第一篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究

2008-8-5 14:58 孫濤 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

內(nèi)容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求，為探索降低操作風(fēng)險的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，從我國商業(yè)銀行的實際情況出發(fā)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行了有益的探討。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險；商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；防范對策

進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，一系列由于操作風(fēng)險（Operational Risk）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。2004年6月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，借鑒國外操作風(fēng)險控制與管理的經(jīng)驗，主要有以下幾種主要形式：

1、組織風(fēng)險。是指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式，向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險的產(chǎn)生，這種由組織機(jī)構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險，就是組織風(fēng)險。

2、管理風(fēng)險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險被稱為管理風(fēng)險。

3、技術(shù)風(fēng)險。是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進(jìn)了操作風(fēng)險的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險，被稱為技術(shù)風(fēng)險。

4、人員風(fēng)險。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用

商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。

5、法律及制度風(fēng)險。是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風(fēng)險，具有重要的現(xiàn)實意義。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運(yùn)行特點以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：

1、內(nèi)部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風(fēng)險案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，占全部操作風(fēng)險案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風(fēng)險案件共產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失295821萬元，其中內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)199677.43萬元，占全部損失金額的比例為67.50%.在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風(fēng)險案件1564起，占全部操作風(fēng)險案件的3.31%，損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%.可見，在我國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，應(yīng)重點進(jìn)行防御。

2、外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進(jìn)行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機(jī)盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計算機(jī)系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第二大原因，根據(jù)2003年媒體報道的操作風(fēng)險統(tǒng)計，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失92237.3萬元占31.18%；在國外，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失121130萬歐元，占全部損失金額的15.54%.可見，外部欺詐在國內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要原因之一，也應(yīng)重點進(jìn)行防御。

3、執(zhí)行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當(dāng)操作、以及經(jīng)濟(jì)糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的行為。在國內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第三大原因，根據(jù)2003年媒體報道操作風(fēng)險事件的統(tǒng)計，這一原因所引起的操作風(fēng)險案件占全部案件的比例為9.86，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失75.09萬元，占全部損失金額的0.025%；在國外，這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，共發(fā)生操作風(fēng)險案件16578起，占全部操作風(fēng)險案件的35.07%，產(chǎn)生操作風(fēng)險金額229260萬歐元，占全部操作風(fēng)險損失金額的29.41%.可見，這是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個潛在原因，也應(yīng)加強(qiáng)重視。

4、客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進(jìn)行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)2003年的統(tǒng)計資料，國內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險，案件數(shù)量占比為7.04%，損失金額占比為

1.29%；國外案件數(shù)量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%.因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險產(chǎn)生的一條重要渠道。

5、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商業(yè)銀行運(yùn)行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會產(chǎn)生職員要求賠償?shù)氖录?；商業(yè)銀行不能為職員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境，就可能會違反職員的健康安全規(guī)定，也可能或產(chǎn)生職員要求賠償；商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會引起職員的消極怠工、降低責(zé)任心、甚至?xí)l(fā)生罷工。這一方面會增加商業(yè)銀行的風(fēng)險指出，另一方面會引發(fā)更嚴(yán)重的操作風(fēng)險案件。在國內(nèi)，這一原因引發(fā)的操作風(fēng)險案件不多，經(jīng)濟(jì)損失也很小，不是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因。在國外，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為8.52%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比為6.72%，是引發(fā)操作風(fēng)險的一個重要原因。

6、意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當(dāng)不可抗拒的意外事件發(fā)生時，如果管理有效會減少所發(fā)生的風(fēng)險，管理失效會增加所產(chǎn)生的風(fēng)險。在國內(nèi)這部分原因所產(chǎn)生的操作風(fēng)險不大，不是操作風(fēng)險的主要原因；在國外確實產(chǎn)生操作風(fēng)險的一個重要原因，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為1.4%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比卻為24.29%.因此，我國也應(yīng)重視這一原因，以最大限度地降低操作風(fēng)險。

