第一篇：國家工作人員職務(wù)犯罪 罪名

第八章 貪污賄賂罪

1、貪污罪

第三百八十二條 【貪污罪】國家工作人員利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的，是貪污罪。

受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有財物的，以貪污論。

與前兩款所列人員勾結(jié)，伙同貪污的，以共犯論處。第三百八十三條 【對犯貪污罪的處罰規(guī)定】對犯貪污罪的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

(一)貪污數(shù)額較大或者有其他較重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

(二)貪污數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。

(三)貪污數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)；數(shù)額特別巨大，并使國家和人民利益遭受特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。

對多次貪污未經(jīng)處理的，按照累計貪污數(shù)額處罰。犯第一款罪，在提起公訴前如實供述自己罪行、真誠悔罪、積極退贓，避免、減少損害結(jié)果的發(fā)生，有第一項規(guī)定情形的，可以從輕、減輕或者免除處罰；有第二項、第三項規(guī)定情形的，可以從輕處罰。

犯第一款罪，有第三項規(guī)定情形被判處死刑緩期執(zhí)行的，人民法院根據(jù)犯罪情節(jié)等情況可以同時決定在其死刑緩期執(zhí)行二年期滿依法減為無期徒刑后，終身監(jiān)禁，不得減刑、假釋。

2、挪用公款罪

第三百八十四條 【挪用公款罪】國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進(jìn)行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。挪用公款數(shù)額巨大不退還的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

挪用用于救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物歸個人使用的，從重處罰。

第三百九十四條 【貪污罪】國家工作人員在國內(nèi)公務(wù)活動或者對外交往中接受禮物，依照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)交公而不交公，數(shù)額較大的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。

?！?第一百八十三條 【貪污罪】國有保險公司工作人員和國有保險公司委派到非國有保險公司從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。

第二百七十一條 【貪污罪】

國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。

3、受賄罪

第三百八十五條 【受賄罪】國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。

國家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個人所有的，以受賄論處。第三百八十六條 【對犯受賄罪的處罰規(guī)定】對犯受賄罪的，根據(jù)受賄所得數(shù)額及情節(jié)，依照本法第三百八十三條的規(guī)定處罰。索賄的從重處罰。

第三百八十八條 【受賄罪；利用影響力受賄罪】國家工作人員利用本人職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過其他國家工作人員職務(wù)上的行為，為請托人謀取不正當(dāng)利益，索取請托人財物或者收受請托人財物的，以受賄論處。

4、巨額財產(chǎn)來源不明罪；隱瞞境外存款罪 第三百九十五條 【巨額財產(chǎn)來源不明罪；隱瞞境外存款罪】國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財產(chǎn)的差額部分予以追繳。

國家工作人員在境外的存款，應(yīng)當(dāng)依照國家規(guī)定申報。數(shù)額較大、隱瞞不報的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。

第九章 瀆職罪

5、濫用職權(quán)罪；玩忽職守罪

第三百九十七條 【濫用職權(quán)罪；玩忽職守罪】國家機(jī)關(guān)工作人員濫用職權(quán)或者玩忽職守，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

國家機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊，犯前款罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

6、徇私枉法罪；民事、行政枉法裁判罪；執(zhí)行判決、裁定失職罪；執(zhí)行判決、裁定濫用職權(quán)罪；枉法仲裁罪 第三百九十九條 【徇私枉法罪；民事、行政枉法裁判罪；執(zhí)行判決、裁定失職罪；執(zhí)行判決、裁定濫用職權(quán)罪】

【徇私枉法罪】司法工作人員徇私枉法、徇情枉法，對明知是無罪的人而使他受追訴、對明知是有罪的人而故意包庇不使他受追訴，或者在刑事審判活動中故意違背事實和法律作枉法裁判的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑。

【民事、行政枉法裁判罪】在民事、行政審判活動中故意違背事實和法律作枉法裁判，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

【執(zhí)行判決、裁定失職罪】【執(zhí)行判決、裁定濫用職權(quán)罪；】在執(zhí)行判決、裁定活動中，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，不依法采取訴訟保全措施、不履行法定執(zhí)行職責(zé)，或者違法采取訴訟保全措施、強(qiáng)制執(zhí)行措施，致使當(dāng)事人或者其他人的利益遭受重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；致使當(dāng)事人或者其他人的利益遭受特別重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑。

司法工作人員收受賄賂，有前三款行為的，同時又構(gòu)成本法第三百八十五條規(guī)定之罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

2、刻骨的教訓(xùn) 深刻的啟示

掩卷而思，村干部違紀(jì)違法案件給了我們廣大黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、特別是農(nóng)村黨員干部刻骨的教訓(xùn)、深刻的啟示：

啟示之一：身為黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、特別是農(nóng)村黨員干部，必須一生牢記黨的宗旨，時刻不忘“執(zhí)政為民”。位處農(nóng)村基層的黨員干部，拿著村里工資，跑前跑后為老百姓辦事，應(yīng)該是份兒內(nèi)的事，不應(yīng)該有非分之想。否則，就不能擺正個人與國家、集體間的利益關(guān)系，勢必容易“本末倒置”而將個人的利益凌駕于國家和集體利益之上，結(jié)果必將“誤入歧途”。

啟示之二：身為黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、特別是農(nóng)村干部必須要學(xué)法、知法、懂法，才能做到自覺守法。身為基層農(nóng)村的黨員干部，如果不加強(qiáng)對黨的政策、紀(jì)律和國家法律的學(xué)習(xí)和了解，不僅不能準(zhǔn)確全面地貫徹落實好黨的路線、方針和政策，不能當(dāng)好村民群眾的當(dāng)家人和貼心人，還會因?qū)曳珊忘h的紀(jì)律的無知而“自取其辱，自負(fù)其咎”。如果經(jīng)過上級的批準(zhǔn)和村民的同意，公開地得到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)回報也理所應(yīng)當(dāng)。但他們未走此“道”，而是采取挪用、侵占、收受賄賂、入干股合伙經(jīng)營山林等，為自己和他人謀取私利，結(jié)果被群眾所唾棄。

啟示之三：身為農(nóng)村基層的黨員干部，在實施違法、違紀(jì)行為前“心存僥幸”，其結(jié)果只有百害而無一益?！笆帜?，伸手必被捉?！彼麄冎杂|犯國法和黨紀(jì)，原因之三是他們?yōu)閮e幸心理所害。剛要分錢時他們心里也有一點(diǎn)害怕，可是又一想，分的錢是上面撥給的，況且村民又不知道，如果他們自己不說鬼神難曉。要知道：僥幸——是每一個違法違紀(jì)者“作繭自縛”的繩索。常言道：“天網(wǎng)恢恢，疏而不漏”。任何在僥幸心理驅(qū)使下實施違法違紀(jì)行為的人，無異于自我欺騙“掩耳盜鈴”，最終得到的必將是“身敗名裂”的下場。啟示之四：做好農(nóng)村基層黨員干部違紀(jì)違法的防范工作，預(yù)防和減少農(nóng)村黨員干部的各種違法違紀(jì)行為，是維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的重要保證。第一，強(qiáng)化教育，注重管理，全面提高農(nóng)村黨員干部的整體素質(zhì)。一是抓好正面教育。有計劃地組織農(nóng)村黨員干部學(xué)習(xí)有關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和法律知識，對他們進(jìn)行全心全意為人民服務(wù)的宗旨教育。二是抓好警示教育。通過身邊典型案件，以案釋紀(jì)，以案釋法，使他們時刻保持清醒頭腦，提高遵紀(jì)守法的自覺性。三是抓好疏導(dǎo)教育。農(nóng)村黨員干部處在農(nóng)村最基層，受各種因素影響，思想穩(wěn)定性較差，容易產(chǎn)生思想問題，要經(jīng)常對他們進(jìn)行疏導(dǎo)，使他們增強(qiáng)拒腐防變和抵御風(fēng)險的能力。第二，健全制度，加強(qiáng)監(jiān)督，從源頭上預(yù)防農(nóng)村黨員干部腐敗。一是完善和落實村級財務(wù)管理制度。實行村賬鄉(xiāng)管、組帳村代理等，規(guī)范各類資金的發(fā)放，規(guī)范村級開支，建立健全重大開支項目集體研究制度。二是實行村務(wù)公開制度。設(shè)立村務(wù)公開欄，公布行政事務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理、財務(wù)開支等事項，嚴(yán)格把好公開內(nèi)容、公開程序、公開時間、公開形式和公開資料規(guī)范歸檔保存等五個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，接受群眾監(jiān)督。三是實行村級財務(wù)定期審計制度。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委牽頭，組織財政、農(nóng)經(jīng)等部門參加，定期不定期對村級財務(wù)的行為進(jìn)行審計。第三，加大違紀(jì)違法案件的查處力度。對群眾反映強(qiáng)烈的村干部利用職務(wù)上的便利侵占、挪用村財，索取和非法收受他人財物等案件，及時組織力量進(jìn)行查處，做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起。此外，還要注重研究村干部違紀(jì)違法案件的特點(diǎn)和規(guī)律，切實做好源頭治理工作。第四，建立健全激勵機(jī)制，為農(nóng)村黨員干部營造一個能干事、干成事的良好環(huán)境。對農(nóng)村黨員干部依法執(zhí)行公務(wù)不滿而故意報復(fù)陷害的行為，要堅決查辦，為農(nóng)村黨員干部撐腰做主，做他們的堅強(qiáng)后盾，解除他們的后顧之憂；在條件允許和群眾認(rèn)可的情況下，可適當(dāng)提高農(nóng)村黨員干部的收入，調(diào)動他們干好本職工作的積極性；做好對農(nóng)村黨員干部的誡勉和獎勵工作，對得過且過、政績平庸和群眾威信差的農(nóng)村黨員干部，該調(diào)整的要調(diào)整，該罷免的要罷免，對政績突出，群眾滿意度高，遵紀(jì)守法的農(nóng)村黨員干部，要予以重獎，切實做到獎罰分明，激勵他們干事創(chuàng)業(yè)，更好地為群眾服務(wù)。

第二篇：銀行職務(wù)犯罪罪名及案例(司法解釋后)

商業(yè)銀行職務(wù)犯罪

一、非國家工作人員受賄罪

《刑法》第一百六十三條：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。

《 刑法》第一百八十四條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在金融業(yè)務(wù)活動中索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，或者違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個人所有的，依照本法第一百六十三條的規(guī)定定罪處罰。

1、國家工作人員：是指國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依法法律從事公務(wù)的人員，以國家工作人員論。

2、非國家工作人員：是指除國家工作人員以外的工作人員。按照《最高人民法院關(guān)于在國有股份有限公司中從事管理工作的人員非法行為如何定罪問題的批復(fù)》（法釋[2001]17號）的規(guī)定，在國有資本控股、參股的股份有限公司中從事管理工作的人員，除受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派從事公務(wù)的以外，不屬于國家工作人員。

3、利用職務(wù)之便：是指利用本人組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等職權(quán)以及利用與上述職權(quán)有關(guān)的便利條件。

4、為他人謀取利益：是指行為人索要或收受他人財物，利用職務(wù)之便為他人或允諾為他人實現(xiàn)某種利益。該利益是合法還是非法，該利益是否已謀取到，均不影響本罪的成立。

5、數(shù)額較大及巨大：根據(jù)2016年4月18日起施行的《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條 刑法第一百六十三條規(guī)定的非國家工

/ 16 作人員受賄罪、第二百七十一條規(guī)定的職務(wù)侵占罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”的數(shù)額起點(diǎn),按照本解釋關(guān)于受賄罪、貪污罪相對應(yīng)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍、五倍執(zhí)行。（貪污或者受賄數(shù)額在三萬元以上不滿二十萬元的, “數(shù)額較大”,依法判處三年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金；二十萬元以上不滿三百萬元的, “數(shù)額巨大”,依法判處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金或者沒收財產(chǎn)；三百萬元以上的, “數(shù)額特別巨大”,依法判處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑,并處罰金或者沒收財產(chǎn)。）

【案例1】

陳某曾任河南省羅山縣某鄉(xiāng)信用社副主任。2009年3月，姜某欲向該信用社貸款20萬元，陳某向姜某索要好處費(fèi)2萬元。2009年8月至9月，被告陳某利用姜某提供的身份證，先后給姜輝辦理了6筆貸款，共計180000元。訴訟過程中，被告人陳某向法院退贓20000元。陳某因涉嫌非國家工作人員受賄罪被公訴至河南省羅山縣人民法院。鑒于被告人到案后能如實供述自己的犯罪事實，認(rèn)罪態(tài)度較好，且積極退還了全部贓款，確有悔罪表現(xiàn)，2011年3月22日，法院一審判決被告人陳某犯非國家工作人員受賄罪，判處被告人陳某判處有期徒刑八個月，緩刑一年。

