yīng)的變化。

4）加強(qiáng)工程的索賠審核

工程索賠有兩種，一種是工期索賠，另外一種是費(fèi)用索賠。索賠的審核最為關(guān)鍵的一點(diǎn)就是要根據(jù)工程合同的相應(yīng)條款，分清彼此的責(zé)任。在施工當(dāng)中，審核人員需要收集好原始材料，并做好相應(yīng)的記錄工作。必須嚴(yán)格審查索賠程序的合理性，特別要檢查報(bào)送索賠意向書(shū)的時(shí)效性。審查的重點(diǎn)在于檢查索賠項(xiàng)目是否真的存在，理由是否充分，區(qū)分哪些是工期索賠，哪些是費(fèi)用索賠。

5）結(jié)、決算審計(jì)

結(jié)算審計(jì)，主要是審查工程量、結(jié)算單價(jià)，重點(diǎn)是材料單價(jià)，審查隱蔽工程驗(yàn)收記錄和設(shè)計(jì)變更及各種簽證、索賠事項(xiàng)是否真實(shí)，費(fèi)率取用是否合理?？⒐へ?cái)務(wù)決算審計(jì)主要審查待攤投資的真實(shí)性、合法性，有無(wú)挪用資金、有無(wú)擠占工程投資，竣工圖等資料與實(shí)物是否一致，建設(shè)管理費(fèi)支出是否符合規(guī)定，是否超出概算值等。結(jié)論

水利工程施工期全過(guò)程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)是一種全新的過(guò)程控制形式，只要在建設(shè)過(guò)程中與施工、監(jiān)理、建設(shè)等單位密切配合，遵循工作準(zhǔn)則，找準(zhǔn)控制點(diǎn)，掌握工作要點(diǎn)，把好內(nèi)部審計(jì)關(guān)口，就能夠進(jìn)一步規(guī)范工程建設(shè)行為，促使工程進(jìn)度、質(zhì)量、投資控制及安全管理達(dá)到最佳效果，發(fā)揮水利工程投資的最大效益。

參考文獻(xiàn)

[1]王貴東.中國(guó)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例[M].北京：清華大學(xué)出版社，2008.[2]戚安邦，孫賢偉.建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理理論與方法[M].天津：天津人民出版社，2009.

第二篇：跟蹤審計(jì)

一、跟蹤審計(jì)的含義、特點(diǎn)

（一）跟蹤審計(jì)的含義。跟蹤審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)特定事項(xiàng)、特殊資金和物質(zhì)審計(jì)采取提前介入、全過(guò)程跟蹤，以預(yù)防性和建設(shè)性為主要目的的一種全新的審計(jì)監(jiān)督模式。跟蹤審計(jì)發(fā)揮了審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”作用，是審計(jì)機(jī)關(guān)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措。

（二）跟蹤審計(jì)的特征。一是跟蹤審計(jì)的全過(guò)程具有復(fù)雜性。它要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)中必須合理確定審計(jì)的項(xiàng)目和重點(diǎn)，創(chuàng)新審計(jì)組織模式和審計(jì)方法，嚴(yán)格控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

二是跟蹤審計(jì)的時(shí)間具有持續(xù)性。審計(jì)機(jī)關(guān)克服傳統(tǒng)審計(jì)滯后性的局限，將關(guān)口前移，在事前、事中、事后三個(gè)階段持續(xù)對(duì)某個(gè)專項(xiàng)資金或某項(xiàng)政策進(jìn)行動(dòng)態(tài)審計(jì)，是跟蹤審計(jì)持續(xù)性的具體表現(xiàn)。通過(guò)對(duì)相同或相類似審計(jì)項(xiàng)目的多次審計(jì)，在促使被審計(jì)單位持續(xù)整改的基礎(chǔ)上，審計(jì)目標(biāo)層層遞進(jìn)，促進(jìn)制度更加完善，管理更加規(guī)范，使跟蹤審計(jì)的作用大大提升。

三是跟蹤審計(jì)的目的具有預(yù)防性和建設(shè)性。它要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員緊緊圍繞審計(jì)目標(biāo)，及時(shí)提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位邊審邊改。

四是跟蹤審計(jì)的模式具有全新性。它要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員加強(qiáng)對(duì)跟蹤審計(jì)內(nèi)在規(guī)模地把握，對(duì)跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、做法和教訓(xùn)及時(shí)進(jìn)行歸納、總結(jié)。

五是跟蹤審計(jì)在響應(yīng)時(shí)間上具有時(shí)效性。時(shí)效性是跟蹤審計(jì)的第一要素。對(duì)政府關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題只有在第一時(shí)間跟進(jìn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，并立即提出有效的對(duì)策建議，跟蹤審計(jì)才有意義。

六是跟蹤審計(jì)在內(nèi)容上具有針對(duì)性。針對(duì)性是以專業(yè)的眼光，有選擇地關(guān)注，突出重點(diǎn)，而不是面面俱到。跟蹤審計(jì)的針對(duì)性主要體現(xiàn)在項(xiàng)目的選擇上，注意針對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的趨勢(shì)、針對(duì)各級(jí)黨委政府關(guān)注的問(wèn)題、矛盾漏洞較大的問(wèn)題、可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)確立跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，從而提出具有針對(duì)性、可行性的建議。

二、跟蹤審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)

一是跟蹤審計(jì)工作法律保障制度化。目前由于政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的法規(guī)和政策文件基本是空白，也很不完善，審計(jì)工作只能依據(jù)政府的指令和要求去做，審計(jì)結(jié)論和意見(jiàn)的執(zhí)行缺乏強(qiáng)制性。

二是跟蹤審計(jì)工作操作程序規(guī)范化。目前雖然各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員對(duì)跟蹤審計(jì)進(jìn)行了大膽實(shí)踐，形成了一套跟蹤審計(jì)實(shí)踐的操作思路,但還未從審計(jì)理論上加以總結(jié)和提升,還未建立一套相關(guān)的跟蹤審計(jì)的規(guī)章制度，沒(méi)有系統(tǒng)地上升到審計(jì)規(guī)范制度。跟蹤審計(jì)的范圍、內(nèi)容、程序、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告等都缺乏統(tǒng)一規(guī)范，導(dǎo)致跟蹤審計(jì)工作帶有很大的主觀性和隨意性，不能確保審計(jì)質(zhì)量。

三是跟蹤審計(jì)工作項(xiàng)目安排常態(tài)化。把握跟蹤審計(jì)主動(dòng)權(quán)，一定要充分認(rèn)識(shí)到發(fā)揮防護(hù)性和建設(shè)性作用對(duì)跟蹤審計(jì)的重要性和緊迫性，要以此為出發(fā)點(diǎn)來(lái)統(tǒng)籌安排審計(jì)工作，將跟蹤審計(jì)與其他專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查結(jié)合起來(lái)，整合審計(jì)資源，使跟蹤審計(jì)常態(tài)化。

三、跟蹤審計(jì)實(shí)踐中存在的問(wèn)題

一是現(xiàn)行審計(jì)業(yè)績(jī)考核辦法與跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)不相適應(yīng)。從某種意義上講，跟蹤審計(jì)的預(yù)防性和建設(shè)性，使審計(jì)發(fā)揮的功能從“顯性”變成了“隱性”。而目前審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部仍然以審計(jì)要情要目數(shù)量和查處違法違規(guī)金額作為業(yè)績(jī)考核的主要指標(biāo)，對(duì)審計(jì)組和審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)揮的作用在業(yè)績(jī)考核上還缺少制度性安排，跟蹤審計(jì)的成果不好量化，難免影響審計(jì)人員的積極性和審計(jì)工作的開(kāi)展。

二是現(xiàn)行審計(jì)規(guī)范與跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)不相適應(yīng)。由于目前國(guó)家尚未出臺(tái)統(tǒng)一的跟蹤審計(jì)的法規(guī)制度，而現(xiàn)行審計(jì)規(guī)范與跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)不相適應(yīng)，使得審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)的實(shí)踐中難以對(duì)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目作出共性的評(píng)價(jià)和判斷，增大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三是審計(jì)監(jiān)督與建設(shè)單位管理的職責(zé)界定困難。審計(jì)人員介入項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)，容易陷入管理者的角色，導(dǎo)致責(zé)任不清，增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

