第一篇：中外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理比較研究及借鑒
CBRC Working Paper WP/06/11, August 2006
中外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理比較研究及借鑒 撰寫人： 北京銀監(jiān)局
梅向東 湯芳 李雙利
銀監(jiān)會(huì)熱點(diǎn)問題調(diào)研報(bào)告
(總第二十一期)
銀監(jiān)會(huì)團(tuán)委熱點(diǎn)問題調(diào)研組
2006年8月
中外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理比較研究及借鑒
梅向東 湯芳 李雙利
編者按：加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和研究，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對提高我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，與外資銀行相比存在較大差距。本文對中外資銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、政策、程序和方法等方面的差異進(jìn)行了比較分析，并此基礎(chǔ)上提出對策和建議供中資銀行參考。
近年來，國內(nèi)銀行業(yè)大案要案時(shí)有發(fā)生，對銀行資產(chǎn)、聲譽(yù)等造成很大損失，銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)。由于中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、政策、程序和方法等方面尚存在一定缺陷。相比之下，發(fā)達(dá)國家銀行，尤其是一些大銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理較為先進(jìn)和有效。因此，我們對中外資商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行了比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出幾點(diǎn)對策和建議供參考。
一、對操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的差異
（一）中資銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)在認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)，尚不能準(zhǔn)確把握本質(zhì)
目前國內(nèi)銀行業(yè)雖已開始并不斷關(guān)注和重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題，但實(shí)際上尚未全面引入操作風(fēng)險(xiǎn)概念，對操作風(fēng)險(xiǎn)還缺乏一個(gè)全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，在認(rèn)識(shí)上存在一定誤區(qū)。這主要包括認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)、將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪、認(rèn)為各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的，因而是無法計(jì)量的，也不能為其分配資本等，從而缺乏對操作風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)識(shí)和把握。即使是那些已經(jīng)引入操作風(fēng)險(xiǎn)概念的銀行，也大多是停留在操作性風(fēng)險(xiǎn)和稽核監(jiān)督的層面上。正是這種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)造成了中資銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義理解不透徹，不能準(zhǔn)確把握操作風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)，認(rèn)識(shí)上的局限成為制約中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的主要因素。在此情況下，中資銀行無論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架還是操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段上，均存在著相當(dāng)大的缺陷。
（二）外資銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)較為系統(tǒng)、全面，初步形成自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化
從全球范圍看，由于近年來頻發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事故已經(jīng)給不少金融機(jī)構(gòu)造成了相當(dāng)嚴(yán)重的損失，新巴塞爾協(xié)議也科學(xué)化地分析了操作風(fēng)險(xiǎn)的成因和類型，并從制度化的角度對操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了要求，因此，發(fā)達(dá)國家銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)管理日益重視，對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)逐步深入，較為系統(tǒng)、全面，并初步形成了自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念。
外資銀行普遍認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)包含的范圍廣泛，種類多樣，涉及銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行全員都擔(dān)負(fù)著防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。同時(shí)認(rèn)為從較長的時(shí)間跨度看，表面上孤立的各操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間存在內(nèi)在聯(lián)系，在有足夠數(shù)據(jù)支撐的情況下可以進(jìn)行定量分析。外資銀行管理層將營造有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與堅(jiān)持安全穩(wěn)健的營運(yùn)控制作為日常管理工作的重要任務(wù)，注重加強(qiáng)銀行全員對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化，以營造出良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制環(huán)境。
二、組織結(jié)構(gòu)上的差異
（一）中資銀行的多層次管理架構(gòu)
中資銀行實(shí)行統(tǒng)一法人體制下的分級授權(quán)經(jīng)營模式，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)一般有四到五個(gè)層級，是典型的金字塔管理結(jié)構(gòu)，管理鏈條長、管理環(huán)節(jié)多。每一級實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，各級機(jī)構(gòu)既自營業(yè)務(wù)也對下一級機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，并通過層層授權(quán)來實(shí)現(xiàn)。中資銀行管理架構(gòu)內(nèi)部代理和管理層次過多，是一種多層次的委托代理關(guān)系。委托代理鏈條較長易導(dǎo)致決策權(quán)力層次過多、責(zé)任界限不清，總行對下級分行的掌控能力依次減弱，規(guī)章制度執(zhí)行力度遞減，管理層道德風(fēng)險(xiǎn)隱患隨著委托代理鏈條的延長不斷增大。這是造成我國目前銀行大案主要發(fā)生于基層的深層次原因。
不少中資銀行近年來進(jìn)行了扁平化管理改革嘗試，旨在縮減銀行管理層次，提高經(jīng)營效率、強(qiáng)化對支行和網(wǎng)點(diǎn)的約束，對控制風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。但由于扁平化管理是一種技術(shù)含量較高的管理模式，對銀行技術(shù)、人力資源有很嚴(yán)格的要求，部分中資銀行在各項(xiàng)軟硬環(huán)境尚未達(dá)到要求的情況下實(shí)施扁平化管理效果并不明顯。
（二）外資銀行的矩陣式管理
大型外資銀行尤其是跨國銀行組織結(jié)構(gòu)逐漸向扁平化發(fā)展，多采用矩陣式管理模式，能夠有力地促進(jìn)內(nèi)部組織體系的協(xié)調(diào)、配合。矩陣式管理模式下總行對分行的控制主要通過各職能部門實(shí)現(xiàn)，銀行管理層次減少，對下級機(jī)構(gòu)控制力度提高。銀行通過建立橫向及縱向交錯(cuò)的組織管理系統(tǒng)和報(bào)告關(guān)系，能夠促進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)作在橫向和縱向上的交叉制約，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。在這種管理模式下，總行對分行的控制力度提高，而且管理層之間權(quán)利得到有效制衡，道德風(fēng)險(xiǎn)隱患相應(yīng)降低。
三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系差異
（一）中資銀行分散的管理體系
目前中資銀行尚未建立起科學(xué)完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，缺少集中的負(fù)責(zé)全面管理和協(xié)調(diào)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能散見于各個(gè)相關(guān)部門。中資銀行現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在管理職責(zé)不清、整體協(xié)調(diào)不靈的問題，操作風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到監(jiān)控、報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)還未能進(jìn)行統(tǒng)一管理。
操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的不健全使得銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞。一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專門管理部門，難以掌握操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。二是基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失，沒有像一般國外銀行基層分支機(jī)構(gòu)內(nèi)的負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策貫徹、與上級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行信息溝通的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職那樣的設(shè)臵。
（二）外資銀行權(quán)責(zé)明晰的集中管理體系
大型外資銀行在集團(tuán)總部設(shè)有專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，與信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)并列，該機(jī)構(gòu)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的中樞機(jī)構(gòu)，獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門單獨(dú)運(yùn)作，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過程中的授權(quán)和日常決策工作，同時(shí)確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程正常運(yùn)行。在集團(tuán)的主要業(yè)務(wù)部門，又有專門獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)控制部門，對本部門從事的所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和監(jiān)控，對每項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展都出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，操作風(fēng)險(xiǎn)控制部門根據(jù)該項(xiàng)業(yè)務(wù)所可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估并標(biāo)出操作風(fēng)險(xiǎn)等級。
外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系責(zé)權(quán)較明晰，專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程，包括操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、監(jiān)控，操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作程序的編制及修正，以及操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行等。
四、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策差異
（一）中資銀行部門間“各自為政”的管理政策
由于大多數(shù)中資銀行沒有集中全局性的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，因而也缺乏全行統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策主要體現(xiàn)為部門各自制定的操作規(guī)程，如資金業(yè)務(wù)操作規(guī)程、信貸業(yè)務(wù)稽核操作規(guī)程等。中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策在宏觀上缺少明確各個(gè)部門操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)的規(guī)定，在微觀上未能按照操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、監(jiān)控和報(bào)告的程序?qū)Ω鱾€(gè)操作規(guī)程進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。由于整體上缺乏統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致關(guān)鍵業(yè)務(wù)及其支持過程的操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)不一致，不同部門具體經(jīng)辦人員之間理解存在偏差，無法確保政策執(zhí)行的一貫性。
（二）外資銀行全面統(tǒng)一的管理政策
外資銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策一般包括兩個(gè)層次：一是在整個(gè)銀行層面的管理政策，明確了從董事會(huì)、管理層到各業(yè)務(wù)部門、內(nèi)審部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，同時(shí)制定了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體程序，包括操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和初步評估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的建立、風(fēng)險(xiǎn)測量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。該政策是指導(dǎo)性的文件，目的在于規(guī)范全行各部門的操作規(guī)程。二是各個(gè)部門的具體操作規(guī)程，是外資銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的主體部分，內(nèi)容十分詳盡。在制定具體操作規(guī)程時(shí)，以操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體程序?yàn)橹笇?dǎo)，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體程序貫穿于部門具體操作規(guī)程的各個(gè)方面。外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)統(tǒng)一，有助于業(yè)務(wù)活動(dòng)及其支持過程的監(jiān)控、測量和管理，能夠較為有效地反映業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的內(nèi)外部環(huán)境。使得銀行基本能夠識(shí)別、測量和監(jiān)控重大的操作風(fēng)險(xiǎn)。
五、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和量化管理差異
（一）中資銀行的事后、被動(dòng)式識(shí)別評估方式
長期以來，中資銀行認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，尤其是大案要案的發(fā)生是偶然的、孤立的、無法進(jìn)行量化計(jì)算的，銀行至多通過操作手冊或風(fēng)險(xiǎn)清單等進(jìn)行定性化管理，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后采取的多是“亡羊補(bǔ)牢”式的被動(dòng)式補(bǔ)救措施。大多數(shù)中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分類、統(tǒng)計(jì)工作薄弱，未能建立全面的損失數(shù)據(jù)庫。雖然有些銀行引進(jìn)了國外操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和模型，但由于缺乏足夠數(shù)據(jù)分析支撐，未能真正發(fā)揮作用。近來，部分中資銀行已開始嘗試建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，通過對銀行以前的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行追溯調(diào)查，形成操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件調(diào)查數(shù)據(jù)分析報(bào)告，系統(tǒng)地總結(jié)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，為下一步有效分析和主動(dòng)管理操作風(fēng)險(xiǎn)打下一定基礎(chǔ)。但是，因?yàn)樯腥狈Τ浞帧⒆銐?、大量的?shù)據(jù)支撐，仍很難得到有效應(yīng)用，發(fā)揮實(shí)質(zhì)作用。因而由于未能建立操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估體系，缺乏科學(xué)數(shù)據(jù)分析，使得目前中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的端口還無法前移，還不能進(jìn)行主動(dòng)的、事前介入式的管理，也難以進(jìn)行有效的定量分析。