【案例2】

被告人陳某某,男,1970年10月17日生,原系廣東陽東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司黨委書記、董事長。

2011年8月陽東農(nóng)村信用合作113聯(lián)社改為廣東陽東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司,公司類型為股份有限公司,陳某某為法定代表人。陳某某在陽東農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、陽東農(nóng)村信用合作聯(lián)社擔(dān)任副理事長、副主任、理事長、主任等職務(wù)期間,利用職務(wù)便利,于2006年11月至2007年間多次收受林國欽所送“感謝費(fèi)”共計人民幣27萬元。2009年11月,陳某某以其姐夫伍為國的名義到陽江濤景度假村有限公司辦理高爾夫會員卡,為感謝陳某某在公司貸款一事上的幫忙,濤景公司以6.8萬元的優(yōu)惠價格為陳某某辦理家庭終身會員卡,而同期該卡的市場價為128萬元,陳某某從中收受6萬元好處。陽江市江城區(qū)人民法院認(rèn)為, 陽江市江城區(qū)人民法院以被告人陳某某犯非國家工作人員受賄罪,判處有期徒刑五年二個月,并處沒收個人財產(chǎn)10萬元;對被告人陳某某受賄的贓款33萬元予以追繳,上繳國庫。

/ 16 【案例3】

李新民，2000年11月至2009年8月任徐水縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)社理事長，2009年8月任保定市市區(qū)信用合作聯(lián)社理事長。李新民在任徐水縣農(nóng)村信用合作社理事長期間，多次通過幫助他人聯(lián)系、獲取貸款，單獨(dú)或伙同其妻陳桂芬收受他人現(xiàn)金或財物。其中，李新民受賄人民幣108萬元、美元9000元，其他財物價值人民幣13.09萬元。同時，被告人李新民還違反國家規(guī)定發(fā)放巨額貸款，致使貸款本金及利息2650余萬元不能歸還，造成信用社特別重大損失。2010年9月，保定市北市區(qū)法院對此案進(jìn)行一審宣判，以非國家工作人員受賄罪、違法發(fā)放貸款罪等罪，判處保定市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社原理事長李新民有期徒刑20年。同時，其妻陳桂芬也因犯非國家工作人員受賄罪等罪，被判處有期徒刑3年。

二、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

《刑法》第一百七十一條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第二十一條，總面額在二千元以上或者幣量在二百張(枚)以上的，應(yīng)予立案追訴。

【案例1】

被告人張某，原湖南省辰溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社職工，2008年5月的一天，被告人張某通過呂某從一陌生男子處以1萬元人民幣購得5萬元假幣?；貑挝缓?，被告人張某利用其任信用社出納員的工作便利，在該社資金入庫時，將5萬元假幣中的49300元先后三次混在入庫資金中而存入該社現(xiàn)金庫房內(nèi)，套出相同數(shù)額的人民幣供自己使用。

案發(fā)后，被告人張某退清了全部贓款。湖南省辰溪縣人民法院認(rèn)為，被告人張某身為金融機(jī)構(gòu)工作人員，利用職務(wù)之便，購買假幣、以假幣換取貨幣，其行為構(gòu)成金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，依照《中華人民共和國刑法》第一

/ 16 百七十一條第二款之規(guī)定，判處被告人張某有期徒刑八年，并處罰金人民幣五萬元。

【案例2】

2005年10月19日，廣東省電白縣沙瑯農(nóng)村信用社工作人員到曙光分社檢查庫存款時，發(fā)現(xiàn)有74500元假人民幣，警方調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，沙瑯農(nóng)信社曙光分社原出納員劉某發(fā)自去年6月份起購買了76000元假幣，利用出納員的身份，先后分多次將假幣換取了74500元人民幣，全部用于六合彩賭博并輸?shù)镁狻V東電白法院以金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪判處劉某發(fā)被判處有期徒刑11年，剝奪政治權(quán)利3年，罰款3萬元。

三、偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)文件罪

《刑法》第一百七十四條： 偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

【案例】

2007年6月份，河南省銀監(jiān)局在對全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)新舊版金融許可證更換工作過程中，周口銀監(jiān)分局發(fā)現(xiàn)西華縣郵政局上繳的1張舊版金融許可證存在流水號字跡稍粗、年月日阿拉伯?dāng)?shù)字不一致等疑點(diǎn)后，對西華縣郵政儲蓄機(jī)構(gòu)所有的金融許可證逐一對照查驗，發(fā)現(xiàn)有18張舊版金融許可證存在偽造嫌疑。河南銀監(jiān)局立即約見省郵政局負(fù)責(zé)人談話，周口銀監(jiān)分局迅速進(jìn)行實地調(diào)查取證，查清了西華縣郵政局金融許可證丟失、偽造的事實。

周口西華縣郵政局金融許可證丟失、偽造事件，暴露出部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，為有效防范和制止同類事件發(fā)生，河南銀監(jiān)局遂對全省銀行業(yè)金融許可證管理工作進(jìn)行全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法進(jìn)行處理。對西華縣郵政局予以警告處分，并暫停對其2個郵政儲蓄網(wǎng)點(diǎn)開辦小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的審批。責(zé)成周口市郵政局給予西華縣郵政局原局長、原分管副局長免職處分；給予三名直接責(zé)任人員開除留用處分；給予周口市郵政局主管證件管理人員行政警告，并扣發(fā)三個月獎金的處分。

/ 16

四、竊取、收買或者非法提供信用卡信息罪

《刑法》第一百七十七條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的，從重處罰。處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)量巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

【追訴標(biāo)準(zhǔn)：】根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第三條，竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡1張以上不滿5張的，依照刑法第一百七十七條之一第二款的規(guī)定，以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰;涉及信用卡5張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。

【案例】

2006年5月中旬，某銀行實習(xí)職員李某的男朋友小袁自編一個身份證號碼，找到李某為其查詢與該身份證號對應(yīng)的信用卡卡號。李某明知銀行有為儲戶保密的規(guī)定，卻礙于朋友關(guān)系，非法向小袁提供了儲戶張某的銀行信用卡號。后來，小袁通過其他手段試出張某銀行卡的密碼，于同年6月開始，多次通過電話轉(zhuǎn)賬，將張某信用卡內(nèi)的4.73萬元盜走。2006年6月30日，李某投案自首，次日，小袁被抓獲歸案。李某因非法提供信用卡信息資料罪，被鄭州市中原區(qū)法院判處有期徒刑2年，緩刑2年，并處罰金1萬元。

五、違法發(fā)放貸款罪

《刑法》第一百八十六條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十二條，有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：(一)違

/ 16 法發(fā)放貸款，數(shù)額在一百萬元以上的；(二)違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的。

【案例1】

湖南省邵陽市新邵縣農(nóng)村信用聯(lián)社信貸員李某違反法律規(guī)定,在明知申請人不符合信貸條件的情況下,仍違法發(fā)放冒名、借名貸款11次,金額共計人民幣147.8萬元,導(dǎo)致這些款項均未收回。2015年,新邵縣人民法院以違法發(fā)放貸款罪對新邵縣人民檢察院提起公訴的李某判處有期徒刑一年零六個月,并處罰金2萬元。

【案例2】

李某的違規(guī)放貸金額達(dá)到近4000 萬元。2003年9月至12月期間，中國工商銀行北京市昌平支行原副行長李某在該行與北京某物資有限責(zé)任公司個人汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)合作過程中，違反法律規(guī)定，向孟某、席某等人發(fā)放個人汽車消費(fèi)貸款13筆，共計人民幣1855.5萬元，造成中國工商銀行北京市昌平支行損失1363.8萬余元。此外，2003年9月，李某還在與北京某房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司個人綜合消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)合作過程中，違反法律規(guī)定向王某、唐某等人發(fā)放 貸款10筆，共計人民幣2000萬元，造成昌平支行損失1006.8萬余元。據(jù)公訴機(jī)關(guān)指控，李某在3個月間違規(guī)放貸近4000萬元，給銀行造成2300余萬元損失，被市一中院以違法發(fā)放貸款罪判處有期徒刑7年，并處罰金12萬元。

【案例3】

劉某某原系濟(jì)南市長清區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社(現(xiàn)更名為濟(jì)南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司長清支行)平安信用社客戶經(jīng)理。劉某某自2007年2月至2013年7月，先后任濟(jì)南農(nóng)商行長清支行平安信用社新李分社、平安北路分社客戶經(jīng)理，負(fù)責(zé)信貸投放、貸款管理等工作。2010年4月至2013年6月，被告人劉某某違反國家規(guī)定，先后向賈某乙、賈某甲、吳某某、盧某丙、王某某、盧某丁等人9次違法發(fā)放貸款共計360萬元，收回本金1203081.88元，造成本金損失2396918.12元。2016年 6月，經(jīng)法院二審終審認(rèn)定，被告人劉某某的行為構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪，且數(shù)額巨大，造成重大損失。依照《中華人民共和國刑法》第一百八十六條第一款之規(guī)定，判處劉某某犯違法發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑二年六個月，并處罰金五萬元。

【案例4】

/ 16 中國郵政儲蓄銀行營山縣支行工作人員羅某歷任蓋支行信貸部信貸員、信貸部主任、行長助理、副行長，羅某的下屬曾某某也是該支行信貸部工作人員。2011年，羅某為蓋支行信貸部主任，營山縣駱市鎮(zhèn)個體戶肖榮通過向羅某行賄等手段拉近與羅某關(guān)系，羅某指使曾某為肖榮違法辦理貸款，后肖榮通過借用多名他人身份信息，通過小額聯(lián)貸的方式，在該郵政銀行騙取貸款共計近600萬元，又通過多次轉(zhuǎn)貸，一直到2016年案發(fā)，目前經(jīng)營山縣人民檢察院偵查終結(jié)，以羅某涉嫌受賄罪、違法發(fā)放貸款罪，曾某涉嫌違法發(fā)放貸款罪，肖某涉嫌行賄罪移送營山縣人民檢察院公訴部門審查起訴。目前估算已造成該銀行損失近400萬元，具體損失現(xiàn)正會計師事務(wù)所鑒定中。

六、吸收客戶資金不入賬罪

《刑法》第一百八十七條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)： 根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十三條，有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：(一)吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在一百萬元以上的；(二)吸收客戶資金不入賬，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的。

【案例1】

林某，福建福安某銀行原行長。1995年1月，林某從北京某房產(chǎn)公司引進(jìn)資金1000萬元。1996年1月，林某向北京某科技公司引資1000萬元，用于歸還北京某房產(chǎn)公司的1000萬元本金。1997年2月，林某采取“拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法，向鄭某吸收資金500萬元，向李某吸收資金1000萬元，向省武警邊防總隊后勤部吸收資金500萬元，將上述2000多萬元賬外使用。林某取出部分資金用于歸還利息及已經(jīng)到期的本金。1998年3月，林某以福安某銀行名義向福安興業(yè)銀行借款430萬元用于還債。之后，因無法償還福安興業(yè)銀行的欠款，東窗事發(fā)。經(jīng)審計，林某實際造成該行1879萬元資金無法收回。2008年2月26日，福安法院對這起由國家審計署審計、移辦的特大案作出一審判決，以吸收客戶資金不入賬罪，判處林某有

/ 16 期徒刑10年，并處罰金10萬元。

【案例2】

山東省聊城市某縣一農(nóng)商銀行工作人員吳某在2011年至2014年期間，以呂某、高某等32人種植、養(yǎng)殖的名義，在農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款220萬元的行為構(gòu)成騙取貸款罪，判處有期徒刑一年零八個月；認(rèn)定在2010年9月至2014年吳某以承諾在一定期限內(nèi)還本付息的方式，又在本村及周邊村莊吸收存款用于個人經(jīng)營130萬余元的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年零二個月；認(rèn)定在2010年11月至2014年9月，吳某采取給儲戶填寫“山東省農(nóng)村信用合作社個人業(yè)務(wù)存款憑證”或打白條的方法，吸收其辦理的楊某、王某等60余人的存款人民幣290萬余元的行為構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪，判處有期徒刑四年。

【案例3】

2015年1月4日、6日、9日，河南睢縣某農(nóng)村信用合作社原主任徐某(另案處理)，以高額利息為誘餌，先后吸收外地客戶吳某資金人民幣700萬元、金某等人資金人民幣896萬元、丁某資金人民幣150萬元。上述三客戶在該信用社營業(yè)廳辦理存款業(yè)務(wù)時，被告人李某受徐某的指使，將這些資金通過信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬到洪某、王某二人名下的銀行卡里，后將銀行卡交給徐某保管，而并沒有記入該信用社的賬目。之后，被告人李某與徐某向三客戶開具了同等數(shù)額的假存單。案發(fā)前，吳某存入的700萬元及金某存入的896萬元已返還。案發(fā)后，徐某外逃，現(xiàn)仍有丁某的150萬元未返還，給客戶和該信用合作社造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。2016年1月26日，睢縣人民法院以吸收客戶資金不入賬罪判處被告人李某有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣5萬元。

