第一篇：外資銀行風(fēng)險監(jiān)管國際經(jīng)驗(yàn)論文

摘要： 隨著金融全球化的不斷深化，各國普遍開始注重對風(fēng)險的防范與管理，風(fēng)險監(jiān)管得到了重視并且迅速發(fā)展。與西方相比，我國銀行風(fēng)險監(jiān)管還處于較落后的水平。2006年起我國逐步全面開放外資銀行進(jìn)入金融領(lǐng)域。這既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調(diào)整階段。加強(qiáng)對外資銀行的風(fēng)險監(jiān)管研究成為必然需要。文章通過介紹西方發(fā)達(dá)國家進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)管的一些實(shí)際操作方法和技術(shù)，總結(jié)在外資銀行風(fēng)險監(jiān)管方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。并結(jié)合我國金融業(yè)全面對外開放的新時期背景，得到了一些具有啟發(fā)性的結(jié)論。

關(guān)鍵詞： 外資銀行 風(fēng)險監(jiān)管 巴塞爾協(xié)議

金融全球化不可避免地會對銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生重大影響。銀行業(yè)務(wù)的跨國化增強(qiáng)了經(jīng)營風(fēng)險，也增大了監(jiān)管的需要。2006年12月11日起，我國全面開放銀行業(yè)，按照入世承諾，對外資銀行實(shí)行國民待遇。這既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調(diào)整階段。但我國的風(fēng)險監(jiān)管體制與風(fēng)險監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國相比，有待進(jìn)一步完善。如何改善和加強(qiáng)對外資銀行的風(fēng)險監(jiān)管，控制外資銀行帶來的金融風(fēng)險，已經(jīng)成為擺在中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)面前需要解決的迫在眉睫的問題。

一、國際外資銀行信用風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

西方發(fā)達(dá)國家普遍擁有比較健全發(fā)達(dá)的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，對我國建立符合新開放時期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無裨益的。

1、英國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

（1）比率風(fēng)險監(jiān)管體系

1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系”，所謂的比率風(fēng)險監(jiān)管體系是風(fēng)險測評、監(jiān)管措施、價值評估的綜合體系，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)（Financial Services Authority，F(xiàn)SA）對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計(jì)劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。

FSA參照COMELB指標(biāo)和COM指標(biāo)對銀行進(jìn)行風(fēng)險初步測評。COMELB指標(biāo)包括資本、資產(chǎn)、市場風(fēng)險、盈利、債務(wù)、業(yè)務(wù)六個方面；COM指標(biāo)包括控制、組織、管理三個方面。風(fēng)險測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險，評估其風(fēng)險控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。通過對銀行商業(yè)風(fēng)險和控制風(fēng)險的評估，將銀行分為四個等級（A、B、C、D），對 A、B等級的銀行只需要對其風(fēng)險控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監(jiān)管措施。如要求銀行提供全面的會計(jì)師報告、成立FSA的專家小組對銀行財(cái)政、信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查；向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關(guān)信息、與銀行高級管理層進(jìn)行審慎性會晤及特別性會議討論銀行未來發(fā)展計(jì)劃等。在下一次風(fēng)險測評之前，F(xiàn)SA會對風(fēng)險測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。

（2）習(xí)慣法

在立法方面，盡管在歐共體各國的中央銀行中，英格蘭銀行的獨(dú)立性較差，但它卻在銀行監(jiān)督方面比之其他國家的中央銀行擁有更大的靈活性。在英國，法律常由“習(xí)慣法”替代，金融管理機(jī)構(gòu)與信貸機(jī)構(gòu)間的關(guān)系更多地使用“道義勸說”或“君子協(xié)定”原則來理順，而不是采取強(qiáng)制性的命令方式。70年代以來，英國已正式結(jié)束了銀行業(yè)的“自我管制”狀態(tài)，代之以用法律的形式對銀行實(shí)施管制，外國銀行機(jī)構(gòu)也不例外。“1979年銀行法”生效后，管理走向正規(guī)化，但是對大型銀行的管理仍沿用傳統(tǒng)方法，很少采取強(qiáng)制性措施。目前英國管制外國銀行的法律依據(jù)主要有《1987年銀行法》、1971年《競爭和信用管制條例》等。

2、美國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗(yàn)的大國，美國在外資銀行風(fēng)險管理體制上有其獨(dú)特之處。

（1）雙重評估體系

世界上大多數(shù)國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內(nèi)銀行適用同一種評估體系。而美國對其國內(nèi)銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系（camel）”，即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動性五個方面進(jìn)行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和代理行不是獨(dú)立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“roca”等級評估制，即對外資銀行的風(fēng)險管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險評估、風(fēng)險跟蹤、風(fēng)險控制上。在美國通貨監(jiān)理署（OCC）現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評級和風(fēng)險評級是兩個并行的體系，他們一起構(gòu)成風(fēng)險監(jiān)管的整體方法，二者之間有一些區(qū)別。camels是對歷史形成的存量也就是運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行評價，風(fēng)險監(jiān)管（評級）是對經(jīng)營過程的控制狀況進(jìn)行分析、評價；前者出現(xiàn)的背景主要是針對信用風(fēng)險，后者主要針對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

（2）var（value at risk）風(fēng)險測定方法

1995年12月美國金融機(jī)構(gòu)正式將jp摩根公司發(fā)明的var風(fēng)險測定方法作為銀行風(fēng)險測定和管理的工具使用。var是指在某一特定的時期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計(jì)算方法相比，var方法主要用以測定市場風(fēng)險，風(fēng)險監(jiān)管的實(shí)質(zhì)是重視對過程控制的評價。（3）爭取實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一立法

在立法方面，當(dāng)前各國銀行目睹并經(jīng)歷了不斷加劇的銀行國際化分支運(yùn)作，銀行界也在呼喚著實(shí)施統(tǒng)一的國際化資本法規(guī)，以維持一個健康的國際銀行操作環(huán)境。美國的立法機(jī)構(gòu)已經(jīng)單邊制定了兩個法規(guī)，即1978年的《國際銀行法規(guī)》（IBA）和1991年的《外國銀行的強(qiáng)化監(jiān)控法規(guī)》。《國際銀行法規(guī)》中對外資銀行的風(fēng)險性監(jiān)管做出總體性規(guī)定。其目的在于讓大量的外國銀行受到類似于美國國內(nèi)銀行的監(jiān)督與管理，并減少人為的不必要的銀行機(jī)構(gòu)間的競爭。

二、巴塞爾協(xié)議體系給國際外資銀行風(fēng)險監(jiān)管帶來的影響

1988年7月，巴塞爾委員會頒布的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”），該協(xié)議設(shè)定了資本充足率。通過對資本充足率的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)可以加強(qiáng)對商業(yè)銀行資本及風(fēng)險資產(chǎn)的監(jiān)管，也對衍生工具市場的監(jiān)管有了量的標(biāo)準(zhǔn)。加上1997 年 9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構(gòu)成對外資銀行風(fēng)險性監(jiān)管的基本規(guī)定?！队行сy行監(jiān)管的核心原則》指出監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風(fēng)險，其中包括資本充足率、信貸風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、其他風(fēng)險管理和內(nèi)部控制監(jiān)管等。

2001年1月，巴塞爾委員會公布了資本協(xié)議的第二次征求意見稿，此次協(xié)議被稱為巴塞爾新資本協(xié)議。包括歐洲銀行界在內(nèi)的國際銀行界對新資本協(xié)議表現(xiàn)出極大的關(guān)注。有關(guān)風(fēng)險的范圍在協(xié)議中不斷擴(kuò)充：從信用風(fēng)險到市場風(fēng)險，進(jìn)而又涵蓋了操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及名譽(yù)風(fēng)險等其他風(fēng)險。這是監(jiān)管當(dāng)局對日趨復(fù)雜的國際金融環(huán)境的必要應(yīng)對，是走向全面而準(zhǔn)確監(jiān)管的步伐。

作為國際銀行界的監(jiān)管準(zhǔn)則，巴塞爾新資本協(xié)議針對風(fēng)險管理提出的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法為將來商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)管指明了方向。內(nèi)部評級法比標(biāo)準(zhǔn)法更能敏感地反映信用風(fēng)險，但同時也意味著商業(yè)銀行要在資產(chǎn)組合層面實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的匹配，并相應(yīng)地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置。歐洲大型商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理將在新協(xié)議影響下面臨不同的選擇路徑。這種選擇也將對未來若干年內(nèi)我國銀行風(fēng)險管理機(jī)制的改革具有重要的借鑒意義。

