第一篇：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險及控制_商業(yè)銀行的操作風(fēng)險及控制

論文關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險；風(fēng)險；操作風(fēng)險 論文摘要：傳統(tǒng)的風(fēng)險是指信用風(fēng)險與市場風(fēng)險，事實上這兩種風(fēng)險很早就已引起機構(gòu)的重視。按照巴塞爾銀行業(yè)委員會的估計，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風(fēng)險的地步。因此。操作風(fēng)險是當(dāng)今中國銀行業(yè)風(fēng)險的重中之重，是當(dāng)下乃至今后一段時間內(nèi)現(xiàn)代商業(yè)銀行必須高度重視，并著手狠抓的一項重要任務(wù)。從19世紀(jì)70～80年代開始，銀行業(yè)就已經(jīng)逐步形成了較為成熟的風(fēng)險管理技術(shù)。但是，對操作風(fēng)險來說，盡管該概念提出有很長的，但把操作風(fēng)險作為銀行風(fēng)險管理的三大風(fēng)險之一則是最近幾年的事情。本文從操作風(fēng)險的基本概念人手，分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面所存在的問題，并對癥下，尋求防范操作風(fēng)險的有效途徑。

一、操作風(fēng)險的定義和類型 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為七類：(1)內(nèi)部欺詐。有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯以及公司的規(guī)章制度的行為。(2)外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。(3)雇用以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。(4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。(5)有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。(6)經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯。例如，軟件或者硬件錯誤、問題以及設(shè)備老化。(7)涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。從操作風(fēng)險的定義和分類方法中我們不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險的來源不外乎以下兩個方面：一是人為操作性的操作風(fēng)險，二是非操作性的操作風(fēng)險。從我國各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀來看，目前各商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理尚不完善，在操作風(fēng)險管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在著很大的缺陷，即使部分商業(yè)銀行對操作風(fēng)險有所關(guān)注，也還只是停留在操作性的操作風(fēng)險層面。

二、商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面存在的問題 我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險的關(guān)注較晚，真正意義上的標(biāo)志性事件應(yīng)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2005年3月22日發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，在這一通知中，銀監(jiān)會明確提出了操作風(fēng)險概念。但由于理論準(zhǔn)備和實踐經(jīng)驗不足，對操作風(fēng)險尚處于學(xué)習(xí)認(rèn)識階段，國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險尚未有一個全面、系統(tǒng)的認(rèn)識，從而制約了我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險管理的實踐。操作風(fēng)險事故在我國銀行界從來沒有間斷過。(一)我國商業(yè)銀行內(nèi)部對操作風(fēng)險的意識比較薄弱，對操作風(fēng)險的認(rèn)識存在偏差，因此未能正確處理好風(fēng)險管理與市場、市場開拓的關(guān)系 銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊伍建設(shè)；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態(tài)掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。商業(yè)銀行往往把加強風(fēng)險管理與拓展業(yè)務(wù)、實現(xiàn)效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，忽略了對違規(guī)違章現(xiàn)象的防范。(二)我國商業(yè)銀行系統(tǒng)方面也存在著不少操作風(fēng)險 在整個操作風(fēng)險管理過程中行之有效的自動預(yù)警系統(tǒng)是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，普遍缺少網(wǎng)絡(luò)在線監(jiān)控和風(fēng)險自動預(yù)警系統(tǒng)是目前國內(nèi)商業(yè)銀行控制風(fēng)險的一大軟肋。由于我國金融市場起步較晚，剛形成衍生金融產(chǎn)品市場的雛形，還不是真正意義的衍生金融產(chǎn)品市場，相當(dāng)一部分基層營業(yè)機構(gòu)已沉淀了多年的風(fēng)險產(chǎn)品，由于沒有可供轉(zhuǎn)移的避險工具，不得不被動維持現(xiàn)狀，承擔(dān)相當(dāng)大的風(fēng)險。(三)商業(yè)銀行內(nèi)部制度建設(shè)缺乏規(guī)范性，部分內(nèi)部控制制度僵化，制度傳遞不及時 我國商業(yè)銀行內(nèi)部各種規(guī)章制度名目繁多，發(fā)文管理欠規(guī)范。有些業(yè)務(wù)沒有一個明確的規(guī)定，缺少性較強的文件；有些業(yè)務(wù)制度既存在著重復(fù)控制，又存在著控制盲點。對規(guī)章制度的完善工作相對滯后，未及時進行調(diào)整，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)與控制在時間上的脫節(jié)。在新興業(yè)務(wù)方面，并沒有落實“內(nèi)控先行”的原則。還有一些制度管理部門在制訂制度時，比較注重控制風(fēng)險，沒有考慮制度實施的可行性，使許多制度在基層營業(yè)網(wǎng)點難以完全執(zhí)行，流于形式。(四)商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性，存在檢查不到位，處罰力度不夠的現(xiàn)象，不能有效的防范操作風(fēng)險近些年，由于銀行業(yè)金融案件不斷發(fā)生，銀監(jiān)局和各商業(yè)銀行內(nèi)部都加大了對轄屬網(wǎng)點的監(jiān)督管理。因此，各種類型的檢查項目比較多，但并不是每一次檢查都能切切實實達(dá)到效果。有些檢查由于照顧情面，得過且過，檢查質(zhì)量、檢查深度不盡人意，對被檢查單位沒有威懾力，起不到應(yīng)有的警戒作用；有的檢查由于時間緊，人員配備問題，匆忙上陣，檢查深度和有效性不強；有的檢查對發(fā)現(xiàn)的問題不及時處理，整改不落實。因此，檢查工作的質(zhì)量和效果受到影響，達(dá)不到應(yīng)有的效果。各類檢查的嚴(yán)肅性不夠，處罰力度不強，也影響了操作風(fēng)險的有效防范。事實上，有了嚴(yán)格完善的規(guī)章制度，還需要有嚴(yán)格的“執(zhí)法”相匹配，這樣才能真正起到風(fēng)險防范的作用。(五)商業(yè)內(nèi)部人員流動過大，部分員習(xí)自覺性不強，業(yè)務(wù)技能、知識水平不能滿足要求，按章操作觀念淡化，以至于有章不循、違章操作。帶來操作風(fēng)險 隨著業(yè)競爭的加劇，對人才的需求也在不斷加大，因此各商業(yè)銀行內(nèi)部人員的流動性加劇。因此，技術(shù)性風(fēng)險錯誤或事故難以根絕，這也是我們在日常內(nèi)部中出現(xiàn)頻率最高的問題。新老員工的頻繁替換造成違規(guī)操作在新員工中不斷出現(xiàn)。另外。部分員工素質(zhì)不高，風(fēng)險意識薄弱，沒有取得相關(guān)資格和認(rèn)證，工作效率和質(zhì)量不高，違章操作，帶來操作風(fēng)險。