7、經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯（Business Disruption＆System Failure）。這種原因主要包括商業(yè)銀行計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問題，通訊系統(tǒng)故障以及設(shè)備老化或出現(xiàn)問題發(fā)生業(yè)務(wù)中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟(jì)損失和由此產(chǎn)生其他的操作風(fēng)險損失。在國內(nèi)這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的一個原因，但不是主要原因，發(fā)生操作風(fēng)險的案件占比在5%以內(nèi)，經(jīng)濟(jì)損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經(jīng)濟(jì)損失占比超過2%，這說明這類原因是預(yù)防操作風(fēng)險值得注意的一個潛在原因，應(yīng)引起充分的重視。

商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質(zhì)低下，內(nèi)部控制失效等都會引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。操作風(fēng)險的控制是一項長期的任務(wù)，商業(yè)銀行的管理者只要從以上幾個主要方面入手防范操作風(fēng)險，就一定會收到一定的效果。

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要對策

商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制是一項長期的任務(wù)，需要相關(guān)人員的共同努力。針對商業(yè)銀行的實際情況，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，對銀行的操作風(fēng)險控制應(yīng)采取以下主要對策：

1、加強(qiáng)防范操作風(fēng)險的環(huán)境建設(shè)。環(huán)境建設(shè)是組織文化的主要組成部分，操作風(fēng)險控制環(huán)境的營造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始，使商業(yè)銀行的風(fēng)險控制人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，控制人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的自發(fā)控制機(jī)制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風(fēng)險。

2、建立健全操作風(fēng)險的評估機(jī)制。進(jìn)行風(fēng)險評估主要是分析和辨認(rèn)實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)發(fā)生風(fēng)險的可能性，辨識和分析風(fēng)險的過程是一種持續(xù)且反復(fù)進(jìn)行的過程，也是一個有效控制操作風(fēng)險的關(guān)鍵步驟。要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險的評估機(jī)制，就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素入手，針對商業(yè)銀行的特點構(gòu)建有效的操作風(fēng)險評估機(jī)制。

3、利用審計監(jiān)督手段控制操作風(fēng)險。國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要手段。通過實施內(nèi)部審計，便會不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達(dá)到降低操作風(fēng)險的目的。

4、提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)。市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員提出了優(yōu)化要求，目前國外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%，而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠(yuǎn)。另外，由于商業(yè)銀行計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機(jī)犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個重要途徑。

5、加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理。商業(yè)銀行股份制改造以后面臨的首要任務(wù)就是要建立兩級代理、四權(quán)分離的現(xiàn)代公司組織機(jī)構(gòu)，并從公司價值最大化的角度考慮，加強(qiáng)利益相關(guān)者的共同治理，把利益相關(guān)者控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的積極性和主動性充分地調(diào)動起來，通過利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度。

6、加強(qiáng)技術(shù)裝備，提高操作技術(shù)水平。隨著計算機(jī)在商業(yè)銀行的普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)，PS系統(tǒng)、貨幣檢驗技術(shù)等現(xiàn)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運(yùn)活動中得以廣泛應(yīng)用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業(yè)銀行的競爭主要是人才和技術(shù)的競爭，在人員素質(zhì)基本相同的條件下，技術(shù)與裝備水平在很大程度上決定著操作風(fēng)險的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位。

7、完善相關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險案件以及經(jīng)濟(jì)損失大約90%來自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結(jié)果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個重要任務(wù)。隨著這一對策的逐步實施，必將會起到降低操作風(fēng)險的作用。防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上這些主要策略入手積極開展操作風(fēng)險控制，并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面擴(kuò)展控制，就會逐步提高控制效率，實現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險的目的。

四、結(jié)論

商業(yè)銀行的市場化運(yùn)作產(chǎn)生操作風(fēng)險具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險是商業(yè)銀行管

理的一項長期任務(wù)。為探索降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因，并針對我國商業(yè)銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風(fēng)險管理的經(jīng)驗，研究了市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下控制與防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險，減少國有資產(chǎn)的流失等具有重要的現(xiàn)實意義。

參考資料

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第二篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因及防范措施研究