七、違規(guī)出具金融票證罪

《刑法》第一百八十八條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。

追訴標(biāo)準(zhǔn)： 根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十四條，有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

(1)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額

/ 16 在一百萬元以上的；

(2)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的；

(3)多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；(4)接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；(5)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形?！景咐?】

2007年3月25日，河南省襄城縣一信用社主任陳某（2012年6月12日因病死亡）授意下，該信用社代辦員張某在沒有收到儲戶狄某現(xiàn)金的情況下，違反規(guī)定，為狄某開具了金額為30萬元的活期存單。2007年6月份，在進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查時，張某向陳某詢問該如何匯報此事，陳某授意張某向調(diào)查人員撒謊說信用社所留存單不慎洗壞，后信用社于2007年6月17日登報申明該存單丟失作廢。

2013年10月19日，狄某持該30萬元活期存單到信用社，要求支取現(xiàn)金。信用社人員發(fā)現(xiàn)該筆存款沒有入賬、沒有原始底賬且早已聲明作廢，遂拒絕兌付。后信用社到公安機(jī)關(guān)報案，張某被抓獲歸案，案件移送檢察院審查起訴（此時信用社尚沒有向狄某兌付30萬元）。

襄城縣檢察院遂將案件起訴到襄城縣人民法院。法院于2015年1月22日以張某犯違規(guī)出具金融票證罪，判處其有期徒刑一年，宣告緩刑一年。

【案例2】

李某某系安徽省定遠(yuǎn)西城信用社原主任。2006年6月20日，定遠(yuǎn)一電腦廣告科技有限公司(以下簡稱定遠(yuǎn)公司)與合肥一航天信息科技有限公司(以下簡稱合肥公司)簽訂一份電腦產(chǎn)品買賣合同：由合肥公司向定遠(yuǎn)公司提供總價值為43.2萬元的160套電腦，定遠(yuǎn)公司預(yù)付定金3.2萬元，余款40萬元于當(dāng)月28日前需提供銀行保函。

隨后，定遠(yuǎn)公司找到李某某，要求其幫助出具銀行保函。李某某未請示主管部門，也未經(jīng)本單位研究，于6月28日擅自為定遠(yuǎn)公司出具了“保證擔(dān)保函”，并加蓋了定遠(yuǎn)西城信用社公章，明保證為定遠(yuǎn)公司到期未付貨款及違約承擔(dān)責(zé)任。合肥公司按約向定遠(yuǎn)公司提供了電腦，定遠(yuǎn)公司逾期未付欠下40萬元貨款，合肥公

/ 16 司即提起民事訴訟，從李某某所在單位劃撥款額39.9萬余元為定遠(yuǎn)公司承擔(dān)了連帶付款責(zé)任。案發(fā)后，李某某向單位退款1.08萬元。

2009年5月，定遠(yuǎn)縣人民法院審結(jié)一起出具保函造成經(jīng)濟(jì)損失案，以違規(guī)出具金融票證罪判處定遠(yuǎn)西城信用社原主任李某某有期徒刑二年零六個月。

【案例3】

鮑寧系內(nèi)蒙古自治區(qū)巴林左旗農(nóng)村信用合作社女職工。2015年1月23日，鮑寧的好友孫黎春以買樹林做擔(dān)保使用為由，找到鮑寧要求其提供兩枚合計30－40萬元的存折。鮑寧考慮到孫曾多次為其攬儲，在完成存儲任務(wù)上幫助很大，于是便按孫的要求為其出具了18萬元和19.5萬元的兩份虛假存單。孫持兩份存單并未按所說的那樣做買樹林擔(dān)保使用，而是用于償還其詐騙犯罪所造成的欠款使用，后因受害人持存單取款時未能得款至案發(fā)。巴林左旗人民檢察院于1月6日以被告人鮑寧、孫黎春共同涉嫌違規(guī)出具金融票證罪提起公訴，2016年1月30日，巴林左旗人民法院以上述罪名判處被告人鮑寧有期徒刑1年緩刑2年，判處孫黎春有期徒刑10個月的刑罰。

八、洗錢罪

《刑法》第一百九十一條：《刑法》第一百九十一條 明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

（一）提供資金賬戶的；

（二）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；

（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。

/ 16 【案例】

被告人游某，男，28歲，某銀行職員。某日，參加毒品犯罪的賈某（另案處理）突然找到被告人游某說：“老兄，這一陣子風(fēng)聲很緊，你也知道，以前我制造、販賣那玩藝弄了幾個錢，深怕有點(diǎn)閃失，枉費(fèi)了幾年的心血，以后也沒有了依靠。所以，我想讓你給幫個忙，給我那幾個錢找個保險的方法，也免了我的后顧之憂，即使事發(fā)坐牢，也沒有什么怕的了?！庇文秤捎诟Z某素來以兄弟相稱，礙于情面，于是便幫他在銀行開立了10萬元的帳戶。之后不久，案發(fā)。法院判決認(rèn)為，被告人游某明知賈某的金錢，是毒品犯罪的違法所得，而為其提供資金帳戶掩飾其性質(zhì)，已構(gòu)成洗錢罪，按《刑法》第191條規(guī)定，判處游某有期徒刑3年，罰金2萬元。

九、出售、非法提供公民個人信息罪

《刑法》第二百五十三條：國家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個人信息，出售或者非法提供給他人，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

1、公民信息：公民個人信息包括但不限于：姓名、職業(yè)、職務(wù)、年齡、婚姻狀況、學(xué)歷、專業(yè)資格、工作經(jīng)歷、家庭住址、電話號碼、信用卡號碼、指紋、網(wǎng)上登錄賬號、密碼等能夠識別公民個人身份的信息。

【案例1】

2014年1月初，中國銀行武侯支行曾某、李某來到位于大邑縣的四川文軒職業(yè)學(xué)院，找到該學(xué)院成人高考辦副主任代某，說想向?qū)W生推銷銀行卡。

之后，代某未經(jīng)過學(xué)校許可和學(xué)生本人同意，通過QQ郵箱將3萬余名學(xué)生的個人信息發(fā)給了曾某、李某。曾某、李某收到學(xué)生信息后，向銀行申請批量制卡。

隨后，曾某、李某將違規(guī)制作的35000余張中國銀行企業(yè)園區(qū)金卡送到四川文軒職業(yè)學(xué)院交給代某，并向代某支付了人民幣50000元，要求代某提供學(xué)生辦卡申請表、身份證復(fù)印件等。代某拿了錢并將其存進(jìn)自己的銀行賬戶，用于輔導(dǎo)員召集學(xué)生填申請表的加班費(fèi)，以及復(fù)印學(xué)生辦卡申請表、身份證的費(fèi)用。

2015年2月11日，代某因犯出售、非法提供公民個人信息罪被大邑縣法院判處有期徒刑一年六個月，宣告緩刑二年，并處罰金20000元。

/ 16 【案例2】

2015年7月20日至2015年7月31日，單縣信用社臨時工作人員董某，在履行職責(zé)過程中登陸中國人民銀行征信查詢系統(tǒng)，查詢他人征信信息1629條，并將查詢結(jié)果出售給李某某，先后收取李某某支付的好處費(fèi)4萬元左右。

后經(jīng)法院判決，董某犯侵犯公民個人信息罪，判處拘役六個月，緩刑八個月，并處罰金二萬元；李某某犯侵犯公民個人信息罪，判處拘役五個月，緩刑六個月，并處罰金二萬元。

十、職務(wù)侵占罪

《刑法》第二百七十一條：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。

【追訴標(biāo)準(zhǔn)】根據(jù)2016年4月18日《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條，刑法第一百六十三條規(guī)定的非國家工作人員受賄罪、第二百七十一條規(guī)定的職務(wù)侵占罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”的數(shù)額起點(diǎn),按照本解釋關(guān)于受賄罪、貪污罪相對應(yīng)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍、五倍執(zhí)行。

【案例1】

海南省臨高縣金牌城市信用合作社原理事長臺劍鋒職務(wù)侵占、挪用資金案 1997年至2001年，臺劍鋒多次利用職務(wù)便利，挪用金牌信用社的資金歸個人使用，并以挪用的資金歸還之前挪用款項，共計挪用單位資金4909萬余元，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成挪用資金罪。同時，臺劍鋒以金牌信用社的名義向他人吸收、借貸資金351萬元，不入金牌信用社賬目，非法占為己有，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。臺劍鋒于2001年8月3日潛逃，2013年4月21日投案，并如實供述主要犯罪事實，系自首。2014年11月，海南省第二中級法院以臺劍鋒犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑十二年，剝奪政治權(quán)利二年，并處沒收個人全部財產(chǎn);犯挪用資金罪，判處有期徒刑九年，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十八年，剝奪政治權(quán)利二年，并處沒收個人全部財產(chǎn)。

【案例2】

/ 16 自2013年11月26日起，安徽省阜陽市太和縣啟動信用聯(lián)社不良貸款清收工作。目前，已有多名信貸員因利用職務(wù)之便、偽造虛假手續(xù)、騙取貸款等，被公安機(jī)關(guān)網(wǎng)上通緝。

其中，犯罪嫌疑人韓某某在太和縣郭廟鄉(xiāng)信用社擔(dān)任信貸員期間，利用職務(wù)之便，于1999年至2005年期間，偽造虛假手續(xù)，侵占信用社資金，數(shù)額巨大，其行為涉嫌職務(wù)侵占罪。

犯罪嫌疑人吳某某在擔(dān)任太和縣稅鎮(zhèn)信用社信貸員期間，利用職務(wù)之便，自2006年以來，收取40多人歸還的貸款，但未入信用社賬目，挪作他用，數(shù)額巨大，其行為涉嫌挪用資金罪。

目前對清收工作涉及的違法犯罪人員已立刑事案件21起、采取強(qiáng)制措施17起，刑事拘留3人、逮捕1人，取保候?qū)?人，治安處罰10人，同時對13名已立案的在逃人員進(jìn)行網(wǎng)上通緝，在全縣范圍內(nèi)發(fā)布并張貼了《懸賞通告》。太和縣法院依法對1名拒不執(zhí)行的欠款人進(jìn)行了強(qiáng)制拘留。

【案例3】

2007年至2013年3月期間，云南省曲靖市富源縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社一信貸員劉斌在竹園信用社工作期間，利用當(dāng)時既可以當(dāng)信貸員又可以當(dāng)業(yè)務(wù)員的雙重身份便利，辦理借、冒名貸款，自己就可將辦理的貸款現(xiàn)金取出。一種是通過熟人借他人身份證貸款給自己使用;另一種是利用他人在信用社貸過款的身份信息，貸款歸自己使用。在貸款的具體操作過程中，對于一萬元以下的，自己填寫一份借款借據(jù)，就可直接辦理貸款;一萬元以上的部分填寫借款借據(jù)后報主任審批后貸款，一部分則以魚龍混雜的形式未經(jīng)主任審批就直接辦理了貸款。對于老百姓的貸款，收回來后沒有在系統(tǒng)里面下賬，只是出具了一份手工收款憑證給老百姓。辦理借、冒名貸款得來的錢一部分被自己投資煤礦生意虧掉;一部分被自己吃喝開支掉。這些問題一直到被告人劉斌要調(diào)動工作時，其余工作人員在去催收貸款時才被發(fā)現(xiàn)。法院經(jīng)審理查明，劉斌在利用自己在富源縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社竹園信用社信貸員的職務(wù)便利，冒名貸款歸自己使用160筆，涉及金額420余萬元，收貸收息不入賬36筆，本金及利息8萬余元。

2015年9月10日，人民法院以職務(wù)侵占罪判處該信用社信貸員劉斌有期徒刑

/ 16 11年。

【案例4】

2009年6月，迪慶藏族自治州中級人民法院審結(jié)一起職務(wù)侵占案件，被告人蘭某某因犯職務(wù)侵占罪被判處有期徒刑13年。經(jīng)審理查明：被告人蘭某某2004年至2007年在擔(dān)任香格里拉縣農(nóng)村信用合作社三壩信用社主任期間，利用“貸款保證金”、“最低生活保障款”、“定期定量補(bǔ)助款”、“暫收款”、“專用賬號”等賬戶將代為保管的存款共計人民幣433133.02元非法侵占；將從羅某某等33人收回的貸款1191806.51元非法侵占；冒用俞某某等名字先后46次在三壩信用社自己辦理手續(xù)貸款人民幣2293000元并非法侵占。作案時間長達(dá)4年之久，共非法侵占單位資金86筆，共計人民幣3917939.53元，數(shù)額巨大。法院認(rèn)為，被告人蘭某某利用職務(wù)上的便利，采取欺騙手段，非法占有本單位的資金達(dá)3917939.53元，數(shù)額巨大，且至今無法歸還，給集體造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