四是跟蹤審計(jì)人力與復(fù)合型審計(jì)人才不足。跟蹤審計(jì)工作業(yè)務(wù)量大，事務(wù)繁雜，時(shí)間緊、政府要求高，建設(shè)項(xiàng)目個(gè)性化特征及管理復(fù)雜性特征與審計(jì)人員力量的矛盾十分突出，現(xiàn)有審計(jì)人員的專業(yè)水平、技術(shù)能力及綜合素質(zhì)達(dá)不到要求，容易形成不正確甚至錯(cuò)誤的結(jié)論，在很大程度上增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來(lái)，為了彌補(bǔ)審計(jì)力量的不足，審計(jì)機(jī)關(guān)聘用了大量的中介機(jī)構(gòu)人員到國(guó)家審計(jì)隊(duì)伍或委托、授權(quán)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，但是，由于這些中介機(jī)構(gòu)是在分享國(guó)家審計(jì)的權(quán)力，加之其人員的素質(zhì)良莠不齊，質(zhì)量難以保障，從而放大了國(guó)家審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、加強(qiáng)和改進(jìn)跟蹤審計(jì)工作的對(duì)策

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)研究和制訂跟蹤審計(jì)的法規(guī)制度體系，規(guī)范跟蹤審計(jì)全過(guò)程，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)盡。盡快出臺(tái)一整套跟蹤審計(jì)的規(guī)章制度，制定明確的、可操作性強(qiáng)的跟蹤審計(jì)的指導(dǎo)性意見(jiàn)或業(yè)務(wù)指南，建立和完善跟蹤審計(jì)的程序和審計(jì)規(guī)范，為實(shí)施跟蹤審計(jì)的審計(jì)組和審計(jì)人員提供衡量的標(biāo)準(zhǔn)，使跟蹤審計(jì)逐步走入程序化、規(guī)范化和制度化的軌道中。

（二）審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)盡快研究和完善跟蹤審計(jì)考核指標(biāo)，建立跟蹤審計(jì)綜合考核體系。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)盡快研究和完善跟蹤審計(jì)考核指標(biāo)，建立跟蹤審計(jì)綜合考核體系，將通過(guò)審計(jì)促進(jìn)相關(guān)政策和制度出臺(tái)或完善的數(shù)量、通過(guò)審計(jì)建議減少的損失浪費(fèi)金額、核減的工程投資額等內(nèi)容也納入跟蹤審計(jì)考核指標(biāo)，建立既有直接指標(biāo)、又有間接指標(biāo)的跟蹤審計(jì)綜合考核體系。

（三）以跟蹤審計(jì)為載體，全面拓展審計(jì)內(nèi)容。大力推進(jìn)工程造價(jià)審計(jì)，加大對(duì)工程實(shí)體和環(huán)境跟蹤觀察的力度，加強(qiáng)對(duì)合同管理情況的跟蹤了解；大力推進(jìn)績(jī)效審計(jì)，幫助資金使用和項(xiàng)目建設(shè)單位提高管理水平；大力推進(jìn)資源環(huán)境審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注土地、礦產(chǎn)、森林、海洋等國(guó)家重要資源的保護(hù)與開(kāi)發(fā)利用情況，水、大氣、固體廢棄物等方面環(huán)保資金管理使用情況，生態(tài)建設(shè)保護(hù)及相關(guān)資金管理使用情況，國(guó)家節(jié)能減排政策措施的貫徹落實(shí)情況等。

（四）創(chuàng)新方式方法，提高跟蹤審計(jì)成效。改進(jìn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組織方式，整合內(nèi)外部資源，科學(xué)調(diào)配審計(jì)力量；創(chuàng)新技術(shù)方法，深化計(jì)算機(jī)審計(jì)，積極探索聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，主動(dòng)實(shí)施信息系統(tǒng)審計(jì)；大力推廣設(shè)備儀器輔助審計(jì)，在繼續(xù)推廣應(yīng)用GPS定位儀、全站儀、取芯儀等設(shè)備儀器的基礎(chǔ)上，積極探索使用更為有效的設(shè)備儀器和技術(shù)手段，保障信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

（五）創(chuàng)新具體形式，提高跟蹤審計(jì)的針對(duì)性。根據(jù)資金運(yùn)行和項(xiàng)目建設(shè)周期，開(kāi)展階段性跟蹤審計(jì)，以提高審計(jì)質(zhì)量和效率；針對(duì)資金運(yùn)行和項(xiàng)目建設(shè)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，節(jié)省人力物力，保障審計(jì)效果；對(duì)特殊審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展同步跟蹤審計(jì)，充分掌握資金運(yùn)用和項(xiàng)目建設(shè)情況，最大限度獲得成果；對(duì)同期同類、同一行業(yè)或系統(tǒng)的建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展批量跟蹤審計(jì)或行業(yè)、系統(tǒng)跟蹤審計(jì)，以擴(kuò)大審計(jì)成效。

（六）知識(shí)結(jié)構(gòu)調(diào)整及更新，培訓(xùn)復(fù)合型人才和聘用專業(yè)人才相結(jié)合。由于跟蹤審計(jì)是對(duì)項(xiàng)目全方位進(jìn)行審計(jì)，要求審計(jì)人員對(duì)各環(huán)節(jié)均要有所了解，需要對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，調(diào)整知識(shí)結(jié)構(gòu)和更新觀念，培訓(xùn)復(fù)合型人才。針對(duì)特定的行業(yè)和專業(yè)，要在審計(jì)組中配備專業(yè)人才，并實(shí)施專家咨詢制度

第三篇：施工階段工程造價(jià)全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

施工階段工程造價(jià)全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

一、服務(wù)內(nèi)容目前該項(xiàng)目前期工作正在進(jìn)行，施工招標(biāo)、合同簽定已經(jīng)結(jié)束，近期將正式進(jìn)入開(kāi)工建設(shè)階段。我方的主要服務(wù)內(nèi)容是負(fù)責(zé)對(duì)工程實(shí)施過(guò)程及竣工后結(jié)算進(jìn)行全過(guò)程造價(jià)跟蹤審計(jì)，為建設(shè)單位合理使用資金提供技術(shù)支持與服務(wù)。

二、主要工作

1、對(duì)業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度，如工程簽證管理、材料設(shè)備采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)，設(shè)計(jì)變更管理制度等。

2、檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門(mén)的合同履行情況，檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，重點(diǎn)檢查：①工程進(jìn)度。②合同實(shí)質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)有無(wú)及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同。③有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。

3、檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。

4、積極配合業(yè)主，控制、優(yōu)化工程變更，根據(jù)工程用途及市場(chǎng)行情，提出建設(shè)性的優(yōu)化方案。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展及變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料。檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、及時(shí)、完整、真實(shí)。參與工程造價(jià)控制的有關(guān)會(huì)議，參加工地監(jiān)理例會(huì)，提出合理化建議，并收集整理相關(guān)會(huì)議記錄。適時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘，核實(shí)有關(guān)設(shè)計(jì)變更及簽證，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。

5、做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，涉及造價(jià)增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。

6、參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。

7、負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，并提供當(dāng)月付款建議書(shū)；嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。

8、按照合同約定，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理，防止索賠事件的發(fā)生?，F(xiàn)場(chǎng)資料日清月結(jié)，為工程月報(bào)的編制及工程現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)成本控制分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

9、負(fù)責(zé)向業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位宣傳跟蹤審計(jì)的程序、內(nèi)容及要求，最大限度地達(dá)到控制工程投資的目的。

10、及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算，提供完整結(jié)算報(bào)告。

三、主要措施工程實(shí)施階段是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中時(shí)間跨度最長(zhǎng)、變化最多的階段。為此我們將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)與控制：