三、防范與化解操作風(fēng)險的具體對策 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險無論是在風(fēng)險意識、管理機制、管理手段等多方面都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國外銀行，這是個無可爭議的事實。問題的關(guān)鍵在于，我們?nèi)绾尾扇⌒兄行У拇胧﹣砀淖冞@種局面。(一)商業(yè)銀行全體干部員工必須更新風(fēng)險防范理念，增強操作風(fēng)險的緊迫感 改變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，加深對風(fēng)險管理的理解，將操作風(fēng)險的管理和防范納入到整個銀行風(fēng)險防范的關(guān)注范圍。通過、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，切實提高全員，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險意識和責(zé)任意識，深入理解風(fēng)險和效益的關(guān)系，使操作風(fēng)險意識貫徹整個系統(tǒng)，并具體落實每位員工。(二)不斷完善內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行在堅持過去行之有效的內(nèi)部控制制度的同時，要把握形勢，緊貼業(yè)務(wù)，不斷研究新的操作風(fēng)險控制點，完善內(nèi)部控制制度，及時有效地評估并控制可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，把各種安全隱患消除在萌芽狀態(tài) 防范操作風(fēng)險的第一道防線應(yīng)該是嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險管理?，F(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的規(guī)章制度和各種操作規(guī)程，切實落實責(zé)任，形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度。(三)再造業(yè)務(wù)流程，將操作風(fēng)險控制在可以防范的有效范圍內(nèi) 商業(yè)銀行內(nèi)部各管理部門應(yīng)該承擔(dān)起業(yè)務(wù)流程再造的任務(wù)，深入研究本業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作流程是否符合風(fēng)險控制的要求。是否在有效防范風(fēng)險的前提下，提高效率，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。操作環(huán)節(jié)按系統(tǒng)提示進行操作，將使業(yè)務(wù)處理流程簡單化、程序化、規(guī)范化、大大降低操作風(fēng)險。(四)進一步完善檢查目的，改進檢查方法，嚴(yán)肅檢查結(jié)果。提高整改落實的效果 我們知道，檢查的最終目的不是查問題，而是通過對業(yè)務(wù)操作層的輔導(dǎo)，提高銀行內(nèi)部防范風(fēng)險的能力，促進業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展。檢查要善于抓住重點，對容易導(dǎo)致事故、案件和造成資產(chǎn)損失的薄弱環(huán)節(jié)、部門和崗位要進行重點監(jiān)控。在檢查過程中。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該嚴(yán)格，結(jié)果應(yīng)分輕重，對于馬上整改的問題應(yīng)作為建議提出，提醒被檢查部門提高重視，注意這一類問題的再次發(fā)生。同時，不僅要檢查出現(xiàn)存在的問題，還要出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)是否屬于一個風(fēng)險點，并對風(fēng)險進行區(qū)分，分析原因，在檢查報告中予以列示。風(fēng)險管理的有效性還依賴于對問題的態(tài)度和對問題的整改落實度。各項檢查不能僅僅停留在揭露問題這一層面，要幫助被檢查對象提高對存在問題的認(rèn)識和制定整改措施，從加強管理的角度提出管理建議，并對出現(xiàn)問題的部門、網(wǎng)點進行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查，以使問題得到徹底解決，降低風(fēng)險。(五)加強對商業(yè)銀行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的管理，利用現(xiàn)有條件。完善風(fēng)險監(jiān)督預(yù)警與風(fēng)險防范控制機制 我國商業(yè)銀行現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)正逐步強大，應(yīng)進一步推廣和加強行內(nèi)行外信息資源的共享。通過數(shù)據(jù)查詢，及時掌握商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的開展情況，了解其中的風(fēng)險隱患，加快研制、完善操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對操作風(fēng)險實施動態(tài)管理；不斷創(chuàng)新操作風(fēng)險管理方法，采取量化管理和模型化管理手段，運用現(xiàn)代分析手段，讓監(jiān)督部門能在最短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，及時防范，最大限度地降低風(fēng)險、減少損失。目前，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險和防范存在諸多弊端，造成金融案件層出不斷。通過對銀行工作人員操作風(fēng)險意識的強化教育，完善操作風(fēng)險內(nèi)部控制制度，加大對風(fēng)險管理人才的開發(fā)并相應(yīng)跟進操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，將是我國商業(yè)銀行防范和化解操作風(fēng)險的努力方向。

第二篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險

人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點理工類畢業(yè)設(shè)計（論文）

安徽廣播電視大學(xué)

畢業(yè)設(shè)計(論文)

分校名稱 分校 教學(xué)點名稱 分校 年級名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)

課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成因分析

（一）人員問題

（二）制度問題

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理手段亟待更新

三、防范對策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機制全面落實柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理責(zé)任制

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理

內(nèi)容提要：操作風(fēng)險，尤其是柜面操作風(fēng)險是目前商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及影響因素進行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指在銀行前臺柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險作為操作風(fēng)險重要的組成部分，越來越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問題。多年來，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶提供資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)。更是銀行聯(lián)系客戶的重要渠道和紐帶之一。雖然說近幾年來商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長足的進步，對電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營活動還是通過柜面操作來完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險正式定義為：操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險，英國銀行家協(xié)會最早給出了操作風(fēng)險的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點都是從內(nèi)部和外部兩種因素出發(fā)，強調(diào)銀行的經(jīng)營活動與人、流程、事件之間的互動關(guān)系。而我們說的柜面操作風(fēng)險是指一種狹義的風(fēng)險，是指僅存在于商業(yè)銀行運營部門，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風(fēng)險。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的因素是多種多樣的，有的是內(nèi)部管理機制的不健全造成的，也有是操作人員風(fēng)險意識淡薄造成的，還有是內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理和防范提出了很嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類多樣，覆蓋面廣，近年來，因銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險引發(fā)的案件層出不窮，給社會，金融機構(gòu)，客戶以及銀行工作人員帶來了一定程度的損失和負(fù)面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)種類多樣，業(yè)務(wù)量大，柜面業(yè)務(wù)操作人員也是最多。因此風(fēng)險無處不在，帳戶開銷戶，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會 3 埋下潛在風(fēng)險的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進不到位，等到風(fēng)險發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是狹義的操作風(fēng)險，僅存在于商業(yè)銀行的運營部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強專業(yè)技術(shù)不過關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。這類風(fēng)險能夠通過事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過程中，因制度與服務(wù)的矛盾無法解決時而采取的違規(guī)做法等。

三是內(nèi)部欺詐型：是指由于員工因為道德缺失，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價值取向的影響，放棄有關(guān)法規(guī)制度，職業(yè)道德，來滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數(shù)起管庫員監(jiān)守自盜的案件。這類風(fēng)險性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險。如由于把關(guān)不嚴(yán)對客戶提供的證件資料審核不嚴(yán)，造成虛假開戶而引發(fā)的案件。又如近幾年出現(xiàn)的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國商業(yè)銀行最突出的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，如果審核把關(guān)不嚴(yán)，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成因分析

（一）人員問題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風(fēng)險意識與抵抗風(fēng)險能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險意識與抵抗風(fēng)險的能力直接影響著柜 面風(fēng)險的發(fā)生概率。總體來說，柜員的鑒別風(fēng)險意識和抵抗風(fēng)險能力主要集中在對業(yè)務(wù)操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求 和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務(wù)時，關(guān)注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險隱患。柜員對柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識、風(fēng)險態(tài)度、風(fēng)險能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡約操作等等。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險識別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒有把風(fēng)險的危害性宣傳到位，致使許多 員工對柜面風(fēng)險的認(rèn)識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險的獎懲管理制度還沒 有真正落實，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調(diào)動員工規(guī)避風(fēng)險操作的積極性和主動性;(3)在銀行 追求效益的利益驅(qū)動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險意識 和抵抗風(fēng)險能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不強，監(jiān)督制約不到位，會計工作管理具有程序化，4 制度化的特點，會計核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)規(guī)章制度來執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務(wù)主管對業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時對風(fēng)險的嚴(yán)重性認(rèn)識不足，對哪些環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險很少考慮，沒有從防范風(fēng)險的高度正確認(rèn)識嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的重要性：個別網(wǎng)點會計主管履職不履責(zé)，對柜員的違規(guī)操作未及時糾正，必然會出現(xiàn)監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對本崗位的會計管理內(nèi)控工作重視不夠，錯誤地認(rèn)為內(nèi)控監(jiān)管是會計主管的事，忽視其對內(nèi)控管理工作負(fù)總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。對柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案空間很大。容易產(chǎn)生會計部位風(fēng)險。

3、會計人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。由于各種原因，部分基層行對會計崗位的投入較少，使得會計崗位人員相當(dāng)緊湊甚至不足，這一現(xiàn)象在處于會計管理末稍的分理處表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難以執(zhí)行。會計人員素質(zhì)業(yè)務(wù)不高，業(yè)務(wù)知識和技能匱乏，也是導(dǎo)致會計部位風(fēng)險加大的另一重要原因，由于會計工作的政策性強，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對柜員的綜合素質(zhì)要求越來越高，要求柜員必須熟悉相關(guān)制度并及時補充熟悉新制度。而長期以來 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動學(xué)習(xí)意識，師傅們一些錯誤做法被當(dāng)作正確經(jīng)驗傳承下來。導(dǎo)致盲目操作，無形中加大了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（二）制度問題

1、制度建設(shè)相對滯后和分散，柜面操作潛伏著風(fēng)險，健全的制度是規(guī)范、保障和促進銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險。原則上新業(yè)務(wù)的開辦必須有相應(yīng)的會計制度來保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開辦過程中，由于對其認(rèn)識不足，在制度制訂時很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營機制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒出臺，新產(chǎn)品開發(fā)和風(fēng)險控制出現(xiàn)“斷層?！?/p>