（二）外資銀行的事前、主動(dòng)式、定量識(shí)別評估方式 隨著金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展，目前大型外資銀行已經(jīng)能較為準(zhǔn)確地對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估和定量分析。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理存在諸多困難，建模型起步較晚且未形成行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，但隨著操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行資本配臵中的比例越來越高，形成了一系列操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型，如內(nèi)部衡量法、損失分布法和POT模型法等，使操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析成為可行。
外資銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的評估和量化使管理層得以將操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策進(jìn)行比較，識(shí)別銀行不能接受或超出機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好的那些風(fēng)險(xiǎn)暴露，對需要緩解的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序，操作風(fēng)險(xiǎn)管理端口前移，在風(fēng)險(xiǎn)尚未發(fā)生之前主動(dòng)選擇合適的緩解機(jī)制。在大量詳實(shí)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，操作風(fēng)險(xiǎn)的定量監(jiān)測除計(jì)算出按照新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資本要求外，還可以為銀行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)限額、對未來損失進(jìn)行預(yù)測以及將操作風(fēng)險(xiǎn)納入績效考核等。
六、操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制差異
（一）中資銀行的非標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送機(jī)制
中資銀行目前尚未建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，不足主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。一是報(bào)告制度不夠標(biāo)準(zhǔn)化，大多數(shù)中資銀行沒有統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)送模板，未能對操作風(fēng)險(xiǎn)種類進(jìn)行詳盡、科學(xué)的分類，在報(bào)送時(shí)限、數(shù)據(jù)確認(rèn)、例外事項(xiàng)規(guī)定、報(bào)送人員職責(zé)等環(huán)節(jié)也未能作出統(tǒng)一規(guī)定；二是報(bào)送不夠及時(shí)，大多數(shù)中資銀行仍實(shí)行逐層報(bào)告制度，各部門將自己職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)事件和控制情況向其上級匯報(bào)，上級管理者再對自己管理范圍的風(fēng)險(xiǎn)事件與控制情況進(jìn)行考慮，并再向上報(bào)告，直到總行。層層報(bào)告機(jī)制有助于加強(qiáng)管理者之間的交流，但也使總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以及時(shí)了解那些影響全行風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)控制的重大事項(xiàng)；三是報(bào)告的覆蓋不夠全面，雖然目前中資銀行對重大案件的報(bào)告較為重視，但對日常性的、損失較小的操作風(fēng)險(xiǎn)事件尚未建立統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，因此無法建立完整的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，制約了操作風(fēng)險(xiǎn)的定量管理。
（二）外資銀行標(biāo)準(zhǔn)化和系統(tǒng)化的報(bào)告機(jī)制
大型外資銀行非常注重操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，大多采用了先進(jìn)的報(bào)告信息系統(tǒng)，制定了詳盡的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)送規(guī)則十分明確具體，確定了統(tǒng)一的報(bào)送模板，模板中對操作風(fēng)險(xiǎn)的種類按起因、業(yè)務(wù)類型進(jìn)行明確分類，便于按各種口徑進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并建立數(shù)據(jù)庫，對報(bào)送時(shí)限、數(shù)據(jù)確認(rèn)等其他方面也進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告涵蓋較為全面，包括銀行面臨的關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)或潛在操作風(fēng)險(xiǎn)、擬實(shí)施的應(yīng)對措施、已實(shí)施措施的有效性等各方面的信息。報(bào)告制度要求各部門及時(shí)將已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的信息輸入報(bào)告信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)對銀行不同層次人員設(shè)臵了不同權(quán)限。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的系統(tǒng)化和標(biāo)準(zhǔn)化使銀行管理層能夠全面及時(shí)地掌握銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)及潛在操作風(fēng)險(xiǎn)，在擁有大量數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)分析，及時(shí)采取操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和防范措施。
七、操作風(fēng)險(xiǎn)管理外部制約差異
（一）中資銀行外部壓力較小
相對信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)管理，中資銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面受到的監(jiān)管力度較輕。在中國銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》出臺(tái)之前，一直沒有專門針對中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管規(guī)章。在現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測中，監(jiān)管部門的著重點(diǎn)也在信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)方面。隨著監(jiān)管部門對操作風(fēng)險(xiǎn)危害認(rèn)識(shí)的加深，目前這種情況正在得以改變。中國銀監(jiān)會(huì)針對操作風(fēng)險(xiǎn)管理先后發(fā)布多項(xiàng)通知，提出了指導(dǎo)意見，涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)、稽核建設(shè)、基層行的合規(guī)性監(jiān)督、對銀行工作人員的要求以及對銀行賬戶管理的要求等各方面。隨著防范操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度的出臺(tái)和案件專項(xiàng)治理工作的展開，中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管壓力和督促正在逐步增強(qiáng)。此外，由于市場環(huán)境、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異、信息披露要求等方面的原因，中資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的信息披露壓力較輕，因而操作風(fēng)險(xiǎn)管理的市場約束也相對較輕。
（二）外資銀行的外部壓力較大
隨著操作風(fēng)險(xiǎn)正式納入新巴塞爾協(xié)議，發(fā)達(dá)國家監(jiān)管部門對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步加深，監(jiān)管力度不斷增強(qiáng)，銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的外部壓力日趨增大。在新巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架中，監(jiān)管當(dāng)局被賦予了更重的責(zé)任。一是將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管體系，并要求監(jiān)管當(dāng)局針對不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和管理環(huán)境，對內(nèi)部資本評估程序的制定情況進(jìn)行檢查，必要時(shí)可采取預(yù)防措施。二是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)直接或間接對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略、政策、程序和實(shí)踐進(jìn)行評估。并建立有效的報(bào)告機(jī)制，以確保能夠掌握銀行的各項(xiàng)經(jīng)營發(fā)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
發(fā)達(dá)國家信息披露制度較為嚴(yán)格全面，從監(jiān)管部門要求到國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都對銀行信息披露制定了嚴(yán)格、明確、細(xì)致的規(guī)定。在全行業(yè)經(jīng)營透明化意識(shí)不斷提高的背景下，銀行本身自愿披露信息的意愿也在逐漸增強(qiáng)，有效的信息披露將商業(yè)銀行臵于市場的監(jiān)督之下，便于市場參與者對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平做出評價(jià)，外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理市場約束壓力也相對較大。
八、政策建議
（一）確立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化 我國商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加大銀行業(yè)體制改革力度，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，管理層應(yīng)充分了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，將營造有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與堅(jiān)持穩(wěn)健的營運(yùn)控制作為日常管理的重要任務(wù)，積極倡導(dǎo)建立有力的操作風(fēng)險(xiǎn)控制文化，從經(jīng)營理念、管理制度、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、行為規(guī)范等方面形成企業(yè)內(nèi)部積極和諧的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。要求全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險(xiǎn)的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。
（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，建立有效的內(nèi)控機(jī)制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
我國商業(yè)銀行應(yīng)抓住巴塞爾新資本協(xié)議出臺(tái)和實(shí)施的機(jī)遇，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，建立符合自身規(guī)模的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。盡早引入對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，在完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，著手建立與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)相一致的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、緩釋、監(jiān)控和報(bào)告等環(huán)節(jié)，將所有的業(yè)務(wù)部門和支持性部門都整合在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架中，并在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本目標(biāo)。
（三）完善風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測體系，建立風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制 我國商業(yè)銀行應(yīng)加快建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，建立獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門之外的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系統(tǒng)一報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)進(jìn)行分類，形成操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫。完善預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測體系，對操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，采取量化管理和模型化管理手段，運(yùn)用回歸分析、非線性模型、經(jīng)濟(jì)函數(shù)模型來衡量風(fēng)險(xiǎn)，讓管理層和監(jiān)管部門能在及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，有效的防范和降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。
（四）切實(shí)推進(jìn)案件專項(xiàng)治理工作，建立內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制
我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際，切實(shí)貫徹銀監(jiān)會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范和案件專項(xiàng)治理工作要求，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成治理合力，明確治理重點(diǎn)，加大查處力度，嚴(yán)格按照計(jì)劃時(shí)間安排，扎實(shí)推進(jìn)專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作，并以案件專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，全面審視銀行內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，全面梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程和工作流程，持續(xù)改進(jìn)，不斷完善，建立內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制。
（五）加強(qiáng)外部監(jiān)管和市場約束，不斷完善信息披露制度 銀行監(jiān)管部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，盡快出臺(tái)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求銀行建立符合自身情況的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，采取有效的策略來識(shí)別、評估、監(jiān)測、控制和降低實(shí)質(zhì)性的操作風(fēng)險(xiǎn)，對銀行自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性進(jìn)行定期審查和評估。同時(shí)，我國商業(yè)銀行必須打破長期以來的行政化管理造成的封閉運(yùn)行機(jī)制，主動(dòng)、完整并有規(guī)律地向公眾披露有關(guān)信息，讓公眾享有知情權(quán)，以便于市場參與者能夠?qū)︺y行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平做出評價(jià)，也對銀行管理的最高層形成道德壓力，發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督和市場約束作用。
參考文獻(xiàn)：
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第二篇：操作風(fēng)險(xiǎn)管理-2011
操作風(fēng)險(xiǎn)管理
一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架
操作風(fēng)險(xiǎn)的定義
因不完善或有問題的程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。即這種風(fēng)險(xiǎn)與人為錯(cuò)誤因素、系統(tǒng)失敗、程序控制不當(dāng)以及對外事件應(yīng)對不力有關(guān)。
雖然操作風(fēng)險(xiǎn)從開始就存在，但是對操作風(fēng)險(xiǎn)的研究卻是近十余年的事情。
操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略
對高頻率、高損失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取撤出或避免進(jìn)入的策略；
對高頻率、地?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強(qiáng)教育培訓(xùn)、完善和升級IT系統(tǒng)等策略；
對于可預(yù)期但不可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；
對可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)與其損失，采取計(jì)提撥備予以抵補(bǔ)； 對可控操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，采取計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本予以覆蓋。
1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的背景概述(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其意義
A．有效避免不可預(yù)見的巨額損失
操作風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理規(guī)范性，增強(qiáng)內(nèi)部透明度，急躁消除隱患，降低非預(yù)見的損失。B.有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，大大提高運(yùn)營效益