(一)、參與施工圖紙會(huì)審了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見(jiàn)。(二)、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估對(duì)其中的主要施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，查看有無(wú)因施工組織問(wèn)題而增加工程造價(jià)的內(nèi)容，并對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。(三)、工程進(jìn)度款支付控制根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行工程計(jì)量，參與工程進(jìn)度款支付控制，協(xié)助業(yè)主審核工程進(jìn)度款并進(jìn)行簽證，及時(shí)向業(yè)主報(bào)告項(xiàng)目的資金使用情況。(四)、工程設(shè)計(jì)變更的審計(jì)與控制

1、對(duì)擬進(jìn)行的工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估，分析擬進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行、最經(jīng)濟(jì)合理的變更方案，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成的費(fèi)用上的增減。主要有以下幾種情況：

A．對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符、無(wú)法施工非改不可的，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行。

B．對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的，也應(yīng)進(jìn)行全面評(píng)估，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議。

C．分析工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，若確需變更而有可能超出控制范圍時(shí)，提醒業(yè)主注意。

2、和業(yè)主以及監(jiān)理單位密切合作，盡量減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更，以避免索賠事件的發(fā)生。

3、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和重大事項(xiàng)記錄，并簡(jiǎn)要載明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間，參與人、工程部位、提出單位等。為竣工結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料。

4、對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤，主要跟蹤以下三點(diǎn)： ①、設(shè)計(jì)變更是否已全部實(shí)施，若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后，才發(fā)生變更，則計(jì)算因牽扯到按原圖施工的人工費(fèi)、材料費(fèi)及拆除費(fèi)等。若原設(shè)計(jì)圖沒(méi)有實(shí)施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費(fèi)用。②、若發(fā)生拆除，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品則要提請(qǐng)業(yè)主注意回收。③、特別要提請(qǐng)業(yè)主注意，對(duì)于調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更，以便在結(jié)算時(shí)扣除。

5、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行分析，以便追究責(zé)任方的責(zé)任?？赡艿那闆r有以下幾種： ①、若由于設(shè)計(jì)部門(mén)的錯(cuò)誤或缺陷造成的變更費(fèi)用以及采取的補(bǔ)救措施，如返修、加固、拆除等費(fèi)用，由造價(jià)工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計(jì)單位協(xié)商是否索賠。②、若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用。③、由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé)。④、由于施工單位的原因、施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤，此變更費(fèi)用不予處理，由施工單位自負(fù)，若對(duì)工期、質(zhì)量、造價(jià)造成影響的，還應(yīng)進(jìn)行反索賠。(五)、對(duì)工程簽證單進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估 為保證隱蔽工程的及時(shí)簽證、及時(shí)計(jì)量、及時(shí)評(píng)估、及時(shí)提請(qǐng)業(yè)主注意，在工程的施工過(guò)程中，我們將派出專門(mén)人員深入工地，全面掌握工程實(shí)況，檢查隱蔽圖、隱蔽驗(yàn)收記錄。檢查隱蔽工程簽證是否由設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位等有關(guān)人員到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字，直到手續(xù)完整、工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。做到簽證在施工的同時(shí)就計(jì)算相應(yīng)工作量，以有效避免事后糾紛。在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，我們還將從以下幾點(diǎn)進(jìn)行控制：

1、應(yīng)在合同中約定的，不能以簽證形式出現(xiàn)。例如：人工浮動(dòng)工資、議價(jià)項(xiàng)目、材料價(jià)格等，合同中沒(méi)約定的，我們將提請(qǐng)業(yè)主注意以補(bǔ)充協(xié)議的形式約定。

2、對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。

3、評(píng)估簽證對(duì)工程造價(jià)的影響。分析簽證有無(wú)涉及工程整體造價(jià)的上升，并及時(shí)提請(qǐng)業(yè)主注意。

4、審查簽證的內(nèi)容有無(wú)重復(fù)計(jì)列在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)已含的內(nèi)容中。

5、做好原始資料的積累，為做好補(bǔ)充定額及正確處理可能發(fā)生的糾紛、索賠提供原始數(shù)據(jù)。真實(shí)合理地編制可能發(fā)生的補(bǔ)充定額，維護(hù)各方應(yīng)得利益。(六)、為重大材料采購(gòu)提供詢價(jià)服務(wù)

1、提供對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)的征詢和審核服務(wù)，按照業(yè)主的要求及時(shí)準(zhǔn)確的提供參考意見(jiàn)。對(duì)項(xiàng)目中特殊設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢。

2、對(duì)于材料價(jià)格的確認(rèn)要注明采購(gòu)價(jià)還是預(yù)算價(jià)，以避免采購(gòu)保管費(fèi)重復(fù)計(jì)取。(七)、工程結(jié)算審計(jì)工程竣工后按照業(yè)主的委托, 我所將組織審核小組對(duì)施工方提出的竣工結(jié)算進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。

第四篇：淺談水利工程施工階段的監(jiān)理工作體會(huì)

淺談水利工程施工階段的監(jiān)理工作體會(huì)

工程建設(shè)監(jiān)理的控制管理主要包括“質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、投資控制”三大內(nèi)容，其中投資控制是基礎(chǔ)，進(jìn)度控制是條件，質(zhì)量控制是核心。因此，在水利工程施工監(jiān)理過(guò)程中，監(jiān)理人員必須牢固樹(shù)立質(zhì)量意識(shí)，“百年大計(jì)，質(zhì)量第一”，抓住這個(gè)核心。同時(shí)協(xié)調(diào)處理好“進(jìn)度、質(zhì)量、投資”三項(xiàng)合同目標(biāo)的相互關(guān)系，促使合同管理目標(biāo)得到優(yōu)化實(shí)現(xiàn)。下面結(jié)合自己的監(jiān)理工作，談一談水利工程施工階段的建設(shè)監(jiān)理，提出幾點(diǎn)論述與同行們互相交流學(xué)習(xí)。

一、建立一個(gè)分工合理、職責(zé)明確的項(xiàng)目監(jiān)理部

工程項(xiàng)目監(jiān)理效果的好壞與監(jiān)理部的組建有著密切關(guān)系。一個(gè)強(qiáng)有力的、完善的項(xiàng)目監(jiān)理部要求組成人員精干，業(yè)務(wù)水平較高，且人員分工合理，職責(zé)明確。因此如何在監(jiān)理部?jī)?nèi)部進(jìn)行合理分工，明確各人的崗位職責(zé)，無(wú)論是從搞好工程監(jiān)理的角度還是從增強(qiáng)監(jiān)理人員的工作責(zé)任感和調(diào)動(dòng)工作積極性角度來(lái)說(shuō)，都是一件重要而又認(rèn)真值得去做的事情，只有分工明確，監(jiān)理人員各盡其能，才能充分發(fā)揮監(jiān)理人員的主觀能動(dòng)性。同時(shí)，監(jiān)理部再根據(jù)各人的不同專業(yè)特長(zhǎng)，分配其不同的工作內(nèi)容，明確其工作范圍內(nèi)的職責(zé)，并在其專業(yè)薄弱處予以彌補(bǔ)，完善其工作，使得監(jiān)理部總體監(jiān)理水平保持較高的水準(zhǔn)，以適應(yīng)當(dāng)前水利工程監(jiān)理工作的需要。

二、水利工程施工監(jiān)理工作對(duì)監(jiān)理人員的素質(zhì)要求

1、業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)技能

工程建設(shè)監(jiān)理工作具有專業(yè)性、實(shí)踐性、應(yīng)用性很強(qiáng)的特點(diǎn)，監(jiān)理效果的優(yōu)劣，在一定程度上取決于監(jiān)理人員的水平、能力以及素質(zhì)的高低。因此，一方面要求監(jiān)理人員具有較高的學(xué)歷和扎實(shí)的專業(yè)技術(shù)理論知識(shí)，同時(shí)還要了解和掌握一定的政策法規(guī)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用和組織管理等方面的知識(shí)，成為工程建設(shè)的復(fù)合型人才，再不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，取人之長(zhǎng)，補(bǔ)己之短，持續(xù)保持較高的知識(shí)水準(zhǔn)，才能勝任和提高監(jiān)理工作水平。另一方面，監(jiān)理人員的政治思想素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì)及身體素質(zhì)等也決定著監(jiān)理工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)為政治合格、遵紀(jì)守法、法制觀念強(qiáng)，熟悉工程建設(shè)的相關(guān)法律法規(guī)、嚴(yán)格按法律法規(guī)及規(guī)程規(guī)范行事，具備公平、公正、廉潔自律的思想，有較好的組織協(xié)調(diào)能力，工作責(zé)任心強(qiáng)，能吃苦耐勞，有團(tuán)隊(duì)精神，身體健康等?？傊?，監(jiān)理工作要求人的綜合素質(zhì)較高。