原有的業(yè)務(wù)制度存在過散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過多過散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)這類制度有一定難度，在實際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風(fēng)險。

2、制度執(zhí)行力不強，違章違規(guī)操作時有發(fā)生，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯誤帶來的風(fēng)險。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題來看，絕大多數(shù)情況下不是沒有相關(guān)制度，而是因為操作中有章不循，有令不行，有禁不止的現(xiàn)象較為普遍。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門相互制約管理不夠到位，且個別部門內(nèi)控工作自我控制不足。一是在當(dāng)前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢下，業(yè)務(wù)營銷部門多重視營銷工作，對內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對性不強。二是個別部門雖然制定了風(fēng)險防范要點，但 存在著對風(fēng)險環(huán)節(jié)、風(fēng)險點分析不全面、不到位的問題，對內(nèi)控工作缺乏制度化、經(jīng)?；墓芾?削弱了對各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內(nèi)控管理的質(zhì)量不高，不利于對風(fēng)險點和風(fēng)險環(huán)節(jié)進行防范。三是個別部門抓系統(tǒng)風(fēng)險防范的意識不到位，職能發(fā)揮的不充分，認(rèn)為直接管理的工作才是風(fēng)險防范的部位和內(nèi)容，更為嚴(yán)重的是不明確本部門自身內(nèi)控管理的邊界，專業(yè)部門條線風(fēng)險管控的職責(zé)不清晰。對于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風(fēng)險部位和風(fēng)險點僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險分析和防控到位。

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理手段亟待更新

銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題，銀行柜面業(yè)務(wù)流程是由一系列按照一定順序進行的活動和組合，以客戶信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對象。在一個完整的業(yè)務(wù)流程中，同時包括有內(nèi)部或外部客戶，共同構(gòu)成了自始至終的一個完整的為客戶提供某種或幾種金融服務(wù)的功能。流程的運作需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺。與國際先進銀行比較，我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)流程存在的問題主要有：

1、種類繁多。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來柜面培訓(xùn)難、系統(tǒng)設(shè)計難、客戶服務(wù)支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設(shè)計方面，人性化不夠，如可以在一個交易完成的業(yè)務(wù)分為多個交易；需要重復(fù)輸入的要素沒有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒有實現(xiàn)自動接口，仍需手工處理等。

3、授權(quán)控制不科學(xué)?；陲L(fēng)險考慮，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置了復(fù)核或授權(quán)，系統(tǒng)通過授權(quán)復(fù)核實現(xiàn)了風(fēng)險由“人控”到“機控”的跨越，但也帶來了一些消極影響。在授權(quán)方面，尤其是對于一些風(fēng)險較小的業(yè)務(wù)和交易，受授權(quán)復(fù)核的限制，一方面柜員排隊等待授權(quán)，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶耗時較長；另一方面日常業(yè)務(wù)授權(quán)過多，容易造成授權(quán)流于形式，不利于風(fēng)險的控制。

4、風(fēng)險管理手段落后。一是風(fēng)險內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時點檢查等查錯糾弊的檢查，缺乏清晰的對各項經(jīng)營活動事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機制，內(nèi)控管理各項職能還沒有滲透到全行各項業(yè)務(wù)的全過程。二是管理方式不科學(xué)。目前，商業(yè)銀行在內(nèi)控管理上仍主要依靠各級管理人員的經(jīng)驗、直覺和員工的自律，內(nèi)控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風(fēng)險的識別、評估和控制等各個環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對風(fēng)險的管理大多以事后補救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強操作風(fēng)險文化建設(shè)，堅持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制文化。要強化操作風(fēng)險意識，營造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險管理意識。同時，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險管理上的主觀能動性。尊重并聽取員工在風(fēng)險管理上的意見和建議；建構(gòu)充滿活力的機制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險管理所要實現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強對風(fēng)險管 6 理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險管理激勵約束機制，充分調(diào)動員工加強風(fēng)險管理的積極性和主動性。

加強風(fēng)險意識教育。注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機；把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型銀行、爭做知識型員工緊密結(jié)合起來，通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類案件的警示教育，有針對性地解決干部員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問題；落實對員工行為排查制度，對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機制全面落實柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理責(zé)任制。

要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實問責(zé)制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險中的權(quán)力與責(zé)任，并進行責(zé)任公示。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門。、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

1、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險內(nèi)部控制制度建設(shè)。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強化其風(fēng)險管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計算機系統(tǒng)的設(shè)計過程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、采購、安全和使用實施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級授權(quán)體系，對不同重要程度的業(yè)務(wù)進行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動的各個層次和各個方面。在內(nèi)控崗位管理上，加強內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門相對獨立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應(yīng)共同參與對操作風(fēng)險的管理。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險。

3、加強崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強授權(quán)、分權(quán)管理，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。要進一步強化營業(yè)經(jīng)理在營業(yè)網(wǎng)點各項柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過抓好營業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營業(yè)經(jīng)理 在營業(yè)網(wǎng)點的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對違章違規(guī)行為進行嚴(yán)肅處罰，也要進一步落實和強化監(jiān)督崗位責(zé)任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險點的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，定期或不定期組織開展專項檢查；在支行范圍內(nèi)，總會計、檢查員要強化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進過程。檢查監(jiān)督是對是否符合要求進行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善機制，實施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險改進過程由責(zé)任單位或責(zé)任人對現(xiàn)有問題制定整改計劃和措施，消滅現(xiàn)有風(fēng)險管理不符合項；由責(zé)任單位或責(zé)任人針對問題產(chǎn)生的根源采取糾正措施和預(yù)防措施，杜絕類似問題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門對問題整改情況進行跟蹤驗證，對措施不落實、整改不徹底現(xiàn)象及時督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計向合規(guī)性審計與風(fēng)險性審計并重轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險性審計。國有商業(yè)銀行審計部門要及時監(jiān)測、評價各分行及各業(yè)務(wù)部門、支行、營業(yè)網(wǎng)點的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，分析造成風(fēng)險的因素，提出控制風(fēng)險的對策。

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險防范手段

1、推進柜面業(yè)務(wù)流程再造，大力實施柜面業(yè)務(wù)分流,降低柜面工作負(fù)荷。按照“流程銀行”的要求,重構(gòu)運營組織體系，樹立科學(xué)的操作風(fēng)險管理理念,促進柜臺業(yè)務(wù)流程再造。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風(fēng)險控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點、分層次抓好主要風(fēng)險點管理,在風(fēng)險承受范圍內(nèi)集中精力將主要風(fēng)險點管住管好,簡化對頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類對賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險的控制,而不應(yīng)面面俱到。網(wǎng)點轉(zhuǎn)型后會計主管在操作風(fēng)險控制中應(yīng)更加專業(yè)化,具有更高的獨立性,對派駐機構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)掛鉤。

2、建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)當(dāng)前國有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，利用先進的計算機技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載數(shù)據(jù)進行分析并預(yù)警，由各行總會計、檢查員、監(jiān)督中心負(fù)責(zé)落實并抓整改。

3.加強對柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。營業(yè)網(wǎng)點是國有商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)開展、服務(wù)客戶、提供銀行產(chǎn)品的重要場所，柜面業(yè)務(wù)是營業(yè)網(wǎng)點的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項業(yè)務(wù)，同時，也要認(rèn)真應(yīng)對假幣、假票據(jù)以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點鈔機、清分機、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗證系統(tǒng)，加強對利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。

4.實行營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)經(jīng)理事中監(jiān)控制度。營業(yè)網(wǎng)點建立營業(yè)經(jīng)理委派制是內(nèi)部控制的需要。營業(yè)經(jīng)理通過在營業(yè)過程中履行授權(quán)職責(zé)，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

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第三篇：商業(yè)銀行風(fēng)險控制

發(fā)展是永恒的主題，但真正好的發(fā)展必須是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為企業(yè)，根本目標(biāo)是實現(xiàn)股東利益、社會責(zé)任和員工價值的統(tǒng)一，只有通過業(yè)務(wù)發(fā)展才能實現(xiàn)這一目標(biāo)。商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，在發(fā)展過程中必須始終注意處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間的關(guān)系，努力做到速度和能力相適應(yīng)，規(guī)模和質(zhì)量相統(tǒng)一，效益和安全相協(xié)調(diào)。