操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求對各部門、各條線、各崗位的責(zé)任明晰化，責(zé)任到人，嚴(yán)格問責(zé)，就會(huì)增強(qiáng)責(zé)任感，投稿風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，就可以有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，提高運(yùn)營效益。C． 降低收益的波動(dòng)性
操作風(fēng)險(xiǎn)管理避免頻率較低的巨額孫思，大大降低收益的波動(dòng)性，使收益增長曲線保持平滑態(tài)勢，確保按照既定的戰(zhàn)略開展業(yè)務(wù)。D． 優(yōu)化資本配置，節(jié)約資本，提高資本回報(bào)率
采取先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量手段，急躁識(shí)別發(fā)生頻率低損失大事件，對其突入較多資源，采取正對性防范和化解措施，將資本在最佳時(shí)段配置到最佳風(fēng)險(xiǎn)控制和管理環(huán)節(jié)，從總量上節(jié)約資本，提高資本回報(bào)率。E． 提高客戶滿意度
銀行操作風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在經(jīng)營活動(dòng)的任何地點(diǎn)和任何環(huán)節(jié)，尤其在業(yè)務(wù)前臺(tái)，向客戶提供近距離金融服務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化操作程序，簡化操作環(huán)節(jié)，提高操作速度和準(zhǔn)確性，就會(huì)提高金融服務(wù)質(zhì)量，提高客戶服務(wù)滿意度。F． 增強(qiáng)對管理中操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警
通過設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及其變化閾值，一旦超過閾值，就會(huì)自動(dòng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，這將提高操作風(fēng)險(xiǎn)的感知能力，增強(qiáng)能動(dòng)性。
G．提高金融機(jī)構(gòu)技術(shù)和智力直奔管理水平，使高管層和股東確信有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
(2)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程 始于20世紀(jì)90年代初
1991年美國沒付銀行成立一個(gè)小組對風(fēng)險(xiǎn)評估、操作風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等相互聯(lián)系的幾個(gè)問題進(jìn)行研究，被人們成為操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的一大突破。
1996年，大宗嚴(yán)重?fù)p失事件頻繁爆發(fā)，引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，并大力推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究與應(yīng)對，操作風(fēng)險(xiǎn)管理蔡受到行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)以及金融研討會(huì)議廣泛關(guān)注。
五個(gè)階段
傳統(tǒng)方法階段
操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要依靠內(nèi)部控制，管理操作風(fēng)險(xiǎn)還是管理者或?qū)＜覀€(gè)人責(zé)任，依靠強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)；以來個(gè)險(xiǎn)環(huán)市計(jì)劃以及提高操作人員素質(zhì)。具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為基本特征，任命專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，建立操作風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)，明確操作風(fēng)險(xiǎn)定義，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和自我評估流程，確立一些早期操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；手機(jī)數(shù)據(jù)并評估操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，建立自上而下的經(jīng)濟(jì)資本配置模型。監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理以監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征，具有明確的管理操作風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)以及清晰目標(biāo)，并設(shè)置了一些關(guān)鍵綜合指標(biāo)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)升級觸發(fā)機(jī)制，確立操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一報(bào)告，建立業(yè)務(wù)員工盡職制度，注重業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。量化操作風(fēng)險(xiǎn)
建立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，以量化操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征，建立操作綜合損失數(shù)據(jù)庫，具備跨業(yè)務(wù)、跨風(fēng)險(xiǎn)類型充足信息，深入分析操作風(fēng)險(xiǎn)原因，建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型。要求運(yùn)用更多工具確定操作風(fēng)險(xiǎn)對銀行的影響，提供數(shù)據(jù)對操作風(fēng)險(xiǎn)原因以及緩釋手段進(jìn)行實(shí)證分析，設(shè)置量化改進(jìn)目標(biāo)，進(jìn)行預(yù)測分析，建立基于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)模型。操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化
操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化，具有集成性相互關(guān)聯(lián)工具體系，實(shí)施跨部門操作風(fēng)險(xiǎn)分析，確立指標(biāo)與損失間的相關(guān)性，建立與風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)的保險(xiǎn)以及資本金制度，管理層關(guān)注流程和解決方案的一體性，對業(yè)務(wù)和公司價(jià)值、定性預(yù)定量分析、不同管理層的需求進(jìn)行權(quán)衡，風(fēng)險(xiǎn)量化已經(jīng)整合到經(jīng)濟(jì)資本管理流程以及薪酬管理中，建立與補(bǔ)償相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益考核制度。操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)運(yùn)用到投資以及保險(xiǎn)項(xiàng)目的成本收益科學(xué)決策。在所屬領(lǐng)先的公司，操作風(fēng)險(xiǎn)管理與公司稀罕略計(jì)劃和質(zhì)量目標(biāo)相聯(lián)系。一旦這種關(guān)系建立起來，操作風(fēng)險(xiǎn)管理與股東價(jià)值的關(guān)系就顯而易見了。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中關(guān)鍵角色
實(shí)施有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要關(guān)鍵參與者共同發(fā)揮作用 內(nèi)部看
巴塞爾II認(rèn)為：
董事會(huì)、高管層、內(nèi)部審計(jì)官
高管層包括首席執(zhí)行官(CEO)、首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)、資深風(fēng)險(xiǎn)分析師(SRA)、首席信息官(CIO)、首席運(yùn)營官(COO)、首席安全官(CSO)、業(yè)務(wù)持續(xù)官(BCO)、質(zhì)量保障總裁(FMC)、人力資源管理總裁(HRM)外部看
外幣監(jiān)管者、外部審計(jì)官、外部供應(yīng)商
(4)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括五個(gè)關(guān)鍵成分：
適當(dāng)?shù)恼吆统绦?/p>
努力識(shí)別和衡量操作風(fēng)險(xiǎn) 有效監(jiān)控和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn) 良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)
對操作風(fēng)險(xiǎn)管理礦建的獨(dú)立測試和驗(yàn)證 保障成功的前提條件：
建立有效機(jī)制
建立適當(dāng)?shù)墓芾斫Y(jié)構(gòu)和流程
選用適當(dāng)業(yè)務(wù)環(huán)境，手機(jī)損失事件、原因和影響的數(shù)據(jù) 有效計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、暴露程度和暴露大小 審慎計(jì)量和控制操作風(fēng)險(xiǎn) 增加管理的透明性，注重問責(zé) 強(qiáng)化日常監(jiān)控
實(shí)施前瞻性內(nèi)控和相應(yīng)的跟進(jìn)措施 明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略
計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的在險(xiǎn)價(jià)值，配置相應(yīng)的資本
2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要件(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本戰(zhàn)略
2003年巴塞爾委員會(huì)明確10項(xiàng)基本原則：
董事會(huì)應(yīng)了解操作風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架 董事會(huì)要確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架受到內(nèi)部審計(jì)部門全面有效監(jiān)督 高管層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架
銀行應(yīng)識(shí)別和評估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定一套程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定控制或緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和步驟 銀行應(yīng)制定應(yīng)急計(jì)劃和持續(xù)經(jīng)營方案
銀行應(yīng)制定有效制度來識(shí)別、評估、監(jiān)測和控制(緩釋)重大操作風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管者應(yīng)定期評估直接或間接對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和做法
監(jiān)管者監(jiān)督銀行信息披露充分，允許市場參與者評估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法
確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程指導(dǎo)原則，應(yīng)在明確界定審計(jì)部、信息科技部、業(yè)務(wù)部門以及風(fēng)險(xiǎn)只能部門的職責(zé)分工基礎(chǔ)上，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門職責(zé)仙界和有效協(xié)作，將操作風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果以及整改措施和績效考核掛鉤，將操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入業(yè)績管理和資本分配核算。
按照客觀性、一致性、相關(guān)性、整體性、完備性和驅(qū)動(dòng)型原則，有效識(shí)別、衡量、監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度
建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)以及其支持過程確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、方法和標(biāo)準(zhǔn)。
銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策通常始于實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，包括提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、降低操作損失、計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本與提供高質(zhì)量服務(wù)等；
應(yīng)包括銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和對操作風(fēng)險(xiǎn)定義等。政策還將涉及銀行風(fēng)險(xiǎn)智力模式以及其作用和責(zé)任。
操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序包括：
董事會(huì)和高管層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)
獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門以及業(yè)務(wù)線條的各自職能 操作風(fēng)險(xiǎn)定義，包括要監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型
搜集和運(yùn)用內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，包括較大潛在事件
操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策一般分為三個(gè)層次：
政策、指引和標(biāo)準(zhǔn) 操作手冊
部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具集，可與項(xiàng)目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)連接，對風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效管理、股東價(jià)值分析、資本管理、定期報(bào)告和管理儀表盤提供支持。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具
操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本工具有三個(gè)：
風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、事件與損失管理(操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫)
風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評估是一種自發(fā)的對風(fēng)險(xiǎn)、控制、風(fēng)險(xiǎn)防范手段的分析和評價(jià)，公開地討論操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的成效與不足。這一工具是銀行識(shí)別、衡量、分析操作風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段，被國際主流銀行廣泛采用。
風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評估一般通過以下方式：
通過結(jié)構(gòu)化問卷，在考慮專家意見基礎(chǔ)上獲得操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)；
參與風(fēng)險(xiǎn)控制評估工作的單位或個(gè)人按問卷要求評估主要風(fēng)險(xiǎn)事件，并對控制中的弱點(diǎn)進(jìn)行分析；
通過研討會(huì)方式，在問卷基礎(chǔ)上識(shí)別并評估因缺少內(nèi)部安全機(jī)制而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響；
將評估結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成不同層次風(fēng)險(xiǎn)特征信息。
設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)是銀行自我發(fā)起并設(shè)定一系列參數(shù)，用來預(yù)測整個(gè)銀行一般操作風(fēng)險(xiǎn)情況變化，或特定業(yè)務(wù)單元、流程和系統(tǒng)(特定)變化，關(guān)鍵指標(biāo)可用于監(jiān)測可能造成損失事件各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)以及控制措施，并作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)。銀行可以通過
A.識(shí)別和定義備選關(guān)鍵指標(biāo)
B.關(guān)鍵指標(biāo)所用的數(shù)據(jù)收集和驗(yàn)證 C.關(guān)鍵指標(biāo)閾值設(shè)置 D.關(guān)鍵指標(biāo)評估和選取 E.關(guān)鍵指標(biāo)報(bào)告和監(jiān)控
F.關(guān)鍵指標(biāo)行動(dòng)方案和實(shí)施等 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)置基礎(chǔ)和重要依據(jù)：
操作風(fēng)險(xiǎn)事件(包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)原因和風(fēng)險(xiǎn)影響)以及控制(預(yù)防性控制、監(jiān)控和緩
釋性控制)的描述和評估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施執(zhí)行情況和結(jié)果等。
損失與事件管理
是銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后，收集事件相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，包括事件具體信息，導(dǎo)致的實(shí)際損失等。
為有效管理各類損失事件，銀行應(yīng)建立一套適合自身狀況的損失事件分類體系 從損失數(shù)據(jù)特征
公開事件、自身內(nèi)部損失事件、銀行同業(yè)內(nèi)部損失事件 從來源
內(nèi)部損失事件、外部損失事件