2、具有使人信服的能力和良好的職業(yè)道德

工程建設(shè)監(jiān)理工作應(yīng)當(dāng)以“廉潔、守法、公正、誠(chéng)信”為職業(yè)準(zhǔn)則，以“公平、獨(dú)立、自主”為工作原則，依據(jù)工程建設(shè)有關(guān)法律法規(guī)，按照工程驗(yàn)收規(guī)范、規(guī)程和質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)理工作。監(jiān)理人員在實(shí)施監(jiān)理過(guò)程中并不是完全與“物”打交道，而多是與“人”打交道，如若沒(méi)有能使人信服的能力，監(jiān)理指令、建議、審核意見(jiàn)和處理問(wèn)題的辦法等，就很難得到支持與貫徹執(zhí)行，監(jiān)理工作也就難以取得應(yīng)有的成效。同時(shí)，監(jiān)理人員還必須要具備良好的思想品德和職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是和公正處理問(wèn)題的工作態(tài)度，不能損害工程建設(shè)任何一方的利益，勤于采用調(diào)查研究和善于溝通的工作方法，提高組織協(xié)調(diào)能力，做到遵紀(jì)守法、公正廉潔、盡職盡責(zé)。以建設(shè)監(jiān)理法規(guī)為依據(jù)，法律法規(guī)為后盾，熱情為工程建設(shè)服務(wù)。只有這樣才能樹(shù)立起監(jiān)理的威信，使監(jiān)理工作保持順暢和取得應(yīng)有的成效。

3、具有可預(yù)見(jiàn)性和洞察問(wèn)題的能力

工程監(jiān)理工作的主要義務(wù)是保證工程質(zhì)量和安全，維護(hù)合同雙方的利益。但工程質(zhì)量和安全事故往往是沒(méi)有明顯預(yù)兆的，一些違規(guī)行為多是在隱蔽狀態(tài)下進(jìn)行的，有時(shí)還會(huì)給監(jiān)理人員以假象。因此，如果監(jiān)理人員不謹(jǐn)慎，事先沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性和洞察問(wèn)題的能力，沒(méi)有及時(shí)采取措施和制止，那將會(huì)產(chǎn)生很大麻煩，而最終將會(huì)承擔(dān)不可推卸的責(zé)任。由于人為的或施工機(jī)械（設(shè)備）故障、使用劣質(zhì)材料、偷工減料等原因會(huì)給工程的質(zhì)量安全留下隱患，如果監(jiān)理人員不能夠及時(shí)處理或處理不當(dāng)，事后一旦發(fā)生工程質(zhì)量安全事故，責(zé)任將無(wú)法擺脫。俗話說(shuō)：“防患勝于搶救”。對(duì)于可能出現(xiàn)的問(wèn)題，預(yù)先指出不使其發(fā)生，消滅在事故發(fā)生之前，總比事后補(bǔ)救要好的多。這就要求監(jiān)理人員不僅要在宏觀上進(jìn)行監(jiān)理預(yù)控，即在大問(wèn)題不違反原則，符合規(guī)程規(guī)范；還要在微觀上注意到每個(gè)細(xì)微環(huán)節(jié)，將安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量作

為控制重點(diǎn)，針對(duì)工程施工管理中的“多發(fā)病”、“常見(jiàn)病”，要盡可能多的事先想到一兩步，預(yù)料到將可能發(fā)生什么問(wèn)題，做到防患未然，這樣才能真正有效地發(fā)揮監(jiān)督管理的作用。

4、協(xié)調(diào)關(guān)系能力

監(jiān)理人員要協(xié)調(diào)好合同雙方關(guān)系，除了必須具備合同管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)外，還應(yīng)有一定的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)及工程施工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。應(yīng)深入施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，準(zhǔn)確掌握工程施工的第一手資料。依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)、規(guī)程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及工程建設(shè)各方簽訂的具有法律效力的合同或協(xié)議，堅(jiān)持實(shí)事求是、平等協(xié)商、公正合理維護(hù)合同雙方利益，融洽各方關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)建設(shè)各方的積極性，以利于工程建設(shè)的順暢進(jìn)行。

三、工程施工階段的質(zhì)量控制

工程施工階段是使工程設(shè)計(jì)意圖最終實(shí)現(xiàn)并形成工程實(shí)體的階段，也是最終形成工程產(chǎn)品質(zhì)量的重要階段，因此，施工階段的質(zhì)量控制不僅是施工監(jiān)理重要的工作內(nèi)容，也是工程項(xiàng)目質(zhì)量控制的重點(diǎn)。監(jiān)理人員對(duì)工程施工質(zhì)量的控制，就是按合同賦予的權(quán)利，圍繞影響施工質(zhì)量的各種因素對(duì)工程項(xiàng)目的施工進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

1、施工準(zhǔn)備階段的質(zhì)量控制

工程項(xiàng)目開(kāi)工前，項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)嚴(yán)格審查承包單位現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理體系、技術(shù)管理體系和質(zhì)量保證體系，確保能保證工程項(xiàng)目施工質(zhì)量時(shí)予以簽認(rèn)；對(duì)工程質(zhì)量有重大影響的施工機(jī)械、設(shè)備，應(yīng)審核承包單位提供的技術(shù)性能報(bào)告，凡不符合質(zhì)量要求的不得使用。對(duì)施工過(guò)程中擬使用的機(jī)器、計(jì)量器具等應(yīng)要求承包單位上報(bào)有關(guān)檢測(cè)部門(mén)的鑒定證明，并注意其有效期限。對(duì)承包單位報(bào)送的擬進(jìn)場(chǎng)工程材料、構(gòu)配件和設(shè)備的報(bào)審表要附質(zhì)量證明資料、進(jìn)場(chǎng)質(zhì)量檢驗(yàn)記錄審核簽認(rèn)，并對(duì)進(jìn)場(chǎng)的實(shí)物按照委托監(jiān)理合同約定或有關(guān)工程質(zhì)量管理文件規(guī)定的比例采用平行檢驗(yàn)或見(jiàn)證取樣方式進(jìn)行抽檢，對(duì)未經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理人員驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備，項(xiàng)目監(jiān)理人員應(yīng)拒絕簽認(rèn)，并應(yīng)簽發(fā)監(jiān)理通知單，書(shū)面通知承包單位限期將不合格的工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備撤出現(xiàn)場(chǎng)。在設(shè)計(jì)交底前，項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)組織監(jiān)理人員熟悉設(shè)計(jì)文件，并對(duì)圖紙中存在的問(wèn)題，通過(guò)建設(shè)單位向設(shè)計(jì)單位提出書(shū)面意見(jiàn)和建議；項(xiàng)目監(jiān)理人員應(yīng)參加由建設(shè)單位組織的設(shè)計(jì)交底會(huì)，并對(duì)設(shè)計(jì)技術(shù)交底會(huì)議紀(jì)要（記錄）進(jìn)行簽認(rèn)。項(xiàng)目監(jiān)理部依據(jù)監(jiān)理規(guī)劃、設(shè)計(jì)文件、規(guī)范等編制監(jiān)理實(shí)施細(xì)則，并由總監(jiān)審批后實(shí)施?？偙O(jiān)應(yīng)及時(shí)組織各監(jiān)理人員審核承包單位提交的施工組織設(shè)計(jì)、技術(shù)方案、進(jìn)度計(jì)劃，并根據(jù)情況提出整改意見(jiàn)，由承包單位負(fù)責(zé)整改，最后由總監(jiān)審定。