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因及防范措施研究

【摘要】隨著金融全球化趨勢的發(fā)展和國內(nèi)銀行業(yè)的突飛猛進(jìn)，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平已經(jīng)不能滿足銀行發(fā)展的需要。想要在日益激烈的競爭中勝出，必須引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)。我國銀行面臨一個高速發(fā)展和轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，重視操作風(fēng)險就是重視銀行在金融大環(huán)境下生存的根本。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；風(fēng)險管理；控制

隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險、減少損

失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，如何正確認(rèn)識操作風(fēng)險，借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的 操作風(fēng)險管理體系，提高操作風(fēng)險管理水平成為我國銀行亟待

解決的問題。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特征

20世紀(jì)9O年代以后，操作風(fēng)險問題越來越突出，我國銀行

業(yè)操作風(fēng)險的嚴(yán)重性令人擔(dān)憂。從有關(guān)部門的統(tǒng)計結(jié)果可以看

出，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險存在以下九大特征：

(1)從操作風(fēng)險事件被揭示的頻率看，呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。

(2)貸款業(yè)務(wù)是操作風(fēng)險事件發(fā)生的主要業(yè)務(wù)線。

(3)從損失類型看，內(nèi)部欺詐及其導(dǎo)致的操作風(fēng)險損失比重

最大。

(4)人員因素在操作風(fēng)險的引發(fā)因素中占最大比重。

(5)從操作風(fēng)險涉案人員的職務(wù)層次看，呈現(xiàn)職務(wù)日漸升高的傾向。

(6)從操作風(fēng)險發(fā)生的銀行等級結(jié)構(gòu)看，主要集中于基層分

支機(jī)構(gòu)。

(7)從風(fēng)險持續(xù)的時間跨度看，對國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的管理水平不容樂觀。

(8)從發(fā)生的商業(yè)銀行看，操作風(fēng)險的發(fā)生頻率與銀行規(guī)模

呈正相關(guān)。

(9)從操作風(fēng)險事件的作案手段看，高科技手段值得警惕。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因

從國內(nèi)的現(xiàn)狀來看，造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險越來越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上普遍存在諸多缺

陷，這集中表現(xiàn)在以下方面：

2．1 操作風(fēng)險管理文化落后：風(fēng)險管理文化是一種融合現(xiàn)

代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于

一體的文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。因此，對風(fēng) 險有怎樣的認(rèn)識，就會有怎樣的風(fēng)險管理文化。

2．2 操作風(fēng)險管理部門缺失：健全的風(fēng)險管理框架是實現(xiàn)

全面風(fēng)險管理的前提。風(fēng)險管理框架存在缺陷會使得嚴(yán)密的內(nèi)

控體系出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)風(fēng)險損失在所難免。從目前的情況看，國 內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：缺乏專門的操

作風(fēng)險管理部門和基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理職能缺失。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策

針對商業(yè)銀行的實際情況，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，對銀行的 操作風(fēng)險控制應(yīng)采取以下防范策略；

3．1 營造良好的風(fēng)險控制環(huán)境。操作風(fēng)險控制環(huán)境的營

造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始，使商業(yè)銀行的風(fēng)險控制人員提高控 制意識，統(tǒng)一控制觀念；使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，控制 人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，使商業(yè)銀行從內(nèi)部到外部形成整體 的控制程序。

3．2 建立健全風(fēng)險評估機(jī)制。為了有效地控制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險，從提高管理效率的角度出發(fā)還應(yīng)該建立、健全風(fēng)險 評估機(jī)制，使商業(yè)銀行的風(fēng)險評估形成制度化。

3．3 加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。內(nèi)部控制制 度是有針對性的管理操作風(fēng)險的有力工具，有效且能保證嚴(yán)格 執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險管理體系的核心。

3．4 加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系

統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合 理的組織管理形式。

3．5 提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)。目前國外商業(yè)銀行職員

中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過8O，而我國商業(yè)銀行的 這一比例與國外相比還相差甚遠(yuǎn)。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員 素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個重要途徑。

3．6 加強(qiáng)利益相關(guān)者共同治理。商業(yè)銀行股份制改造以

后面l臨的首要任務(wù)就是要建立兩級代理、四權(quán)分離的現(xiàn)代公司 組織機(jī)構(gòu)，通過利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公 司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度。