(5)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文化基礎(chǔ)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境主要由風(fēng)險(xiǎn)管理文化、內(nèi)部控制體制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織三大要素有機(jī)構(gòu)成。操作風(fēng)險(xiǎn)與人的行為密切相關(guān)，要從根本上控制和減少操作風(fēng)險(xiǎn)，形成操作風(fēng)險(xiǎn)方法長效機(jī)制，必須全力抓住制度、文化和人三個(gè)關(guān)鍵要素，引導(dǎo)和強(qiáng)化對操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化由精神、指示和制度三個(gè)層面有機(jī)構(gòu)成。驚聲層面是風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念，知識(shí)層面是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，制度層面是風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和規(guī)定。
操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和控制的持續(xù)改進(jìn)過程，因此操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化形成也是一個(gè)持續(xù)培育的過程。
(6)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境
操作風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵是在業(yè)務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施、內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間建立一個(gè)良好關(guān)系。
構(gòu)建方法：
集團(tuán)層面操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要在于提供指導(dǎo)方針，包括行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)、防線以及各角色和責(zé)任如何進(jìn)行溝通等內(nèi)容。
3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織設(shè)計(jì)原則 三項(xiàng)基本原則：
A.建立操作風(fēng)險(xiǎn)方法的三道防線 B.要確保風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的垂直獨(dú)立性 C.要建立平行作業(yè)的管理模式
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式 組織模式：
集權(quán)式、分權(quán)式、內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)式
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)
操作風(fēng)險(xiǎn)管理更多依靠的是操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與業(yè)務(wù)部門的合作努力，以確保業(yè)
務(wù)部門意識(shí)到資深正在面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中部門合作
董事會(huì)負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和內(nèi)控文化，確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和可接受操作風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)重大政策、制度和程序，任命高管層和稽核總局負(fù)責(zé)人，對內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。高管層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策和制度，建立識(shí)別、計(jì)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)程序。
內(nèi)控委員會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和管理銀行各項(xiàng)內(nèi)控值得的建立、修訂和完善，避免政出多門引起的不一致或矛盾，并負(fù)責(zé)各種應(yīng)急方法的討論和確定。稽核部門也負(fù)責(zé)對銀行經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門，其主要只能是對銀行經(jīng)營管理活動(dòng)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、有效性實(shí)行獨(dú)立?？陀^、公正的評價(jià)，對銀行所有業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，并提供整改建議?；吮O(jiān)督體系實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，不受被監(jiān)督人員和部門所管制。
操作風(fēng)險(xiǎn)只能部門負(fù)責(zé)利用各種定量和定性方法對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的整體水平進(jìn)行測算、評價(jià)、計(jì)算和評估操作風(fēng)險(xiǎn)損失以及相應(yīng)的資本配置，使董事會(huì)和高管層隨時(shí)掌握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況和變動(dòng)趨勢，并以此評價(jià)銀行內(nèi)控的有效性。
4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、制作業(yè)務(wù)流程、操作風(fēng)險(xiǎn)評估、操作風(fēng)險(xiǎn)控制、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、分配經(jīng)濟(jì)資本、提交風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。(1)操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定
政策包括戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)以及指引、降低操作風(fēng)險(xiǎn)指引等，以及在接受、規(guī)避或緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，用來反映銀行戰(zhàn)略定位，還包括操作風(fēng)險(xiǎn)界定的范圍、操作風(fēng)險(xiǎn)管理者的角色、職責(zé)以及問責(zé)制度。
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別從產(chǎn)品、流程、活動(dòng)或系統(tǒng)中確定潛在損失或操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通常以當(dāng)前和未來潛在操作風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，主要包括：
潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的總體情況 內(nèi)外運(yùn)營環(huán)境 戰(zhàn)略目標(biāo)
提供的產(chǎn)品和服務(wù) 獨(dú)特環(huán)境因素
內(nèi)外部變化以及其速度
操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要手段：
操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、升級觸發(fā)指標(biāo)分析、損失事件數(shù)據(jù)分析、流程圖分析。
關(guān)鍵指標(biāo)
關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)用于監(jiān)控奧作效率
一旦指標(biāo)超出范圍，操作風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生
關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)表明控制有效性和審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符合次數(shù)等
指標(biāo)超出范圍說明操作風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制。
主要包括：
協(xié)議和文件時(shí)效、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)得分、補(bǔ)償失誤直接成本、外部錯(cuò)誤和
失敗、IT系統(tǒng)癱瘓時(shí)間、業(yè)務(wù)流失數(shù)量和價(jià)值、員工跳槽率、交易量、錯(cuò)配確認(rèn)或失敗等
實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，需要明確
目標(biāo)水平
可以衡量變量(成本/收益或風(fēng)險(xiǎn)或回報(bào))表示是的特定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度 閾值水平
部門負(fù)責(zé)人關(guān)注并采取行動(dòng)的水平
匯報(bào)觸發(fā)水平
首席運(yùn)營官覺得不可接受，需要上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)水平
實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的四個(gè)步驟
確認(rèn)KRI/KCI 評估和選擇KRI 建立KRI數(shù)據(jù)
運(yùn)用KRI/KCI，通過評分卡對操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行調(diào)整
升級觸發(fā)指標(biāo)分析
通過當(dāng)前交易或時(shí)間與預(yù)先定義標(biāo)準(zhǔn)比較，引起管理層對潛在領(lǐng)域的關(guān)注，一旦被觸發(fā)，事件就需要進(jìn)一步評估或立即做出反應(yīng)。損失事件數(shù)據(jù)分析用以往單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)記錄等信息，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因，并進(jìn)行評估和處理。
制作業(yè)務(wù)流程圖
應(yīng)考慮輸入、任務(wù)、責(zé)任和輸出。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法
操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量是根據(jù)損失經(jīng)驗(yàn)、假設(shè)分析逐一評測所有被識(shí)別的內(nèi)部或者外部操作風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，來決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受應(yīng)加以控制或轉(zhuǎn)移。
衡量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮的重點(diǎn)：
發(fā)生頻率 影響程度 風(fēng)險(xiǎn)等級
風(fēng)險(xiǎn)可接受能力 風(fēng)險(xiǎn)控制有效性
衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的三種定量方法：
收益波動(dòng)法、資本資產(chǎn)定價(jià)模型法、參數(shù)衡量
操作風(fēng)險(xiǎn)衡量是以保險(xiǎn)行業(yè)所常用的衡量操作失誤的財(cái)務(wù)影響的分析為基礎(chǔ)。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)的評估與分析
操作風(fēng)險(xiǎn)評估的四步驟：
收集操作風(fēng)險(xiǎn)信息，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)判斷，估計(jì)每一種關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)造成的損失
建立風(fēng)險(xiǎn)評估框架，對不同操作風(fēng)險(xiǎn)按照操作風(fēng)險(xiǎn)的人員、流程、技術(shù)和外部事件的要素分類識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)；
風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門按照規(guī)定方式合適業(yè)務(wù)部門評估報(bào)告 確定和提交操作風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告
(5)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本管理
(6)操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
5.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法(1)分析操作風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu)狀況
操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)
識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)暴露分布的區(qū)域及重要性，設(shè)法將其限制在最低水平，將他們推移到或分布到可接受的區(qū)域。
分類
低頻率、低損失區(qū)域 高頻率、低損失區(qū)域 高頻率、高損失區(qū)域 低頻率、高損失區(qū)域
(2)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理成本預(yù)算
(3)運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)高級優(yōu)化法
(4)確定操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本方式
根據(jù)頻率和嚴(yán)重程度，采取四種處理方式
A.對高頻率、低損失的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方式
B.對中等頻率、中等損失，或低頻率、低損失的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取承擔(dān)方式控制 C.對高頻率、嚴(yán)重?fù)p失，或中等頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式控制 D.對低頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取轉(zhuǎn)移或緩釋方式控制。
三種手段
A． 規(guī)避方式
規(guī)避哪些不能承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)或操作環(huán)境 B.轉(zhuǎn)移方式
轉(zhuǎn)移沒有消除的相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)，將這類風(fēng)險(xiǎn)保持原樣，但是將處理這類風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)移出去 C.緩釋方式
采用資本的風(fēng)險(xiǎn)緩釋產(chǎn)品，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分析 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
機(jī)構(gòu)所特有的
與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)比較，不易識(shí)別和分散
1.操作風(fēng)險(xiǎn)分類(1)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定 巴塞爾II認(rèn)為
操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善的或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)、但是不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
中國銀行業(yè)實(shí)際情況
操作風(fēng)險(xiǎn)可定義為：由于銀行內(nèi)部人員行為不當(dāng)或管理不當(dāng)、業(yè)務(wù)流程不合理、系統(tǒng)缺陷以及失敗和外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要分類
理論上，從原因、時(shí)間和后果三和角度分類
目前，以操作風(fēng)險(xiǎn)事件為主線進(jìn)行分類
按照業(yè)務(wù)類別
公司融資、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)與銷售、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)
按照操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型：
內(nèi)補(bǔ)欺詐、外部欺詐、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件 客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件 有形資產(chǎn)的損壞 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)
涉及交易、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件
按照操作風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分類：
組織風(fēng)險(xiǎn) 政策程序風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 人員風(fēng)險(xiǎn) 外部事件風(fēng)險(xiǎn)
巴塞爾委員會(huì)將銀行業(yè)務(wù)劃分為
公司金融(公司金融、市政金融、政府金融、商人銀行、咨詢銀行)交易和銷售(銷售、做市、自營頭寸、資金業(yè)務(wù))零售銀行業(yè)務(wù)(零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù))
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)
支付結(jié)算(外部客戶)代理業(yè)務(wù)(托管、公司代理、公司信托)資產(chǎn)管理(可支配基金管理、非可支配基金管理)零售經(jīng)紀(jì)(零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))
2002年6月巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)問題的調(diào)查
A.操作風(fēng)險(xiǎn)事件在不同銀行之間的分布差別很大
B.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在八大業(yè)務(wù)線中的占比最高的是零售銀行業(yè)務(wù)。
C.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在不同操作風(fēng)險(xiǎn)分布看，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)最多的是外部欺詐、執(zhí)行交割以及流程管理，分別占42.39%、35.07%；其次是就業(yè)政策以及工作場所安全性、客戶產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作，分別占8.53%和7.17%。
D.損失金額在零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)兩個(gè)業(yè)務(wù)條線中占比較高。
E.損失金額在執(zhí)行交割以及流程管理、實(shí)體資產(chǎn)損壞兩種類型操作風(fēng)險(xiǎn)中占比高。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本特征