概括而言，巴塞爾新資本協(xié)議的推出為國際銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管提供了統(tǒng)一的框架標(biāo)準(zhǔn)，為銀行業(yè)風(fēng)險有效監(jiān)管奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。協(xié)議及其補(bǔ)充文件倡導(dǎo)的原則和方法對銀行業(yè)的監(jiān)管方向有著深遠(yuǎn)的影響，規(guī)范了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展，并成為國際銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)藍(lán)本和實(shí)踐框架。

三、國際外資銀行風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對我國的啟示

第一，完善我國的外資銀行準(zhǔn)入制度，選擇資本雄厚，經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)狀況良好，熟悉國際金融市場，具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)、良好經(jīng)營能力和風(fēng)險控制能力，具有先進(jìn)的IT技術(shù)和國際網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢的外資銀行進(jìn)入我國。高素質(zhì)的外資銀行大都資金雄厚，有利于維護(hù)我國金融市場的穩(wěn)定，管理先進(jìn)、控制經(jīng)營風(fēng)險的能力強(qiáng)，能夠做到穩(wěn)健經(jīng)營。且資信較好，能遵守法規(guī)，注重公平競爭，重視自身市場形象。有利于我國金融市場健康有序的發(fā)展。

第二，充分考慮中外資銀行的差別。我國正處于轉(zhuǎn)軌時期市場化金融體系構(gòu)建進(jìn)程，國有銀行、政策性銀行、股份制銀行、地方銀行以及外資銀行等在資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況和風(fēng)險管理能力各異。這就要求我們在相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的制定和監(jiān)管某些選擇方面，要根據(jù)各個銀行所處的具體情況，提出針對性強(qiáng)、靈活度大的方案，進(jìn)行分類監(jiān)管。同時，在逐步融入國際金融大環(huán)境的中國銀行業(yè)，面臨的風(fēng)險也不再僅限于信用風(fēng)險，而是要迎接市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等來自各方的考驗(yàn)。因此，在制定監(jiān)管指標(biāo)時應(yīng)具有預(yù)見性，充分考慮到現(xiàn)階段及今后一段時期內(nèi)銀行可能面臨的各種信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及其他風(fēng)險，為未來銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化留有足夠空間，不至于使監(jiān)管法規(guī)陷入被動的境地。

第三，加強(qiáng)科學(xué)的外資銀行風(fēng)險評估體系化研究。外部監(jiān)管與銀行內(nèi)部風(fēng)險管理相結(jié)合，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的關(guān)系由對抗型向協(xié)作型的轉(zhuǎn)變，是銀行監(jiān)管的趨勢。銀行內(nèi)部風(fēng)險模型的建立不僅是銀行自身經(jīng)營的必要，也是確保監(jiān)管有效實(shí)施的重要保障。除了可以參照國際上通行的“駱駝評級體系（camel）”外，考慮到目前在中國境內(nèi)的外資銀行三種形式（外國獨(dú)資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行）中，占主導(dǎo)地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，與國內(nèi)銀行的“camel”評價體系相區(qū)分，采用“roca”等級評估制，將重點(diǎn)放在風(fēng)險管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量上，以加強(qiáng)風(fēng)險控制。

第四，完善與健全對外資銀行的監(jiān)管法規(guī)。參考國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)可以看到先進(jìn)的監(jiān)管體制離不開成熟的法規(guī)的配合。2002年以前我國對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)的事后檢查階段，缺乏以預(yù)防為主的風(fēng)險性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺的《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》初步確立了我國外資銀行風(fēng)險監(jiān)管的指標(biāo)體系，然而，與風(fēng)險監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日等國相比，我國的風(fēng)險監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。我國在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險監(jiān)管方面并沒有出臺相關(guān)專門性規(guī)范。面對開放時期可能的外資銀行數(shù)量激增，我國應(yīng)制定出風(fēng)險監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的類似于英國FSA的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。

【參考文獻(xiàn)】

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第二篇：外資銀行合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗(yàn)與借鑒

外資銀行合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗(yàn)與借鑒

摘要：本文介紹了外資商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險管理方面的各項(xiàng)舉措，總結(jié)丁其管理經(jīng)驗(yàn)，并從合規(guī)風(fēng)險管理職能、合規(guī)風(fēng)險管理框架；與業(yè)務(wù)流程的關(guān)系、合規(guī)文化等方面提出了完善中資銀行合規(guī)風(fēng)險管理的建議。

作者：公司 文章來源：企業(yè) 點(diǎn)擊數(shù)：132 更新時間：2010-9-8 0:25:0

2一、外資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗(yàn)

(一)高級管理層重視合規(guī)經(jīng)營

出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險的后果，除法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失外，更為嚴(yán)重的是造成聲譽(yù)受損。對于商業(yè)銀行這種經(jīng)營資金的行業(yè)，聲譽(yù)損失會嚴(yán)重危害其發(fā)展。所以，許多外資銀行都非常重視合規(guī)風(fēng)險，設(shè)立專職合規(guī)風(fēng)險管理人員，將合規(guī)管理作為風(fēng)險的重要防線。同時他們認(rèn)識到要使合規(guī)風(fēng)險管理有效必須具備兩個條件：第一，企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信和正直。第二，董事會和高級管理層必須作出表率。如花旗銀行和渣打銀行等都確立了董事會和高層管理者的首要責(zé)任，明確了合規(guī)風(fēng)險管理是全行風(fēng)險的主要防線。

(二)不斷調(diào)整和完善合規(guī)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，保證合規(guī)部門的相對獨(dú)立從實(shí)踐來看，外資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理主要存在兩種組織結(jié)構(gòu)，一是集中化組織結(jié)構(gòu)，另一種是分散化組織結(jié)構(gòu)。在分支機(jī)構(gòu)報告路線上，兩種組織結(jié)構(gòu)都存在矩陣式和條線式報告路線。

1.集中化的組織結(jié)構(gòu)

主要特點(diǎn)是在總行和各分支機(jī)構(gòu)(或地區(qū)總部)都設(shè)有合規(guī)部門，總行合規(guī)部門是各分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的直接領(lǐng)導(dǎo)者?？傂泻弦?guī)部門直接向銀行高級管理層(總裁或董事會主席)報告，并擁有直接向董事會或其下設(shè)委員會報告的權(quán)限。這種組織結(jié)構(gòu)形式又有兩類：一類是成立單

一、獨(dú)立的合規(guī)部。另一類是與法律和風(fēng)險管理等職能結(jié)合形成法律合規(guī)部或風(fēng)險管理與合規(guī)部等。

以荷蘭銀行、德意志銀行、渣打銀行為例。荷蘭銀行是獨(dú)立的合規(guī)部加矩陣式報告路線。德意志銀行獨(dú)立的合規(guī)部加條線式報告路線。渣打銀行合規(guī)職能與法律職能合一，形成法務(wù)合規(guī)部加矩陣式報告路線。

(1)荷蘭銀行——獨(dú)立的合規(guī)部加矩陣式報告路線。矩陣式報告路線，即在向上一級合規(guī)主管報告的同時，也必須向合規(guī)部門所在分支機(jī)構(gòu)行政主管報告。荷蘭銀行合規(guī)部門在2004年與法律事務(wù)部門分離，形成了獨(dú)立的合規(guī)部。在報告路線方面，總行合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，分支機(jī)構(gòu)合規(guī)主管采用矩陣式匯報路線，如中國區(qū)合規(guī)主管在向總行對口部門匯報的同時也要向中國區(qū)首席營運(yùn)官匯報。

(2)德意志銀行——獨(dú)立的合規(guī)部加條線式報告路線。條線式的匯報路線，即下級合規(guī)部門直接向上一級合規(guī)部門匯報。如匯報路線起點(diǎn)為中國區(qū)，德意志銀行中國區(qū)合規(guī)部經(jīng)理直接向北亞區(qū)合規(guī)總監(jiān)匯報，北亞區(qū)合規(guī)總監(jiān)直接向亞太區(qū)(除日本)合規(guī)總監(jiān)匯報，然后經(jīng)過總行合規(guī)部門負(fù)責(zé)人最后匯報到高管層。德意志銀行注重合規(guī)部門參與業(yè)務(wù)管理。如中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理同時兼中國區(qū)業(yè)務(wù)管理委員會成員和分行管理委員會成員。