2、施工過(guò)程階段的質(zhì)量控制

在施工過(guò)程階段推行以動(dòng)態(tài)控制為主，事前預(yù)防為輔的管理辦法，主要抓住事先指導(dǎo)，事中檢查，事后驗(yàn)收三個(gè)環(huán)節(jié)。一切以數(shù)據(jù)說(shuō)話，一切以書(shū)面為根據(jù)，做好提前預(yù)控，從預(yù)控角度主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)重點(diǎn)部位、關(guān)鍵工序進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。在施工管理過(guò)程中，抓“重點(diǎn)部位”的質(zhì)量控制，對(duì)工程施工做到全過(guò)程、全方位的質(zhì)量監(jiān)控，從而有效的實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目施工的全面質(zhì)量控制。項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)定期檢查承包單位的直接影響工程質(zhì)量的計(jì)量設(shè)備的技術(shù)情況，對(duì)重要的原材料、半成品配件，按規(guī)定組織檢驗(yàn)試驗(yàn)，對(duì)重要的分項(xiàng)、分部工程和各項(xiàng)隱蔽工程，組織旁站監(jiān)理和檢查驗(yàn)收。審核新材料、新技術(shù)、新工藝的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)（評(píng)定）報(bào)告，經(jīng)審查確認(rèn)并簽認(rèn)后方可用于施工。在施工過(guò)程中，當(dāng)承包單位對(duì)已批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充或變動(dòng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)監(jiān)理工程師審查，并由項(xiàng)目監(jiān)理部簽認(rèn)。項(xiàng)目監(jiān)理部處理工程變更，如果是設(shè)計(jì)單位對(duì)原設(shè)計(jì)存在的缺陷提出的工程變更，應(yīng)編制設(shè)計(jì)變更文件；建設(shè)單位或承包單位提出的工程變更，應(yīng)提交項(xiàng)目監(jiān)理部，由項(xiàng)目監(jiān)理部組織監(jiān)理工程師審查，審查同意后，由建設(shè)單位轉(zhuǎn)交原設(shè)計(jì)單位編制設(shè)計(jì)文件。項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)定期主持召開(kāi)工地例會(huì)，檢查分析項(xiàng)目施工質(zhì)量狀況，并針對(duì)存在的質(zhì)量問(wèn)題提出改進(jìn)措施，負(fù)責(zé)起草會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)與會(huì)各方代表簽字。

3、竣工驗(yàn)收階段的質(zhì)量控制

項(xiàng)目監(jiān)理部按（現(xiàn)行）國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范》的質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和辦法，對(duì)完成的分項(xiàng)、分部工程、單位工程進(jìn)行檢查驗(yàn)收；監(jiān)理工程師應(yīng)對(duì)承包單位報(bào)送的分項(xiàng)（檢驗(yàn)批）工程質(zhì)量驗(yàn)評(píng)資料進(jìn)行審核及現(xiàn)場(chǎng)檢查，合格后予以簽認(rèn)；對(duì)于有使用要求的分項(xiàng)（電器、設(shè)備調(diào)試等項(xiàng)）必須在檢測(cè)、試驗(yàn)或運(yùn)轉(zhuǎn)后再進(jìn)行檢查評(píng)定（驗(yàn)收）。項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)組織監(jiān)理人員對(duì)承包單位報(bào)送的分項(xiàng)（檢驗(yàn)批）工程和單位工程質(zhì)量驗(yàn)評(píng)資料進(jìn)行審核和現(xiàn)場(chǎng)檢查，符合要求后予以簽認(rèn)。同時(shí)應(yīng)督促承包單位做好竣工資料的整編工作，審查承包單位

提交的竣工資料及工程質(zhì)量報(bào)告，針對(duì)工程質(zhì)量和內(nèi)業(yè)資料存在的問(wèn)題，提出整改及時(shí)間要求，整改完畢后簽署竣工報(bào)驗(yàn)。

4、監(jiān)理工程師質(zhì)量控制的方法

監(jiān)理工程師通常采用質(zhì)量控制的方法有：見(jiàn)證、旁站監(jiān)理、巡視、平行檢驗(yàn)，具體視施工現(xiàn)場(chǎng)情況確定其采用的方式。對(duì)工程重點(diǎn)部位、易產(chǎn)生質(zhì)量通病的工序等可設(shè)置質(zhì)量控制點(diǎn)或待檢點(diǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量檢驗(yàn)方法有：目測(cè)法、量測(cè)法、測(cè)量法（借助測(cè)量?jī)x器設(shè)備進(jìn)行測(cè)量檢查）、試驗(yàn)法（通過(guò)試件、取樣進(jìn)行試驗(yàn)檢查）。監(jiān)理工程師要充分了解和掌握承包單位“三大員”（即施工員、質(zhì)檢員、安全員）的情況，根據(jù)各人的弱點(diǎn)采取有針對(duì)性的防范措施，以防發(fā)生重大過(guò)失，給工程帶來(lái)不必要的損失。促使施工過(guò)程中承建單位施工員、質(zhì)檢員、現(xiàn)場(chǎng)安全員到位，逐步強(qiáng)化以承包單位自身三檢制為基礎(chǔ)的工程質(zhì)量檢驗(yàn)制度，改變施工質(zhì)量只靠監(jiān)理工程師管理的被動(dòng)局面，提高工程質(zhì)量一次報(bào)驗(yàn)合格率。用辯證的觀點(diǎn)去正確對(duì)待和處理工程建設(shè)中遇到的問(wèn)題；用公平、公正、客觀，實(shí)事求是的工作態(tài)度去處理施工合同中發(fā)生的矛盾。當(dāng)工程進(jìn)度與施工質(zhì)量發(fā)生矛盾時(shí)，要求承包單位以施工質(zhì)量求工程進(jìn)度，以工程進(jìn)度求施工效益，確保工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)現(xiàn)。在施工過(guò)程中，監(jiān)理對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行事前、事中、事后全過(guò)程動(dòng)態(tài)控制，以事前、事中控制為主，事后控制為輔相結(jié)合的控制方法；強(qiáng)調(diào)監(jiān)理工作的預(yù)見(jiàn)性、計(jì)劃性和指導(dǎo)性，最大限度地采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)目標(biāo)管理及科學(xué)化的統(tǒng)計(jì)資料分析。針對(duì)施工條件的變化和工程進(jìn)展情況，階段性向業(yè)主單位提出調(diào)整控制性進(jìn)度計(jì)劃的建議和分析報(bào)告。

四、施工階段投資控制

投資控制的重點(diǎn)是在業(yè)主授權(quán)范圍內(nèi)，以施工承包合同為依據(jù)，認(rèn)真做好工程量支付、工程變更項(xiàng)目的工程量核定以及處理好工程索賠，把工程投資控制在合同范圍內(nèi)。施工階段監(jiān)理工程師要協(xié)助業(yè)主單位及時(shí)解決好設(shè)計(jì)不完善的問(wèn)題，以防因此引起工期延誤和施工單位索賠。依據(jù)質(zhì)量合格證、工程量清單和技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)圖紙，對(duì)承包人已完工程量進(jìn)行計(jì)量。計(jì)量的項(xiàng)目為工程量清單中的全部項(xiàng)目、合同文件中規(guī)定的項(xiàng)目、工程變更項(xiàng)目，監(jiān)理人員負(fù)責(zé)復(fù)核或在施工現(xiàn)場(chǎng)直接獲取承包人完成的工程量，并簽發(fā)計(jì)量憑證；總監(jiān)理工程師在投資控制中的主要工作是審核簽署支付證書(shū)，審查和處理工程變更，下達(dá)工程變更令，處理索賠事宜。

五、施工階段進(jìn)度控制

制定科學(xué)、合理的工程建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)進(jìn)度控制的前提，但是計(jì)劃編制者很難事先對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題估計(jì)得準(zhǔn)確無(wú)誤。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由于某些影響進(jìn)度因素的干擾，往往會(huì)使實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度之間存在偏差，監(jiān)理工程師應(yīng)采用必要的監(jiān)測(cè)手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生偏差的原因，采用行之有效的方法，調(diào)整實(shí)際進(jìn)度，當(dāng)實(shí)施進(jìn)度發(fā)生較大偏差時(shí)，應(yīng)依據(jù)合同分析原因，理清責(zé)任，再采取措施。如仍不能按時(shí)完工，應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人提出調(diào)整控制性進(jìn)度計(jì)劃的建議意見(jiàn)，經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)后，完成進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整。按調(diào)整后的進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施，確保工程按預(yù)定計(jì)劃完工。