與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵更豐富，風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)時(shí)間更為復(fù)雜，從而使商業(yè)銀行很難把握其特點(diǎn)，這恰恰是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在；另一方面，由于不同操作事件愛你屬于低概率事件，一些事件發(fā)生后的透明性很差，使得對操作風(fēng)險(xiǎn)事件的歷史記錄非常匱乏。要準(zhǔn)確把握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征，僅靠某家商業(yè)銀行資深歷史數(shù)據(jù)的積累是不夠的，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該收集、整理和儲(chǔ)存國外銀行風(fēng)險(xiǎn)事件，建立國家級操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫，以便商業(yè)銀行對銀行內(nèi)、外部歷史操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行收集、整理和分析，以全面掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的特征。
特征：
A.內(nèi)生性 B.復(fù)雜性 C.分散性 D.不對稱性 E.差異性 F.厚尾性
(4)國內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性
國外操作風(fēng)險(xiǎn)事件的違規(guī)內(nèi)容大多與欺詐或衍生金融工具違規(guī)交易有關(guān)
中國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)內(nèi)容主要體現(xiàn)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的詐騙案，尤其以內(nèi)外勾結(jié)的騙局作案最為突出。
2.內(nèi)部人員風(fēng)險(xiǎn)(1)內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)
典型案例：
法國興業(yè)銀行
(2)人員錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)
(3)關(guān)鍵人員離開
(4)違反用工法
3.操作流程風(fēng)險(xiǎn)
流程
是一系列行動(dòng)和決策的組合，是參與者、資源、目標(biāo)、信息和組織規(guī)則等要素的有機(jī)集合體，是為生成一種產(chǎn)品或服務(wù)的方法和程序。
內(nèi)部操作流程風(fēng)險(xiǎn)
是銀行業(yè)務(wù)流程或程序設(shè)計(jì)不合理或流程沒有嚴(yán)格執(zhí)行流程。
主要表現(xiàn)
組織變化造成內(nèi)部流程不健全 模型開發(fā)應(yīng)用缺陷
產(chǎn)品流程及制度設(shè)計(jì)存在缺陷 交易流程缺陷
(1)組織變化風(fēng)險(xiǎn)
(2)模型風(fēng)險(xiǎn)
分析模型風(fēng)險(xiǎn)很重要
由模型風(fēng)險(xiǎn)呢而產(chǎn)生的損失令人震驚
模型風(fēng)險(xiǎn)主要包括
定價(jià)模型風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)量模型風(fēng)險(xiǎn)
模型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
A.開發(fā)模型過程中對模型主要影響因素考慮不全 B.對于模型過分簡化的假設(shè)
C.建模時(shí)自變量和因變量之間的傳導(dǎo)關(guān)系假設(shè)是錯(cuò)誤的，或者建模時(shí)吃那個(gè)李的關(guān)系隨時(shí)間的推移，關(guān)系不再成立。D.建模時(shí)選取的模型參數(shù)是錯(cuò)誤的 E.建模時(shí)所用的樣本數(shù)據(jù)是不正確的
F.模型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最后根源就是模型運(yùn)用中容易出現(xiàn)的問題，例如在模型輸入數(shù)據(jù)方面等。
(3)產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
主要表現(xiàn)
A.金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在結(jié)構(gòu)失衡，各類創(chuàng)新存在聯(lián)動(dòng)性不強(qiáng) B.創(chuàng)新產(chǎn)品的市場化進(jìn)程緩慢，產(chǎn)品創(chuàng)新以產(chǎn)品銷售脫節(jié) C.產(chǎn)品復(fù)雜性引起的操作風(fēng)險(xiǎn)
(4)交易執(zhí)行不當(dāng)
交易執(zhí)行不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)主要源于
過程監(jiān)控薄弱
(5)支付/結(jié)算錯(cuò)誤
主要原因
A.銀行內(nèi)部控制力度不夠 B.銀企對賬不及時(shí)
C.內(nèi)部崗位職責(zé)劃分不清
4.技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
2006年年底中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，明確IT風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)管控對象包括總體風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)和外包風(fēng)險(xiǎn)，從管理角度概括IT風(fēng)險(xiǎn)特征。
對IT風(fēng)險(xiǎn)的屬性區(qū)分
安全性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
(1)安全性風(fēng)險(xiǎn)
主要原因
A.安全管理制度不健全，執(zhí)行不嚴(yán)格 B.中心機(jī)房人員嚴(yán)重失控
C.電腦員日結(jié)算不按照規(guī)定進(jìn)行 D.遠(yuǎn)程登錄、安全技術(shù)措施不完善 E.對數(shù)據(jù)備份重視程度不夠
(2)系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn)
技術(shù)系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)包括
數(shù)據(jù)破壞、數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完全的變化控制、不完全的項(xiàng)目控制、編程錯(cuò)誤、以來“黑箱”技術(shù)、服務(wù)中斷、未試用新技術(shù)的應(yīng)用、系統(tǒng)失靈或崩潰、系統(tǒng)漏洞、系統(tǒng)操作失誤、違規(guī)越權(quán)操作、故意非法入侵等風(fēng)險(xiǎn)
理論上
銀行技術(shù)系統(tǒng)的災(zāi)難性失敗將很可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)
主要原因
(3)信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)
(4)系統(tǒng)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
5.外部事件風(fēng)險(xiǎn)
(1)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)
(2)洗錢案風(fēng)險(xiǎn)
(3)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
(4)法律風(fēng)險(xiǎn)
三、操作風(fēng)險(xiǎn)建模的基本技術(shù)
衡量操作風(fēng)險(xiǎn)一般從銀行的四個(gè)方面進(jìn)行考察：
操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模、嚴(yán)重性或強(qiáng)度 操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率
操作風(fēng)險(xiǎn)對事件前后關(guān)系的依賴性 與其他事件的相互影響
建立操作風(fēng)險(xiǎn)模型的唯一目的
幫助管理者做出更明智的決策
操作風(fēng)險(xiǎn)模型化的目的
是風(fēng)險(xiǎn)—收益的權(quán)衡關(guān)系明晰、明顯和一致。
計(jì)量模型分類
基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法
高級計(jì)量法
內(nèi)部衡量法、損失恩步伐、計(jì)分卡法、情景分析法、因果模型法、極值理論
1.操作風(fēng)險(xiǎn)建模的方法
(1)操作風(fēng)險(xiǎn)量化的基本問題
量化操作風(fēng)險(xiǎn)需要回答三個(gè)基本問題
操作風(fēng)險(xiǎn)量化的目標(biāo)、原因和方法
(2)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的關(guān)鍵任務(wù)
關(guān)鍵任務(wù)
A.確定一種方法，以清晰地描述操作風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失 B.在風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失之間建立聯(lián)系 C.對高頻率低影響事件和低頻率高影響事件區(qū)別對待
D.將判定操作風(fēng)險(xiǎn)損失的模型和報(bào)告納入企業(yè)的核心業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理環(huán)節(jié)
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)建模的方法論
2.巴塞爾II操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架
(1)基本指標(biāo)法（Basic Indication Approach, BIA）
定義
該方法用總收入作為銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)指標(biāo)，以總收入乘上一個(gè)比例指標(biāo)來表示一家銀行機(jī)構(gòu)整體操作風(fēng)險(xiǎn)水平
公式
KBLA?GI*?
其中，KBLA是基本指標(biāo)法下的資本配置要求；GI表示前三年總收入的平均值，總收入為凈利息、非利息收入、交易凈收入和其他收入的總和。
凈利息收入
= 應(yīng)收利息
+ 準(zhǔn)收入
-應(yīng)付利息
-準(zhǔn)費(fèi)用 非利息收入
= 應(yīng)收手續(xù)費(fèi)
-應(yīng)付手續(xù)費(fèi) 凈交易收入
= 交易的凈收入
-交易凈損失 其他收入
= 證券收入
+ 其他營運(yùn)收入
(2)標(biāo)準(zhǔn)法(Standardized Approach，SA)
銀行將全部業(yè)務(wù)分成業(yè)務(wù)線，衡量每個(gè)業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)，再加總。如果業(yè)務(wù)線是按照巴塞爾II標(biāo)準(zhǔn)劃分的，就稱為標(biāo)準(zhǔn)法。
前提條件
A.有效風(fēng)險(xiǎn)管理和控制 B.計(jì)量與驗(yàn)證
公式
KTSA??EIi??ii?18
?i?0.12*MRC*SiEIi
其中，KTSA為標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求
EIi為8個(gè)業(yè)務(wù)種類過去三年的年均總收入或業(yè)務(wù)量
?i表示特定業(yè)務(wù)種類下銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的損失經(jīng)驗(yàn)與該類業(yè)務(wù)情況并按監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)修正的基本財(cái)務(wù)指標(biāo)間的關(guān)系
Si為銀行分配給業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本份額
MRC為銀行的最低監(jiān)管資本要求，按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%計(jì)算
EIi是銀行業(yè)務(wù)種類i的指標(biāo)值
0.12是給定的調(diào)整系數(shù)
2006年巴塞爾II中
總收入
= 凈利息收入
+ 非利息收入
(3)高級計(jì)量法(Advanced Measurement Approach, AMA)
基于高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本是相對應(yīng)于1年內(nèi)99.9%置信水平下個(gè)損失分布中非預(yù)期損失額
標(biāo)準(zhǔn)
巴塞爾新資本協(xié)議的一般標(biāo)準(zhǔn)、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、情景分析要求
所使用緩釋工具的條件
A.保險(xiǎn)人的理賠支付能力評級最低為A B.保單的初始期限必須不低于1年
C.對撤銷保險(xiǎn)合同或合同不予續(xù)保情況，保單上須規(guī)定最少多長時(shí)間提前通知
D.無論是監(jiān)管當(dāng)局對銀行采取措施，還是對倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件
E.保險(xiǎn)覆蓋的項(xiàng)目與銀行的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)損失敞口之間對應(yīng)關(guān)系明確
F.在涉及銀行的專屬保險(xiǎn)公司或附屬保險(xiǎn)公司的情況下，風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)滑到符合標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立的第三方實(shí)體
3.操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量模型
(1)內(nèi)部衡量法(Internal Measurement Approaches, IMA)內(nèi)部度量法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步對每一個(gè)業(yè)務(wù)類別劃分為7個(gè)損失事件類型，對每個(gè)業(yè)務(wù)類別/損失事件類型組合(共56個(gè)組合)，銀行可使用自己的數(shù)據(jù)來計(jì)算組合預(yù)期損失值(EL)。與標(biāo)準(zhǔn)法相同，巴塞爾委員會(huì)把金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)分為不同的類型并對組合類型規(guī)定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)?；驍?shù)量。金融機(jī)構(gòu)通過內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算出給定損失時(shí)間下的發(fā)生概率(PE)以及改時(shí)間的損失程度(LGD)。然后監(jiān)管者根據(jù)全行業(yè)的損失分布，為每個(gè)業(yè)務(wù)類型組合確定一個(gè)將預(yù)期損失轉(zhuǎn)換為資本要求的轉(zhuǎn)換因子，利用該因子計(jì)算每個(gè)業(yè)務(wù)單位的資本要求。用內(nèi)部度量法計(jì)算的總資本要求為：
操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)算步驟為：
第一步，按業(yè)務(wù)線和操作風(fēng)險(xiǎn)類型劃分為操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件；
第二步，對每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類型組合(i,j)制定一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)EI，如財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)量指標(biāo)，根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算PE、LGD，確定一個(gè)換算因子； 第三步，對每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類型組合P(i,j)計(jì)算預(yù)期損失；
第四步，由換算因子將預(yù)期損失換算成組合的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；
第五步，對所有業(yè)務(wù)線/損失類型組合的資本加總，得到總操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢
與基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相比，內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢在于：銀行可使用自身損失數(shù)據(jù)計(jì)算監(jiān)管資本要求，監(jiān)管資本大小能隨 銀行操作管理和損失特征不同而有所差異。這更加真實(shí)地反映了銀行所承受的操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行可因此做出及時(shí)有效風(fēng)險(xiǎn)管理措施，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部衡量法的不足
內(nèi)部衡量法下的監(jiān)管資本的計(jì)算時(shí)通過非預(yù)期損失與預(yù)期損失之間具有穩(wěn)定關(guān)系(線性或非線性)得出的，這不同于前兩種方法直接使用風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)(總收入)作為損失數(shù)據(jù)代替，并且假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)與最大損失之間存在線性關(guān)系，這橫容易造成與銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)單位和損失類型不匹配，與實(shí)際損失分布有出入。
(2)損失分布法(Loss Distribution Approach)
在損失分步法下，銀行針對每個(gè)業(yè)務(wù)類別/損失事件估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)在一定期間(通常為1年)內(nèi)的概率分布。同內(nèi)部衡量發(fā)按不同，它需要分別估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率和損失的概率分布。這通常需要使用蒙特卡洛模擬等方法或事先假定具體的概率分布。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本通常就是每個(gè)業(yè)務(wù)類別/事故類型組合VaR的簡單加總。
損失分布法的基本思路：
以 VaR方法為基礎(chǔ)，給定置信區(qū)間和持有期，銀行根據(jù)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)估計(jì) 出每一業(yè)務(wù)種類/損失事件類型的兩種可能性分布；單一事件的影響，次年事件發(fā)生的頻率。然后銀行在這兩項(xiàng)估計(jì)基礎(chǔ)上計(jì)算出累計(jì)損失分布概率，所有業(yè)務(wù)類型和事故類型的風(fēng)險(xiǎn)值總和，就是銀行最終的操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置要求。
(3)評分卡法(Scorecard Approach, SCA)
(4)情景高級計(jì)量法(Scenario-based AMA)
(5)因果模型法(Causal Modeling Approaches)
(6)Delta法
4.操作風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)用于量化趨勢(1)逐步推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)模型的應(yīng)用(2)短期內(nèi)應(yīng)用模型計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(3)中期應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型