3．7 加強(qiáng)技術(shù)裝備，提高操作技術(shù)水平。隨著計算機(jī)在商

業(yè)銀行的普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)、巧系統(tǒng)、貨幣檢驗 技術(shù)等現(xiàn)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運(yùn)活動中 得以廣泛應(yīng)用，并收到了很好的效果。

3．8 完善相關(guān)的法律、法規(guī)。我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險主 要來源于人為因素，需要通過完善和加強(qiáng)法律、法規(guī)來加以控 制。因此，加強(qiáng)法制建設(shè)是降低我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要 途徑。

防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上 這些策略人手積極開展操作風(fēng)險控制，加大稽核審計的力度，充 分發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險的潛能，并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面 擴(kuò)展控制，就會逐步提高控制效率，實現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險的目 的，從而減少國有資產(chǎn)的流失。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險成因及對策

提綱

一、緒論

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因及應(yīng)該采取哪些對策

二、本論

（一）操作風(fēng)險的定義

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

1、組織風(fēng)險

2、管理風(fēng)險

3、技術(shù)風(fēng)險

4、人員風(fēng)險

5、法律及制度的風(fēng)險

（三）引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要原因

1、公司治理結(jié)構(gòu)的不完善

2、內(nèi)部控制制度的缺陷

3、操作風(fēng)險管理體系不健全

（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要防范對策

1、完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

2、建立有效的內(nèi)部控制體系

3、健全操作風(fēng)險管理體系

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的市場化運(yùn)作引發(fā)操作風(fēng)險具有客觀必然性，防范與控制操作風(fēng)險是管理商業(yè)銀行的一項長期而艱巨的任務(wù)。

我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險成因及對策 【提要】：

商業(yè)銀行是組成現(xiàn)代金融業(yè)的重要部分，以經(jīng)營貨幣為主要行業(yè)，是個風(fēng)險較高的行業(yè)。隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速融合，銀行業(yè)得到長足發(fā)展，但同時也呈現(xiàn)出巨型化、衍生化、表外化和混業(yè)化的特點。當(dāng)前，世界各國頻頻爆發(fā)操作風(fēng)險事故，商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文通過理論聯(lián)系實際、定性進(jìn)行分析等方法闡述了我國商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險現(xiàn)狀，同時在不同角度分析了操作風(fēng)險的成因，最后結(jié)合國情實際對商業(yè)銀行操作風(fēng)險提出了幾點防范對策。關(guān)鍵詞：高風(fēng)險；操作風(fēng)險；商業(yè)銀行；防范對策

20世紀(jì)90年代以來，金融創(chuàng)新日益活躍、信息科技不斷變革，隨著全球經(jīng)濟(jì)的加速融合，銀行也進(jìn)入了全新的發(fā)展階段。但發(fā)展背后卻存在很多重大問題，世界各國頻頻出現(xiàn)操作風(fēng)險事故，對全球范圍金融機(jī)構(gòu)造成難以估計的損失。此外，2007年美國爆發(fā)次貸危機(jī)，導(dǎo)致全球經(jīng)濟(jì)陷入衰退困境，銀行操作風(fēng)險管理面臨更多新的挑戰(zhàn)，同時也引起了各國銀行業(yè)和監(jiān)管局的極高重視，對于商業(yè)銀行操作風(fēng)險發(fā)生的原因的研究以及防范對策具有高度的迫切性和重要性。

一、操作風(fēng)險的定義操作風(fēng)險的定義是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，對于構(gòu)建合理有效的操作風(fēng)險防范體系至關(guān)重要。操作風(fēng)險伴隨銀行與生俱來，但由于它本身性質(zhì)復(fù)雜、誘因較多等因素，世界上不同國家對操作風(fēng)險定義不同。最早對其定義的是英國銀行家協(xié)會，定義為：“由于銀行內(nèi)部人員、程序、系統(tǒng)的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風(fēng)險”。我國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中引用了巴塞爾委員會對操作風(fēng)險所下的定義：不同國家對操作風(fēng)險定義不同。最早對其定義的是英國銀行家協(xié)會，定義為：“由于銀行內(nèi)部人員、程序、系統(tǒng)的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風(fēng)險。本定義操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，不包括策略風(fēng)險與聲譽(yù)風(fēng)險?！?/p>