業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理兩者相輔相成

風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力之一。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展始終與風(fēng)險并存，因為商業(yè)銀行是承擔(dān)風(fēng)險，并通過管理風(fēng)險以獲得收益的企業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營活動必須在確定的風(fēng)險偏好指導(dǎo)下進行，這個過程既是風(fēng)險管理過程，也是風(fēng)險收益創(chuàng)造的過程。金融史上，銀行業(yè)危機的頻繁發(fā)生不斷地證明了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的復(fù)雜性和極端重要性。2011年2月，韓國發(fā)生的釜山儲蓄銀行、三和儲蓄銀行等七家儲蓄銀行被勒令停業(yè)，以及出現(xiàn)的擠兌風(fēng)潮，也說明了對于銀行來說，風(fēng)險無處不在，無時不有。一旦風(fēng)險管理出了問題，不但會影響銀行的正常經(jīng)營，甚至?xí)＜般y行的生存?？梢哉f，風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營具有極端重要性。

在對待業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系上，主要存在兩種錯誤思想認(rèn)識。一種錯誤認(rèn)識是，把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面，不能正確地評價和看待風(fēng)險，認(rèn)為風(fēng)險管理阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展。另一種錯誤認(rèn)識是，通過少發(fā)展業(yè)務(wù)，甚至否定業(yè)務(wù)來控制風(fēng)險和逃避風(fēng)險，造成該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行整體抗風(fēng)險能力。這是由于理念更新不夠，業(yè)務(wù)研究不夠，知識學(xué)習(xí)不夠，趨勢把握不夠造成的。風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展之間是辨證統(tǒng)一的關(guān)系。一方面，風(fēng)險管理是為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的，不能因為風(fēng)險管理去阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險管理的前提和目的不是純粹地管理風(fēng)險，而是為了業(yè)務(wù)發(fā)展，為了創(chuàng)造利潤。另一方面，風(fēng)險管理要合理控制銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模和速度，使收益和風(fēng)險相匹配。

根本上講，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的最終目的都是為了實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是“三棱鏡”的兩面，形式上相互制約，實質(zhì)上都是為了更好回報股東，履行社會責(zé)任，體現(xiàn)員工價值。國際活躍銀行對于風(fēng)險管控和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系認(rèn)識比較科學(xué)，十分重視“風(fēng)險收益相匹配”的原則，把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看作同等重要的事情，認(rèn)為風(fēng)險和收益是一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。

業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本目標(biāo)，風(fēng)險管理是實現(xiàn)和保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的手段。風(fēng)險管理為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，但應(yīng)適度控制業(yè)務(wù)發(fā)展速度，在風(fēng)險可控的前提下，保持業(yè)務(wù)平穩(wěn)較快發(fā)展。兩者之間是相輔相成、辯證統(tǒng)一的關(guān)系，統(tǒng)一于銀行的發(fā)展目標(biāo)。在風(fēng)險管理過程中，要堅持為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的理念，在促進業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，正確平衡“資本、風(fēng)險和收益”。在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，要嚴(yán)守風(fēng)險底線，對與風(fēng)險把握不準(zhǔn)、風(fēng)險未經(jīng)評估和風(fēng)險認(rèn)識不清的業(yè)務(wù)，堅決不做。

風(fēng)險管理內(nèi)外約束條件下的強化建議 商業(yè)銀行經(jīng)營，本質(zhì)上是在一系列內(nèi)外部約束條件下求解的過程，即在經(jīng)濟運行環(huán)境、市場競爭、行業(yè)監(jiān)管等外部因素，以及銀行發(fā)展戰(zhàn)略、治理結(jié)構(gòu)、股東風(fēng)險偏好和回報預(yù)期等內(nèi)部因素的約束下，追求股東回報和經(jīng)濟效益最大化的過程。但是，風(fēng)險管理也存在一系列內(nèi)外部約束條件，一是要適應(yīng)經(jīng)濟金融形勢變化；二是要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營轉(zhuǎn)型；三是要適應(yīng)外部監(jiān)管要求；四是要適應(yīng)風(fēng)險管理發(fā)展趨勢。

適應(yīng)形勢變化，增強風(fēng)險管理針對性

經(jīng)濟金融形勢變化全面影響商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，也使銀行風(fēng)險管理的重點和方向出現(xiàn)變化。只有加強宏觀經(jīng)濟和行業(yè)分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應(yīng)新變化，才能把握風(fēng)險管理的關(guān)鍵，增強風(fēng)險管理針對性。

展望2011年乃至“十二五”時期，商業(yè)銀行面臨復(fù)雜多變的經(jīng)濟金融形勢，經(jīng)營發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大變化：國家加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和結(jié)構(gòu)調(diào)整，穩(wěn)步推進利率市場化改革和匯率形成機制改革，金融進一步深化，金融脫媒現(xiàn)象加劇，同業(yè)競爭異常激烈。商業(yè)銀行面臨更為嚴(yán)峻的風(fēng)險管理形勢和更高的風(fēng)險管理要求。

商業(yè)銀行應(yīng)適應(yīng)嚴(yán)峻的風(fēng)險管理形勢，進一步提高全面風(fēng)險管理能力和水平。一要提高風(fēng)險防范意識，高度關(guān)注和重視2011年、2012年兩年由于天量信貸投放可能帶來的不良貸款反彈風(fēng)險，因為信貸快速天量投放和不良貸款的形成通常有2～3年的滯后期，2011年、2012年將是我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨重大考驗的關(guān)鍵時期。二要在國家加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)長期優(yōu)化調(diào)整，加強房地產(chǎn)市場調(diào)控力度，加大地方政府融資平臺清理規(guī)范的背景下，商業(yè)銀行融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的信用風(fēng)險尤為突出，要切實采取相關(guān)措施，加強地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩等重點行業(yè)信用風(fēng)險和集中度風(fēng)險管控，強化貸后日常管理，完善風(fēng)險緩釋措施，防止資產(chǎn)質(zhì)量下降。

適應(yīng)經(jīng)營轉(zhuǎn)型，增強對業(yè)務(wù)發(fā)展的保障性

風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中控制風(fēng)險，駕馭風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)按照經(jīng)濟發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重點和方向，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和比較優(yōu)勢，圍繞盈利中心加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和經(jīng)營轉(zhuǎn)型。風(fēng)險管理也應(yīng)適應(yīng)這一變化，只有這樣，風(fēng)險管理才能與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。

我國中小商業(yè)銀行處在經(jīng)營轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，經(jīng)濟金融形勢變化和銀行監(jiān)管政策趨嚴(yán)，使得國內(nèi)商業(yè)銀行過度依賴貸款增長的粗放發(fā)展模式，過度依賴存貸款利差的盈利模式，過度依賴大企業(yè)、大項目貸款所產(chǎn)生的增長和盈利的簡單發(fā)展方式等業(yè)務(wù)模式在未來將不可持續(xù)。商業(yè)銀行迫切需要轉(zhuǎn)變自身業(yè)務(wù)模式，以適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變和利率市場化改革提速的需要。

經(jīng)營轉(zhuǎn)型對于中小商業(yè)銀行來說，更具有緊迫性。國有大型商業(yè)銀行及全國性股份制銀行早在五、六年前就開始研究和實施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，而且取得了一定成效。比如某國有大型商業(yè)銀行2010年末，非信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重已提高至52%以上，信貸利差收入降至60%，投資收益和手續(xù)費收入均占營業(yè)收入的20%；2006年至2010年，連續(xù)五年以15%的信貸增速支撐了約34%的凈利潤增長。而中小商業(yè)銀行，尤其是區(qū)域性商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行，只是在近兩年才開始提出業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和經(jīng)營轉(zhuǎn)型的概念，可以說剛剛起步，經(jīng)營轉(zhuǎn)型的概念和意識還不夠深入人心。