(4)長期內(nèi)運(yùn)用模型計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
四、操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本策略 環(huán)式操作風(fēng)險(xiǎn)的一般措施：
外部監(jiān)管環(huán)境 內(nèi)部控制
溝通協(xié)調(diào)和變革管理 信息系統(tǒng)管理
人力資源與責(zé)任界定 保險(xiǎn)
業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃
內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任
基本策略：
內(nèi)部控制
1.建立銀行全面內(nèi)部控制機(jī)制(1)內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系(2)建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架(3)銀行實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要方法(4)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)部控制(5)銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制
2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)機(jī)制(1)推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)的積累(2)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化教育(3)設(shè)計(jì)與實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)(4)培養(yǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)全面控制意識(shí)
3.建立模型風(fēng)險(xiǎn)控制長效機(jī)制(1)明確衡量模型風(fēng)險(xiǎn)基本標(biāo)準(zhǔn)
(2)強(qiáng)化數(shù)據(jù)管理確保數(shù)據(jù)質(zhì)量(3)規(guī)范模型開發(fā)驗(yàn)證使用程序(4)確保完整理解和使用合適模型(5)明確模型風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)分工
4.外部保險(xiǎn)對操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋
5.制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃
(1)制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃的意義(2)建立完整業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃(3)有效實(shí)施業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃(4)持續(xù)性技術(shù)中對人員的安排
第三篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探討
商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探
討
摘要近年來隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融開放步伐的加快我國商業(yè)銀行發(fā)展取得長足進(jìn)步但由于我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)相對滯后風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制尚未全面建立特別是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的問題依然較為突出本文從分析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀入手就如何加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了初步思考
關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀；對策
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義及基本分類
巴塞爾銀行委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)一般而言目前對操作風(fēng)險(xiǎn)的分類有兩種方法第一
種將操作風(fēng)險(xiǎn)簡單的分為人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)四類第二種分類方法將操作風(fēng)險(xiǎn)較詳細(xì)的分為七類包括內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動(dòng)和工作場所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的安全問題；銀行維系經(jīng)營的實(shí)物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤；行政、交付和過程管理等
二、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
近年來隨著外部監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度逐步健全、制度執(zhí)行力得到加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了較大提升主要表現(xiàn)一是內(nèi)控組織體系初步形成各商業(yè)銀行基本建立了由基層機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)主管部門、再監(jiān)督部門共同組成的內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)體系二是內(nèi)控制度建設(shè)得到加強(qiáng)各商業(yè)銀行按照建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求加大了制度建設(shè)的力度對相關(guān)制度辦法進(jìn)行了清理和完善細(xì)化了業(yè)務(wù)操作辦法增強(qiáng)了規(guī)章制度的有效性和權(quán)威
性三是內(nèi)控制度執(zhí)行力逐步增強(qiáng)各商業(yè)銀行在抓好制度建設(shè)的基礎(chǔ)上積極培育合規(guī)文化加強(qiáng)員工思想教育增強(qiáng)了員工自我約束意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)四是強(qiáng)化了審計(jì)、監(jiān)察部門的再監(jiān)督職能各商業(yè)銀行普遍開展了內(nèi)部控制綜合評價(jià)工作定期檢查、評價(jià)各分支行內(nèi)控體系的建立健全程度和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力尋找薄弱環(huán)節(jié)提出整改措施內(nèi)部審計(jì)部門加大了現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計(jì)力度監(jiān)察部門加大了執(zhí)法監(jiān)察和違規(guī)處罰力度五是加大了內(nèi)控建設(shè)投入物防和技防水平得到提高各商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)快速發(fā)展、盈利能力增強(qiáng)的同時(shí)加大了對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控投入提高了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范能力
但應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到隨著商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展新科技的廣泛運(yùn)用加之商業(yè)銀行改革力度加大操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)方式更為多樣化操作風(fēng)險(xiǎn)控制的難度加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的任務(wù)依然艱巨
1.部分行對操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)、全面的認(rèn)識(shí)部分員工對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)片面認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是人員因素引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)對操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體認(rèn)識(shí)和把握導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在“四輕四重”現(xiàn)象即重事后管理、輕事前防范往往看重對已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的查處、補(bǔ)救措施而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少；重個(gè)案查處
輕全面分析從而造成同類案件多次發(fā)生；重基層操作人員管理輕高層管理人員管理特別是一些基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的形勢及危害性認(rèn)識(shí)不足存在重業(yè)務(wù)經(jīng)營、輕內(nèi)控管理的思想更有甚者為了所謂的發(fā)展業(yè)務(wù)明知不可為而為之搞政策變通有章不循甚至違章操作一些基層行對各類問題的責(zé)任人處理不到位“重檢查輕處理”沒能起到應(yīng)有的警示和震懾作用
2.缺乏對操作風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃和系統(tǒng)管理操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣必須統(tǒng)籌規(guī)劃各相關(guān)部門應(yīng)明確各自職責(zé)并加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合但目前部分商業(yè)銀行將不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)歸由不同部門負(fù)責(zé)沒有一個(gè)協(xié)調(diào)部門缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略高層管理者無法清楚地了解銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段上過于信賴內(nèi)部審計(jì)忽視外部審計(jì)的力量內(nèi)部管理制度建設(shè)滯后執(zhí)行不力電子化手段在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用水平較低
3.內(nèi)控機(jī)制不健全制度落實(shí)不到位內(nèi)控制度不適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要如綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)推廣應(yīng)用后相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)不夠完備有時(shí)出現(xiàn)內(nèi)控滯后或內(nèi)控“真空”以致高科技作案時(shí)有發(fā)生制度執(zhí)行意識(shí)淡薄一些制度沒有真正得到貫徹落實(shí)違章操作問題依然比較突出
4.內(nèi)控崗位設(shè)臵不能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求近年來幾家大型商業(yè)銀行加大了撤點(diǎn)減員力度部分基層行在撤點(diǎn)減員過程中缺乏整體規(guī)劃導(dǎo)致一些營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員緊張?jiān)趰徫辉O(shè)臵和人員配備上很難達(dá)到內(nèi)控要求隨著網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)品種的增加網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)相應(yīng)增加無論是人員數(shù)量還是員工素質(zhì)都與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)在少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)仍存在一人多崗、一人多卡、主任混崗等內(nèi)控制度難以落實(shí)的現(xiàn)象干部交流、員工輪崗以及強(qiáng)行休假制度得不到很好的落實(shí)存在操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理人員的管理水平與業(yè)務(wù)管理的規(guī)范要求存在一定差距影響、減弱內(nèi)控實(shí)施的有效性
5.合規(guī)文化建設(shè)滯后受歷史因素影響部分商業(yè)銀行歷史包袱較重管理基礎(chǔ)還比較薄弱部分商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)較多且比較分散分布城鄉(xiāng)鏈條長管理難度大隨著各項(xiàng)改革的深入許多員工思想上呈現(xiàn)出矛盾性、多元性的特點(diǎn)給內(nèi)控建設(shè)提出了新的挑戰(zhàn)同時(shí)我國四大國有商業(yè)銀行都是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過來現(xiàn)代商業(yè)銀行管理理念、管理手段尚在形成之中部分干部員工的合規(guī)管理、依法經(jīng)營意識(shí)還有待加強(qiáng)自覺維護(hù)制度、遵守制度的合規(guī)文化氛圍還沒有廣泛形成
三、對加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考
穩(wěn)健經(jīng)營、控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作、遵守制度、違規(guī)問責(zé)、綜合治理、標(biāo)本兼治”的原則所謂“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作”是指業(yè)務(wù)的發(fā)展必須首先考慮內(nèi)控管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的要求業(yè)務(wù)操作必須堅(jiān)持誠實(shí)守信、合規(guī)合法；所謂“遵守制度、違規(guī)問責(zé)”是指在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中必須做到崗位明確、職責(zé)清晰、執(zhí)行堅(jiān)決對違規(guī)操作行為應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究；所謂“綜合治理、標(biāo)本兼治”是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的相關(guān)部門要各司其職、密切配合在解決問題的同時(shí)既要針對具體問題對癥下藥也要研究治本之策
(一)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)逐步建立起一套較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系這個(gè)體系應(yīng)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、監(jiān)測、控制及報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)并在此基礎(chǔ)上建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和基本目標(biāo)要通過一定程序定期監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況及時(shí)報(bào)告有關(guān)
信息敏感地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)以此形成有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策支持機(jī)制要注重技術(shù)創(chuàng)新積極推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用要進(jìn)一步建立有效的內(nèi)部信息交流制度和報(bào)告制度商業(yè)銀行除了定期召開風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)例會(huì)外還應(yīng)要求各專業(yè)部門將檢查的范圍及所發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以便統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全行的風(fēng)險(xiǎn)防范管理另外應(yīng)對信息交流和報(bào)告制度建立相應(yīng)的規(guī)章制度避免內(nèi)部各管理部門從自身利益出發(fā)隱瞞不報(bào)或是對該項(xiàng)工作不加重視而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)(二)提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次操作風(fēng)險(xiǎn)管理是相當(dāng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)合理規(guī)劃、逐步推進(jìn)根據(jù)西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐有關(guān)專家分析認(rèn)為目前各國商業(yè)銀行分別處于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)不同發(fā)展階段上分別是傳統(tǒng)管理—認(rèn)識(shí)—監(jiān)控—量化—整合各個(gè)階段的特征是傳統(tǒng)管理階段強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制、同部審計(jì)分離風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目認(rèn)識(shí)階段設(shè)臵操作風(fēng)險(xiǎn)管理人職位和操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)充分認(rèn)識(shí)并定義操作風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策監(jiān)控階段制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和統(tǒng)一的監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額控制和風(fēng)險(xiǎn)臨界指標(biāo)分析對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)量化階段建立完善的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫制定量化管理目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測分析和警戒指標(biāo)設(shè)臵建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的資本配臵模型整合階段建立系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失之間的相關(guān)性模型跨部門的風(fēng)險(xiǎn)分析以及