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

在實際管理過程中商業(yè)銀行的操作風(fēng)險存在多種的表現(xiàn)形式，主要有下面的幾種主要形式：

（一）組織風(fēng)險。

組織風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于組織控制和組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的低效或失效，引發(fā)操作風(fēng)險，使得實際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的現(xiàn)象。

（二）管理風(fēng)險。

管理風(fēng)險是指由于管理人員失職以及管理職能的失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，使得實際管理的效果達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)的現(xiàn)象。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，商業(yè)銀行在運(yùn)行過程中，由于管理人員的錯誤呈報、管理制度的不完善或者管理技能降低等因素，都可能會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的低效或失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險。

（三）技術(shù)風(fēng)險。

技術(shù)風(fēng)險是指技術(shù)的控制效果不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，原因可能是由于技術(shù)工

藝、手段及設(shè)備等不完備或失效而產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

（四）人員風(fēng)險人員風(fēng)險是指商業(yè)銀行的內(nèi)部人員及外部相關(guān)人員之間相互聯(lián)系，有意的進(jìn)行有目的地舞弊或其它違紀(jì)行為，或者由于內(nèi)部人員缺乏責(zé)任心和判斷失誤等原因產(chǎn)生操作風(fēng)險。內(nèi)部職員舞弊的主要原因可能是由于內(nèi)部的控制制度不完善和員工自身素質(zhì)不足等原因而導(dǎo)致的人為風(fēng)險；外部人員舞弊主要是利益驅(qū)使，使外部不法分子通過相關(guān)手段勾結(jié)內(nèi)部人員，并利用現(xiàn)代技術(shù)手段或利用商業(yè)銀行存在的漏洞進(jìn)行詐騙，導(dǎo)致商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失。

（五）法律及制度的風(fēng)險

法律及制度風(fēng)險是指由于國家法律、法規(guī)的不完善，以及商業(yè)銀行制度的不健全，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行及他人的產(chǎn)損失。

三、引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要原因

引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的原因有許多方面，根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的實際情況，充分的考慮商業(yè)銀行目前所面臨的環(huán)境、運(yùn)作特點以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把引發(fā)操作風(fēng)險的主要原因總結(jié)為下面幾個主要方面：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)的不完善目前，我國國內(nèi)銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在很大弊端，而且一直未能得到有效改善比如說所有者虛位導(dǎo)致的對代理人監(jiān)督不足的現(xiàn)象。我國國有商業(yè)銀行所有者虛位，從而出現(xiàn)對銀行高管人員控制弱的現(xiàn)象，加上國有銀行多級組織構(gòu)架和委托代理的情況，商業(yè)銀行總行下分一級、二級分行，支行，分理處等，使得總行對下層分支控制力的層層遞減。這樣就很容易給一些心術(shù)不正的高管人員創(chuàng)造條件，利用政府的“弱控制”導(dǎo)致，實現(xiàn)對“內(nèi)部人員”的操控，進(jìn)行違法亂紀(jì)行為。我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚不完善，管理漏洞較多，資源配置、考核獎懲、認(rèn)識任免都集中在上級行，基層行的經(jīng)營行為一律圍繞上級行，當(dāng)上級行出臺的有關(guān)考核激勵政策同風(fēng)險控制目標(biāo)出現(xiàn)沖突時，基層行往往會為維護(hù)自身利益從而隱藏進(jìn)行隱藏?fù)p失或者從事高風(fēng)險的經(jīng)營行為，引發(fā)操作風(fēng)險。

（二）內(nèi)部控制制度的缺陷 銀行的內(nèi)部控制就是納入管理過程的制度和活動的過程。內(nèi)部控制制度的缺陷是造成銀行操作風(fēng)險的主要原因。我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度中監(jiān)督評價與糾正是兩個最為薄弱的環(huán)節(jié)，同時也是造成操作風(fēng)險損失事件的主要原因之一。因而建立健全的監(jiān)督評價體系，完善內(nèi)控制度尤為重要。我國商業(yè)銀行由于內(nèi)控制度的缺陷造成操作風(fēng)險主要體現(xiàn)在內(nèi)控體系兩大層次上：