中小商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的目標(biāo)和方向，就是逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)向資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變，經(jīng)營模式向資本約束下以效益為中心的綜合經(jīng)營轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、速度和效益的統(tǒng)一，提升核心競爭力。就是進一步發(fā)展資本占用低的中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)，進一步發(fā)展個人消費信貸和小企業(yè)信貸，努力以較小的資本占用獲得最大的經(jīng)營效益。

經(jīng)營轉(zhuǎn)型給中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，也提出了更高要求。因為經(jīng)營轉(zhuǎn)型意味著將從熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)到不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，意味著面臨更多的不確定性和更大的風(fēng)險。不同業(yè)務(wù)種類的業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險特征存在較大差異，風(fēng)險點、風(fēng)險管理側(cè)重點、風(fēng)險管理過程，乃至不良貸款的容忍度都不一樣。如公司業(yè)務(wù)風(fēng)險管理強調(diào)對具體客戶或項目的審查和分析，授信審查中重視企業(yè)規(guī)模和現(xiàn)金流的分析；而零售業(yè)務(wù)風(fēng)險是分散的，更多地強調(diào)整體違約率的把握，單個授信審查中則強調(diào)對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單用公司業(yè)務(wù)風(fēng)險管理模式和方法進行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，不僅不能控制住風(fēng)險，還會增加管理成本。

另外，同一業(yè)務(wù)種類下，不同業(yè)務(wù)品種由于形態(tài)、特性和風(fēng)險大小的不同也應(yīng)適用不同的風(fēng)險管理方法。如個人消費信貸和個人經(jīng)營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認(rèn)風(fēng)險較小的授信品種，對這類業(yè)務(wù)適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而個人經(jīng)營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠經(jīng)營所得，受外部環(huán)境影響大，具有較大的不確定性，對經(jīng)營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應(yīng)地進行行業(yè)和地區(qū)風(fēng)險分析，不同于消費信貸的風(fēng)險管理。

加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型給中小銀行風(fēng)險管理提出了更高要求。應(yīng)適應(yīng)加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型的要求，構(gòu)建經(jīng)營轉(zhuǎn)型條件下的風(fēng)險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現(xiàn)各類風(fēng)險的全面管理、科學(xué)管理和有效管理，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航。

一是在風(fēng)險管理觀念上，風(fēng)險管理部門應(yīng)由控制和防范風(fēng)險，向經(jīng)營和管理風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由只注重風(fēng)險管理，向注重平衡“資本、風(fēng)險和收益”轉(zhuǎn)變，更加注重走資本集約型道路。

二是風(fēng)險管理部門應(yīng)提前研判經(jīng)營轉(zhuǎn)型的重點和方向，確定各項業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度，在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上促進業(yè)務(wù)穩(wěn)步轉(zhuǎn)型，穩(wěn)健發(fā)展。

三是風(fēng)險管理部門應(yīng)強化風(fēng)險管理為經(jīng)營轉(zhuǎn)型服務(wù)的意識，協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動地滿足客戶的各類金融需求。四是風(fēng)險管理部門作為風(fēng)險管理戰(zhàn)略的傳導(dǎo)部門和風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)部門，應(yīng)從經(jīng)營轉(zhuǎn)型的高度出發(fā)，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中存在的問題，通過制訂和發(fā)布前瞻性風(fēng)險管理政策，及時發(fā)布風(fēng)險提示和風(fēng)險預(yù)警等方式引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，促進業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

適應(yīng)監(jiān)管要求，提高風(fēng)險管理有效性

商業(yè)銀行外部監(jiān)管日趨嚴(yán)格。對于商業(yè)銀行來說，監(jiān)管要求既是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管要求是銀行競爭的“游戲規(guī)則”，商業(yè)銀行風(fēng)險管理只有主動適應(yīng)監(jiān)管要求，不斷提升風(fēng)險管控能力和水平，不斷提升核心競爭力，才有機會在激烈的市場競爭中取勝。

監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行提出的各項監(jiān)管要求，是為了維護銀行金融體系的整體安全，對銀行業(yè)金融機構(gòu)提出的普遍要求。中小商業(yè)銀行必須認(rèn)識到，這種要求其實是一種“合規(guī)要求”、“最低要求”或者“最低標(biāo)準(zhǔn)”，達(dá)到監(jiān)管部門的要求只能說及格。在經(jīng)營管理中，并不能簡單以這種“最低標(biāo)準(zhǔn)”為目標(biāo)，不要認(rèn)為各項監(jiān)管指標(biāo)滿足或符合監(jiān)管部門的要求就萬事大吉了。中小銀行應(yīng)以超越監(jiān)管指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己。

中小銀行要做好風(fēng)險管理，還應(yīng)跟蹤和研判監(jiān)管趨勢，提高風(fēng)險管理前瞻性、主動性和有效性。中國銀監(jiān)會將加快推動“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”和“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”同步實施，并行推進第一支柱和第二支柱工作，2011年起步，“十二五”期間全面實施新的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。2011年4月，中國銀監(jiān)會下發(fā)了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，該指導(dǎo)意見按照宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和分類指導(dǎo)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動性、動態(tài)撥備等四大監(jiān)管新工具的標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機構(gòu)情況設(shè)置了差異化的過渡期安排。

從資本充足率看，指導(dǎo)意見中，核心一級資本、一級資本和總資本的最低要求是5%、6%和8%；新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%；出現(xiàn)系統(tǒng)性信貸過快增長時，需計提逆周期超額資本，需要的資本充足率將更高。新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將從2012年年初開始執(zhí)行，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”更為嚴(yán)格。嚴(yán)格的資本監(jiān)管給中小商業(yè)銀行提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的資本補充方式難以適應(yīng)中小商業(yè)銀行發(fā)展需求和監(jiān)管要求。

中小商業(yè)銀行應(yīng)加強學(xué)習(xí)，及時跟蹤和研究后危機時代銀行監(jiān)管政策的變化趨勢，深入分析四大監(jiān)管新工具對經(jīng)營發(fā)展的影響，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備。

適應(yīng)發(fā)展趨勢，提升精細(xì)化科學(xué)化水平

現(xiàn)代商業(yè)銀行競爭日趨激烈，金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，各種風(fēng)險相互交織，風(fēng)險復(fù)雜程度不斷增加，風(fēng)險管理方法、技術(shù)和手段也在不斷改進和發(fā)展。中小商業(yè)銀行必須緊跟國內(nèi)外風(fēng)險管理發(fā)展趨勢，及時掌握風(fēng)險管理的先進技術(shù)，不斷提升風(fēng)險管理精細(xì)化、科學(xué)化水平，才能適應(yīng)日益激烈的競爭需要?！鞍腿麪枀f(xié)議Ⅱ”和“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”是國際銀行業(yè)監(jiān)管的最新標(biāo)準(zhǔn)，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理必須遵循的原則。銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議提出了具體的要求和路線圖，一些中小商業(yè)銀行也開始了實施新資本協(xié)議的工作。

國際先進銀行在風(fēng)險管理方面先進的理念和技術(shù)對我們有很強的借鑒性，尤其是以風(fēng)險調(diào)整后資本收益率（RAROC）為核心的一系列全面風(fēng)險管理的理念和技術(shù)手段。RAROC是上個世紀(jì)70年代美國信孚銀行風(fēng)險管理團隊提出的概念，其核心是將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，對當(dāng)期收益進行調(diào)整，衡量經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益大小，為非預(yù)期損失做出資本儲備，進而衡量資本的使用效率，真正解決了風(fēng)險和收益平衡的難題。

中小商業(yè)銀行應(yīng)以國內(nèi)外先進銀行為標(biāo)桿，積極推進內(nèi)部評級初級法系統(tǒng)、風(fēng)險限額管理系統(tǒng)等風(fēng)險管理工具建設(shè)和推廣應(yīng)用。先進的風(fēng)險管理工具不僅提高風(fēng)險管理精細(xì)化程度，而且創(chuàng)造效益，創(chuàng)造價值。中小商業(yè)銀行應(yīng)注重適應(yīng)國內(nèi)外風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，結(jié)合自身管理現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)實際需求，繼續(xù)開發(fā)和推廣應(yīng)用先進的風(fēng)險計量工具和方法，實現(xiàn)風(fēng)險管理方法從政策管理、授權(quán)管理和經(jīng)驗管理，逐步向科學(xué)化、數(shù)量化、系統(tǒng)化和精細(xì)化的轉(zhuǎn)變。