(3)渣打銀行——合規(guī)職能與法律職能合一，形成法務(wù)合規(guī)部加矩陣式報告路線。渣打銀行在中國區(qū)的各項(xiàng)合規(guī)事務(wù)由法務(wù)合規(guī)部負(fù)責(zé)，設(shè)法務(wù)合規(guī)部總監(jiān)、公司業(yè)務(wù)部合規(guī)經(jīng)理、個人業(yè)務(wù)部合規(guī)經(jīng)理、全球市場部合規(guī)經(jīng)理、廣州分行合規(guī)經(jīng)理、上海分行合規(guī)經(jīng)理、北京分行的合規(guī)經(jīng)理，另有幾名法務(wù)經(jīng)理。分支機(jī)構(gòu)的匯報路線采取矩陣式。

2.分散化的組織結(jié)構(gòu)

主要特點(diǎn)是在總行設(shè)立合規(guī)部門，但在分支機(jī)構(gòu)層面并不一定設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，而是在各分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)條線上設(shè)立合規(guī)員的崗位，承擔(dān)所屬部門的合規(guī)職責(zé)。還會根據(jù)不同國家或區(qū)域化管理的需要設(shè)立合規(guī)部門，如中國區(qū)或亞太區(qū)合規(guī)部等。如匯豐銀行采取了分散化的組織結(jié)構(gòu)加矩陣式的匯報路線，匯豐銀行的每一個員工都要對職權(quán)范圍內(nèi)的合規(guī)管理負(fù)責(zé)。如分行行長負(fù)責(zé)本分行所轄地區(qū)的合規(guī)工作，并向區(qū)域的上級業(yè)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行匯報。花旗集團(tuán)則采用分散化組織結(jié)構(gòu)加條線式的匯報路線。

(三)明確合規(guī)部門職責(zé)，處理好合規(guī)與內(nèi)審的關(guān)系

合規(guī)部門與內(nèi)審部門都以防范風(fēng)險為目標(biāo)。內(nèi)審部門關(guān)注“事后”稽核審計(jì)，運(yùn)營過程中風(fēng)險的發(fā)生內(nèi)審部門不能控制。合規(guī)部門關(guān)注“事前”和“事中”的風(fēng)險控制，工作重點(diǎn)是通過對法規(guī)、規(guī)章等的研究，優(yōu)化商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)部制度，在運(yùn)營中隨時提示和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)，從而達(dá)到管理風(fēng)險的目的。許多外資商業(yè)銀行的合規(guī)部門具有相對獨(dú)立性，構(gòu)建了“業(yè)務(wù)部門第一道防線，合規(guī)部門第二道防線，審計(jì)部門第三道防線”的合規(guī)風(fēng)險體系。合規(guī)部門和內(nèi)審部門職責(zé)分工清晰，兩部門相互支持、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。

1.具有集中化的組織結(jié)構(gòu)的荷蘭銀行的合規(guī)與內(nèi)審關(guān)系

一線業(yè)務(wù)部門對合規(guī)負(fù)有直接責(zé)任，高級管理層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任。合規(guī)部有獨(dú)立的報告路線、調(diào)查權(quán)力和績效考核體系。這些保證了合規(guī)部門具有相當(dāng)?shù)莫?dú)立性。同時，合規(guī)部門與內(nèi)審部門又具有清晰的職責(zé)劃分。荷蘭銀行制定了清晰的職責(zé)權(quán)限，“合規(guī)部門要及時判定、評估和監(jiān)測銀行的合規(guī)風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為時，向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告；通過執(zhí)行系統(tǒng)的合規(guī)措施或程序，最大限度地減少違規(guī)發(fā)生的可能性。內(nèi)部審計(jì)部門則從大量合規(guī)風(fēng)險管理事務(wù)中脫身出來，專門從事內(nèi)部控制體系的再控制職能，以確保內(nèi)控體系的有效性。但該行同時規(guī)定內(nèi)審職能部門應(yīng)定期審核合規(guī)職能部門的業(yè)務(wù)，以及對銀行進(jìn)行合規(guī)現(xiàn)場檢查?！绷硗猓_定了合規(guī)部門與內(nèi)審部門的相互支持、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的關(guān)系。合規(guī)部門為內(nèi)審部門提供檢查方向和重點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)部門的合規(guī)檢查結(jié)果又成為合規(guī)部門收集合規(guī)風(fēng)險信息和風(fēng)險點(diǎn)的重要來源，形成合規(guī)與內(nèi)審相互支持的關(guān)系；在整體風(fēng)險防范體系中，合規(guī)管理部門是銀行的“中臺”，對“前臺”辦理的業(yè)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行審查和監(jiān)督，內(nèi)審部門是“后臺”履行再監(jiān)督職能。

2.具有分散化組織結(jié)構(gòu)的花旗集團(tuán)的合規(guī)與內(nèi)審的關(guān)系

花旗集團(tuán)設(shè)有二層防護(hù)措施防范合規(guī)風(fēng)險，內(nèi)審部門是最后一層。真正管理業(yè)務(wù)運(yùn)作的人員對合規(guī)風(fēng)險負(fù)責(zé)，是第一層防范措施。其次，具用識別、評估或監(jiān)控合規(guī)性風(fēng)險責(zé)任的職能部門，如法律事務(wù)、財(cái)務(wù)、獨(dú)立風(fēng)險管理、人力資源和運(yùn)營及技術(shù)部以及合規(guī)部門是第二層防范措施。內(nèi)部審計(jì)職能部門是第三層防范措施。

(四)在有效的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立合規(guī)風(fēng)險管理框架

在風(fēng)險管理中，建立涵蓋風(fēng)險識別、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險決策等在內(nèi)的一整套的風(fēng)險管理體系非常重要，合規(guī)風(fēng)險管理作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理框架非常重要。這就要求首先在組織結(jié)構(gòu)上保證合規(guī)風(fēng)險管理部門職責(zé)清晰、具有相對獨(dú)立性。另外，與其他業(yè)務(wù)部門及內(nèi)審部門協(xié)作，不斷發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、控制風(fēng)險和優(yōu)化流程；選拔熟悉業(yè)務(wù)和法律、規(guī)章的高素質(zhì)人員從事

合規(guī)管理。

以花旗集團(tuán)的合規(guī)風(fēng)險管理框架為例。在組織結(jié)構(gòu)中，設(shè)置三層防范措施，將合規(guī)風(fēng)險管理深入到一線業(yè)務(wù)人員，形成了良好的合規(guī)文化和合規(guī)風(fēng)險管理框架，保證了合規(guī)風(fēng)險能有效執(zhí)行?；ㄆ旒瘓F(tuán)的合規(guī)風(fēng)險管理框架由七大部分組成。1.董事會和高層管理人員負(fù)主要監(jiān)管責(zé)任。董事會和高層管理人員通過獨(dú)立委員會來監(jiān)管合規(guī)工作，形成了從高管到一線員工都非常重視合規(guī)的氛圍。2.組織結(jié)構(gòu)和人員編制模式合理。匯報渠道能保證合規(guī)工作的獨(dú)立性，配備充足的資源和合格的員工，確保合格管理人員良好的職業(yè)發(fā)展。3.制定清晰的合規(guī)政策和流程。評估和核準(zhǔn)流程確保運(yùn)營過程中的一致性和風(fēng)險控制，全球合規(guī)政策的評估由內(nèi)部自評和測試、內(nèi)部和外部評估共同完成。4.獨(dú)立監(jiān)控和評估。業(yè)務(wù)運(yùn)營層面有各類監(jiān)控方法、合規(guī)性方案和監(jiān)督體制。合規(guī)部門對業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了解和咨詢，提高監(jiān)控和監(jiān)督水平。5.定期匯報流程涵蓋的監(jiān)管問題、整改措施的跟進(jìn)和制定重點(diǎn)風(fēng)險指標(biāo)。6.重視培訓(xùn)?；ㄆ旒瘓F(tuán)通過持續(xù)性的培訓(xùn)適應(yīng)監(jiān)管的持續(xù)變化。培訓(xùn)內(nèi)容包括：正式的合規(guī)性管理人員培訓(xùn)、重要政策和程序的強(qiáng)制性培訓(xùn)。培訓(xùn)方式上以網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)為主，確保全球范圍的時效性，同時輔以面對面的實(shí)時培訓(xùn)。