十一、挪用資金罪

《刑法》第二百七十二條：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。

《刑法》第一百八十五條：商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規(guī)定定罪處罰。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)2016年4月18日《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條，刑法第二百七十二條規(guī)定的挪用資金罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”以及“進(jìn)行非法活動”情形的數(shù)額起點(diǎn),按照本解釋關(guān)于挪用公款罪“數(shù)額較大”“情節(jié)嚴(yán)重”以及“進(jìn)行非法活動”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍執(zhí)行。

2、歸個人使用：具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個人使用”：(1)將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的；

/ 16(2)以個人名義將本單位資金供其他單位使用的；

(3)個人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個人利益的?！景咐?】

遼寧省丹東市一銀行職員為了挪用儲戶存款，先后８次變造儲戶身份證、模仿儲戶筆跡，將儲戶存單或國債掛失并取出。盡管事后錢款如數(shù)退還，丹東市元寶區(qū)人民法院2008年6月還是以挪用資金罪，判處其有期徒刑３年，緩刑５年。湯某曾是丹東一家勞務(wù)公司勞務(wù)派遣至中國工商銀行丹東分行的工作人員。2005年至2007年，湯某在擔(dān)任這家銀行兩個營業(yè)部的儲蓄員期間，利用職務(wù)上的便利，先后８次采取變造儲戶身份證、模仿儲戶筆跡簽字的方式，將儲戶的存單或國債掛失。然后，她利用同一手段將儲戶錢款取出，共計取出儲蓄金38.5萬元?dú)w個人使用。2007年12月，湯某主動到司法機(jī)關(guān)投案，并如實供述了犯罪事實。法院經(jīng)審理認(rèn)為，湯某作為公司工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用單位資金歸個人使用，且數(shù)額巨大，超過3個月未還，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。由于湯某認(rèn)罪態(tài)度好，有自首情節(jié)，并已退還全部贓款，可從輕處罰，故作出如上判決。

【案例2】

2010年2月至9月期間,余某擔(dān)任湖南省漢壽縣信用聯(lián)社某鄉(xiāng)信用社主任。2010年2月3日,當(dāng)?shù)鼐用駝⒛痴业接嗄?以楊某的名義向余某所在信用社申請貸款5萬元,余某在未對借款人、擔(dān)保人還貸能力及貸款用途進(jìn)行調(diào)查、審核的情況下,即違反國家規(guī)定向劉某發(fā)放了5萬元貸款。2011年2月2日貸款到期后,因借款人、擔(dān)保人無償還能力,導(dǎo)致該筆貸款逾期無法收回本息。此外,因余某未履行貸前調(diào)查、審核職責(zé),違法發(fā)放貸款,導(dǎo)致向張某、劉某某、楊某等人發(fā)放的3筆共計15萬元貸款也逾期無法收回本息。截至2011年12月20日,因余某違法發(fā)放貸款,給其所在金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失累計達(dá)40萬元。

2010年1月至3月期間,余某采取私自截留借款人歸還借款的方式,挪用信用社資金17萬元?dú)w個人使用,超過三個月未還。

案發(fā)后,余某退還了所挪用的單位資金。2014年8月，經(jīng)漢壽縣檢察院提起公訴,法院以被告人余某犯違法發(fā)放貸款罪、挪用資金罪,決定執(zhí)行有期徒刑一年六個月、緩刑二年,并處罰金。

/ 16 【案例3】

羅某于2011年12月至 2012年4月,在擔(dān)任湖南省南縣下柴市信用社主任期間利用職務(wù)之便,在向劉某光、孫某發(fā)放貸款的過程中,違反國家金融管理法規(guī),對貸款人和擔(dān)保人以及貸款用途、償還能力等情況不按規(guī)定進(jìn)行調(diào)查、核實,偽造貸款審核資料,違法發(fā)放貸款150萬元。案發(fā)后,被告人羅某協(xié)助歸還貸款110萬元。2012年9月,被告人羅某利用其職務(wù)之便,未將譚某歸還信用社的貸款20萬元入賬,私自挪用給鄧某、蔡某歸還貸款,所挪用的資金至今未還。

經(jīng)法院審理后，以違法發(fā)放貸款、挪用資金被南縣人民法院判處羅某有期徒刑三年二個月,并處罰金人民幣二萬元。

【案例4】

任職于甘肅省慶陽市合水縣信用聯(lián)社段家集信用社的會計郭某某，利用職務(wù)之便挪用209萬余元。5月5日，慶陽市合水縣法院公布該案一審判決，因郭某某案發(fā)前尚有44萬余元未歸還，案發(fā)后郭某某家屬退還全部贓款，根據(jù)其犯罪情節(jié)、認(rèn)罪態(tài)度，法院以挪用資金罪判處郭某某有期徒刑8個月。

【案例5】

38歲的潘新元原系浙江省龍泉市一信用社巖樟分社主任，2001年3月至2009年3月間，私刻107枚私章，冒充84名農(nóng)民，身份，自己填寫借款申請書，冒充借款人、擔(dān)保人以及審核人簽名，自己按指印、刻私章、自行審批及盜用現(xiàn)主任柜員密碼，為自己辦理貸款８８筆，共計１８１萬元。這些款被其用于購買福利彩票、支付利息和購房，最終無法償還。2009年8月19日，潘新元被龍泉市法院一審以挪用資金罪判決有期徒刑8年6個月。

/ 16

第三篇：銀行職務(wù)犯罪罪名解析

商業(yè)銀行職務(wù)犯罪

一、非國家工作人員受賄罪

《刑法》第一百六十三條：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。

《 刑法》第一百八十四條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在金融業(yè)務(wù)活動中索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，或者違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個人所有的，依照本法第一百六十三條的規(guī)定定罪處罰。

1、國家工作人員：是指國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依法法律從事公務(wù)的人員，以國家工作人員論。

2、非國家工作人員：是指除國家工作人員以外的工作人員。按照《最高人民法院關(guān)于在國有股份有限公司中從事管理工作的人員非法行為如何定罪問題的批復(fù)》（法釋[2001]17號）的規(guī)定，在國有資本控股、參股的股份有限公司中從事管理工作的人員，除受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派從事公務(wù)的以外，不屬于國家工作人員。

3、利用職務(wù)之便：是指利用本人組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等職權(quán)以及利用與上述職權(quán)有關(guān)的便利條件。

4、為他人謀取利益：是指行為人索要或收受他人財物，利用職務(wù)之便為他人或允諾為他人實現(xiàn)某種利益。該利益是合法還是非法，該利益是否已謀取到，均不影響本罪的成立。

5、數(shù)額較大及巨大：根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第十條，索賄或受賄數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予立案追訴。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于辦理違反公司法受賄、侵占、挪用等刑事案件適用法律若干問題的解釋》的規(guī)定，索賄或受賄數(shù)額在10萬元以上，屬于數(shù)額巨大。

案例1：

原中國工商銀行某支行業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理曾某，利用職務(wù)之便收受貸款客戶好處費(fèi)人民幣9萬元。28日，上海市閔行區(qū)人民法院對此案作出一審判決：認(rèn)定曾某犯非國家工作人員受賄罪，判處其有期徒刑1年。2006年12月，曾某利用擔(dān)任工商銀行某支行業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理的職務(wù)之便，為上海某有限公司辦理貸款，并收受該公司委托人陳某給予的好處費(fèi)9萬元。2007年7月，某有限公司違法貸款案發(fā)。法院審理認(rèn)為，曾某身為金融企業(yè)工作人員，利用職務(wù)便利，非法收受貸款人給予的財物，并為其謀取利益，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成《中華人民共和國刑法》第一百六十三條規(guī)定的非國家工作人員受賄罪。鑒于曾某向公安機(jī)關(guān)如實供述了自己的罪行，并退還了全部受賄款，法院依法從輕作出以上判決。

二、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

《刑法》第一百七十一條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第二十一條，總面額在二千元以上或者幣量在二百張(枚)以上的，應(yīng)予立案追訴。

案例2：

被告人張某，原湖南省辰溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社職工，2008年5月的一天，被告人張某通過呂某從一陌生男子處以1萬元人民幣購得5萬元假幣?；貑挝缓螅桓嫒藦埬忱闷淙涡庞蒙绯黾{員的工作便利，在該社資金入庫時，將5萬元假幣中的49300元先后三次混在入庫資金中而存入該社現(xiàn)金庫房內(nèi)，套出相同數(shù)額的人民幣供自己使用。

案發(fā)后，被告人張某退清了全部贓款。湖南省辰溪縣人民法院認(rèn)為，被告人張某身為金融機(jī)構(gòu)工作人員，利用職務(wù)之便，購買假幣、以假幣換取貨幣，其行為構(gòu)成金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，依照《中華人民共和國刑法》第一百七十一條第二款之規(guī)定，判處被告人張某有期徒刑八年，并處罰金人民幣五萬元。

三、偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)文件罪

《刑法》第一百七十四條： 偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

案例3：

2007年6月份，河南省銀監(jiān)局在對全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)新舊版金融許可證更換工作過程中，周口銀監(jiān)分局發(fā)現(xiàn)西華縣郵政局上繳的1張舊版金融許可證存在流水號字跡稍粗、年月日阿拉伯?dāng)?shù)字不一致等疑點(diǎn)后，對西華縣郵政儲蓄機(jī)構(gòu)所有的金融許可證逐一對照查驗，發(fā)現(xiàn)有18張舊版金融許可證存在偽造嫌疑。河南銀監(jiān)局立即約見省郵政局負(fù)責(zé)人談話，周口銀監(jiān)分局迅速進(jìn)行實地調(diào)查取證，查清了西華縣郵政局金融許可證丟失、偽造的事實。

周口西華縣郵政局金融許可證丟失、偽造事件，暴露出部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，為有效防范和制止同類事件發(fā)生，河南銀監(jiān)局遂對全省銀行業(yè)金融許可證管理工作進(jìn)行全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法進(jìn)行處理。對西華縣郵政局予以警告處分，并暫停對其2個郵政儲蓄網(wǎng)點(diǎn)開辦小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的審批。責(zé)成周口市郵政局給予西華縣郵政局原局長、原分管副局長免職處分；給予三名直接責(zé)任人員開除留用處分；給予周口市郵政局主管證件管理人員行政警告，并扣發(fā)三個月獎金的處分。

四、竊取、收買或者非法提供信用卡信息罪

《刑法》第一百七十七條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的，從重處罰。處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)量巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第三十一條，竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡一張以上的，應(yīng)予立案追訴。

案例4：

某銀行實習(xí)職員李某，因非法提供信用卡信息資料罪，被鄭州市中原區(qū)法院判處有期徒刑2年，緩刑2年，并處罰金1萬元。2006年5月中旬，李某的男朋友小袁自編一個身份證號碼，找到李某為其查詢與該身份證號對應(yīng)的信用卡卡號。李某明知銀行有為儲戶保密的規(guī)定，卻礙于朋友關(guān)系，非法向小袁提供了儲戶張某的銀行信用卡號。后來，小袁通過其他手段試出張某銀行卡的密碼，于同年6月開始，多次通過電話轉(zhuǎn)賬，將張某信用卡內(nèi)的4.73萬元盜走。2006年6月30日，李某投案自首，次日，小袁被抓獲歸案。

五、違法發(fā)放貸款罪

《刑法》第一百八十六條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十二條，有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：(一)違法發(fā)放貸款，數(shù)額在一百萬元以上的；(二)違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的。

案例5：

中國工商銀行北京市昌平支行原副行長李某，因在3個月間違規(guī)放貸近4000萬元，給銀行造成2300余萬元損失，被市一中院以違法發(fā)放貸款罪判處有期徒刑7年，并處罰金12萬元。

據(jù)公訴機(jī)關(guān)指控，李某的違規(guī)放貸金額達(dá)到近4000 萬元。2003年9月至12月期間，李某在該行與北京某物資有限責(zé)任公司個人汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)合作過程中，違反法律規(guī)定，向孟某、席某等人發(fā)放個人汽車消費(fèi)貸款13筆，共計人民幣1855.5萬元，造成中國工商銀行北京市昌平支行損失1363.8萬余元。此外，2003年9月，李某還在與北京某房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司個人綜合消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)合作過程中，違反法律規(guī)定向王某、唐某等人發(fā)放 貸款10筆，共計人民幣2000萬元，造成昌平支行損失1006.8萬余元。

六、吸收客戶資金不入賬罪

《刑法》第一百八十七條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)： 根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十三條，有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：(一)吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在一百萬元以上的；(二)吸收客戶資金不入賬，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的。