基于風(fēng)險(xiǎn)分析和資本實(shí)力考慮的保險(xiǎn)策略從我國商業(yè)銀行當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特征來看有的尚處于傳統(tǒng)管理階段部分商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次有所提升但與量化、整合階段的要求還有較大差距因此我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是在做實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、做好傳統(tǒng)管理階段各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上逐步提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次
(三)健全完善內(nèi)控制度一是嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行整理并借鑒國外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)一制定若干管理制度和操作規(guī)程在制度的制定上要強(qiáng)化統(tǒng)一性為此首先應(yīng)統(tǒng)一制度的出臺(tái)避免政出多門互相打架銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度有很多種并且不斷更新具體操作的員工不易全部掌握而且一項(xiàng)業(yè)務(wù)受多個(gè)制度約束員工很容易在操作時(shí)顧此失彼這也是在制度制定時(shí)應(yīng)著重考慮并解決的問題即制度制定時(shí)應(yīng)將復(fù)雜的問題簡單化易于操作和執(zhí)行在開發(fā)推廣新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的過程中相應(yīng)管理制度必須同步落實(shí)徹底扭轉(zhuǎn)“先發(fā)展后規(guī)范”的做法二是在清理完善的同時(shí)狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)建立一套執(zhí)行制度的監(jiān)督機(jī)制加大內(nèi)控管理在各級經(jīng)營單位業(yè)績考評中的力度進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性三是對各類規(guī)章制度要進(jìn)行定期的清理集中匯編印發(fā)給每一位員工還可將制度細(xì)化為員工手冊或崗位手冊或采取表格化的方式將經(jīng)辦業(yè)務(wù)種類和應(yīng)
當(dāng)審核的條件采取的步驟和需注意的事項(xiàng)分別列示方便員工掌握和執(zhí)行給員工提供一個(gè)學(xué)習(xí)規(guī)章制度的平臺(tái)并通過制度學(xué)習(xí)考試等形式強(qiáng)化學(xué)習(xí)制度的意識(shí)以提高員工掌握制度、執(zhí)行制度的能力和水平
(四)強(qiáng)化計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)不僅是一個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)和操作平臺(tái)更應(yīng)當(dāng)是一個(gè)管理平臺(tái)和控制平臺(tái)要加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制一方面對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過程實(shí)行嚴(yán)格管理確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不留下操作風(fēng)險(xiǎn)隱患另一方面業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的各項(xiàng)制度約束應(yīng)在相應(yīng)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)中得以體現(xiàn)并得到“固化”達(dá)到通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有效實(shí)施管理和控制的目的因此在開發(fā)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)和對原有系統(tǒng)進(jìn)行升級的過程中應(yīng)不斷地將各項(xiàng)管理和控制制度的原則和要求在系統(tǒng)中以程序的方式加以限制盡量減少人為操作的風(fēng)險(xiǎn)如對網(wǎng)點(diǎn)柜員的操作權(quán)限控制嚴(yán)格根據(jù)柜員崗位制約的要求設(shè)臵交易掩碼和應(yīng)用掩碼加強(qiáng)授權(quán)管理按規(guī)定配臵和使用柜員安全認(rèn)證卡嚴(yán)禁“一人多卡”嚴(yán)禁“飛卡”授權(quán)和明碼授權(quán)嚴(yán)禁柜員辦理本人金融性業(yè)務(wù)和非金融性業(yè)務(wù)
(五)完善基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法把各要害崗位的
內(nèi)控落實(shí)和案件防范作為考核單位“一把手”和主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人的重要目標(biāo)同其業(yè)績考核、晉升、獎(jiǎng)懲等直接掛鉤層層簽訂責(zé)任狀落實(shí)責(zé)任使各級領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門形成“一損俱損、一榮俱榮”的局面提升案件防范能力減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生制定全面、規(guī)范、明確的崗位責(zé)任制明確界定各崗位的操作權(quán)限使人人認(rèn)識(shí)到濫用職權(quán)是越權(quán)“怠用”職權(quán)則是失職每個(gè)銀行職員都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任同時(shí)切實(shí)做好崗位職責(zé)的修改工作及時(shí)根據(jù)文件和人員崗位的調(diào)整進(jìn)行修改做到人人有章可循明確各個(gè)崗位的權(quán)、責(zé)、利薪酬較高的崗位其相應(yīng)的責(zé)任也大只有具備相應(yīng)能力的員工才敢去、才能去競爭這些崗位從而有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可以建立內(nèi)控扣分制度對于高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位應(yīng)該是級別越高的相關(guān)人員扣點(diǎn)和處罰的程度越高以便加大管理層的責(zé)任提高其對防范風(fēng)險(xiǎn)的重視度
(六)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能審計(jì)監(jiān)督是商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制中不可缺少的重要內(nèi)容良好的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是公司治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分是內(nèi)控制度的核心環(huán)節(jié)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的重要保證隨著我國金融體制改革的進(jìn)一步深入和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能必須進(jìn)一步強(qiáng)化一是要建立一個(gè)具有獨(dú)立性、超脫性、權(quán)威性的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體制二是推行外部審計(jì)再審制度由商業(yè)銀行總部選擇技術(shù)
力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師事務(wù)所不定期地對各級行進(jìn)行全面稽審充分發(fā)揮外部審計(jì)在防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的控制作用三是加強(qiáng)培訓(xùn)不斷提高審計(jì)工作人員的素質(zhì)確保審計(jì)檢查人員的檢查水平和檢查能力不斷提高四是在強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能的同時(shí)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)職能指導(dǎo)被審計(jì)單位推進(jìn)各項(xiàng)制度和操作規(guī)程的貫徹落實(shí)及時(shí)整改落實(shí)審計(jì)檢查中反映的問題對經(jīng)營管理提出建設(shè)性意見
(七)強(qiáng)力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)一是決策層必須依法決策各級行的高級管理人員的行為在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中處于支配地位決策層決策的正確與否直接影響著銀行經(jīng)營狀況的好壞所以合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于規(guī)范決策者的行為要求各級行決策者的行為必須合規(guī)嚴(yán)格按照上級行授權(quán)管理的規(guī)定依法合規(guī)地正確行使決策權(quán)不發(fā)生越權(quán)、變相越權(quán)行為二是傳導(dǎo)層必須盡職盡責(zé)各級行的中級管理人員是規(guī)章制度和決策者意志的傳導(dǎo)者起著紐帶和橋梁的作用對基層機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)章制度起著引導(dǎo)、指導(dǎo)、監(jiān)督的作用是合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)傳導(dǎo)層是否盡職盡責(zé)直接影響著各項(xiàng)規(guī)章制度能否得到正確有效的貫徹執(zhí)行對各級行的內(nèi)部職能部門必須明確具體而有效的管理內(nèi)容和管理職責(zé)使其認(rèn)真履行管理職責(zé)盡責(zé)經(jīng)營與管理不失職、不瀆職三是操作層必須按章操作直接辦理各類業(yè)務(wù)的操作人員是各項(xiàng)規(guī)章制度的最終執(zhí)行者規(guī)范“一線員工” 的操作行為是合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上級行在制定各項(xiàng)規(guī)章制度時(shí)必須設(shè)計(jì)科學(xué)合理的操作流程使之規(guī)范化、程序化便于操作；同時(shí)要建立對操作人員的考核制度實(shí)行違規(guī)積分考核辦法并與效益工資直接掛鉤四是加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和輔導(dǎo)提高銀行從業(yè)人員整體素質(zhì)要通過優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化培訓(xùn)、完善激勵(lì)等手段努力提高銀行從業(yè)人員的政策水平、思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)加大對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新制度的適應(yīng)性培訓(xùn)以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要要全面推行銀行從業(yè)人員資格認(rèn)定制度規(guī)范銀行從業(yè)人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
第四篇：操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)狀況
操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》給出的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部程序的不完善或失靈、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。其以各種形式存在于各部門、各條線的操作環(huán)節(jié)中。1． 人員因素
（1）員工數(shù)量與業(yè)務(wù)的不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別能力下降，在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動(dòng)強(qiáng)度也不斷增大，高強(qiáng)壓力下，稍有放松便可能la出現(xiàn)差錯(cuò)形成風(fēng)險(xiǎn)。
（2）員工流動(dòng)頻繁，新員工不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。近幾年，柜面業(yè)務(wù)水平好，熟練的員工充實(shí)到客戶經(jīng)理隊(duì)伍或新設(shè)網(wǎng)點(diǎn)充當(dāng)業(yè)務(wù)骨干，致使前臺(tái)都是近兩年新入行的員工。新員工雖然學(xué)歷較高，但由于工作時(shí)間、參加培訓(xùn)的時(shí)間都比較短，業(yè)務(wù)熟練度不夠，總體業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，加之自身的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足，往往會(huì)在工作中產(chǎn)生問題。譬如今年有個(gè)新進(jìn)員工，在給客戶辦理整存整取銷戶時(shí)，誤把600多的利息當(dāng)成了6000多，幸好客戶及時(shí)發(fā)現(xiàn)返還了多付的金額。由此可見，業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能的熟練度，直接影響著操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。（3）職業(yè)道德教育開展不夠，員工缺乏必要的職業(yè)道德規(guī)范培訓(xùn)，自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)。有些員工由于工作態(tài)度不認(rèn)真，操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員與主管授權(quán)人員之間互不防范，也造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。舉個(gè)柜面掛失業(yè)務(wù)的例子，有個(gè)客戶到柜面辦理掛失，我們要求其七天之后再帶相應(yīng)的憑證和有效身份證件來辦理新卡補(bǔ)發(fā)，掛失時(shí)是當(dāng)事人自己來辦理，但在補(bǔ)發(fā)新卡時(shí)卻發(fā)現(xiàn)是另一個(gè)人來辦理，如果柜員不仔細(xì)查詢對比，就不能發(fā)現(xiàn)這其中存在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)。2． 流程因素
流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理或流程沒有嚴(yán)格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。在我行業(yè)務(wù)操作規(guī)范一書上都詳細(xì)的列出了各條業(yè)務(wù)操作的流程，逆程序操作勢必會(huì)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。譬如一些個(gè)人、公司的特殊業(yè)務(wù)需要額外收取費(fèi)用的，需先得到客戶同意認(rèn)可，收妥相關(guān)費(fèi)用之后再進(jìn)入系統(tǒng)操作。如果逆流程操作，先幫客戶辦理好了業(yè)務(wù)，但是回頭客戶不認(rèn)可此項(xiàng)操作，不愿意支付相關(guān)費(fèi)用，就形成了一部分損失。3． 系統(tǒng)因素
銀行業(yè)是一個(gè)高度依賴電子化系統(tǒng)的行業(yè)，系統(tǒng)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)是保證銀行正常運(yùn)營與發(fā)展的基本條件，因此系統(tǒng)給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。近日有本行客戶想贖回基金，但是基金系統(tǒng)對該客戶的購買信息總是顯示不存在符合條件的記錄，通過查詢又能查詢出確實(shí)存在過購買的記錄，并且還未暫停。該系統(tǒng)不僅給我行帶來了操作上的風(fēng)險(xiǎn)，也帶來了一定的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1．加強(qiáng)對公結(jié)算賬戶開戶環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理
根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開戶管理案件風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》一文，我行加強(qiáng)了對公結(jié)算賬戶開戶環(huán)節(jié)的把關(guān)力度。受理的客戶開戶資料必須都出示原件，然后由我行人員對其進(jìn)行復(fù)印，并做相關(guān)的聯(lián)網(wǎng)核查。對于缺失開戶材料或者材料不合規(guī)的不予以開戶，對賬戶的變更、銷戶也以此未標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。并把相關(guān)的資料掃描上傳分行營運(yùn)部進(jìn)行審核備案，以確保核心賬戶信息完整性及合規(guī)性能達(dá)到總行的指標(biāo)要求。2．加強(qiáng)對大額支付及反洗錢業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
我行對于每日大額的進(jìn)出都給予密切的關(guān)注，采用電話查證，每日統(tǒng)計(jì)大額進(jìn)出并上報(bào)上級分行的方式，對于有些大額的支付，則需由上級分行審批之后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。人民銀行的發(fā)洗錢系統(tǒng)也是每日必做，有效的限制了洗錢行為。3．加強(qiáng)對網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置和分工的風(fēng)險(xiǎn)管理
進(jìn)行科學(xué)的崗位設(shè)計(jì)，前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口，明晰崗位職責(zé)，落實(shí)崗位責(zé)任，實(shí)施差別授權(quán)。在崗位安排上要防止不相容崗位由一人兼任或不同時(shí)期兼任，在人員調(diào)配上要向基層一線傾斜。因不同崗位的“風(fēng)險(xiǎn)度”不同，基層機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)兩類崗位人員的管理。一是新上崗人員。要把好從業(yè)人員入關(guān)口，防止有賭博、吸毒、詐騙等劣行的人員進(jìn)入銀行；要加強(qiáng)對新員工的崗前培訓(xùn)，把獲得崗位資格作為員工上崗的必備條件。二是重要崗位人員。不僅要關(guān)注其8小時(shí)內(nèi)的工作表現(xiàn)，還要關(guān)注其經(jīng)濟(jì)往來、社會(huì)交往和家庭關(guān)系等方面出現(xiàn)的異?，F(xiàn)象，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查；同時(shí)要認(rèn)真落實(shí)重要崗位人員的休假、輪崗或異地交流頂崗制度。
4．加強(qiáng)對網(wǎng)點(diǎn)辦理重要物品交接的風(fēng)險(xiǎn)管理
我們需要規(guī)范重要物品的交接，交接時(shí)必須保證有第三方的監(jiān)交人在場，并完善地填寫好交接登記簿，保證記錄的數(shù)據(jù)文字真實(shí)完整可靠。5．加強(qiáng)對自助設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)管理