7.合規(guī)部門與內(nèi)審部門互動。內(nèi)部審計(jì)對合規(guī)工作進(jìn)行定期評估。在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)過程中，除內(nèi)審部門外，其他職能部門如人力資源部、財(cái)務(wù)部、風(fēng)險管理部、運(yùn)營技術(shù)部特別是法律職能部門積極參與。

(五)將合規(guī)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化相結(jié)合，減少風(fēng)險發(fā)生

一個好的制度是合規(guī)經(jīng)營的前提。以東亞銀行為例，針對在中國區(qū)的業(yè)務(wù)范圍和產(chǎn)品種類，中國區(qū)總部統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)操作手冊，滲透法律法規(guī)的各項(xiàng)要求，詳盡描述各業(yè)務(wù)的操作流程。業(yè)務(wù)操作手冊結(jié)合法律法規(guī)的發(fā)展、業(yè)務(wù)品種的變化以及內(nèi)部審計(jì)部門的意見定期修訂。業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化會及時更新操作手冊。通過建立符合法律法規(guī)要求的操作規(guī)范，合規(guī)不再是一個空泛的概念，而是每一個流程、每一個步驟。嚴(yán)格按照操作手冊辦理銀行業(yè)務(wù)保障了銀行業(yè)務(wù)的規(guī)范性和一致性。

(六)培育良好的合規(guī)文化

培育良好的銀行合規(guī)文化不僅僅是合規(guī)部門的工作，更需要在銀行內(nèi)部培養(yǎng)廣大員工的合規(guī)意識。一方面，銀行的業(yè)務(wù)手冊、操作流程、工作指引應(yīng)充分體現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營的要求，在制度上做到有章可循、有法可依；另一方面，還須通過定期和及時培訓(xùn)等方式將合規(guī)要求、精神灌輸給各位員工同事，建立起普遍的合規(guī)意識，使之成為銀行企業(yè)文化的一部分。

從渣打銀行的經(jīng)驗(yàn)來看，它在培育合規(guī)文化方面注意幾點(diǎn)：1.從員工人行就開始抓培訓(xùn)，建立合規(guī)文化理念。2.建立誠信舉報機(jī)制。積極鼓勵員工匯報在工作范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)以及違反渣打銀行行為守則或內(nèi)部規(guī)則的行為。3.合規(guī)與績效考評相結(jié)合。將合規(guī)風(fēng)險管理作為重要的考評指標(biāo)進(jìn)入績效考評體系，與績效獎金直接掛鉤。

二、對我國中資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的啟示

(一)改進(jìn)公司治理，提高董事會和高管層對合規(guī)風(fēng)險的管理責(zé)任

中資銀行強(qiáng)調(diào)“依法合規(guī)經(jīng)營”，但合規(guī)風(fēng)險管理并沒有真正與董事會和高管層的責(zé)任掛鉤，也缺乏有效措施保證合規(guī)風(fēng)險管理的執(zhí)行。當(dāng)商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行發(fā)生特大合規(guī)風(fēng)險案件后，管理者們才意識到“風(fēng)險控制”制度的落后。部分中資商業(yè)銀行如招商銀行已經(jīng)提出要由“控制風(fēng)險”轉(zhuǎn)向“管理風(fēng)險”，說明我國中資銀行的風(fēng)險管理水平逐漸發(fā)展。從外資商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)來看，合規(guī)風(fēng)

險管理要最有效，必須從高層做起。正如銀監(jiān)會劉明康主席2006年在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會上的講話指出：“CEO即是銀行首席執(zhí)行官(Chief Executive Officer)，同時也是首席道德官(Chief Ethical Officer)，他首先負(fù)有有效管理銀行合規(guī)風(fēng)險的責(zé)任。”所以，中資銀行應(yīng)提高董事會和高管層對合規(guī)風(fēng)險的管理責(zé)任。董事會和高管層對合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)起直接責(zé)任，從高層做起，推廣誠信和正直的經(jīng)營理念，培育合規(guī)文化，使每位員工重視合規(guī)，在營運(yùn)過程中自覺做到合規(guī)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，改進(jìn)流程，才能使合規(guī)風(fēng)險管理最有效。

(二)建立清晰的戰(zhàn)略定位和合理的組織結(jié)構(gòu)

外資商業(yè)銀行大都有明確的戰(zhàn)略定位，如花旗銀行和匯奉銀行在零售業(yè)務(wù)、渣打銀行在中小企業(yè)銀行業(yè)務(wù)、德意志銀行在投資銀行業(yè)務(wù)各占優(yōu)勢，都是這些銀行按照既定的戰(zhàn)略定位經(jīng)過長期的投入和積累而逐步形成的。

目前，我國中資商業(yè)銀行正在處于從同質(zhì)化競爭向差異化競爭的轉(zhuǎn)變中，從低層次的注重價格和規(guī)模競爭轉(zhuǎn)向注重風(fēng)險、成本、效率、客戶體驗(yàn)等。一些銀行開始建立獨(dú)特的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，如工行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、建行的公積金貸款、中行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、招行的信用卡和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、深發(fā)行的個人貸款和貿(mào)易融資、華夏銀行的現(xiàn)金管理產(chǎn)品等。但在公司層面具有清晰的戰(zhàn)略定位的中資銀行非常少。在組織機(jī)構(gòu)上，部分中資商業(yè)銀行已逐步開始建立“前、中、后臺分離”的結(jié)構(gòu)，并在風(fēng)險控制、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等職能條線開始逐步實(shí)行垂直管理，在信用卡業(yè)務(wù)上很多中資銀行開始實(shí)行垂直管理。合規(guī)風(fēng)險管理只有在銀行戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)條線的規(guī)范化運(yùn)作后，才能得到極大的改善。所以中資銀行應(yīng)盡快確定自己的優(yōu)勢和核心競爭力并結(jié)合市場情況進(jìn)行戰(zhàn)略定位，并在業(yè)務(wù)條線規(guī)范化管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)行運(yùn)營體系改革和合規(guī)風(fēng)險管理的推進(jìn)，選擇適合的合規(guī)管理組織結(jié)構(gòu)，保證合規(guī)管理有序進(jìn)行。

(三)注重合規(guī)和流程的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)合規(guī)方案“以任務(wù)為中心”向“以流程為中心”轉(zhuǎn)變

流程是商業(yè)銀行運(yùn)營的生命線，是銀行的運(yùn)作程序或員工的工作方式。相對于其它工商企業(yè)，流程對于商業(yè)銀行更居于核心地位，因?yàn)樯虡I(yè)銀行就是依據(jù)各式各樣的流程而運(yùn)作的，銀行的業(yè)務(wù)、效率以及整體業(yè)績效都受流程的影響。商業(yè)銀行的流程決定了各部門和業(yè)務(wù)條線的職能，決定著組織結(jié)構(gòu)。流程的分割與效率是否有利于客戶需求，是否有利于降低成本和控制風(fēng)險就成為組織結(jié)構(gòu)變更及部門職能變化的關(guān)鍵決定因素。

優(yōu)秀的外資商業(yè)銀行做到了以客戶為導(dǎo)向建立流程銀行。如花旗銀行和渣打銀行的很多分支機(jī)構(gòu)通過了ISO9001(質(zhì)量管理體系核心標(biāo)準(zhǔn))、ISO27001(信息安全管理標(biāo)準(zhǔn))、BS25999(業(yè)務(wù)持續(xù)性管理標(biāo)準(zhǔn))的認(rèn)證。合規(guī)方案正由“以任務(wù)為中心”向“以流程為中心”轉(zhuǎn)變。以流程為中心的合規(guī)方案要求將合規(guī)建立在持續(xù)測試和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上。此外，局部的、重復(fù)的合規(guī)管理活動正被那些能夠促使整個機(jī)構(gòu)全面了解合規(guī)的管理活動所取代。

所以，中資銀行在合規(guī)管理過程中，必須明確合規(guī)管理不僅是合規(guī)部門的管理職責(zé)，也是各個業(yè)務(wù)條線和部門的基本職責(zé)。在流程中滲透合規(guī)管理，通過合規(guī)管理促進(jìn)優(yōu)化流程，促成商業(yè)銀行進(jìn)行全面的合規(guī)風(fēng)險管理。(中華企業(yè)文化網(wǎng))

第三篇：芻議我國對外資銀行的監(jiān)管.