案例6：林某，福建福安某銀行原行長。1995年1月，林某從北京某房產(chǎn)公司引進(jìn)資金1000萬元。1996年1月，林某向北京某科技公司引資1000萬元，用于歸還北京某房產(chǎn)公司的1000萬元本金。1997年2月，林某采取“拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法，向鄭某吸收資金500萬元，向李某吸收資金1000萬元，向省武警邊防總隊后勤部吸收資金500萬元，將上述2000多萬元賬外使用。林某取出部分資金用于歸還利息及已經(jīng)到期的本金。1998年3月，林某以福安某銀行名義向福安興業(yè)銀行借款430萬元用于還債。之后，因無法償還福安興業(yè)銀行的欠款，東窗事發(fā)。經(jīng)審計，林某實際造成該行1879萬元資金無法收回。2008年2月26日，福安法院對這起由國家審計署審計、移辦的特大案作出一審判決，以吸收客戶資金不入賬罪，判處林某有期徒刑10年，并處罰金10萬元。

七、違規(guī)出具金融票證罪

《刑法》第一百八十八條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)： 根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十四條，有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

(1)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在一百萬元以上的；

(2)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的；

(3)多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；

(4)接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；

(5)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。案例7：

1996年7月，被告人郭某利用其擔(dān)任交通銀行廣州分行荔園儲蓄所副主任的職務(wù)便利，盜取兩張加蓋該所印章的空白存單，為廣州市海珠區(qū)某貿(mào)易公司虛開分別為3000萬元和1000萬元的定期儲蓄存單，交予該公司法定代表人李某借款。同年8月，李某以3000萬元的定期儲蓄存單，為長春市某物資公司向長春市城市信用聯(lián)社借款人民幣1600萬元作抵押擔(dān)保。同月5日，長春市城市信用聯(lián)社派員到交通銀行廣州分行荔園儲蓄所核保時，被告人郭某以交通銀行廣州分行荔園儲蓄所的名義，在對方提供的《有價證券抵押貸款暫停付款通知書回執(zhí)》上簽名蓋章以確認(rèn)上述3000萬元的定期儲蓄存單，致使李某等人從長春市城市信用聯(lián)社以存單形式取得借款人民幣1600萬元。

后因部分借款無法追回，長春市商業(yè)銀行（原長春市城市信用聯(lián)社）陜西路支行于2003年以交通銀行廣州分行黃埔支行為被告，向廣州市中級人民法院提起民事訴訟。在案件二審期間，雙方自愿達(dá)成和解協(xié)議，由交通銀行廣州分行黃埔支行一次性支付人民幣700萬元給長春市商業(yè)銀行陜西路支行，該款已于2006年5月23日支付完畢，從而造成交通銀行廣州分行黃埔支行實際損失人民幣700萬元。

2008年3月，被告人郭某犯違規(guī)出具金融票證罪，被法院判處有期徒刑五年。

八、洗錢罪

《刑法》第一百九十一條：明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：(一)提供資金帳戶的;(二)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;(三)通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;(四)協(xié)助將資金匯往境外的;(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

案例9： 被告人游某，男，28歲，某銀行職員。某日，參加毒品犯罪的賈某（另案處理）突然找到被告人游某說：“老兄，這一陣子風(fēng)聲很緊，你也知道，以前我制造、販賣那玩藝弄了幾個錢，深怕有點(diǎn)閃失，枉費(fèi)了幾年的心血，以后也沒有了依靠。所以，我想讓你給幫個忙，給我那幾個錢找個保險的方法，也免了我的后顧之憂，即使事發(fā)坐牢，也沒有什么怕的了。”游某由于跟賈某素來以兄弟相稱，礙于情面，于是便幫他在銀行開立了10萬元的帳戶。之后不久，案發(fā)。法院判決認(rèn)為，被告人游某明知賈某的金錢，是毒品犯罪的違法所得，而為其提供資金帳戶掩飾其性質(zhì)，已構(gòu)成洗錢罪，按《刑法》第191條規(guī)定，判處游某有期徒刑3年，罰金2萬元。

九、出售、非法提供公民個人信息罪

《刑法》第二百五十三條：國家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個人信息，出售或者非法提供給他人，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

1、公民信息：公民個人信息包括但不限于：姓名、職業(yè)、職務(wù)、年齡、婚姻狀況、學(xué)歷、專業(yè)資格、工作經(jīng)歷、家庭住址、電話號碼、信用卡號碼、指紋、網(wǎng)上登錄賬號、密碼等能夠識別公民個人身份的信息。

案例9：

某銀行員工唐某等3名員工利用職務(wù)之便，勾結(jié)某調(diào)查公司，自2008年7月至10月，將100多條公民個人手機(jī)號碼、存款信息以每條200元的價格賣給某調(diào)查公司，從中獲利2萬元。2010年6月8日，這起涉及14人的案件在北京市朝陽區(qū)法院公開審理。唐某等人分別被指控犯有非法獲取公民個人信息罪、非法提供公民個人信息罪和非法出售公民個人信息罪。

十、職務(wù)侵占罪

《刑法》第二百七十一條：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第八十四條，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

2、數(shù)額巨大：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于辦理違反公司法受賄、侵占、挪用等刑事案件適用法律若干問題的解釋》的規(guī)定，侵占數(shù)額在10萬元以上，屬于數(shù)額巨大。案例10：

2009年6月，迪慶藏族自治州中級人民法院審結(jié)一起職務(wù)侵占案件，被告人蘭某某因犯職務(wù)侵占罪被判處有期徒刑13年。經(jīng)審理查明：被告人蘭某某2004年至2007年在擔(dān)任香格里拉縣農(nóng)村信用合作社三壩信用社主任期間，利用“貸款保證金”、“最低生活保障款”、“定期定量補(bǔ)助款”、“暫收款”、“專用賬號”等賬戶將代為保管的存款共計人民幣433133.02元非法侵占；將從羅某某等33人收回的貸款1191806.51元非法侵占；冒用俞某某等名字先后46次在三壩信用社自己辦理手續(xù)貸款人民幣2293000元并非法侵占。作案時間長達(dá)4年之久，共非法侵占單位資金86筆，共計人民幣3917939.53元，數(shù)額巨大。法院認(rèn)為，被告人蘭某某利用職務(wù)上的便利，采取欺騙手段，非法占有本單位的資金達(dá)3917939.53元，數(shù)額巨大，且至今無法歸還，給集體造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

十一、挪用資金罪

《刑法》第二百七十二條：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。

《刑法》第一百八十五條：商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規(guī)定定罪處罰。

1、追訴標(biāo)準(zhǔn)：《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第八十五條，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

(1)挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的；

(2)挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進(jìn)行營利活動的；

(3)挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進(jìn)行非法活動的。

2、歸個人使用：具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個人使用”：

(1)將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的；(2)以個人名義將本單位資金供其他單位使用的；

(3)個人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個人利益的。

案例11：

遼寧省丹東市一銀行職員為了挪用儲戶存款，先后８次變造儲戶身份證、模仿儲戶筆跡，將儲戶存單或國債掛失并取出。盡管事后錢款如數(shù)退還，丹東市元寶區(qū)人民法院2008年6月還是以挪用資金罪，判處其有期徒刑３年，緩刑５年。湯某曾是丹東一家勞務(wù)公司勞務(wù)派遣至中國工商銀行丹東分行的工作人員。2005年至2007年，湯某在擔(dān)任這家銀行兩個營業(yè)部的儲蓄員期間，利用職務(wù)上的便利，先后８次采取變造儲戶身份證、模仿儲戶筆跡簽字的方式，將儲戶的存單或國債掛失。然后，她利用同一手段將儲戶錢款取出，共計取出儲蓄金38.5萬元?dú)w個人使用。2007年12月，湯某主動到司法機(jī)關(guān)投案，并如實供述了犯罪事實。法院經(jīng)審理認(rèn)為，湯某作為公司工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用單位資金歸個人使用，且數(shù)額巨大，超過3個月未還，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。由于湯某認(rèn)罪態(tài)度好，有自首情節(jié)，并已退還全部贓款，可從輕處罰，故作出如上判決。

第四篇：論非國家工作人員職務(wù)犯罪的懲治與預(yù)防

論非國家工作人員職務(wù)犯罪的懲治與預(yù)防

高銘暄 陳 璐

摘要:當(dāng)前,我國的非國家工作人員職務(wù)犯罪呈現(xiàn)出新的表現(xiàn)形式和發(fā)展趨勢,現(xiàn)有的治理力度顯然已經(jīng)不能滿足有效遏制該類犯罪的需要。本文試圖在闡述我國非國家工作人員職務(wù)犯罪刑事立法狀況的基礎(chǔ)上,分析非國家工作人員職務(wù)犯罪的特點(diǎn)和形成原因,并提出建立懲治與預(yù)防并重的治理模式的具體舉措,冀望能對該類犯罪的治理與防范有所裨益。

關(guān)鍵詞:非國家工作人員 職務(wù)犯罪 特點(diǎn)成因 懲治預(yù)防

在我國,長期以來人們都將懲治職務(wù)犯罪的目光集中在國家機(jī)關(guān)和國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位中的國家工作人員身上,而在實踐中,非國家工作人員的職務(wù)犯罪已經(jīng)呈現(xiàn)出高發(fā)趨勢,嚴(yán)重危害著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的良性運(yùn)行與健康發(fā)展,其懲治和預(yù)防迫在眉睫。雖然我國的非刑事立法、刑事立法以及社會監(jiān)督機(jī)制都對非國家工作人員職務(wù)犯罪的懲治與預(yù)防給予了一定的回應(yīng),并取得了初步成效,但是我國治理該類犯罪的實踐還處于初級階段,不但與國際社會的實踐與要求存在差距,而且難以滿足我國治理該類犯罪的巨大需求。特別是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的縱深發(fā)展以及對外開放程度的進(jìn)一步加大,非國家工作人員職務(wù)犯罪呈現(xiàn)出新的表現(xiàn)形式和發(fā)展趨勢,現(xiàn)有的治理力度顯然已經(jīng)不能滿足有效遏制該類犯罪的需要。本文試圖在闡述我國非國家工作人員職務(wù)犯罪刑事立法狀況的基礎(chǔ)上,分析非國家工作人員職務(wù)犯罪的特點(diǎn)和形成原因,并提出了建立懲治與預(yù)防并重的治理模式的具體舉措,冀望能對該類犯罪的治理與防范有所裨益。

一、非國家工作人員職務(wù)犯罪的刑事立法狀況

(一)非國家工作人員職務(wù)犯罪的罪名體系

為了增強(qiáng)論證的集中性和針對性,有必要對我國刑法分則規(guī)定的非國家工作人員職務(wù)犯罪的罪名體系作一簡要梳理。非國家工作人員職務(wù)犯罪是指非國家工作人員利用職務(wù)便利侵占本單位財物、收受賄賂、挪用資金等侵害職務(wù)行為廉潔性的行為。在我國現(xiàn)行刑法中,其罪名體系包括三類犯罪:即公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪(第163條),職務(wù)侵占罪(第271條第1款)和挪用資金罪(第272條第1款)。之所以將非國家工作人員職務(wù)犯罪的罪名作這樣的局限,主要為了突出該類犯罪的主體特征和客體特征,并與國家工作人員職務(wù)犯罪相互對應(yīng),形成嚴(yán)密的刑事法網(wǎng),有效治理各行各業(yè)的職務(wù)犯罪,共同服務(wù)于社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與和諧社會的構(gòu)建。

(二)非國家工作人員職務(wù)犯罪的立法沿革

我國刑事法律關(guān)于非國家工作人員職務(wù)犯罪的立法過程經(jīng)歷了三個階段。

1.起步階段(1949年新中國成立至1993年《中華人民共和國公司法》頒布)。新中國成立初期,由于經(jīng)濟(jì)體制的原因,企業(yè)行為必須符合國家的指令性計劃,在這種以國家經(jīng)濟(jì)為主要表現(xiàn)形式的計劃經(jīng)濟(jì)條件下,國家涉足于社會物質(zhì)財富的生產(chǎn)、流通、管理和分配,是社會經(jīng)濟(jì)的直接參與者,是社會經(jīng)濟(jì)的主體,任何個人、單位或者組織都必須服從國家的計劃安排。因此,在商業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中關(guān)于工作人員職務(wù)犯罪的刑事立法就僅僅是指國家工作人員的職務(wù)行為,而對于非國家工作人員的職務(wù)犯罪行為尚付闕如。1979年我國第一部刑法典規(guī)定了國家工作人員的受賄罪、行賄罪和介紹賄賂罪,由于當(dāng)時國有企業(yè)人員也被認(rèn)為是國家干部,有關(guān)犯罪也可以適用賄賂罪,所以也沒有規(guī)定非國家工作人員的職務(wù)犯罪。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的確立,經(jīng)濟(jì)主體呈現(xiàn)出多元化形態(tài),因此發(fā)生在商業(yè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的受賄等職務(wù)犯罪迅速出現(xiàn),其刑事懲治已迫在眉睫。1993年《反不正當(dāng)競爭法》首次將經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為予以刑事否定評價,該法第22條規(guī)定,經(jīng)營者采用財物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展,如何規(guī)范新型經(jīng)濟(jì)主體的行為成了當(dāng)時的立法急需。1993年12月29日第八屆全國人大常委會第五次會議通過了《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》),將非公有制經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)行為納入了法制化的軌道,《公司法》第10章用17個條文對違反公司法行為的刑事法律責(zé)任作了規(guī)定,其中第214條規(guī)定,董事、監(jiān)事、經(jīng)理利用職權(quán)收受賄賂、其他非法收入或者侵占公司財產(chǎn)的,沒收違法所得,責(zé)令退還公司財產(chǎn),由公司給予處分。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。董事、經(jīng)理挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人的,責(zé)令退還公司的資金,由公司給予處分,將其所得收入歸公司所有。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。雖然第214條規(guī)定的刑事責(zé)任僅僅是一種概括性的規(guī)定,缺乏具體可操作的定罪量刑依據(jù),但是這樣的規(guī)定無疑為完善非國家工作人員職務(wù)犯罪的刑事立法提供了前提。