總之，工程項(xiàng)目的建設(shè)是一個(gè)復(fù)雜、龐大的系統(tǒng)工程，影響工程質(zhì)量的因素貫穿整個(gè)施工過(guò)程，因此，監(jiān)理工程師應(yīng)高度重視對(duì)影響工程質(zhì)量4MIE（人、材料、機(jī)械、方法和環(huán)境）因素進(jìn)行控制，運(yùn)用扎實(shí)的理論知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將影響因素盡可能消除。由于水利工程建設(shè)相對(duì)其他工程建設(shè)所涉及的外部環(huán)境更廣泛、更復(fù)雜，這就要求監(jiān)理工程師有更強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力和組織應(yīng)變能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題，促使工程項(xiàng)目施工能做到質(zhì)量?jī)?yōu)、成本低、工期合理、效益好。尤其是在我國(guó)加入WTO后，建設(shè)監(jiān)理行業(yè)面臨著監(jiān)理能力、監(jiān)理技術(shù)、工程法律、監(jiān)理人才等方面的激烈挑戰(zhàn)。為此，必須要加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化法制意識(shí)，認(rèn)真細(xì)致地做好各方面的監(jiān)理工作，力爭(zhēng)使水利工程監(jiān)理行業(yè)有一個(gè)更加美好的未來(lái)。

第五篇：淺談水利工程施工階段的監(jiān)理工作體會(huì)

淺談水利工程施工階段的監(jiān)理工作體會(huì)

摘要：工程建設(shè)監(jiān)理是指監(jiān)理單位受項(xiàng)目法人委托，依據(jù)國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程和制度以及批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)文件、建設(shè)工程合同以及建設(shè)監(jiān)理合同，對(duì)工程建設(shè)實(shí)行的監(jiān)督管理。本文著重介紹水利工程項(xiàng)目施工階段的監(jiān)理及監(jiān)理機(jī)構(gòu)組建、監(jiān)理工程師人員素質(zhì)要求、質(zhì)量控制、投資控制、進(jìn)度控制，并結(jié)合自己近幾年來(lái)對(duì)監(jiān)理工作的一點(diǎn)膚淺體會(huì)，總結(jié)一下工程監(jiān)理工作的經(jīng)驗(yàn)與同行們互相交流學(xué)習(xí)，對(duì)提高工程監(jiān)理的工作質(zhì)量和開(kāi)展監(jiān)理工作有一定的啟示。

關(guān)鍵詞：工程監(jiān)理部 人員素質(zhì)質(zhì)量 控制進(jìn)度 控制投資控制

工程建設(shè)監(jiān)理的控制管理主要包括“質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、投資控制”三大內(nèi)容，其中投資控制是基礎(chǔ)，進(jìn)度控制是條件，質(zhì)量控制是核心。因此，在水利工程施工監(jiān)理過(guò)程中，監(jiān)理人員必須牢固樹(shù)立質(zhì)量意識(shí)，“百年大計(jì)，質(zhì)量第一”，抓住這個(gè)核心。同時(shí)協(xié)調(diào)處理好“進(jìn)度、質(zhì)量、投資”三項(xiàng)合同目標(biāo)的相互關(guān)系，促使合同管理目標(biāo)得到優(yōu)化實(shí)現(xiàn)。下面結(jié)合自己的監(jiān)理工作，談一談水利工程施工階段的建設(shè)監(jiān)理，提出幾點(diǎn)論述與同行們互相交流學(xué)習(xí)。

一、建立一個(gè)分工合理、職責(zé)明確的項(xiàng)目監(jiān)理部

工程項(xiàng)目監(jiān)理效果的好壞與監(jiān)理部的組建有著密切關(guān)系。一個(gè)強(qiáng)有力的、完善的項(xiàng)目監(jiān)理部要求組成人員精干，業(yè)務(wù)水平較高，且人員分工合理，職責(zé)明確。因此如何在監(jiān)理部?jī)?nèi)部進(jìn)行合理分工，明確各人的崗位職責(zé)，無(wú)論是從搞好工程監(jiān)理的角度還是從增強(qiáng)監(jiān)理人員的工作責(zé)任感和調(diào)動(dòng)工作積極性角度來(lái)說(shuō)，都是一件重要而又認(rèn)真值得去做的事情，只有分工明確，監(jiān)理人員各盡其能，才能充分發(fā)揮監(jiān)理人員的主觀能動(dòng)性。同時(shí)，監(jiān)理部再根據(jù)各人的不同專業(yè)特長(zhǎng)，分配其不同的工作內(nèi)容，明確其工作范圍內(nèi)的職責(zé)，并在其專業(yè)薄弱處予以彌補(bǔ)，完善其工作，使得監(jiān)理部總體監(jiān)理水平保持較高的水準(zhǔn)，以適應(yīng)當(dāng)前水利工程監(jiān)理工作的需要。

二、水利工程施工監(jiān)理工作對(duì)監(jiān)理人員的素質(zhì)要求

1、業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)技能

工程建設(shè)監(jiān)理工作具有專業(yè)性、實(shí)踐性、應(yīng)用性很強(qiáng)的特點(diǎn)，監(jiān)理效果的優(yōu)劣，在一定程度上取決于監(jiān)理人員的水平、能力以及素質(zhì)的高低。因此，一方面要求監(jiān)理人員具有較高的學(xué)歷和扎實(shí)的專業(yè)技術(shù)理論知識(shí)，同時(shí)還要了解和掌握一定的政策法規(guī)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用和組織管理等方面的知識(shí)，成為工程建設(shè)的復(fù)合型人才，再不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，取人之長(zhǎng)，補(bǔ)己之短，持續(xù)保持較高的知識(shí)水準(zhǔn)，才能勝任和提高監(jiān)理工作水平。另一方面，監(jiān)理人員的政治思想素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì)及身體素質(zhì)等也決定著監(jiān)理工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)為政治合格、遵紀(jì)守法、法制觀念強(qiáng)，熟悉工程建設(shè)的相關(guān)法律法規(guī)、嚴(yán)格按法律法規(guī)及規(guī)程規(guī)范行事，具備公平、公正、廉潔自律的思想，有較好的組織協(xié)調(diào)能力，工作責(zé)任心強(qiáng)，能吃苦耐勞，有團(tuán)隊(duì)精神，身體健康等?？傊?，監(jiān)理工作要求人的綜合素質(zhì)較高。

2、具有使人信服的能力和良好的職業(yè)道德

工程建設(shè)監(jiān)理工作應(yīng)當(dāng)以“廉潔、守法、公正、誠(chéng)信”為職業(yè)準(zhǔn)則，以“公平、獨(dú)立、自主”為工作原則，依據(jù)工程建設(shè)有關(guān)法律法規(guī)，按照工程驗(yàn)收規(guī)范、規(guī)程和質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)理工作。監(jiān)理人員在實(shí)施監(jiān)理過(guò)程中并不是完全與“物”打交道，而多是與“人”打交道，如若沒(méi)有能使人信服的能力，監(jiān)理指令、建議、審核意見(jiàn)和處理問(wèn)題的辦法等，就很難得到支持與貫徹執(zhí)行，監(jiān)理工作也就難以取得應(yīng)有的成效。同時(shí)，監(jiān)理人員還必須要具備良好的思想品德和職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是和公正處理問(wèn)題的工作態(tài)度，不能損害工程建設(shè)任何一方的利益，勤于采用調(diào)查研究和善于溝通的工作方法，提高組織協(xié)調(diào)能力，做到遵紀(jì)守法、公正廉潔、盡職盡責(zé)。以建設(shè)監(jiān)理法規(guī)為依據(jù)，法律法規(guī)為后盾，熱情為工程建設(shè)服務(wù)。只有這樣才能樹(shù)立起監(jiān)理的威信，使監(jiān)理工作保持順暢和取得應(yīng)有的成效。