芻議我國對外資銀行的監(jiān)管

芻議我國對外資銀行的監(jiān)管●佟國順李雁

改革開放以來,外資銀行在我國發(fā)展迅速。截到1994年底,已有來自33個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國20個城市設(shè)立了393家代表處,來自14個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國13個城市設(shè)立了118家業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。隨著外資銀行的不斷進(jìn)入,強(qiáng)化對其監(jiān)管的重要性日益突出。本文擬就此提出一些看法。

一、加強(qiáng)我國對外資銀行監(jiān)管的必要性

10多年來的實(shí)踐證明,外資銀行的引入,對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了巨大的推動作用,主要是:開辟了我國吸收和利用外資的新途徑,彌補(bǔ)了國內(nèi)建設(shè)資金的不足;在一定程度上帶動了外商在我國的直接投資;為國內(nèi)“三資”企業(yè)及進(jìn)出口企業(yè)提供了較完善的涉外金融服務(wù)和國際市場信息服務(wù);為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、培育現(xiàn)代金融管理人才提供了有利條件;強(qiáng)化了我國金融業(yè)的競爭機(jī)制,促進(jìn)了金融體制改革,等等。但是,由于外資銀行所涉足的是我國國民經(jīng)濟(jì)的核心行業(yè)——金融業(yè),它們的任何舉動都可能對我國的整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響;尤其是在我國當(dāng)前金融體制改革尚未完善、金融業(yè)發(fā)展水平還相當(dāng)落后、市場體系還很不健全的情況下,外資銀行的大量進(jìn)入,難免會對我國的金融業(yè)發(fā)展帶來沖擊,增大貨幣政策、貸政策和外匯管理政策的制定、實(shí)施難度。因此,在目前形勢下,加強(qiáng)對外資銀行的監(jiān)管是非常必要的。

從現(xiàn)行制度來看,我國目前對外資銀行的管理主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)范圍的限制和進(jìn)入程序的管理上。業(yè)務(wù)范圍的限制方面,主要是不允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)及吸收國內(nèi)企業(yè)、個人的人民幣、外幣存款。進(jìn)入程序的管理方面,一是要求外資銀行攜入資金必須達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn);二是對一些國家和地區(qū)的銀行進(jìn)入附加對等設(shè)行的條件;三是外資銀行一般只允許在沿海開放地區(qū)設(shè)立分支;四是申請?jiān)谖覈O(shè)立分支的外資銀行總行必須出具對該分支承擔(dān)稅務(wù)、債務(wù)責(zé)任的擔(dān)保書;等等。應(yīng)該說,這些監(jiān)管措施對我國外資銀行的引進(jìn)和發(fā)展曾經(jīng)起到了相當(dāng)大的促進(jìn)作用。但我們也應(yīng)看到,隨著我國經(jīng)濟(jì)和金融開放的深入發(fā)展,現(xiàn)有對外資銀行的監(jiān)管措施已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)實(shí)際需要;特別是“復(fù)關(guān)”后我們將不得不逐步開放金融市場、修改和取消現(xiàn)行對外資銀行過于僵化和嚴(yán)厲的管制措施,向國際慣例靠攏,短期內(nèi)必將對國內(nèi)金融業(yè)造成較大沖擊。從這一角度說,如何改善和加強(qiáng)我國對外資銀行的監(jiān)管,是關(guān)系我國金融業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重大課題。

二、強(qiáng)化和完善對外資銀行監(jiān)管的幾點(diǎn)構(gòu)想 1.逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系

70年代以來,西方在金融業(yè)高速發(fā)展的同時,出現(xiàn)了一股金融管制自動化的潮流,隨之而來的是銀行業(yè)風(fēng)險的增加。為此,各國金融監(jiān)管當(dāng)局都加強(qiáng)了對銀行業(yè)的風(fēng)險性監(jiān)管。比如日本將銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風(fēng)險分類、分項(xiàng)、分點(diǎn)列入“檢查表”中,以此為標(biāo)準(zhǔn)對各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查核對,這樣問題在剛出現(xiàn)苗頭時就能被及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施,從而使各金融機(jī)構(gòu)始終都處于良好的運(yùn)營狀態(tài)。而我國當(dāng)前對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否符合法規(guī)的事后檢查階段,根本沒有以預(yù)防為主的風(fēng)險性監(jiān)管。建議我國學(xué)習(xí)西方經(jīng)驗(yàn),逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系,對外資銀行的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面檢查和評估,以減少其對我國金融業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的風(fēng)險,保障我國外資銀行體系的正常運(yùn)行。2.建立日常報表分析、實(shí)地檢查、非實(shí)地檢查等多種監(jiān)管方式相結(jié)合的監(jiān)管制度

目前我國對外資銀行的監(jiān)管主要依賴日常報表分析,其他監(jiān)管方式很少采用。今后除了應(yīng)落實(shí)專門人員對外資銀行進(jìn)行日常報表分析以外,對報表分析中所發(fā)現(xiàn)的問題,還要根據(jù)實(shí)際需要及時進(jìn)行有重點(diǎn)的實(shí)地檢查或非實(shí)地檢查。對一些規(guī)模較大的外資銀行還可由人民銀行總行或其分行派出常駐檢查組,加強(qiáng)監(jiān)督。3.建立強(qiáng)有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

在西方發(fā)達(dá)國家,對外資銀行一般實(shí)行國民待遇,因而在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置上并不區(qū)分國內(nèi)銀行與外資銀行。這一模式也應(yīng)成為我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)展的方向。但鑒于我國具體國情,在今后相當(dāng)一段時期內(nèi),我國對外資銀行與國內(nèi)銀行仍需分開管理。對外資銀行的集中管理,可以現(xiàn)有的人民銀行“外資金融機(jī)構(gòu)管理司”為基礎(chǔ),合并外匯管理局和稽核司中從事外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的人員,組建“涉外金融機(jī)構(gòu)管理司”,作為我國負(fù)責(zé)外資銀行監(jiān)管及國內(nèi)銀行跨國經(jīng)營等事宜的最高機(jī)構(gòu);對一些外資銀行較集中的城市,可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行設(shè)立“涉外金融機(jī)構(gòu)管理處”,對外資銀行進(jìn)行監(jiān)管,并且這種監(jiān)管應(yīng)歸人民銀行總行直接領(lǐng)導(dǎo),不受地方政府的干預(yù),以樹立監(jiān)管工作的權(quán)威性。4.完善外資銀行監(jiān)管的法規(guī)體系

雖然我國目前已頒布了幾個對外資金融機(jī)構(gòu)的管理?xiàng)l例,但完善的外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)體系遠(yuǎn)未建立,在此情況下要防止外資銀行在我國的不正當(dāng)行為是很困難的。必須加強(qiáng)立法,盡快完善我國對外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法規(guī)體系,才能使我們對外資銀行的監(jiān)管制度化、規(guī)范化,從而保證外資銀行的健康發(fā)展和我國的正當(dāng)權(quán)益不受侵害。5.建立外資銀行作用評級制度

主要從以下幾方面來對我國的外資銀行進(jìn)行信用評級:(1)在華業(yè)績。用以評價外資銀行對我國的貢獻(xiàn)。(2)遵守我國法規(guī)情況的記錄。用以評價其經(jīng)營的守法程度和相關(guān)風(fēng)險。(3)經(jīng)營素質(zhì)。用以評價外資銀行的經(jīng)營管理水平、內(nèi)部管理質(zhì)量和盈利能力。在實(shí)際操作中,將上述幾方面內(nèi)容細(xì)分為多個具體指標(biāo),并規(guī)定相應(yīng)權(quán)重和評分標(biāo)準(zhǔn),由人民銀行或?qū)ｉT的資信評估機(jī)構(gòu)每年定期對各外資銀行進(jìn)行評分,根據(jù)得分高低將外資銀行分成不同的信用等級,并在全國性新聞媒介上公布,以充分調(diào)動外資銀行抵御風(fēng)險、提高經(jīng)營管理水平的自覺性。這樣不僅有利于我國外資銀行體系的安全運(yùn)轉(zhuǎn),而且也可減輕監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作量,在一定程度上緩解當(dāng)前外資銀行監(jiān)管力量不足的矛盾。6.建立定期外部審計(jì)制度