按《江蘇銀行自助銀行管理辦法》，要求網(wǎng)點(diǎn)對ATM密鑰的規(guī)范保管，及時(shí)處理自助設(shè)備長短款和吞沒卡，嚴(yán)格按規(guī)定頻率進(jìn)行清機(jī)和加鈔操作；必須堅(jiān)持同出、同進(jìn)、同操作。結(jié)合監(jiān)控錄像和相關(guān)登記簿，督查網(wǎng)點(diǎn)清機(jī)加鈔過程的合規(guī)性。6．加強(qiáng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)管理
我行下半年對某個(gè)二級支行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行網(wǎng)銀管理的抽查，發(fā)現(xiàn)存在著以下一些問題：開戶資料上相關(guān)章戳欠缺；數(shù)字證書簽收單上的接收人簽名非法定代表人，并且查無未見法人的授權(quán)委托書；有效身份證件的留存復(fù)印件模糊不清等。網(wǎng)銀內(nèi)管系統(tǒng)經(jīng)辦員在業(yè)務(wù)操作中應(yīng)嚴(yán)格按照《江蘇銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法（暫行）》相關(guān)規(guī)定辦理，加強(qiáng)審核，規(guī)范網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作流程，防范網(wǎng)銀的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
（三）對進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議 1．打造“學(xué)習(xí)型”銀行，促規(guī)章制度內(nèi)化于心
規(guī)章制度是銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行規(guī)章制度不可謂不多、不可謂不細(xì)，但違規(guī)違章事件和案件仍不斷發(fā)生，主要原因是規(guī)章制度沒有得到有效的執(zhí)行，而影響執(zhí)行力的一個(gè)重要因素是規(guī)章制度管理不到位。必須從打造“學(xué)習(xí)型”銀行入手，進(jìn)行制度重檢，使一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)僅由一份制度文件受控；制度文件按崗位分類，在內(nèi)部網(wǎng)站上發(fā)布，便于員工查詢。銀行還應(yīng)強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)與測試，使員工將規(guī)章制度內(nèi)化于心，促使制度文件成為員工業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)、工作檢查的依據(jù)和崗位培訓(xùn)的教材，以最大限度地降低基層員工因不了解、不熟知業(yè)務(wù)規(guī)定而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。2．進(jìn)行員工風(fēng)險(xiǎn)自評，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范能力
風(fēng)險(xiǎn)管理有個(gè)著名的“三倍定律”，即3/4的損失可以通過風(fēng)險(xiǎn)的事前識(shí)別和化解予以控制，而當(dāng)問題出現(xiàn)時(shí)再去化解，則一般只能挽回不到1/4的損失。通過員工根據(jù)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)及管理流程，識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注制度本身有無缺陷、制度執(zhí)行是否有效、業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)有無缺陷、哪些環(huán)節(jié)存在控制缺失或控制過度或容易出現(xiàn)操作不當(dāng)?shù)葐栴}，形成《員工風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》后報(bào)上一級管理部門研究解決?！白晕以u估”法不僅有利于基層員工主動(dòng)提示風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)問題的及時(shí)解決，減少管理層與基層機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱問題，也有利于提高員工工作的參與度和滿意度，促進(jìn)員工熟識(shí)崗位風(fēng)險(xiǎn)因素并有意識(shí)地進(jìn)行防范。3．檢查糾正到位，整改提高
檢查工作貴在效率、重在效果，實(shí)施中應(yīng)注意做到“四個(gè)到位”。一是籌劃到位。針對種類繁多的全面檢查、專項(xiàng)檢查、定期檢查、突擊檢查、外部檢查、內(nèi)部檢查、專項(xiàng)審計(jì)等，應(yīng)在年初制定好檢查工作計(jì)劃，整合檢查力量，開展集中檢查，避免大量交叉重復(fù)檢查。要區(qū)分檢查重點(diǎn)，對管理好、內(nèi)控等級高的基層機(jī)構(gòu)，檢查頻率可低一些，檢查內(nèi)容可少一些，或者實(shí)行階段性的免檢制；對經(jīng)常發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件或案件的基層機(jī)構(gòu)，則應(yīng)增加檢查的頻度和力度。二是準(zhǔn)備到位。每次檢查前要做好充分準(zhǔn)備，選派合適人員、組織檢查前培訓(xùn)，選取可疑點(diǎn)或關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行有目的、有重點(diǎn)的檢查。三是整改到位。除了對檢查發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)整改通知書外，還要跟蹤問題整改落實(shí)情況，將問題整改率作為基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理考評的重要依據(jù)之一，并加強(qiáng)責(zé)任追究，嚴(yán)格紀(jì)律約束，避免屢查屢犯。四是糾正到位。管理部門要組織例會(huì)對檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行專題研究，查清風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因，檢討制度的適宜性和可操作性，從源頭上進(jìn)行糾正。對增加控制環(huán)節(jié)的糾正措施應(yīng)格外慎重，因?yàn)樵黾涌刂骗h(huán)節(jié)意味著管理成本加大，還可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。4．建立應(yīng)急管理制度，防范突發(fā)事件
基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅體現(xiàn)在對人員、系統(tǒng)、流程的管理，還體現(xiàn)在對突發(fā)性事件的應(yīng)急管理。應(yīng)急管理就是要確保突發(fā)性事件（如自然災(zāi)害、系統(tǒng)故障、通訊中斷、人為破壞、服務(wù)提供者出現(xiàn)故障以及其他環(huán)境因素等）發(fā)生時(shí)，銀行能及時(shí)作出應(yīng)對，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)開展或盡快恢復(fù)正常運(yùn)作，將損失減至最低。作為客戶營銷主渠道的基層機(jī)構(gòu)，需要進(jìn)行應(yīng)急和危機(jī)管理的事項(xiàng)很多，如營業(yè)場所的防搶、防騙、防盜、消防、重大客戶糾紛、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)丟錯(cuò)賬等。應(yīng)制定應(yīng)急和危機(jī)管理預(yù)案，開展員工培訓(xùn)，組織方案演練，定期檢查應(yīng)急物資、應(yīng)急設(shè)施的準(zhǔn)備和管理情況，確保能夠有效應(yīng)對。
第五篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理
華北金融
淺議商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理
孫波濤
摘要：操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行需要管理的最基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)之一，它是與銀行的業(yè)務(wù)相依相存的。在金融業(yè)全面開放，國有商業(yè)銀行加快推進(jìn)股份制改造步伐的新形勢下，必須有效加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制，不斷增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，提高內(nèi)控管理水平。
關(guān)鍵詞 《巴塞爾新資本協(xié)議》 操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 操作風(fēng)險(xiǎn)文化 內(nèi)部控制體系
商業(yè)銀行在社會(huì)發(fā)展中具有支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)自身利潤最大化、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的角色。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是其核心能力。相對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的管理，操作風(fēng)險(xiǎn)管理從理念、手段、技術(shù)應(yīng)用等各方面都存在明顯差距，操作風(fēng)險(xiǎn)的影響力和破壞力日益顯現(xiàn)，因此對操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理也迫在眉睫。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及定義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》把操作風(fēng)險(xiǎn)分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并將其歸納為七種表現(xiàn)形
1式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。我國銀監(jiān)會(huì)明確指出，操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等并列，在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效?？梢?，操作風(fēng)險(xiǎn)更多來自于內(nèi)部不當(dāng)程序和操作，有著內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性的特點(diǎn)。
二、當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不足
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)文化相對缺失?；鶎有袑Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)認(rèn)識(shí)，對操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能的職責(zé)界定不清，基層合規(guī)文化建設(shè)和教育相對落后，制度建設(shè)相對滯后，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散于業(yè)務(wù)條塊中，職能相對分散而弱化，全面風(fēng)險(xiǎn)觀念尚未從根本上得以貫徹和重視。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式和技術(shù)手段落后。沒有建立如風(fēng)險(xiǎn)評估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、情景分析等相關(guān)的科學(xué)管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，對易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)后，只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完整。沒有完全覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、監(jiān)測、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，基層行只能在控制和報(bào)告環(huán)節(jié)被動(dòng)工作，對于新產(chǎn)品、活動(dòng)和系統(tǒng)推出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制顯得盲目被動(dòng)。
（四）專業(yè)人才匱乏。尤其在一些數(shù)據(jù)模型、預(yù)測分析工具應(yīng)用過程中，專業(yè)人才匱乏。
三、加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對策
（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)的13條指導(dǎo)意見。嚴(yán)格按照《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》要求，切實(shí)采取有效的貫徹執(zhí)行措施。
（二）在文化上，踐行穩(wěn)健合規(guī)的經(jīng)營管理理念，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。一是要樹立風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先的理念，注重預(yù)防，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的過程控制；二是建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，要堅(jiān)持速度、規(guī)模、質(zhì)量和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展；三是要堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理并重，加強(qiáng)精細(xì)化經(jīng)營管理，強(qiáng)化內(nèi)控，形成事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
（三）在體制機(jī)制上，繼續(xù)深化改革，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供根本保障。一要構(gòu)建系統(tǒng)、透明、文件化的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提升管理層次，實(shí)時(shí)、連續(xù)、有效地控制；二要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保對條線內(nèi)的人員、產(chǎn)品、崗位、系統(tǒng)以及活動(dòng)進(jìn)行有效控制，并充分識(shí)別、及時(shí)報(bào)告和有效處置重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是要前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口，健全委派會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和紀(jì)檢監(jiān)察特派員等組織體系，探索建立垂直化的管理體制，確保風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督人員獨(dú)立、有效的履行職責(zé)；四是要改進(jìn)考核評價(jià)機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，有效引導(dǎo)各級機(jī)構(gòu)樹立正確的業(yè)績觀；五是根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模和對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散、降低、規(guī)避等策略，完善風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。
（四）在管理上，提高控制能力和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。一是要加強(qiáng)對各級管理人員的管理，正確處理好局部與全局、當(dāng)前與長遠(yuǎn)的關(guān)系；二是要重點(diǎn)加強(qiáng)對基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的選配、考核、評價(jià)及日常管理，在強(qiáng)調(diào)品德、知識(shí)、業(yè)務(wù)拓展能力的同時(shí)，把管控能力作為
基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人選拔與評價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)；三是要加強(qiáng)對員工隊(duì)伍的管理、監(jiān)督和約束，嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位輪換、強(qiáng)制休假等制度，認(rèn)真開展員工行為排查等各項(xiàng)活動(dòng)。
（五）在執(zhí)行上，認(rèn)真遵守各項(xiàng)制度，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要與產(chǎn)權(quán)改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，使經(jīng)營者與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者統(tǒng)一起來。同時(shí)健全內(nèi)控制度，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、相關(guān)業(yè)務(wù)配套控制制度、突發(fā)事件控制制度等在內(nèi)的一系列制度，對各類業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)管理的再造。
（六）在信息技術(shù)上，完善現(xiàn)代管理工具，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平。一要推進(jìn)信息技術(shù)建設(shè)，完善數(shù)據(jù)倉庫，建立覆蓋所有操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控體系；采用具有前瞻性的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提供早期預(yù)警；建立和保持信息交流機(jī)制，確保操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的全面性，運(yùn)用技術(shù)手段提升管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；二要加快對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)，實(shí)施遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)、集中監(jiān)控，建立新的監(jiān)督檢查平臺(tái)，提升防范操作風(fēng)險(xiǎn)的科技水平；三要加強(qiáng)信息安全體系建設(shè)，完善信息安全基礎(chǔ)平臺(tái)，確保與信息安全相關(guān)的資源、技術(shù)、管理等因素始終處于受控狀態(tài)。制定和完善應(yīng)急預(yù)案，提高預(yù)防能力，嚴(yán)防信息技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。
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作者簡介：孫波濤，（1968年—），男，河北永清人，碩士研究生，辦公室主任，經(jīng)濟(jì)師，供職于中國建設(shè)銀行股份有限公司廊坊分行
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