3、具有可預(yù)見(jiàn)性和洞察問(wèn)題的能力

工程監(jiān)理工作的主要義務(wù)是保證工程質(zhì)量和安全，維護(hù)合同雙方的利益。但工程質(zhì)量和安全事故往往是沒(méi)有明顯預(yù)兆的，一些違規(guī)行為多是在隱蔽狀態(tài)下進(jìn)行的，有時(shí)還會(huì)給監(jiān)理人員以假象。因此，如果監(jiān)理人員不謹(jǐn)慎，事先沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性和洞察問(wèn)題的能力，沒(méi)有及時(shí)采取措施和制止，那將會(huì)產(chǎn)生很大麻煩，而最終將會(huì)承擔(dān)不可推卸的責(zé)任。由于人為的或施工機(jī)械（設(shè)備）故障、使用劣質(zhì)材料、偷工減料等原因會(huì)給工程的質(zhì)量安全留下隱患，如果監(jiān)理人員不能夠及時(shí)處理或處理不當(dāng)，事后一旦發(fā)生工程質(zhì)量安全事故，責(zé)任將無(wú)法擺脫。俗話說(shuō)：“防患勝于搶救”。對(duì)于可能出現(xiàn)的問(wèn)題，預(yù)先指出不使其發(fā)生，消滅在事故發(fā)生之前，總比事后補(bǔ)救要好的多。這就要求監(jiān)理人員不僅要在宏觀上進(jìn)行監(jiān)理預(yù)控，即在大問(wèn)題不違反原則，符合規(guī)程規(guī)范；還要在微觀上注意到每個(gè)細(xì)微環(huán)節(jié)，將安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量作為控制重點(diǎn)，針對(duì)工程施工管理中的“多發(fā)病”、“常見(jiàn)病”，要盡可能多的事先想到一兩步，預(yù)料到將可能發(fā)生什么問(wèn)題，做到防患未然，這樣才能真正有效地發(fā)揮監(jiān)督管理的作用。

4、協(xié)調(diào)關(guān)系能力

監(jiān)理人員要協(xié)調(diào)好合同雙方關(guān)系，除了必須具備合同管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)外，還應(yīng)有一定的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)及工程施工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。應(yīng)深入施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，準(zhǔn)確掌握工程施工的第一手資料。依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)、規(guī)程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及工程建設(shè)各方簽訂的具有法律效力的合同或協(xié)議，堅(jiān)持實(shí)事求是、平等協(xié)商、公正合理維護(hù)合同雙方利益，融洽各方關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)建設(shè)各方的積極性，以利于工程建設(shè)的順暢進(jìn)行。

三、工程施工階段的質(zhì)量控制

工程施工階段是使工程設(shè)計(jì)意圖最終實(shí)現(xiàn)并形成工程實(shí)體的階段，也是最終形成工程產(chǎn)品質(zhì)量的重要階段，因此，施工階段的質(zhì)量控制不僅是施工監(jiān)理重要的工作內(nèi)容，也是工程項(xiàng)目質(zhì)量控制的重點(diǎn)。監(jiān)理人員對(duì)工程施工質(zhì)量的控制，就是按合同賦予的權(quán)利，圍繞影響施工質(zhì)量的各種因素對(duì)工程項(xiàng)目的施工進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

1、施工準(zhǔn)備階段的質(zhì)量控制

工程項(xiàng)目開(kāi)工前，項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)嚴(yán)格審查承包單位現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理體系、技術(shù)管理體系和質(zhì)量保證體系，確保能保證工程項(xiàng)目施工質(zhì)量時(shí)予以控制

工程項(xiàng)目開(kāi)工前，項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)嚴(yán)格審查承包單位現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理體系、技術(shù)管理體系和質(zhì)量保證體系，確保能保證工程項(xiàng)目施工質(zhì)量時(shí)予以簽認(rèn)；對(duì)工程質(zhì)量有重大影響的施工機(jī)械、設(shè)備，應(yīng)審核承包單位提供的技術(shù)性能報(bào)告，凡不符合質(zhì)量要求的不得使用。對(duì)施工過(guò)程中擬使用的機(jī)器、計(jì)量器具等應(yīng)要求承包單位上報(bào)有關(guān)檢測(cè)部門(mén)的鑒定證明，并注意其有效期限。對(duì)承包單位報(bào)送的擬進(jìn)場(chǎng)工程材料、構(gòu)配件和設(shè)備的報(bào)審表要附質(zhì)量證明資料、進(jìn)場(chǎng)質(zhì)量檢驗(yàn)記錄審核簽認(rèn)，并對(duì)進(jìn)場(chǎng)的實(shí)物按照委托監(jiān)理合同約定或有關(guān)工程質(zhì)量管理文件規(guī)定的比例采用平行檢驗(yàn)或見(jiàn)證取樣方式進(jìn)行抽檢，對(duì)未經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理人員驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備，項(xiàng)目監(jiān)理人員應(yīng)拒絕簽認(rèn)，并應(yīng)簽發(fā)監(jiān)理通知單，書(shū)面通知承包單位限期將不合格的工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備撤出現(xiàn)場(chǎng)。在設(shè)計(jì)交底前，項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)組織監(jiān)理人員熟悉設(shè)計(jì)文件，并對(duì)圖紙中存在的問(wèn)題，通過(guò)建設(shè)單位向設(shè)計(jì)單位提出書(shū)面意見(jiàn)和建議；項(xiàng)目監(jiān)理人員應(yīng)參加由建設(shè)單位組織的設(shè)計(jì)交底會(huì)，并對(duì)設(shè)計(jì)技術(shù)交底會(huì)議紀(jì)要（記錄）進(jìn)行簽認(rèn)。項(xiàng)目監(jiān)理部依據(jù)監(jiān)理規(guī)劃、設(shè)計(jì)文件、規(guī)范等編制監(jiān)理實(shí)施細(xì)則，并由總監(jiān)審批后實(shí)施?？偙O(jiān)應(yīng)及時(shí)組織各監(jiān)理人員審核承包單位提交的施工組織設(shè)計(jì)、技術(shù)方案、進(jìn)度計(jì)劃，并根據(jù)情況提出整改意見(jiàn)，由承包單位負(fù)責(zé)整改，最后由總監(jiān)審定。

2、施工過(guò)程階段的質(zhì)量控制

在施工過(guò)程階段推行以動(dòng)態(tài)控制為主，事前預(yù)防為輔的管理辦法，主要抓住事先指導(dǎo)，事中檢查，事后驗(yàn)收三個(gè)環(huán)節(jié)。一切以數(shù)據(jù)說(shuō)話，一切以書(shū)面為根據(jù)，做好提前預(yù)控，從預(yù)控角度主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)重點(diǎn)部位、關(guān)鍵工序進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。在施工管理過(guò)程中，抓“重點(diǎn)部位”的質(zhì)量控制，對(duì)工程施工做到全過(guò)程、全方位的質(zhì)量監(jiān)控，從而有效的實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目施工的全面質(zhì)量控制。項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)定期檢查承包單位的直接影響工程質(zhì)量的計(jì)量設(shè)備的技術(shù)情況，對(duì)重要的原材料、半成品配件，按規(guī)定組織檢驗(yàn)試驗(yàn)，對(duì)重要的分項(xiàng)、分部工程和各項(xiàng)隱蔽工程，組織旁站監(jiān)理和檢查驗(yàn)收。審核新材料、新技術(shù)、新工藝的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)（評(píng)定）報(bào)告，經(jīng)審查確認(rèn)并簽認(rèn)后方可用于施工。在施工過(guò)程中，當(dāng)承包單位對(duì)已批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充或變動(dòng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)監(jiān)理工程師審查，并由項(xiàng)目監(jiān)理部簽認(rèn)。項(xiàng)目監(jiān)理部處理工程變更，如果是設(shè)計(jì)單位對(duì)原設(shè)計(jì)存在的缺陷提出的工程變更，應(yīng)編制設(shè)計(jì)變更文件；建設(shè)單位或承包單位提出的工程變更，應(yīng)提交項(xiàng)目監(jiān)理部，由項(xiàng)目監(jiān)理部組織監(jiān)理工程師審查，審查同意后，由建設(shè)單位轉(zhuǎn)交原設(shè)計(jì)單位編制設(shè)計(jì)文件。項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)定期主持召開(kāi)工地例會(huì)，檢查分析項(xiàng)目施工質(zhì)量狀況，并針對(duì)存在的質(zhì)量問(wèn)題提出改進(jìn)措施，負(fù)責(zé)起草會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)與會(huì)各方代表簽字。