1、業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管力度不夠

① 在進(jìn)行監(jiān)督檢查時馬馬虎虎、敷衍了事，發(fā)現(xiàn)問題后也不能及時按要求處理，發(fā)揮不了監(jiān)督的作用。

② 業(yè)務(wù)主管部門相互間缺乏溝通交流，工作上不能協(xié)調(diào)、配合，從而影響監(jiān)督工作有效開展。

③ 內(nèi)部審計部門體制不完善，制約審計在監(jiān)督智能的有效發(fā)揮。

2、內(nèi)部稽核機(jī)制不健全

① 內(nèi)部稽核獨立性不足、人員偏少、素質(zhì)較差。

② 稽核方式單一，手段缺乏創(chuàng)新。目前我國商業(yè)銀行主要的主要的稽核方式為非現(xiàn)場稽核，現(xiàn)場稽核非常薄弱，從而導(dǎo)致稽核效率不足。

③ 后續(xù)稽核薄弱。這是我國商業(yè)銀行存在的最大問題。由于前期稽核不能夠了解問題機(jī)構(gòu)的整改情況，后續(xù)稽核的檢查才是稽核效果的保證，（三）操作風(fēng)險管理體系不健全

操作風(fēng)險管理體系不健全的現(xiàn)象主要體現(xiàn)在兩方面：對風(fēng)險理念認(rèn)識不足風(fēng)險管理機(jī)制不健全。下面主要談下對風(fēng)險理念認(rèn)識不足的現(xiàn)象，集中體現(xiàn)在三方面：

① 對操作風(fēng)險管理認(rèn)識不足。主要對于基層行，對操作風(fēng)險不夠重視，對操作風(fēng)險的內(nèi)核和特征缺乏真正的了解，往往錯誤的認(rèn)為操作風(fēng)險就是業(yè)務(wù)差錯和操作性風(fēng)險，而不知道系統(tǒng)漏銅、流程缺陷、制度缺陷所引發(fā)的操作風(fēng)險。比如說銀行看不到信貸流程中存在的問題、貸后管理不足等操作風(fēng)險，而將信貸損失歸結(jié)于債務(wù)人身上，造成信用風(fēng)險。

② 忽視自身對操作風(fēng)險的管理。認(rèn)為操作風(fēng)險管理是風(fēng)險管理部門的責(zé)任，沒有認(rèn)識到，自身應(yīng)承擔(dān)操作風(fēng)險管理的“第一道防線”。從而造成了前臺風(fēng)險頻出，后臺風(fēng)險管理疲憊的現(xiàn)象。

③ 不能妥善處理操作風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。出現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時，忽視操作風(fēng)險管理；強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險管理時又放松業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象。不能做到兩者的有機(jī)結(jié)合。

四、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范對策

根據(jù)以上對操作風(fēng)險成因的分析，我認(rèn)為防范操作風(fēng)險應(yīng)從以下三點入手：公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。

（一）完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

完善公司治理結(jié)構(gòu)對我國商業(yè)銀行健康快速發(fā)展具有重要意義。我們應(yīng)該嚴(yán)格按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒發(fā)的有關(guān)健全公司治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)文件，從公司價值的最大化角度考慮，加強(qiáng)對利益相關(guān)人員的管理，充分調(diào)動利益相關(guān)人員控制銀行操作風(fēng)險的積極性和主動性，通過利益相關(guān)者的共同治理，對商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度不斷進(jìn)行完善，防范操作風(fēng)險。