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險問題，可分成三個最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險，比如說潛在的壞賬；他們還要面臨流動性的風(fēng)險，這會涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應(yīng)對操作的風(fēng)險，如虛假個人消費貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等等。

風(fēng)險管理

風(fēng)險管理（Risk Management）的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風(fēng)險性。良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值 銀行的操作風(fēng)險管理

銀行的操作風(fēng)險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍Σ僮黠L(fēng)險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當(dāng)中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應(yīng)有一個單獨的信用風(fēng)險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。制定目的

制定商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)是加強對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警，防范金融風(fēng)險的有效手段。銀監(jiān)會已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制辦法。

第四篇：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險及控制

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險及控

制

論文關(guān)鍵詞信用風(fēng)險；市場風(fēng)險；操作風(fēng)險

論文摘要傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險是指信用風(fēng)險與市場風(fēng)險事實上這兩種風(fēng)險很早就已引起金融機構(gòu)的重視按照巴塞爾銀行業(yè)委員會的估計在銀行業(yè)所有風(fēng)險中操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風(fēng)險的地步因此操作風(fēng)險是當(dāng)今中國銀行業(yè)風(fēng)險管理的重中之重是當(dāng)下乃至今后一段時間內(nèi)現(xiàn)代商業(yè)銀行必須高度重視并著手狠抓的一項重要任務(wù)

從19世紀(jì)70～80年代開始銀行業(yè)就已經(jīng)逐步形成了較為成熟的風(fēng)險管理技術(shù)但是對操作風(fēng)險來說盡管該概念提出有很長的歷史但把操作風(fēng)險作為銀行風(fēng)險管理的三大風(fēng)

險之一則是最近幾年的事情本文從操作風(fēng)險的基本概念人手分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面所存在的問題并對癥下藥尋求防范操作風(fēng)險的有效途徑

一、操作風(fēng)險的定義和類型

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效或由于外部事件造成損失的風(fēng)險按照發(fā)生的頻率和損失大小巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為七類

(1)內(nèi)部欺詐有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為

(2)外部欺詐第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為

(3)雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件由于不

履行合同或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求

(4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤

(5)有形資產(chǎn)的損失由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失

(6)經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯例如軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化

(7)涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件例如交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶以及賣方糾紛等

從操作風(fēng)險的定義和分類方法中我們不難發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險的來源不外乎以下兩個方面一是人為操作性的操作風(fēng)險二是非操作性的操作風(fēng)險從我國各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀來看目前各商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理尚不完善在操作風(fēng)險管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在著很大的缺陷即使部分商業(yè)銀行對操作風(fēng)險有所關(guān)注也還只是

停留在操作性的操作風(fēng)險層面

二、商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面存在的問題

我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險的關(guān)注較晚真正意義上的標(biāo)志性事件應(yīng)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2005年3月22日發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》在這一通知中銀監(jiān)會明確提出了操作風(fēng)險概念但由于理論準(zhǔn)備和實踐經(jīng)驗不足對操作風(fēng)險尚處于學(xué)習(xí)認(rèn)識階段國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險尚未有一個全面、系統(tǒng)的認(rèn)識從而制約了我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險管理的實踐操作風(fēng)險事故在我國銀行界從來沒有間斷過

(一)我國商業(yè)銀行內(nèi)部對操作風(fēng)險的意識比較薄弱對操作風(fēng)險的認(rèn)識存在偏差因此未能正確處理好風(fēng)險管理與市場營銷、市場開拓的關(guān)系

銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓輕隊伍建

設(shè)；重員工使用輕員工管理對員工思想動態(tài)掌握不夠加之舉報機制不健全使本來可以超前防范的操作風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止商業(yè)銀行往往把加強風(fēng)險管理與拓展業(yè)務(wù)、實現(xiàn)效益對立起來在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益忽略了對違規(guī)違章現(xiàn)象的防范

(二)我國商業(yè)銀行計算機系統(tǒng)方面也存在著不少操作風(fēng)險

在整個操作風(fēng)險管理過程中行之有效的自動預(yù)警系統(tǒng)是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)普遍缺少網(wǎng)絡(luò)在線監(jiān)控和風(fēng)險自動預(yù)警系統(tǒng)是目前國內(nèi)商業(yè)銀行控制風(fēng)險的一大軟肋由于我國金融市場起步較晚剛形成衍生金融產(chǎn)品市場的雛形還不是真正意義的衍生金融產(chǎn)品市場相當(dāng)一部分基層營業(yè)機構(gòu)已沉淀了多年的風(fēng)險投資產(chǎn)品由于沒有可供轉(zhuǎn)移的避險工具不得不被動維持現(xiàn)狀承擔(dān)相當(dāng)大的風(fēng)險

(三)商業(yè)銀行內(nèi)部制度建設(shè)缺乏規(guī)范性部分內(nèi)部控制制度僵化制度傳遞不及時

我國商業(yè)銀行內(nèi)部各種規(guī)章制度名目繁多發(fā)文管理欠規(guī)范有些業(yè)務(wù)沒有一個明確的規(guī)定缺少指導(dǎo)性較強的文

件；有些業(yè)務(wù)制度既存在著重復(fù)控制又存在著控制盲點對規(guī)章制度的完善工作相對滯后未及時進行調(diào)整表現(xiàn)出業(yè)務(wù)與控制在時間上的脫節(jié)在新興業(yè)務(wù)方面并沒有落實“內(nèi)控先行”的原則還有一些制度管理部門在制訂制度時比較注重控制風(fēng)險沒有考慮制度實施的可行性使許多制度在基層營業(yè)網(wǎng)點難以完全執(zhí)行流于形式

(四)商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性存在檢查不到位處罰力度不夠的現(xiàn)象不能有效的防范操作風(fēng)險

近些年由于銀行業(yè)金融案件不斷發(fā)生銀監(jiān)局和各商業(yè)銀行內(nèi)部都加大了對轄屬網(wǎng)點的監(jiān)督管理因此各種類型的檢查項目比較多但并不是每一次檢查都能切切實實達(dá)到效果有些檢查由于照顧情面得過且過檢查質(zhì)量、檢查深度不盡人意對被檢查單位沒有威懾力起不到應(yīng)有的警戒作用；有的檢查由于時間緊人員配備問題匆忙上陣檢查深度和有效性不強；有的檢查對發(fā)現(xiàn)的問題不及時處理整改不落實因此檢查工作的質(zhì)量和效果受到影響達(dá)不到應(yīng)有的效果各類檢查的嚴(yán)肅性不夠處罰力度不強也影響了操作風(fēng)險的有效防范事實上有了嚴(yán)格完善的規(guī)章制度還需要有嚴(yán)格的“執(zhí)法”相匹配這樣才能真正起到風(fēng)險防范的作用(五)商業(yè)銀行內(nèi)部人員流動過大部分員工學(xué)習(xí)自覺性不強業(yè)務(wù)技能、知識水平不能滿足

要求按章操作觀念淡化以至于有章不循、違章操作帶來操作風(fēng)險

隨著金融業(yè)競爭的加劇對人才的需求也在不斷加大因此各商業(yè)銀行內(nèi)部人員的流動性加劇因此技術(shù)性風(fēng)險錯誤或事故難以根絕這也是我們在日常內(nèi)部管理中出現(xiàn)頻率最高的問題新老員工的頻繁替換造成違規(guī)操作在新員工中不斷出現(xiàn)另外部分員工素質(zhì)不高風(fēng)險意識薄弱沒有取得相關(guān)資格和認(rèn)證工作效率和質(zhì)量不高違章操作帶來操作風(fēng)險

三、防范與化解操作風(fēng)險的具體對策

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險無論是在風(fēng)險意識、管理機制、管理手段等多方面都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國外銀行這是個無可爭議的事實問題的關(guān)鍵在于我們?nèi)绾尾扇⌒兄行У拇胧﹣砀淖冞@種局面