在金融監(jiān)管體系較完善的國家或地區(qū)(如英國、香港),一般都要求外資銀行聘用外部審計(jì)師并定期公開其主要財(cái)務(wù)報告。借鑒這一做法,我國也應(yīng)規(guī)定外資銀行必須至少聘請一名經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行認(rèn)可的中國注冊會計(jì)師,并在必要時可由人民銀行另行指定有關(guān)機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行審計(jì);外資銀行的有關(guān)財(cái)務(wù)報告應(yīng)定期由中國注冊會計(jì)師審計(jì)后在指定的全國性報刊上予以公布,以使外資銀行不僅接受政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理,同時也受到社會公眾的監(jiān)督。7.完善監(jiān)管程序,建立上訴制度

我國現(xiàn)行的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第13條只規(guī)定了設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的申請者在90天內(nèi)未接到人民銀行的正式申請表時,其申請即自動失效;對于外方申請者或外資銀行不服各級人民銀行監(jiān)管部門作出的處理決定時的申訴問題并未作明確規(guī)定。建議我國應(yīng)建立外資銀行上訴制度,在外資銀行對人民銀行監(jiān)管部門的有關(guān)裁定不服時可以向人民法院上訴。這樣一方面可從外部來監(jiān)督我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的公正執(zhí)法,另一方面也有利于保護(hù)外資銀行的合法權(quán)益,有利于樹立我國外資銀行監(jiān)管體系的良好國際形象。(作者單位:東北財(cái)經(jīng)大學(xué))(責(zé)任編輯:何劍)芻議我國對外資銀行的監(jiān)管

第四篇：芻議我國對外資銀行的監(jiān)管

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芻議我國對外資銀行的監(jiān)管

改革開放以來，外資銀行在我國發(fā)展迅速。截到1994年底，已有來自33個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國20個城市設(shè)立了393家代表處，來自14個國家和地區(qū)的跨國銀行在我國13個城市設(shè)立了118家業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。隨著外資銀行的不斷進(jìn)入，強(qiáng)化對其監(jiān)管的重要性日益突出。本文擬就此提出一些看法。

一、加強(qiáng)我國對外資銀行監(jiān)管的必要性

10多年來的實(shí)踐證明，外資銀行的引入，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了巨大的推動作用，主要是：開辟了我國吸收和利用外資的新途徑，彌補(bǔ)了國內(nèi)建設(shè)資金的不足；在一定程度上帶動了外商在我國的直接投資；為國內(nèi)“三資”企業(yè)及進(jìn)出口企業(yè)提供了較完善的涉外金融服務(wù)和國際市場信息服務(wù)；為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、培育現(xiàn)代金融管理人才提供了有利條件；強(qiáng)化了我國金融業(yè)的競爭機(jī)制，促進(jìn)了金融體制改革，等等。但是，由于外資銀行所涉足的是我國國民經(jīng)濟(jì)的核心行業(yè)——金融業(yè)，它們的任何舉動都可能對我國的整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響；尤其是在我國當(dāng)前金融體制改革尚未完善、金融業(yè)發(fā)展水平還相當(dāng)落后、市場體系還很不健全的情況下，外資銀行的大量進(jìn)入，難免會對我國的金融業(yè)發(fā)展帶來沖擊，增大貨幣政策、貸政策和外匯管理政策的制定、實(shí)施難度。因此，在目前形勢下，加強(qiáng)對外資銀行的監(jiān)管是非常必要的。

從現(xiàn)行制度來看，我國目前對外資銀行的管理主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)范圍的限制和進(jìn)入程序的管理上。業(yè)務(wù)范圍的限制方面，主要是不允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)及吸收國內(nèi)企業(yè)、個人的人民幣、外幣存款。進(jìn)入程序的管理方面，一是要求外資銀行攜入資金必須達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)；二是對一些國家和地區(qū)的銀行進(jìn)入附加對等設(shè)行的條件；三是外資銀行一般只允許在沿海開放地區(qū)設(shè)立分支；四是申請?jiān)谖覈O(shè)立分支的外資銀行總行必須出具對該分支承擔(dān)稅務(wù)、債務(wù)責(zé)任的擔(dān)保書；等等。應(yīng)該說，這些監(jiān)管措施對我國外資銀行的引進(jìn)和發(fā)展曾經(jīng)起到了相當(dāng)大的促進(jìn)作用。但我們也應(yīng)看到，隨著我國經(jīng)濟(jì)和金融開放的深入發(fā)展，現(xiàn)有對外資銀行的監(jiān)管措施已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)實(shí)際需要；特別是“復(fù)關(guān)”后我們將不得不逐步開放金融市場、修改和取消現(xiàn)行對外資銀行過于僵化和嚴(yán)厲的管制措施，向國際慣例靠攏，短期內(nèi)必--------------------------精品

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將對國內(nèi)金融業(yè)造成較大沖擊。從這一角度說，如何改善和加強(qiáng)我國對外資銀行的監(jiān)管，是關(guān)系我國金融業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重大課題。

二、強(qiáng)化和完善對外資銀行監(jiān)管的幾點(diǎn)構(gòu)想

1.逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系

70年代以來，西方在金融業(yè)高速發(fā)展的同時，出現(xiàn)了一股金融管制自動化的潮流，隨之而來的是銀行業(yè)風(fēng)險的增加。為此，各國金融監(jiān)管當(dāng)局都加強(qiáng)了對銀行業(yè)的風(fēng)險性監(jiān)管。比如日本將銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風(fēng)險分類、分項(xiàng)、分點(diǎn)列入“檢查表”中，以此為標(biāo)準(zhǔn)對各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查核對，這樣問題在剛出現(xiàn)苗頭時就能被及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施，從而使各金融機(jī)構(gòu)始終都處于良好的運(yùn)營狀態(tài)。而我國當(dāng)前對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否符合法規(guī)的事后檢查階段，根本沒有以預(yù)防為主的風(fēng)險性監(jiān)管。建議我國學(xué)習(xí)西方經(jīng)驗(yàn)，逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系，對外資銀行的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面檢查和評估，以減少其對我國金融業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的風(fēng)險，保障我國外資銀行體系的正常運(yùn)行。

2.建立日常報表分析、實(shí)地檢查、非實(shí)地檢查等多種監(jiān)管方式相結(jié)合的監(jiān)管制度

目前我國對外資銀行的監(jiān)管主要依賴日常報表分析，其他監(jiān)管方式很少采用。今后除了應(yīng)落實(shí)專門人員對外資銀行進(jìn)行日常報表分析以外，對報表分析中所發(fā)現(xiàn)的問題，還要根據(jù)實(shí)際需要及時進(jìn)行有重點(diǎn)的實(shí)地檢查或非實(shí)地檢查。對一些規(guī)模較大的外資銀行還可由人民銀行總行或其分行派出常駐檢查組，加強(qiáng)監(jiān)督。

3.建立強(qiáng)有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

在西方發(fā)達(dá)國家，對外資銀行一般實(shí)行國民待遇，因而在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置上并不區(qū)分國內(nèi)銀行與外資銀行。這一模式也應(yīng)成為我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)展的方向。但鑒于我國具體國情，--------------------------精品

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在今后相當(dāng)一段時期內(nèi)，我國對外資銀行與國內(nèi)銀行仍需分開管理。對外資銀行的集中管理，可以現(xiàn)有的人民銀行“外資金融機(jī)構(gòu)管理司”為基礎(chǔ)，合并外匯管理局和稽核司中從事外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的人員，組建“涉外金融機(jī)構(gòu)管理司”，作為我國負(fù)責(zé)外資銀行監(jiān)管及國內(nèi)銀行跨國經(jīng)營等事宜的最高機(jī)構(gòu)；對一些外資銀行較集中的城市，可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行設(shè)立“涉外金融機(jī)構(gòu)管理處”，對外資銀行進(jìn)行監(jiān)管，并且這種監(jiān)管應(yīng)歸人民銀行總行直接領(lǐng)導(dǎo)，不受地方政府的干預(yù)，以樹立監(jiān)管工作的權(quán)威性。