（二）建立有效的內(nèi)部控制體系

要想建立有效的內(nèi)部控制體系，必須更新觀念。內(nèi)部控制是一個由董事會、高層管理人員以及各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的一個過程，需要每個人的共同參與，有效合作。現(xiàn)在，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系尚未真正形成，特別對于一些基層機(jī)構(gòu)人員，對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理之間的聯(lián)系認(rèn)識不足，還停在事不關(guān)己的階段，缺乏責(zé)任感。其次，強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)督，建立有效監(jiān)督機(jī)制。通過進(jìn)行改革，建立起相對獨立的內(nèi)部審計體制，可以按照以下四個層次，總行審計

部、地區(qū)審計分部、一級分行總審計室和審計辦事處卡戰(zhàn)神級監(jiān)督活動。同時健全審計規(guī)范制度。最后，還要加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督，實現(xiàn)崗位制約、職責(zé)分離。健全授權(quán)體系，對不同級別給予不同授權(quán)，對不同業(yè)務(wù)分配不同權(quán)限。同時，對關(guān)鍵崗位任職人員要求輪換或強(qiáng)制休假，通過人員的輪換，很容易發(fā)現(xiàn)前任存在的問題，從而在另一方面對關(guān)鍵崗位人員形成無形的威懾力。防范操作風(fēng)險，需要對基層機(jī)構(gòu)崗位人員重點監(jiān)督和管理。

（三）健全操作風(fēng)險管理體系

健全操作風(fēng)險管理體系，首先要端正對操作風(fēng)險理念上認(rèn)識的錯誤，弘揚(yáng)謹(jǐn)慎的風(fēng)險管理文化環(huán)境。其次要構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的風(fēng)險管理體制。我國國內(nèi)大型商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理組織構(gòu)架大體包括三個層次：

1、高級管理層和董事會，主要負(fù)責(zé)制定本行操作風(fēng)險管理目標(biāo)，并制定操作風(fēng)險管理制度、政策及執(zhí)行程序。

2、操作風(fēng)險管理部，主要負(fù)責(zé)操作風(fēng)險的評估、檢測、識別、報告、應(yīng)對和預(yù)警制度以及操作風(fēng)險損失事件庫的建立、分析和建立計量模型等事項。

3、業(yè)務(wù)條線部門，主要負(fù)責(zé)操作風(fēng)險政策的具體實施，內(nèi)容包括對本部門操作風(fēng)險的評估和識別，同時對發(fā)現(xiàn)存在的操作風(fēng)險事件、隱患及狀況向相關(guān)部門報告。

五、總結(jié)： 總的來說，由于商業(yè)銀行的市場化運(yùn)作引發(fā)操作風(fēng)險具有客觀必然性，所以防范與控制操作風(fēng)險是管理商業(yè)銀行的一項長期而艱巨的任務(wù)。本文通過理論聯(lián)系實際、定性分析等方法對我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并從多角度探討如何防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險，對市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要策略做了研究，對于降低商業(yè)銀行的操作風(fēng)險，減少國有資產(chǎn)的不必要的流失等具有非常重要的現(xiàn)實意義。

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第四篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策

商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策免費(fèi)文秘網(wǎng)免費(fèi)公文網(wǎng)

“>商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策2010-06-29 18:55:58免費(fèi)文秘網(wǎng)免費(fèi)公文網(wǎng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策(2)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式

（一）內(nèi)控制度沒有得到有效執(zhí)行。

近年來，商業(yè)銀行對內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，風(fēng)險防范意識薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強(qiáng)，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實不到位?；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。

（四）經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，收入少，機(jī)構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機(jī)構(gòu)績效激勵機(jī)制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強(qiáng)的日常檢查和評價標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機(jī)會。

（六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風(fēng)。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策

（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進(jìn)行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。

（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個具有獨立 的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時對內(nèi)審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關(guān)口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險監(jiān)督體系。

（三）加強(qiáng)思想道德教育，并引入獎罰并舉機(jī)制。要加強(qiáng)對員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳導(dǎo)到各個層次的每一位管理者和員

工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時，要引進(jìn)激勵機(jī)制，對全年安全無事故的員工要進(jìn)行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進(jìn)行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點。

（四）建立經(jīng)營與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強(qiáng)內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險。同時，通過加大查處力度增強(qiáng)員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風(fēng)險。

（五）嚴(yán)格責(zé)