3、竣工驗(yàn)收階段的質(zhì)量控制

項(xiàng)目監(jiān)理部按（現(xiàn)行）國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范》的質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和辦法，對(duì)完成的分項(xiàng)、分部工程、單位工程進(jìn)行檢查驗(yàn)收；監(jiān)理工程師應(yīng)對(duì)承包單位報(bào)送的分項(xiàng)（檢驗(yàn)批）工程質(zhì)量驗(yàn)評(píng)資料進(jìn)行審核及現(xiàn)場(chǎng)檢查，合格后予以簽認(rèn)；對(duì)于有使用要求的分項(xiàng)（電器、設(shè)備調(diào)試等項(xiàng)）必須在檢測(cè)、試驗(yàn)或運(yùn)轉(zhuǎn)后再進(jìn)行檢查評(píng)定（驗(yàn)收）。項(xiàng)目監(jiān)理部應(yīng)組織監(jiān)理人員對(duì)承包單位報(bào)送的分項(xiàng)（檢驗(yàn)批）工程和單位工程質(zhì)量驗(yàn)評(píng)資料進(jìn)行審核和現(xiàn)場(chǎng)檢查，符合要求后予以簽認(rèn)。同時(shí)應(yīng)督促承包單位做好竣工資料的整編工作，審查承包單位提交的竣工資料及工程質(zhì)量報(bào)告，針對(duì)工程質(zhì)量和內(nèi)業(yè)資料存在的問(wèn)題，提出整改及時(shí)間要求，整改完畢后簽署竣工報(bào)驗(yàn)。

4、監(jiān)理工程師質(zhì)量控制的方法

監(jiān)理工程師通常采用質(zhì)量控制的方法有：見(jiàn)證、旁站監(jiān)理、巡視、平行檢驗(yàn)，具體視施工現(xiàn)場(chǎng)情況確定其采用的方式。對(duì)工程重點(diǎn)部位、易產(chǎn)生質(zhì)量通病的工序等可設(shè)置質(zhì)量控制點(diǎn)或待檢點(diǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量檢驗(yàn)方法有：目測(cè)法、量測(cè)法、測(cè)量法（借助測(cè)量?jī)x器設(shè)備進(jìn)行測(cè)量檢查）、試驗(yàn)法（通過(guò)試件、取樣進(jìn)行試驗(yàn)檢查）。監(jiān)理工程師要充分了解和掌握承包單位“三大員”（即施工員、質(zhì)檢員、安全員）的情況，根據(jù)各人的弱點(diǎn)采取有針對(duì)性的防范措施，以防發(fā)生重大過(guò)失，給工程帶來(lái)不必要的損失。促使施工過(guò)程中承建單位施工員、質(zhì)檢員、現(xiàn)場(chǎng)安全員到位，逐步強(qiáng)化以承包單位自身三檢制為基礎(chǔ)的工程質(zhì)量檢驗(yàn)制度，改變施工質(zhì)量只靠監(jiān)理工程師管理的被動(dòng)局面，提高工程質(zhì)量一次報(bào)驗(yàn)合格率。用辯證的觀點(diǎn)去正確對(duì)待和處理工程建設(shè)中遇到的問(wèn)題；用公平、公正、客觀，實(shí)事求是的工作態(tài)度去處理施工合同中發(fā)生的矛盾。當(dāng)工程進(jìn)度與施工質(zhì)量發(fā)生矛盾時(shí)，要求承包單位以施工質(zhì)量求工程進(jìn)度，以工程進(jìn)度求施工效益，確保工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)現(xiàn)。在施工過(guò)程中，監(jiān)理對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行事前、事中、事后全過(guò)程動(dòng)態(tài)控制，以事前、事中控制為主，事后控制為輔相結(jié)合的控制方法；強(qiáng)調(diào)監(jiān)理工作的預(yù)見(jiàn)性、計(jì)劃性和指導(dǎo)性，最大限度地采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)目標(biāo)管理及科學(xué)化的統(tǒng)計(jì)資料分析。針對(duì)施工條件的變化和工程進(jìn)展情況，階段性向業(yè)主單位提出調(diào)整控制性進(jìn)度計(jì)劃的建議和分析報(bào)告。

四、施工階段投資控制

投資控制的重點(diǎn)是在業(yè)主授權(quán)范圍內(nèi)，以施工承包合同為依據(jù)，認(rèn)真做好工程量支付、工程變更項(xiàng)目的工程量核定以及處理好工程索賠，把工程投資控制在合同范圍內(nèi)。施工階段監(jiān)理工程師要協(xié)助業(yè)主單位及時(shí)解決好設(shè)計(jì)不完善的問(wèn)題，以防因此引起工期延誤和施工單位索賠。依據(jù)質(zhì)量合格證、工程量清單和技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)圖紙，對(duì)承包人已完工程量進(jìn)行計(jì)量。計(jì)量的項(xiàng)目為工程量清單中的全部項(xiàng)目、合同文件中規(guī)定的項(xiàng)目、工程變更項(xiàng)目，監(jiān)理人員負(fù)責(zé)復(fù)核或在施工現(xiàn)場(chǎng)直接獲取承包人完成的工程量，并簽發(fā)計(jì)量憑證；總監(jiān)理工程師在投資控制中的主要工作是審核簽署支付證書(shū)，審查和處理工程變更，下達(dá)工程變更令，處理索賠事宜。

五、施工階段進(jìn)度控制

制定科學(xué)、合理的工程建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)進(jìn)度控制的前提，但是計(jì)劃編制者很難事先對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題估計(jì)得準(zhǔn)確無(wú)誤。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由于某些影響進(jìn)度因素的干擾，往往會(huì)使實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度之間存在偏差，監(jiān)理工程師應(yīng)采用必要的監(jiān)測(cè)手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生偏差的原因，采用行之有效的方法，調(diào)整實(shí)際進(jìn)度，當(dāng)實(shí)施進(jìn)度發(fā)生較大偏差時(shí)，應(yīng)依據(jù)合同分析原因，理清責(zé)任，再采取措施。如仍不能按時(shí)完工，應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人提出調(diào)整控制性進(jìn)度計(jì)劃的建議意見(jiàn)，經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)后，完成進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整。按調(diào)整后的進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施，確保工程按預(yù)定計(jì)劃完工。

總之，工程項(xiàng)目的建設(shè)是一個(gè)復(fù)雜、龐大的系統(tǒng)工程

程，影響工程質(zhì)量的因素貫穿整個(gè)施工過(guò)程，因此，監(jiān)理工程師應(yīng)高度重視對(duì)影響工程質(zhì)量4MIE（人、材料、機(jī)械、方法和環(huán)境）因素進(jìn)行控制，運(yùn)用扎實(shí)的理論知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將影響因素盡可能消除。由于水利工程建設(shè)相對(duì)其他工程建設(shè)所涉及的外部環(huán)境更廣泛、更復(fù)雜，這就要求監(jiān)理工程師有更強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力和組織應(yīng)變能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題，促使工程項(xiàng)目施工能做到質(zhì)量?jī)?yōu)、成本低、工期合理、效益好。尤其是在我國(guó)加入WTO后，建設(shè)監(jiān)理行業(yè)面臨著監(jiān)理能力、監(jiān)理技術(shù)、工程法律、監(jiān)理人才等方面的激烈挑戰(zhàn)。為此，必須要加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化法制意識(shí)，認(rèn)真細(xì)致地做好各方面的監(jiān)理工作，力爭(zhēng)使水利工程監(jiān)理行業(yè)有一個(gè)更加美好的未來(lái)。