(一)商業(yè)銀行全體干部員工必須更新風(fēng)險防范理念

增強操作風(fēng)險的緊迫感

改變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念加深對風(fēng)險管理的理解將操作風(fēng)險的管理和防范納入到整個銀行風(fēng)險防范的關(guān)注范圍通過教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式切實提高全員特別是領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險意識和責(zé)任意識深入理解風(fēng)險和效益的關(guān)系使操作風(fēng)險意識貫徹整個系統(tǒng)并具體落實每位員工

(二)不斷完善內(nèi)部控制制度商業(yè)銀行在堅持過去行之有效的內(nèi)部控制制度的同時要把握形勢緊貼業(yè)務(wù)不斷研究新的操作風(fēng)險控制點完善內(nèi)部控制制度及時有效地評估并控制可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險把各種安全隱患消除在萌芽狀態(tài)

防范操作風(fēng)險的第一道防線應(yīng)該是嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險管理現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的規(guī)章制度和各種操作規(guī)程切實落實責(zé)任形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度

(三)再造業(yè)務(wù)流程將操作風(fēng)險控制在可以防范的有效范圍內(nèi)

商業(yè)銀行內(nèi)部各管理部門應(yīng)該承擔(dān)起業(yè)務(wù)流程再造 的任務(wù)深入研究本業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作流程是否符合風(fēng)險控制的要求是否在有效防范風(fēng)險的前提下提高效率促進業(yè)務(wù)發(fā)展操作環(huán)節(jié)按系統(tǒng)提示進行操作將使業(yè)務(wù)處理流程簡單化、程序化、規(guī)范化、大大降低操作風(fēng)險

(四)進一步完善檢查目的改進檢查方法嚴(yán)肅檢查結(jié)果提高整改落實的效果

我們知道檢查的最終目的不是查問題而是通過對業(yè)務(wù)操作層的輔導(dǎo)提高銀行內(nèi)部防范風(fēng)險的能力促進業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展檢查要善于抓住重點對容易導(dǎo)致事故、案件和造成資產(chǎn)損失的薄弱環(huán)節(jié)、部門和崗位要進行重點監(jiān)控在檢查過程中標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該嚴(yán)格結(jié)果應(yīng)分輕重對于馬上整改的問題應(yīng)作為建議提出提醒被檢查部門提高重視注意這一類問題的再次發(fā)生同時不僅要檢查出現(xiàn)存在的問題還要總結(jié)出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)是否屬于一個風(fēng)險點并對風(fēng)險進行區(qū)分分析原因在檢查報告中予以列示風(fēng)險管理的有效性還依賴于對問題的態(tài)度和對問題的整改落實度各項檢查不能僅僅停留在揭露問題這一層面要幫助被檢查對象提高對存在問題的認(rèn)識和制定整改措施從加強管理的角度提出管理建議并對出現(xiàn)問題的部門、網(wǎng)點進行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查以使問題得到徹底解決降低風(fēng)險

(五)加強對商業(yè)銀行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的管理利用現(xiàn)有條件完善風(fēng)險監(jiān)督預(yù)警與風(fēng)險防范控制機制

我國商業(yè)銀行現(xiàn)有計算機網(wǎng)絡(luò)正逐步強大應(yīng)進一步推廣和加強行內(nèi)行外信息資源的共享通過數(shù)據(jù)查詢及時掌握商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的開展情況了解其中的風(fēng)險隱患加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)對操作風(fēng)險實施動態(tài)管理；不斷創(chuàng)新操作風(fēng)險管理方法采取量化管理和模型化管理手段運用現(xiàn)代統(tǒng)計分析手段讓監(jiān)督部門能在最短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題及時防范最大限度地降低風(fēng)險、減少損失

目前我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險和防范存在諸多弊端造成金融案件層出不斷通過對銀行工作人員操作風(fēng)險意識的強化教育完善操作風(fēng)險內(nèi)部控制制度加大對風(fēng)險管理人才的開發(fā)并相應(yīng)跟進操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)將是我國商業(yè)銀行防范和化解操作風(fēng)險的努力方向

第五篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理探討

商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理探

討

摘要近年來隨著經(jīng)濟的發(fā)展和金融開放步伐的加快我國商業(yè)銀行發(fā)展取得長足進步但由于我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)相對滯后風(fēng)險防范長效機制尚未全面建立特別是在操作風(fēng)險管理上存在的問題依然較為突出本文從分析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀入手就如何加強操作風(fēng)險管理提出了初步思考

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；現(xiàn)狀；對策

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的涵義及基本分類

巴塞爾銀行委員會對操作風(fēng)險的定義為由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險一般而言目前對操作風(fēng)險的分類有兩種方法第一

種將操作風(fēng)險簡單的分為人員因素引起的操作風(fēng)險、流程因素引起的操作風(fēng)險、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險和外部事件引起的操作風(fēng)險四類第二種分類方法將操作風(fēng)險較詳細(xì)的分為七類包括內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動和工作場所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動的安全問題；銀行維系經(jīng)營的實物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤；行政、交付和過程管理等

二、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

近年來隨著外部監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識的增強國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理制度逐步健全、制度執(zhí)行力得到加強操作風(fēng)險管理水平有了較大提升主要表現(xiàn)一是內(nèi)控組織體系初步形成各商業(yè)銀行基本建立了由基層機構(gòu)、業(yè)務(wù)主管部門、再監(jiān)督部門共同組成的內(nèi)控組織機構(gòu)體系二是內(nèi)控制度建設(shè)得到加強各商業(yè)銀行按照建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求加大了制度建設(shè)的力度對相關(guān)制度辦法進行了清理和完善細(xì)化了業(yè)務(wù)操作辦法增強了規(guī)章制度的有效性和權(quán)威

性三是內(nèi)控制度執(zhí)行力逐步增強各商業(yè)銀行在抓好制度建設(shè)的基礎(chǔ)上積極培育合規(guī)文化加強員工思想教育增強了員工自我約束意識和風(fēng)險防范意識四是強化了審計、監(jiān)察部門的再監(jiān)督職能各商業(yè)銀行普遍開展了內(nèi)部控制綜合評價工作定期檢查、評價各分支行內(nèi)控體系的建立健全程度和抵御風(fēng)險的能力尋找薄弱環(huán)節(jié)提出整改措施內(nèi)部審計部門加大了現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計力度監(jiān)察部門加大了執(zhí)法監(jiān)察和違規(guī)處罰力度五是加大了內(nèi)控建設(shè)投入物防和技防水平得到提高各商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)快速發(fā)展、盈利能力增強的同時加大了對營業(yè)網(wǎng)點的內(nèi)控投入提高了商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范能力

但應(yīng)該清醒地認(rèn)識到隨著商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展新科技的廣泛運用加之商業(yè)銀行改革力度加大操作風(fēng)險的表現(xiàn)方式更為多樣化操作風(fēng)險控制的難度加大操作風(fēng)險管理面臨的任務(wù)依然艱巨

1.部分行對操作風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)、全面的認(rèn)識部分員工對操作風(fēng)險的認(rèn)識存在誤區(qū)片面認(rèn)為操作風(fēng)險就是人員因素引起的操作性風(fēng)險對操作風(fēng)險缺乏整體認(rèn)識和把握導(dǎo)致操作風(fēng)險管理上存在“四輕四重”現(xiàn)象即重事后管理、輕事前防范往往看重對已發(fā)生的風(fēng)險采取事后的查處、補救措施而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少；重個案查處

輕全面分析從而造成同類案件多次發(fā)生；重基層操作人員管理輕高層管理人員管理特別是一些基層經(jīng)營機構(gòu)對操作風(fēng)險管理面臨的形勢及危害性認(rèn)識不足存在重業(yè)務(wù)經(jīng)營、輕內(nèi)控管理的思想更有甚者為了所謂的發(fā)展業(yè)務(wù)明知不可為而為之搞政策變通有章不循甚至違章操作一些基層行對各類問題的責(zé)任人處理不到位“重檢查輕處理”沒能起到應(yīng)有的警示和震懾作用

2.缺乏對操作風(fēng)險的戰(zhàn)略規(guī)劃和系統(tǒng)管理操作風(fēng)險涉及面廣必須統(tǒng)籌規(guī)劃各相關(guān)部門應(yīng)明確各自職責(zé)并加強協(xié)調(diào)配合但目前部分商業(yè)銀行將不同類型的操作風(fēng)險歸由不同部門負(fù)責(zé)沒有一個協(xié)調(diào)部門缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略高層管理者無法清楚地了解銀行面臨的操作風(fēng)險整體狀況在操作風(fēng)險的管理手段上過于信賴內(nèi)部審計忽視外部審計的力量內(nèi)部管理制度建設(shè)滯后執(zhí)行不力電子化手段在操作風(fēng)險管理中的適用水平較低