2.急速發(fā)展與整合階段(1993年《公司法》頒布至1997年《中華人民共和國刑法》頒布)。在這一時期內(nèi),由于市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,社會生產(chǎn)的規(guī)模不斷擴(kuò)大,各式各樣的經(jīng)濟(jì)主體猶如雨后春筍般產(chǎn)生,在公司、企業(yè)的設(shè)立、經(jīng)營、管理、清算活動中職務(wù)犯罪現(xiàn)象也越來越多,極大妨礙了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,于是規(guī)制該類犯罪的法律也處于急速發(fā)展中。在《公司法》出臺后,為了有效懲治嚴(yán)重違反《公司法》、破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪行為,國家出臺了一系列的法律、法規(guī),以應(yīng)對非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域越來越猖獗的各種犯罪現(xiàn)象。1995年2月28日第八屆全國人大常委會第十二次會議通過了《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》,該《決定》在《公司法》的基礎(chǔ)上明確規(guī)定了非國家工作人員職務(wù)犯罪的罪狀與法定刑,體現(xiàn)了懲治非國家工作人員職務(wù)犯罪的旨趣。其中第9條規(guī)定,公司董事、監(jiān)事或者職工利用職務(wù)上的便利,索取或者收受賄賂,數(shù)額較大的,處5年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的,處5年以上有期徒刑,可以并處沒收財產(chǎn)。第10條規(guī)定,公司董事、監(jiān)事或者職工利用職務(wù)或者工作上的便利,侵占本公司財物,數(shù)額較大的,處5年以下有期徒刑或者拘役:數(shù)額巨大的,處5年以上有期徒刑,可以并處沒收財產(chǎn)。第11條規(guī)定,公司董事、監(jiān)事或者職工利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數(shù)額較大、超過3個月未還的,或者雖未超過3個月,但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的,或者進(jìn)行非法活動的,處3年以下有期徒刑或者拘役。第14條規(guī)定,有限責(zé)任公司、股份有限公司以外的企業(yè)職工有本決定第9條、第10條、第11條規(guī)定的犯罪行為的,適用本決定。第八屆全國人大常委會第十四次會議于1995年6月30日通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》,進(jìn)一步將賄賂罪的主體擴(kuò)大至銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員,該《決定》第18條規(guī)定,銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在金融業(yè)務(wù)活動中索取、收受賄賂,或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的,分別依照全國人民代表大會常務(wù)委員會《關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》和《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》的有關(guān)規(guī)定處罰。1996年11月15日國家工商行政管理局令第60號發(fā)布施行《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》,該《規(guī)定》在1993年《反不正當(dāng)競爭法》有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上,第一次明確規(guī)定了商業(yè)賄賂的概念,并規(guī)定了經(jīng)營者收受賄賂的刑事責(zé)任。1997年10月1日,我國新刑法開始施行,97刑法充分吸收了79刑法之后所頒布的一系列單行刑法、附屬刑法對非國家工作人員職務(wù)犯罪立法的補(bǔ)充規(guī)定,摒棄了其中不協(xié)調(diào)甚至相互矛盾的內(nèi)容,形成了概念明確、罪刑比較協(xié)調(diào)的非國家工作人員職務(wù)犯罪罪名體系。即,公司、企業(yè)人員受賄罪(第163條)、職務(wù)侵占罪(第271條第1款)和挪用資金罪(第272條第1款)。

3.進(jìn)一步完善階段(1997年《中華人民共和國刑法》頒布至今)。由于97刑法規(guī)定的公司、企業(yè)人員受賄罪的主體僅限于公司、企業(yè)的工作人員,這將引發(fā)兩個管轄漏洞:第一,隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展,一些新形式的經(jīng)濟(jì)組織大量涌現(xiàn),如個人獨(dú)資公司、合伙企業(yè)等,這些經(jīng)濟(jì)組織中的工作人員利用職務(wù)之便實施的收受賄賂的行為,如果依97刑法定罪則顯得有些牽強(qiáng),容易引發(fā)爭議。第二,我國當(dāng)前正處于社會轉(zhuǎn)型階段,獨(dú)立于政府的公共服務(wù)部門日益興起,如村民組織、各種協(xié)會、學(xué)會、聯(lián)合會、研究會、商會、俱樂部等,而這些履行公共服務(wù)職責(zé)的非國家工作人員的受賄行為依照97刑法也無法定罪。于是有關(guān)法律便對這些行為的刑事責(zé)任問題進(jìn)行了完善。例如1999年8月30日第九屆全國人大常委會第十一次會議通過的《中華人民共和國個人獨(dú)資企業(yè)法》,其第20條規(guī)定,投資人委托或者聘用的管理個人獨(dú)資企業(yè)事務(wù)的人員不得有下列行為:(一)利用職務(wù)上的便利,索取或者收受賄賂;(二)利用職務(wù)或者工作上的便利侵占企業(yè)財產(chǎn);(三)挪用企業(yè)的資金歸個人使用或者借貸給他人;??。第40條規(guī)定,投資人委托或者聘用的人員違反本法第20條規(guī)定,侵犯個人獨(dú)資企業(yè)財產(chǎn)權(quán)益的,責(zé)令退還侵占的財產(chǎn);給企業(yè)造成損失的,依法承擔(dān)賠償責(zé)任;有違法所得的,沒收違法所得:構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。及至2006年6月29日第十屆全國人大常委會第二十二次會議通過了《中華人民共和國刑法修正案(六)》,把公司、企業(yè)人員受賄罪的主體擴(kuò)大到公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員,將一切非國家工作人員的受賄犯罪都涵蓋進(jìn)該罪,這對于司法機(jī)關(guān)全面依法打擊非國家工作人員的受賄犯罪起了積極作用。此外,相關(guān)的司法解釋還對當(dāng)時極具爭議的個罪罪名稱謂進(jìn)行了權(quán)威確定,以統(tǒng)一司法適用。在《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》頒布之初,關(guān)于職務(wù)侵占罪的罪名存在較大的認(rèn)識分歧,有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)稱為業(yè)務(wù)侵占罪,有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)稱為將本單位財物非法占為已有罪,不一而足。直到1997年12月9日和1997年12月25日最高人民法院和最高人民檢察院先后發(fā)布《關(guān)于執(zhí)行(中華人民共和國刑法)確定罪名的規(guī)定》和《關(guān)于適用刑法分則規(guī)定的犯罪的罪名的意見》,兩個司法解釋一致將《刑法》第271條第1款規(guī)定的罪名確定為職務(wù)侵占罪,爭議才得到了平息。

二、非國家工作人員職務(wù)犯罪的特點(diǎn)與成因分析

(一)非國家工作人員職務(wù)犯罪的特點(diǎn)

1.案件數(shù)量逐漸上升,涉案金額不斷加大。近年來,隨著市場經(jīng)濟(jì)主體的多元化發(fā)展以及公共服務(wù)部門的興起,非國家工作人員職務(wù)犯罪呈現(xiàn)出數(shù)量增加和危害加重的特點(diǎn)。以福建省晉江市為例,當(dāng)?shù)貦z察院出具的調(diào)研報告顯示,在1999年到2004年的6年里,晉江檢察機(jī)關(guān)受理的由公安機(jī)關(guān)移送審查起訴的職務(wù)侵占案件有38件56人,挪用資金案件10件11人,但是從2005年到2008年的4年間,這兩類案件的受理數(shù)量已分別上升到100件118人、22件22人,案件數(shù)量分別增長了163%和120%。而在2009年1月1日到2010年3月28日期間,晉江檢察機(jī)關(guān)受理移送審查起訴的職務(wù)侵占案件44起52人,挪用資金案件4件4人,涉案金額超過1000萬元。盡管這樣的數(shù)字已經(jīng)較為驚人,但是在民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū),非國家工作人員職務(wù)犯罪的發(fā)案案件遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過實際統(tǒng)計的數(shù)字,并且呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。

2.多發(fā)于高科技企業(yè),隱蔽性強(qiáng)。發(fā)生在非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的非國家工作人員職務(wù)犯罪多集中在計算機(jī)技術(shù)、電子產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)等高科技產(chǎn)業(yè),隱蔽性強(qiáng)。主要表現(xiàn)在以下兩個方面:第一,非國家工作人員職務(wù)犯罪與公司、企業(yè)的設(shè)立、經(jīng)營、清算等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)節(jié)密不可分,犯罪人往往熟練掌握公司、企業(yè)經(jīng)營管理的專業(yè)知識以及金融、證券、會計、法律等專業(yè)知識,并不為一般民眾所知情,且在犯罪后銷毀、偽造犯罪證據(jù),通常其犯罪結(jié)果并不表面化,因而犯罪案件往往難以暴露,一般情況下,需要經(jīng)過專門的調(diào)查、審計,否則難以覺察到犯罪發(fā)生。第二,該類犯罪責(zé)任分散、涉及面廣,往往是民事責(zé)任、行政責(zé)任與刑事責(zé)任摻和在一起,查證起來會牽連到許多方面,責(zé)任界限模糊不清,難以界定。而一旦問題暴露,這些經(jīng)濟(jì)組織出于“人情”、“護(hù)短”、“內(nèi)部處理”等原因并沒有報案,在一定程度上阻礙了司法機(jī)關(guān)查處此類案件的順利開展。

(二)非國家工作人員職務(wù)犯罪的成因分析

現(xiàn)階段我國非國家工作人員職務(wù)犯罪愈演愈烈的主要原因包括外部立法和內(nèi)部管理兩個方面。

1.相關(guān)立法偏頗、社會預(yù)防基礎(chǔ)薄弱。首先,在我國政治、經(jīng)濟(jì)體制改革與轉(zhuǎn)軌時期,隨著經(jīng)濟(jì)形式、市場主體的不斷豐富擴(kuò)大,政府監(jiān)管的對象也進(jìn)一步增多,而政府對這些新興市場主體的管理并沒有豐富的經(jīng)驗,相關(guān)法律、制度也不成熟,政府每出臺一項新的經(jīng)濟(jì)政策和改革措施,因無法及時與相關(guān)法律、制度形成系統(tǒng)協(xié)調(diào)的配套體系,難免為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的職務(wù)犯罪提供新的機(jī)會。其次,無論在理論界還是實務(wù)界,一提到職務(wù)犯罪,人們往往就將注意力集中在國家工作人員身上,沒有認(rèn)識到非國家工作人員職務(wù)犯罪的嚴(yán)重危害性,因此預(yù)防工作也就嚴(yán)重滯后了。我國傳統(tǒng)刑法較為缺乏保障私營部門的立法意識和司法傳統(tǒng),在刑法上表現(xiàn)為重“公權(quán)”而輕“私權(quán)”,其直接結(jié)果是給人們帶來這樣的錯誤認(rèn)識,即保護(hù)公有制經(jīng)濟(jì)組織的利益是刑法義不容辭的責(zé)任,而非公有制經(jīng)濟(jì)則屬于“私權(quán)”范疇,依靠民事調(diào)整即可,不必上升為刑事法律調(diào)整的對象。立法的偏頗與滯后必然導(dǎo)致對非公有制經(jīng)濟(jì)組織的利益保護(hù)不足。盡管當(dāng)前非國家工作人員職務(wù)犯罪的滋生與蔓延已經(jīng)給我國現(xiàn)代化市場經(jīng)濟(jì)體制的建設(shè)造成了嚴(yán)重阻礙,卻依然未能成為司法機(jī)關(guān)打擊、預(yù)防犯罪工作的重點(diǎn)。2.企業(yè)內(nèi)部管理制度缺失,職責(zé)權(quán)限不明,崗位間缺少制衡。我國的非公有制經(jīng)濟(jì)組織很多是家族制民營企業(yè),由于家族制企業(yè)人治、人管的特點(diǎn),使得民營企業(yè)在管理模式與制度建設(shè)上存在著先天不足,缺乏科學(xué)的管理制度,尤其是缺乏科學(xué)的財務(wù)制度。例如有些企業(yè)并不要求銷售業(yè)務(wù)員將每筆銷售收入及時上交,而是容許其將若干次收取的貨款匯總上交,或者讓固定的銷售業(yè)務(wù)員全權(quán)負(fù)責(zé)幾家客戶公司的業(yè)務(wù)來往,從申請?zhí)嶝浀较蚩蛻舭l(fā)貨,均由一個銷售業(yè)務(wù)員完成,缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制,不可避免地造成了銷售業(yè)務(wù)員大權(quán)獨(dú)攬。這些做法無疑不符合現(xiàn)代財務(wù)制度基本的內(nèi)部控制原則,銷售業(yè)務(wù)員很容易利用管理上的漏洞侵占公司貨款或者貨物,而這種管理制度缺失、職責(zé)權(quán)限不明的現(xiàn)狀正是大部分民營企業(yè)的痼疾,在相當(dāng)長一段時間內(nèi)難以消除。對于這些民營企業(yè)來說,管理松弛、違規(guī)操作是滋生企業(yè)底層職員職務(wù)犯罪的溫床;制度缺失、監(jiān)督乏力,是公司企業(yè)中層職員職務(wù)犯罪的主要誘因;機(jī)制不全、權(quán)力失控,是誘發(fā)公司高管職務(wù)犯罪的主要原因。