4.完善外資銀行監(jiān)管的法規(guī)體系

雖然我國目前已頒布了幾個對外資金融機(jī)構(gòu)的管理?xiàng)l例，但完善的外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)體系遠(yuǎn)未建立，在此情況下要防止外資銀行在我國的不正當(dāng)行為是很困難的。必須加強(qiáng)立法，盡快完善我國對外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法規(guī)體系，才能使我們對外資銀行的監(jiān)管制度化、規(guī)范化，從而保證外資銀行的健康發(fā)展和我國的正當(dāng)權(quán)益不受侵害。

5.建立外資銀行作用評級制度

主要從以下幾方面來對我國的外資銀行進(jìn)行信用評級：（1）在華業(yè)績。用以評價外資銀行對我國的貢獻(xiàn)。（2）遵守我國法規(guī)情況的記錄。用以評價其經(jīng)營的守法程度和相關(guān)風(fēng)險。（3）經(jīng)營素質(zhì)。用以評價外資銀行的經(jīng)營管理水平、內(nèi)部管理質(zhì)量和盈利能力。在實(shí)際操作中，將上述幾方面內(nèi)容細(xì)分為多個具體指標(biāo)，并規(guī)定相應(yīng)權(quán)重和評分標(biāo)準(zhǔn)，由人民銀行或?qū)ｉT的資信評估機(jī)構(gòu)每年定期對各外資銀行進(jìn)行評分，根據(jù)得分高低將外資銀行分成不同的信用等級，并在全國性新聞媒介上公布，以充分調(diào)動外資銀行抵御風(fēng)險、提高經(jīng)營管理水平的自覺性。這樣不僅有利于我國外資銀行體系的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，而且也可減輕監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作量，在一定程度上緩解當(dāng)前外資銀行監(jiān)管力量不足的矛盾。

6.建立定期外部審計(jì)制度

在金融監(jiān)管體系較完善的國家或地區(qū)（如英國、香港），一般都要求外資銀行聘用外部--------------------------精品

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審計(jì)師并定期公開其主要財(cái)務(wù)報告。借鑒這一做法，我國也應(yīng)規(guī)定外資銀行必須至少聘請一名經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行認(rèn)可的中國注冊會計(jì)師，并在必要時可由人民銀行另行指定有關(guān)機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行審計(jì)；外資銀行的有關(guān)財(cái)務(wù)報告應(yīng)定期由中國注冊會計(jì)師審計(jì)后在指定的全國性報刊上予以公布，以使外資銀行不僅接受政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理，同時也受到社會公眾的監(jiān)督。

7.完善監(jiān)管程序，建立上訴制度

我國現(xiàn)行的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第13條只規(guī)定了設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的申請者在90天內(nèi)未接到人民銀行的正式申請表時，其申請即自動失效；對于外方申請者或外資銀行不服各級人民銀行監(jiān)管部門作出的處理決定時的申訴問題并未作明確規(guī)定。建議我國應(yīng)建立外資銀行上訴制度，在外資銀行對人民銀行監(jiān)管部門的有關(guān)裁定不服時可以向人民法院上訴。這樣一方面可從外部來監(jiān)督我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的公正執(zhí)法，另一方面也有利于保護(hù)外資銀行的合法權(quán)益，有利于樹立我國外資銀行監(jiān)管體系的良好國際形象。

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第五篇：外資銀行并表監(jiān)管管理辦法

外資銀行并表監(jiān)管管理辦法

第一章 總 則

第一條

為貫徹《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，規(guī)范并表監(jiān)管工作，有效實(shí)施風(fēng)險監(jiān)管，特制定本辦法。

第二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）負(fù)責(zé)指導(dǎo)外資銀行并表監(jiān)管工作。

第三條 銀監(jiān)會對設(shè)立營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的獨(dú)資、合資銀行，以及在華設(shè)立兩家以上（含兩家）營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的外國銀行實(shí)行并表監(jiān)管。

通過并表方式，銀監(jiān)會全面監(jiān)管在華注冊外資法人機(jī)構(gòu)的全球經(jīng)營和風(fēng)險狀況；監(jiān)管外國銀行在華總體經(jīng)營和風(fēng)險狀況，并關(guān)注該機(jī)構(gòu)全球經(jīng)營風(fēng)險和市場表現(xiàn)。

第四條 以下所稱主報告行是指獨(dú)資、合資銀行的總行，以及經(jīng)外國銀行總行或授權(quán)的地區(qū)管理部指定、向銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案的合并財(cái)務(wù)報表和綜合信息上報機(jī)構(gòu)。并表監(jiān)管局是指外資銀行主報告行所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)；屬地監(jiān)管局是指外資銀行其他營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

第五條 本辦法所稱是指1月1日至12月31日的公歷，會計(jì)是指各國法定的會計(jì)。

第二章 主報告行的確定及其職責(zé)

第六條 符合本辦法第三條規(guī)定的并表監(jiān)管條件的外資銀行應(yīng)確定主報告行。第七條 由于機(jī)構(gòu)增設(shè)或并購符合并表監(jiān)管條件的外資法人機(jī)構(gòu)，應(yīng)在條件成立后一個月內(nèi)向總行所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。由于機(jī)構(gòu)增設(shè)符合并表監(jiān)管條件的外國銀行，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在獲銀監(jiān)會正式批準(zhǔn)后一個月內(nèi)指定主報告行，由該主報告行向所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案，并抄報相關(guān)屬地監(jiān)管局。

第八條 需要更改主報告行的外國銀行，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在會計(jì)結(jié)束前一個月變更主報告行，由原主報告行和新指定主報告行將變更情況分別向所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案，并抄報相關(guān)屬地監(jiān)管局。

新擬定的主報告行自下一會計(jì)起承擔(dān)主報告行的職責(zé)。

第九條 主報告行應(yīng)視情況配備專職或兼職的中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理。合規(guī)經(jīng)理的任職資格審核適用于《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的外資金融機(jī)構(gòu)高級管理人員備案制。

第十條 主報告行是外資銀行合并財(cái)務(wù)報表和綜合信息匯總機(jī)構(gòu)，履行以下職責(zé)：

（一）主報告行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求向并表監(jiān)管局報送或備案監(jiān)管報表、重大事項(xiàng)說明、報告和其他監(jiān)管資料。主報告行應(yīng)對報送和備案內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)。

主報告行還負(fù)責(zé)向并表監(jiān)管局統(tǒng)一提交涉及多家境內(nèi)分行的業(yè)務(wù)申請，并抄報相關(guān)屬地監(jiān)管局。

（二）主報告行可代表所屬外資銀行參加銀監(jiān)會召開的工作或研討會議，并以該外資銀行的名義提出意見和建議。參加會議的主報告行應(yīng)及時將會議情況向母行（總行）或地區(qū)管理部報告，并及時通報境內(nèi)其他營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)。

外資銀行對中國相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的意見和建議應(yīng)由主報告行匯總后統(tǒng)一向并表監(jiān)管局提出。獲得反饋意見后，主報告行應(yīng)及時傳達(dá)給境內(nèi)其他營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)。

（三）主報告行應(yīng)按照監(jiān)管要求報告母行（總行）和母國（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)金融方面的相關(guān)信息。

（四）主報告行負(fù)責(zé)外資銀行境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的信息披露工作。

（五）執(zhí)行監(jiān)管當(dāng)局的其他要求。

主報告行在報送書面材料的同時應(yīng)附電子文檔。

第十一條 主報告行的法定負(fù)責(zé)人對主報告行承擔(dān)的并表工作職責(zé)負(fù)責(zé)。

第三章 非現(xiàn)場監(jiān)管

第十二條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督派出機(jī)構(gòu)對外資銀行的非現(xiàn)場并表監(jiān)管工作。