第五篇：淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的成因及對策

淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的成因及對策

當(dāng)前,農(nóng)村信用社的經(jīng)營特點及其在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中所處的特殊地位，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險具有隱蔽性和擴(kuò)散性，危害性逐步增加，風(fēng)險占比不斷加大。因此，如何有效控制操作風(fēng)險，已成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的一個重點問題。

首先，我們要弄清楚什么是操作風(fēng)險，依據(jù)中國銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》通知精神，中國銀監(jiān)會對操作風(fēng)險有一個明確定義。操作風(fēng)險就是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。它和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險。

信用社操作風(fēng)險的成因主要表現(xiàn)在：一是領(lǐng)導(dǎo)層的管理理念未得到根本轉(zhuǎn)變，重經(jīng)營輕管理的思想依然存在；二是風(fēng)險教育不到位，員工防范意識不強(qiáng)，法制觀念淡薄；三是內(nèi)控制度執(zhí)行不力；四是職能部門監(jiān)督檢查缺位，形式監(jiān)管重于效果監(jiān)管。

農(nóng)村信用社應(yīng)針對當(dāng)前內(nèi)控管理薄弱，操作風(fēng)險加大，風(fēng)險隱患較多的實際情況，切實提高對加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)重要性和緊迫性的認(rèn)識，堅決遏止案件的高發(fā)勢頭必須做到：一是要不斷加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，切實提高制度的執(zhí)行力，有效防范操作風(fēng)險，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。二是進(jìn)一步服務(wù)功能，提高市場競爭能力。三是堅持依法合規(guī)經(jīng)營理念，增強(qiáng)法制意識，堅決克服盲目和隨意的違規(guī)操作行為。

具體的防范措施及對策：

（一）強(qiáng)化操作風(fēng)險教育，增強(qiáng)員工的防范意識。防范操作

風(fēng)險的關(guān)鍵在于人。因此，要加強(qiáng)員工對防范操作風(fēng)險知識的學(xué)習(xí)教育，提高防范操作風(fēng)險意識。積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認(rèn)真組織員工進(jìn)行剖析，以案釋法。緊密聯(lián)系員工在業(yè)務(wù)操作中存在的風(fēng)險，從中汲取教

訓(xùn)，并通過召開討論會、交流會等形式使廣大員工擺問題，訂措施。在思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、法律觀念等方面查找問題，分析不足，有針對性地研究制定解決的措施和辦法。

（二）高度重視操作風(fēng)險防范工作，增強(qiáng)廣大領(lǐng)導(dǎo)干部的緊迫感和責(zé)任感。進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念，提高對操作風(fēng)險的危害性認(rèn)識，增強(qiáng)操作風(fēng)險的防范意識。從根本上端正經(jīng)營思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與加強(qiáng)內(nèi)部管理、防范操作風(fēng)險的辯證關(guān)系，堅決摒棄只重視業(yè)務(wù)經(jīng)營而忽視內(nèi)部管理的思想，兩手抓，兩手都要硬。

（三）加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，提高制度的執(zhí)行力。進(jìn)一步提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風(fēng)險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險。堅決執(zhí)行強(qiáng)制休假、崗位輪換及干部交流制度，有效防控案件風(fēng)險。

（四）強(qiáng)化指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查的職能作用。一是切實發(fā)揮聯(lián)社職能部門的管理指導(dǎo)作用，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理工作中存在的漏洞或不足，及時提出建設(shè)性的意見或建議，提高管理水平。二是切實加強(qiáng)審計稽核部門的職責(zé)，嚴(yán)格按照審計稽核制度進(jìn)行問責(zé)，實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制。審計稽核部門要按規(guī)定開展合規(guī)合法性檢查，及時糾正違規(guī)業(yè)務(wù)操作。三是加大專項業(yè)務(wù)的檢查力度，堵塞漏洞，防控風(fēng)險。四是堅決實行“問責(zé)制”，規(guī)范經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)操作行為。

（五）量化內(nèi)控制度執(zhí)行的考核工作，完善激勵約束機(jī)制，充分調(diào)動員工遵規(guī)守紀(jì)的積極性和主動性。