三、現(xiàn)階段我國非國家工作人員職務(wù)犯罪懲治與預(yù)防的具體建言

當(dāng)前,在國家和社會預(yù)防非國家工作人員職務(wù)犯罪基礎(chǔ)薄弱的形勢下,全面而有效地推進(jìn)治理該類犯罪的任務(wù)尤顯艱巨,單靠刑事法律的力量很難達(dá)到顯著的效果,必須堅持法律預(yù)防、懲治與企業(yè)內(nèi)部預(yù)防并重的治理方式,內(nèi)外結(jié)合,形成多渠道、多層次的社會綜合預(yù)防體系。為此,筆者有以下幾點(diǎn)建議。

(一)完善私營部門制度建設(shè),培植私營部門法律文化

公司法律文化是西方國家基于長期的公司組織形態(tài)的發(fā)展而形成的法律文化形態(tài),公司法律文化體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)自由、經(jīng)濟(jì)民主、經(jīng)濟(jì)權(quán)利平等、有限責(zé)任、誠實信用、法治經(jīng)濟(jì)、內(nèi)部管理的牽制與制衡等一系列價值理念。⑩但是我國市場經(jīng)濟(jì)的培育過程很短暫,由于缺乏長期的、自然形成的市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),市場管理規(guī)則與市場交易習(xí)慣尤其是公司運(yùn)作規(guī)則和習(xí)慣遠(yuǎn)沒有形成,沒有沉淀為整個社會的法律意識和法律文化傳統(tǒng)。在市場經(jīng)濟(jì)法制不健全和公司法律文化傳統(tǒng)尚未形成的時期,無序的管理與制度的缺失對市場秩序和公司法制發(fā)揮著肆意的破壞作用,特別是作為公司的管理層,如果公司制度對其缺乏有效的制約與限制,則更容易在利益的驅(qū)動下中飽私囊、損害公司利益。因此,私營部門必須以培育現(xiàn)代化企業(yè)為目標(biāo),加強(qiáng)公司內(nèi)部制度建設(shè),培育公司法律文化。這個問題也是當(dāng)前私法領(lǐng)域討論最多的論題之一,在此不再贅述。

(二)延伸預(yù)防對象,加強(qiáng)非國家工作人員職務(wù)犯罪的預(yù)防與監(jiān)督

我國刑法雖然已經(jīng)形成了懲治非國家工作人員職務(wù)犯罪的罪名體系,但是與國際社會的通行做法和要求還存在一定差距。2003年第58屆聯(lián)合國大會審議通過了《聯(lián)合國反腐敗公約》(以下簡稱《公約》),中國政府已經(jīng)完成了該公約的簽署和批準(zhǔn)程序,其已于2006年2月12日在中國大陸地區(qū)生效,并適用于香港地區(qū)。雖然國內(nèi)理論界和實務(wù)界已經(jīng)為《公約》與中國刑事法治的協(xié)調(diào)完善作了不懈努力,但是無論在立法還是司法層面,我國都與《公約》存在著差距,主要表現(xiàn)為國家對私營部門職務(wù)犯罪的關(guān)注程度不夠,司法機(jī)關(guān)與私營機(jī)構(gòu)之間合作打擊職務(wù)犯罪的力度不大。《公約》第12條規(guī)定,各締約國均應(yīng)當(dāng)根據(jù)本國法律的基本原則采取措施,防止涉及私營部門的腐敗,加強(qiáng)私營部門的會計和審計標(biāo)準(zhǔn),并酌情對不遵守措施的行為規(guī)定有效、適度而且具有警戒性的民事、行政或者刑事處罰。為達(dá)到這些目的而采取的措施可以包括下列內(nèi)容:1.促進(jìn)執(zhí)法機(jī)構(gòu)與有關(guān)私營實體之間的合作。2.促進(jìn)制訂各種旨在維護(hù)有關(guān)私營實體操守的標(biāo)準(zhǔn)和程序,其中既包括正確、誠實、妥善從事商業(yè)活動和所有相關(guān)職業(yè)活動并防止利益沖突的行為守則,也包括在企業(yè)之間以及企業(yè)與國家的合同關(guān)系中促進(jìn)良好商業(yè)慣例而采用的行為守則。3.增進(jìn)私營實體透明度,包括酌情采取措施鑒定參與公司的設(shè)立和管理的法人和自然人的身份。4.防止濫用對私營實體的管理程序,包括公共機(jī)關(guān)對商業(yè)活動給予補(bǔ)貼和頒發(fā)許可證的程序。5.在合理的期限內(nèi),對原公職人員的職業(yè)活動或者對公職人員辭職或者退休后在私營部門的任職進(jìn)行適當(dāng)?shù)南拗?以防止利益沖突,只要這種活動或者任職同這些公職人員任期內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任或者監(jiān)管的職能直接有關(guān)??從《公約》的規(guī)定可以看出,國際社會已經(jīng)向各國提出了國家機(jī)關(guān)與私營部門合作打擊職務(wù)犯罪步伐一致、相互協(xié)助的義務(wù)要求。

為了改變非國家工作人員職務(wù)犯罪預(yù)防工作薄弱的現(xiàn)狀,實現(xiàn)懲治非國家工作人員職務(wù)犯罪國內(nèi)法與國際法的銜接與協(xié)調(diào),當(dāng)前亟需在檢察機(jī)關(guān)的參與指導(dǎo)下,把職務(wù)犯罪的預(yù)防工作擴(kuò)展到非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。非公有制經(jīng)濟(jì)同國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)一樣,都是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,經(jīng)濟(jì)在發(fā)展變化,這種發(fā)展變化必然要反映到作為上層建筑組成部分的“法”上面來,要求法與之相適應(yīng),否則法就不能達(dá)到為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)服務(wù)的目的。非公有制經(jīng)濟(jì)成分的迅猛發(fā)展和已經(jīng)形成的社會地位,必然要求我們的立法、執(zhí)法、司法和法律監(jiān)督工作為其提供更好的服務(wù)?；诼殑?wù)之便的犯罪行為既有發(fā)生在公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的,也有發(fā)生在非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的,既然可以在公有制領(lǐng)域開展職務(wù)犯罪預(yù)防工作,為什么不能在非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域開展職務(wù)犯罪的預(yù)防工作呢?而且檢察機(jī)關(guān)在長期查處國家工作人員職務(wù)犯罪的過程中,已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗,通過司法統(tǒng)計、犯罪預(yù)測掌握了經(jīng)濟(jì)犯罪的原因、特點(diǎn)、規(guī)律及其發(fā)展趨勢,可以提出切實可行的、有效的防治經(jīng)濟(jì)犯罪的司法建議,以使有關(guān)單位加強(qiáng)管理、堵塞漏洞、完善制度、控制犯罪。目前,我國已有地區(qū)的檢察部門率先開展了立足于民營經(jīng)濟(jì)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作,從檢察職能出發(fā),在做好國家機(jī)關(guān)和國有企事業(yè)單位職務(wù)犯罪預(yù)防工作的同時,將做好民營企業(yè)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作納入預(yù)防工作體系,幫助發(fā)案單位或地區(qū)進(jìn)行整頓、健全制度,以預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生,逐漸使司法建議經(jīng)?；?、制度化、法律化。例如,福建省晉江市人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防部門根據(jù)本地區(qū)民營經(jīng)濟(jì)所占國民經(jīng)濟(jì)成分較大的實際情況,轉(zhuǎn)變觀念,將檢察機(jī)關(guān)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作延伸到民營企業(yè),積極探索為民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的有效途徑。該院職務(wù)犯罪預(yù)防科開展了“職務(wù)犯罪預(yù)防走進(jìn)民營企業(yè)”活動,運(yùn)用檢察機(jī)關(guān)多年來開展職務(wù)犯罪預(yù)防工作所獲得的經(jīng)驗,在民營企業(yè)中進(jìn)行大膽的嘗試和探索,積極協(xié)助民營企業(yè)做好犯罪預(yù)防工作,及時將其納入社會大預(yù)防格局之中,為民營企業(yè)發(fā)展、壯大提供強(qiáng)有力的法律服務(wù)。為此,該院精心組織,制定了詳細(xì)的實施方案:一是續(xù)編《民營企業(yè)法律知識讀本》,送法進(jìn)企業(yè);二是深入民營企業(yè)開展預(yù)防宣傳、法律講座、預(yù)防調(diào)研、預(yù)防咨詢等活動;三是設(shè)立預(yù)防聯(lián)系企業(yè),選擇當(dāng)?shù)貎扇矣杏绊懥Φ闹攸c(diǎn)民營企業(yè)作為預(yù)防聯(lián)系點(diǎn),通過不定期的聯(lián)系推動開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作。這種工作創(chuàng)新無疑為實務(wù)部門進(jìn)一步探索非國家工作人員職務(wù)犯罪預(yù)防工作機(jī)制提供了可供借鑒的寶貴經(jīng)驗。

(三)完善非刑事立法與刑事立法的協(xié)調(diào)與銜接,形成體系完整的治理非國家工作人員職務(wù)犯罪的法律體系

社會主義法制統(tǒng)一與完備的特性要求預(yù)防非國家工作人員職務(wù)犯罪的法制體系要前后一致、相互協(xié)調(diào)。我國的非刑事法律對公司、企業(yè)人員的職務(wù)違規(guī)行為一般都設(shè)有刑事責(zé)任條款:即“構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任”。這表明當(dāng)一般違法行為達(dá)到一定嚴(yán)重程度時,便不能停留在民事制裁與行政制裁水平,一定要追究刑事責(zé)任,而非刑事法律中的刑事責(zé)任條款要落到實處,就必須有刑法典上的相應(yīng)規(guī)定。因此,非刑事法律與刑事法律必須相互銜接、相互配合。首先,建立健全規(guī)范公司、企業(yè)工作人員職務(wù)行為的法律制度,作為懲治職務(wù)犯罪刑事立法的前置性法律。只有完善非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的職務(wù)行為立法,以部門法的形式規(guī)定不同行業(yè)工作人員的職業(yè)行規(guī),例如該職業(yè)的法定地位、法定職權(quán)、法定職責(zé)、具體工作方法、程序以及失職的法律后果等,才能使預(yù)防職務(wù)犯罪的工作逐步納入法制化軌道,充分發(fā)揮法制規(guī)范對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的保障作用,這也是完善我國社會主義法制的題中應(yīng)有之義。黨的十七大明確指出,高度重視法制建設(shè)、加強(qiáng)立法工作,特別是抓緊制定與完善保障改革開放、加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理、規(guī)范微觀經(jīng)濟(jì)行為的法律與法規(guī),這是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的迫切要求。而作為國民經(jīng)濟(jì)體制中的新生力量,非公有制經(jīng)濟(jì)以其特有的生命力和創(chuàng)造力,迅速成為繁榮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、創(chuàng)造社會財富、調(diào)動人民積極性的重要力量,如何規(guī)范非公有制經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行,是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)立法的重點(diǎn)。