第十三條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報告行按季上報境內(nèi)機(jī)構(gòu)合并財(cái)務(wù)報表。其中，獨(dú)資、合資銀行境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報表和集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報表按上報書面材料。

第十四條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報告行及時備案下列事項(xiàng)：

（一）已公布的年報和境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)會計(jì)信息披露。

（二）外部評級機(jī)構(gòu)評級。

（三）母行（總行）對外發(fā)布的重要新聞稿。

（四）涉嫌被調(diào)查事件的說明文件。

（五）母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局評價和重大監(jiān)管措施。

（六）母國（地區(qū)）金融、經(jīng)濟(jì)政策的重大調(diào)整說明。

（七）《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的其他相關(guān)材料。

第十五條 并表監(jiān)管局應(yīng)要求主報告行每半提交一份《外資銀行經(jīng)營情況匯總報告》，包括基本信息（營業(yè)性機(jī)構(gòu)數(shù)量、員工數(shù)、業(yè)務(wù)范圍變動等）、授信集中度說明、貸款損失準(zhǔn)備金分析、大額資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)情況、資金流出入分析、關(guān)聯(lián)交易情況、境外貸款/投資清單，以及營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營動態(tài)等內(nèi)容。報告還應(yīng)就母行（總行）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)策略、資本充足水平、財(cái)務(wù)狀況及市場信譽(yù)等變動情況做出說明。

第十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)按季監(jiān)測并表考核的合規(guī)監(jiān)管指標(biāo)，并對風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)走勢和總體經(jīng)營表現(xiàn)進(jìn)行分析。第十七條 并表監(jiān)管局應(yīng)收集外資銀行業(yè)務(wù)管理制度，并與主報告行或地區(qū)管理部高級管理人員就外資銀行區(qū)域管理模式、管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險及授權(quán)管理、合規(guī)管理、信貸管理和財(cái)務(wù)管理等風(fēng)險管理內(nèi)容進(jìn)行溝通。

第十八條 并表監(jiān)管局應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定向銀監(jiān)會上報下列事項(xiàng)：

（一）外資銀行備案的重大事項(xiàng)和各項(xiàng)管理制度。

（二）并表數(shù)據(jù)上報錯誤情況。

（三）并表考核指標(biāo)違規(guī)及異常變動情況。

（四）并表監(jiān)管意見。

第十九條 并表監(jiān)管局應(yīng)在綜合分析各項(xiàng)監(jiān)管信息和現(xiàn)場檢查情況的基礎(chǔ)上，完成半和并表監(jiān)管報告。

第二十條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)與外資法人機(jī)構(gòu)東道國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局和外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局就共同關(guān)心的監(jiān)管問題進(jìn)行溝通，并在監(jiān)管信息交流方面展開合作。

第二十一條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)綜合監(jiān)管信息交流和共享，并向外界提供或披露外資銀行境內(nèi)經(jīng)營情況。

第二十二條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)統(tǒng)一并表監(jiān)管工作的程序和要求。

第四章 現(xiàn)場檢查

第二十三條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)外資銀行并表現(xiàn)場檢查。第二十四條 并表現(xiàn)場檢查的組織方式分為兩種：

（一）委托并表監(jiān)管局和屬地監(jiān)管局派出檢查組，根據(jù)檢查計(jì)劃分別實(shí)施并表現(xiàn)場檢查。

（二）由銀監(jiān)會組織外資銀行監(jiān)管人員組成檢查組，對并表機(jī)構(gòu)實(shí)施并表現(xiàn)場檢查。

第二十五條 銀監(jiān)會每年根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管情況和現(xiàn)場檢查周期確定外資銀行并表現(xiàn)場檢查計(jì)劃，并對檢查形式、檢查內(nèi)容和檢查重點(diǎn)提出指導(dǎo)性要求。

第二十六條 銀監(jiān)會將根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整并表現(xiàn)場檢查內(nèi)容，協(xié)調(diào)檢查項(xiàng)目時間和進(jìn)度。檢查組在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)重大問題，也應(yīng)及時報告銀監(jiān)會。第二十七條 在銀監(jiān)會組織的并表現(xiàn)場檢查中，銀監(jiān)會將統(tǒng)一制定檢查方案。檢查組應(yīng)按照檢查手冊和檢查方案中的程序及要求實(shí)施現(xiàn)場檢查，并在規(guī)定的時間內(nèi)完成檢查任務(wù)。

結(jié)束現(xiàn)場部分的作業(yè)后，檢查組應(yīng)完成《檢查事實(shí)與評價》和相應(yīng)的CAMELs/ROCA評級，并就所涉及的事實(shí)與被檢查機(jī)構(gòu)高級管理人員進(jìn)行最后確認(rèn)。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將《檢查事實(shí)與評價》、CAMELs/ROCA評級結(jié)果和檢查檔案移交給所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

全部檢查計(jì)劃完成后，檢查組應(yīng)匯總并表現(xiàn)場檢查報告，連同單家機(jī)構(gòu)的《檢查事實(shí)與評價》和評級情況一并上報銀監(jiān)會。

第二十八條 并表現(xiàn)場檢查的監(jiān)管意見由銀監(jiān)會統(tǒng)一協(xié)調(diào)。銀監(jiān)會將根據(jù)《檢查事實(shí)與評價》做出建議，反饋給相應(yīng)的銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

第二十九條 銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并表現(xiàn)場檢查的跟進(jìn)和處理。

銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《檢查事實(shí)與評價》和銀監(jiān)會建議，向所在地并表機(jī)構(gòu)出具現(xiàn)場檢查意見書，要求其整改。對于違規(guī)行為，銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定依法處罰。

銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)在并表現(xiàn)場檢查結(jié)束后3個月對整改措施執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，或?qū)λ诘夭⒈頇C(jī)構(gòu)實(shí)施后續(xù)現(xiàn)場檢查，并及時將整改情況上報銀監(jiān)會。

第三十條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)受理外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局跨境現(xiàn)場檢查申請，并委托當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)與檢查組就被檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流。

會晤結(jié)束后，銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將掌握的情況及時上報銀監(jiān)會，并對檢查組提及的問題進(jìn)行跟進(jìn)。

第五章 外部審計(jì)和三方會談

第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應(yīng)聘請同一會計(jì)師事務(wù)所，負(fù)責(zé)對其境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和并表審計(jì)。

第三十二條 主報告行應(yīng)在會計(jì)結(jié)束前一個月向并表監(jiān)管局備案本會計(jì)聘請的外部審計(jì)師和審計(jì)組，同時抄報相應(yīng)的屬地監(jiān)管局。如更換會計(jì)師事務(wù)所，主報告行還應(yīng)提交書面說明。銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)如對外資銀行聘請的外部審計(jì)師的審計(jì)質(zhì)量持有負(fù)面意見，可以在收到備案書后14個工作日內(nèi)建議外資銀行更換審計(jì)組或會計(jì)師事務(wù)所。第三十三條 外部審計(jì)師應(yīng)在并表審計(jì)前，就審計(jì)要求與并表監(jiān)管局進(jìn)行溝通。

第三十四條 主報告行應(yīng)在會計(jì)結(jié)束后五個月內(nèi)將《并表審計(jì)報告》和《并表管理建議書》報并表監(jiān)管局。

第三十五條 屬地監(jiān)管局應(yīng)在收到《外部審計(jì)報告》和《管理建議書》后30個工作日內(nèi)，向并表監(jiān)管局反饋對外部審計(jì)質(zhì)量的評價意見。

并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)結(jié)合各屬地監(jiān)管局反饋意見、《并表審計(jì)報告》和《并表管理建議書》中反映的問題，對外部審計(jì)質(zhì)量作出綜合評價。

第三十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況，提出并表三方會談計(jì)劃。

并表三方會談由銀監(jiān)會組織，參加方為銀監(jiān)會、并表監(jiān)管局、屬地監(jiān)管局、外部審計(jì)師和主報告行。會談結(jié)束后，并表監(jiān)管局應(yīng)完成并表三方會議紀(jì)要，并監(jiān)督主報告行及時反饋整改意見的落實(shí)情況。

第六章 附則

第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 有關(guān)并表監(jiān)管意見將作為審查外資銀行機(jī)構(gòu)增設(shè)和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等申請的依據(jù)。

第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行。其他有關(guān)外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的，同時失效。