其次,完善懲治非國家工作人員職務(wù)犯罪的刑事法律,使非國家工作人員職務(wù)犯罪在刑法規(guī)范的視野中受到同樣的重視,這一方面格外重要,是治理該類犯罪有力的法律保證。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:(1)增設(shè)非國家工作人員職務(wù)犯罪的資格刑。我國刑法規(guī)定的資格刑只有剝奪政治權(quán)利一種,且在刑罰結(jié)構(gòu)中僅僅處于附加刑的地位,這樣的規(guī)定已經(jīng)不能滿足懲治該類犯罪的實際需要。筆者認(rèn)為,資格刑對于懲治與預(yù)防非國家工作人員職務(wù)犯罪具有不可替代的作用,因為一旦犯罪主體被剝奪資格,就是被暫時或者永久地剝奪職位,喪失了利用職務(wù)便利從事?lián)p害公司、企業(yè)利益的機(jī)會,因此應(yīng)當(dāng)增設(shè)禁止從事特定職業(yè)的資格刑。這一方面可以防止其利用這種資格再次犯罪,達(dá)到特殊預(yù)防的目的;另一方面還可以對其他從事特定職業(yè)的人員起到一定的警戒作用,達(dá)到一般預(yù)防的目的。(2)加大財產(chǎn)刑的適用力度。以《刑法》第163條、第271條第1款為例,非國家工作人員受賄罪,在第一個量刑檔次(數(shù)額較大的)僅僅規(guī)定了自由刑,而沒有涉及財產(chǎn)刑,而只在第二個量刑檔次(數(shù)額巨大的)規(guī)定可以并處沒收財產(chǎn)。同樣,對職務(wù)侵占罪,在第一個量刑檔次(數(shù)額較大的)也沒有規(guī)定財產(chǎn)刑,而在第二個量刑檔次(數(shù)額巨大的)才規(guī)定了可以并處沒收財產(chǎn)。筆者認(rèn)為,這樣的差別規(guī)定,無疑并不符合職務(wù)犯罪的貪利性質(zhì),不利于對職務(wù)犯罪的懲治與預(yù)防,因此有必要加大財產(chǎn)刑的適用力度,在每個量刑檔次均配備財產(chǎn)刑。

最后應(yīng)當(dāng)指出,對于非國家工作人員職務(wù)犯罪科以刑事處罰是治理此類犯罪的最后一道防線,從刑法謙抑性的角度出發(fā),在可以通過經(jīng)濟(jì)、行政、民事等法律規(guī)范予以防治和處理的時候,國家是不宜動用刑罰的。相對于刑法而言,經(jīng)濟(jì)法、行政法、民法更為直接地調(diào)節(jié)國家的經(jīng)濟(jì)活動,因而對于預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生更具有直接意義。市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì),它要求有完善的法律體系來保障其特有的運(yùn)行規(guī)律,如公平競爭、價值交換規(guī)律以及遵循誠實信用、忠于職責(zé)的原則,這些規(guī)律和原則只有通過非刑事法律和刑事法律相互銜接、協(xié)調(diào)的法律規(guī)范的形式表現(xiàn)出來,才能使其切實得到遵守和維護(hù),同時也只有這樣,才能在源頭上、從根本上防止在市場運(yùn)行過程中職務(wù)犯罪行為的發(fā)生。

第五篇：職務(wù)侵占罪名解析

罪名

職務(wù)侵占罪：

第二百七十一條 公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。

一、概念及其構(gòu)成

職務(wù)侵占罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

（一）客體要件

本罪的犯罪客體是公司、企業(yè)或者其他單位的財產(chǎn)所有權(quán)。此處所稱“公司”，是指按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定設(shè)立的非國有的有限責(zé)任公司和股份有限公司；所稱“企業(yè)”，是指除上述公司以外的非國有的經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立的有一定數(shù)量的注冊資金及一定數(shù)量的從業(yè)人員的營利性的經(jīng)濟(jì)組織，如商店、工廠、飯店、賓館及各種服務(wù)性行業(yè)、交通運(yùn)輸行業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織；其他單位，是指除上述公司、企業(yè)以外的非國有的社會團(tuán)體或經(jīng)濟(jì)組織，包括集體或者民辦的事業(yè)單位，以及各類團(tuán)體。

職務(wù)侵占罪侵犯的對象是公司、企業(yè)或者其他單位的財物，包括動產(chǎn)和不動產(chǎn)所謂“動產(chǎn)”，不僅指已在公司、企業(yè)、其他單位占有、管理之下的錢財（包括人民幣、外幣、有價證券等），而且也包括本單位有權(quán)占有而未占有的財物，如公司、企業(yè)或其他單位擁有的債權(quán)。就財物的形態(tài)而言，犯罪對象包括有形物和無形物，如廠房、電力、煤氣、天然氣、工業(yè)產(chǎn)權(quán)，等等。

（二）客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，侵占本單位財物，數(shù)額較大的行為具體而言，包括以下三個方面：

1、必須是利用自己的職務(wù)上的便利，所謂利用職務(wù)上的便利，是指利用職權(quán)及與職務(wù)有關(guān)的便利條作。職權(quán)，是指指本人職務(wù)、崗位范圍內(nèi)的權(quán)力，與職務(wù)有關(guān)的便利條件，是指雖然不是直接利用職務(wù)或崗位上的權(quán)限，但卻利用了本人的職權(quán)或地位所形成的便利條件，或通過其他人員利用職務(wù)或地位上的便利條件。包括：（1）利用自己主管、分管、經(jīng)手、決定或處理以及經(jīng)辦一定事項等的權(quán)力；（2）依靠、憑借自己的權(quán)力去指揮、影響下屬或利用其他人員的與職務(wù)、崗位有關(guān)的權(quán)限；（3）依靠、憑借權(quán)限、地位控制、左右其他人員，或者利用對己有所求人員的權(quán)限，如單位領(lǐng)導(dǎo)利用調(diào)撥、處置單位財產(chǎn)的權(quán)力；出納利用經(jīng)手、管理錢財?shù)臋?quán)利；一般職工利用單位暫時將財物，如房屋等交給自己使用、保管的權(quán)利等。至于不是利用職務(wù)上的便利，而僅是利用工作上的便利如熟悉環(huán)境、容易混人現(xiàn)場、易接近目標(biāo)等，即使取得了財物，也不是構(gòu)成本罪，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)以他罪如盜竊罪論處。

2、必須有侵占的行為。本單位財物，是指單位依法占有的全部財產(chǎn)，包括本單位以自己名義擁有或雖不以自己名義擁有但為本單位占有的一切物權(quán)、無形財物權(quán)和債權(quán)。其具體形態(tài)可是建筑物、設(shè)備、庫存商品、現(xiàn)金、專利、商標(biāo)等。所謂非法占為己有，是指采用侵吞、竊取、騙取等各種手段將本單位財物化為私有，既包括將合法已持有的單位財物視為己物而加以處分、使用、收藏即變持有為所有的行為，如將自己所占有的單位房屋、設(shè)備等財產(chǎn)等謊稱為自有，標(biāo)價出售；將所住的單位房屋，過戶登記為己有；或者隱匿保管之物，謊稱已被盜竊、遺失、損壞等等，又包括先不占有單位財物但利用職務(wù)之便而騙取、竊取、侵吞、私分從而轉(zhuǎn)化為私有的行為。不論是先持有而轉(zhuǎn)為己有還是先不持有而采取侵吞、竊取、騙取方法轉(zhuǎn)為己有，只要本質(zhì)上出于非法占有的目的，并利用了職務(wù)之便作出了這種非法占有的意思表示，達(dá)到了數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，即可構(gòu)成本罪。值得注意的是，行為人對本單位財物的非法侵占一旦開始，便處于繼續(xù)狀態(tài)，但這只是非法所有狀態(tài)結(jié)果的繼續(xù)，并非本罪的侵占行為的繼續(xù)。侵占行為的完成，則應(yīng)視為既遂。至于未遂，則應(yīng)視侵占行為是否完成而定，如果沒有完成，則應(yīng)以未遂論處，如財會人員故意將某筆收款不入帳，但未來得及結(jié)帳就被發(fā)現(xiàn)，則應(yīng)以本罪未遂論處。

3、必須達(dá)到數(shù)額較大的程度

如果僅有非法侵占公司、企業(yè)及其他單位財物的行為，但沒有達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，則也不能構(gòu)成本罪。至于數(shù)額較大的起點(diǎn)數(shù)額，參照最高人民法院《關(guān)于辦理違反公司受賄、侵占、挪用等刑事案件適用法律若干問題的解釋》之規(guī)定，是指侵占公司、企業(yè)等單位財物 5000元至 2萬元以上的。

（三）主體要件

本罪主體為特殊主體，包括公司、企業(yè)或者其他單位的人員。具體是指三種不同身份的自然人，一是股份有限公司、有限責(zé)任公司的董事、監(jiān)事，這些董事、監(jiān)事必須不具有國家工作人員身份，他們是公司的實際領(lǐng)導(dǎo)者，具有一定的職權(quán)，當(dāng)然可以成為本罪的主體。二是上述公司的人員，是指除公司董事、監(jiān)事之外的經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人和其他一般職員和工人。這些經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人以及職員也必須不具有國家工作人員身份，他們或有特定的職權(quán)，或因從事一定的工作，可以利用職權(quán)或工作之便侵占公司的財物而成為本罪的主體，三是上述公司以外企業(yè)或者其他單位的人員，是指集體性質(zhì)企業(yè)、私營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)的職工，國有企業(yè)、公司、中外合資、中外合作企業(yè)等中不具有國家工作人員身份的所有職工。綜上，凡具有國家工作人員身份的人員，利用職務(wù)或者工作上的便利，侵占本單位的財物的，應(yīng)依照本法第 382,383條關(guān)于貪污罪的規(guī)定處罰，不具有國家工作人員身份的，利用職務(wù)上的便利，侵占本單位財物，則按本罪論處。這里所說的“國家工作人員”是指在國有公司、企業(yè)或者其他公司、企業(yè)中行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員，包括受國有公司、國有企業(yè)委派或者聘請，作為國有公司、國有企業(yè)代表，在中外合資、合作、股份制公司、企業(yè)等非國有公司企業(yè)中，行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員。具有國家工作人員身份的人，不能成為本罪的主體。

（四）主觀要件

本罪在主觀方面是直接故意，且具有非法占有公司、企業(yè)或其他單位財物的目的。即行為人妄圖在經(jīng)濟(jì)上取得對本單位財物的占有、收益、處分的權(quán)利。至于是否已經(jīng)取得或行使了這些權(quán)利，并不影響犯罪的構(gòu)成。

二、認(rèn)定

（一）本罪與貪污罪的界限

1、主體要件不同，本罪的主體是公司、企業(yè)或者其他單位的人員。無論是股份有限公司、有限責(zé)任公司，還是國有公司、企業(yè)、中外合資、中外合作、集體性質(zhì)企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)、私營企業(yè)等中不具有國家工作人員身份的一切職工都可成為本罪的主體，貪污罪的主體則只限于國家工作人員，其中包括在國有公司、企業(yè)或者其他公司、企業(yè)中行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員，包括受國有公司、國有企業(yè)委派或者聘請，作為國有公司、國有企業(yè)代表，在中外合資、合作、股份制公司、企業(yè)等非國有單位中，行使管理職權(quán)，并具有國家工作人員身份的人員。

2、犯罪行為不同，本罪是利用職務(wù)的便利，侵占本單位財物的行為。而貪污罪是指利用職務(wù)上的便利侵吞、盜竊、騙取公共財物的行為。

3、犯罪對象不同。本罪的對象必須是自己職權(quán)范圍內(nèi)或者是工作范圍內(nèi)經(jīng)營的本單位的財物。它既可能是公共財物，也可能是私有財物。而貪污罪則只能是公共財物。

4、情節(jié)要件的要求不同。本罪的構(gòu)成必須是侵占公司、企業(yè)財物數(shù)額較大的行為，數(shù)額較小的不構(gòu)成犯罪。但法律對貪污罪沒有規(guī)定數(shù)額的限制。當(dāng)然如果犯罪數(shù)額較小，情節(jié)顯著輕微危害不大的貪污行為不應(yīng)認(rèn)為是犯罪。

5、法定刑上有所不同。本罪的最高法定刑只有十五年有期徒刑，而貪污罪的最高法定刑為死刑。

（二）具有國家工作人員身份的人員與公司、企業(yè)或者其他單位的人員共同侵占單位財物如何定性處理 對此有兩種不同意見：一種意見是按主犯的基本特征定性，如主犯具有國家工作人員身份的，那么同案犯都定貪污罪；如主犯的身份是公司、企業(yè)或者其他單位的人員，那么具有國家工作人員身份的同案犯定侵占罪。另一種意見是：如果主犯的身份是公同、企業(yè)或者其他單位的人員，那么全案郁定侵占罪；如果主犯的身份是國家工作人員，應(yīng)分別定罪，具有國家工作人員身份的定貪污罪，公司、企業(yè)或者其他單位的人員定侵占罪。我們基本傾問于第二種意見，實踐中僅供參考。