3.內(nèi)控機制不健全制度落實不到位內(nèi)控制度不適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要如綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)推廣應(yīng)用后相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)不夠完備有時出現(xiàn)內(nèi)控滯后或內(nèi)控“真空”以致高科技作案時有發(fā)生制度執(zhí)行意識淡薄一些制度沒有真正得到貫徹落實違章操作問題依然比較突出

4.內(nèi)控崗位設(shè)臵不能適應(yīng)風(fēng)險防范的要求近年來幾家大型商業(yè)銀行加大了撤點減員力度部分基層行在撤點減員過程中缺乏整體規(guī)劃導(dǎo)致一些營業(yè)網(wǎng)點人員緊張在崗位設(shè)臵和人員配備上很難達(dá)到內(nèi)控要求隨著網(wǎng)點經(jīng)營業(yè)務(wù)品種的增加網(wǎng)點機構(gòu)風(fēng)險控制點相應(yīng)增加無論是人員數(shù)量還是員工素質(zhì)都與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)在少數(shù)網(wǎng)點仍存在一人多崗、一人多卡、主任混崗等內(nèi)控制度難以落實的現(xiàn)象干部交流、員工輪崗以及強行休假制度得不到很好的落實存在操作風(fēng)險的隱患銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理人員的管理水平與業(yè)務(wù)管理的規(guī)范要求存在一定差距影響、減弱內(nèi)控實施的有效性

5.合規(guī)文化建設(shè)滯后受歷史因素影響部分商業(yè)銀行歷史包袱較重管理基礎(chǔ)還比較薄弱部分商業(yè)銀行網(wǎng)點較多且比較分散分布城鄉(xiāng)鏈條長管理難度大隨著各項改革的深入許多員工思想上呈現(xiàn)出矛盾性、多元性的特點給內(nèi)控建設(shè)提出了新的挑戰(zhàn)同時我國四大國有商業(yè)銀行都是由計劃經(jīng)濟時期的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過來現(xiàn)代商業(yè)銀行管理理念、管理手段尚在形成之中部分干部員工的合規(guī)管理、依法經(jīng)營意識還有待加強自覺維護制度、遵守制度的合規(guī)文化氛圍還沒有廣泛形成

三、對加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的幾點思考

穩(wěn)健經(jīng)營、控制風(fēng)險是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)加強操作風(fēng)險管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的重要內(nèi)容商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中應(yīng)堅持“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作、遵守制度、違規(guī)問責(zé)、綜合治理、標(biāo)本兼治”的原則所謂“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作”是指業(yè)務(wù)的發(fā)展必須首先考慮內(nèi)控管理及風(fēng)險控制的要求業(yè)務(wù)操作必須堅持誠實守信、合規(guī)合法；所謂“遵守制度、違規(guī)問責(zé)”是指在操作風(fēng)險管理中必須做到崗位明確、職責(zé)清晰、執(zhí)行堅決對違規(guī)操作行為應(yīng)實行嚴(yán)格的責(zé)任追究；所謂“綜合治理、標(biāo)本兼治”是指操作風(fēng)險管理工作涉及的相關(guān)部門要各司其職、密切配合在解決問題的同時既要針對具體問題對癥下藥也要研究治本之策

(一)強化操作風(fēng)險管理意識國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗逐步建立起一套較完善的操作風(fēng)險管理體系這個體系應(yīng)覆蓋操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、控制及報告等程序和環(huán)節(jié)并在此基礎(chǔ)上建立起操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和基本目標(biāo)要通過一定程序定期監(jiān)測操作風(fēng)險的狀況及時報告有關(guān)

信息敏感地反映操作風(fēng)險的變動以此形成有效的風(fēng)險預(yù)警決策支持機制要注重技術(shù)創(chuàng)新積極推進操作風(fēng)險管理工具的開發(fā)和運用要進一步建立有效的內(nèi)部信息交流制度和報告制度商業(yè)銀行除了定期召開風(fēng)險管理委員會例會外還應(yīng)要求各專業(yè)部門將檢查的范圍及所發(fā)現(xiàn)的問題及時報送風(fēng)險管理委員會以便統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全行的風(fēng)險防范管理另外應(yīng)對信息交流和報告制度建立相應(yīng)的規(guī)章制度避免內(nèi)部各管理部門從自身利益出發(fā)隱瞞不報或是對該項工作不加重視而引發(fā)操作風(fēng)險(二)提升操作風(fēng)險管理層次操作風(fēng)險管理是相當(dāng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程強化操作風(fēng)險管理應(yīng)合理規(guī)劃、逐步推進根據(jù)西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的實踐有關(guān)專家分析認(rèn)為目前各國商業(yè)銀行分別處于操作風(fēng)險管理的五個不同發(fā)展階段上分別是傳統(tǒng)管理—認(rèn)識—監(jiān)控—量化—整合各個階段的特征是傳統(tǒng)管理階段強調(diào)內(nèi)部控制、同部審計分離風(fēng)險控制項目認(rèn)識階段設(shè)臵操作風(fēng)險管理人職位和操作風(fēng)險管理組織機構(gòu)充分認(rèn)識并定義操作風(fēng)險制定風(fēng)險管理政策監(jiān)控階段制定操作風(fēng)險管理的目標(biāo)和統(tǒng)一的監(jiān)控指標(biāo)進行風(fēng)險限額控制和風(fēng)險臨界指標(biāo)分析對業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險監(jiān)控分析和風(fēng)險管理報告加強員工風(fēng)險管理培訓(xùn)量化階段建立完善的風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫制定量化管理目標(biāo)進行風(fēng)險預(yù)測分析和警戒指標(biāo)設(shè)臵建立以風(fēng)險為基礎(chǔ)的資本配臵模型整合階段建立系統(tǒng)化的風(fēng)險度量和管理工具建立風(fēng)險指標(biāo)和損失之間的相關(guān)性模型跨部門的風(fēng)險分析以及

基于風(fēng)險分析和資本實力考慮的保險策略從我國商業(yè)銀行當(dāng)前操作風(fēng)險管理的特征來看有的尚處于傳統(tǒng)管理階段部分商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理層次有所提升但與量化、整合階段的要求還有較大差距因此我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重點是在做實操作風(fēng)險管理基礎(chǔ)、做好傳統(tǒng)管理階段各項工作的基礎(chǔ)上逐步提升操作風(fēng)險管理層次

(三)健全完善內(nèi)控制度一是嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對現(xiàn)有的各項規(guī)章制度進行整理并借鑒國外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗統(tǒng)一制定若干管理制度和操作規(guī)程在制度的制定上要強化統(tǒng)一性為此首先應(yīng)統(tǒng)一制度的出臺避免政出多門互相打架銀行的各項規(guī)章制度有很多種并且不斷更新具體操作的員工不易全部掌握而且一項業(yè)務(wù)受多個制度約束員工很容易在操作時顧此失彼這也是在制度制定時應(yīng)著重考慮并解決的問題即制度制定時應(yīng)將復(fù)雜的問題簡單化易于操作和執(zhí)行在開發(fā)推廣新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的過程中相應(yīng)管理制度必須同步落實徹底扭轉(zhuǎn)“先發(fā)展后規(guī)范”的做法二是在清理完善的同時狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實建立一套執(zhí)行制度的監(jiān)督機制加大內(nèi)控管理在各級經(jīng)營單位業(yè)績考評中的力度進一步強化制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性三是對各類規(guī)章制度要進行定期的清理集中匯編印發(fā)給每一位員工還可將制度細(xì)化為員工手冊或崗位手冊或采取表格化的方式將經(jīng)辦業(yè)務(wù)種類和應(yīng)

當(dāng)審核的條件采取的步驟和需注意的事項分別列示方便員工掌握和執(zhí)行給員工提供一個學(xué)習(xí)規(guī)章制度的平臺并通過制度學(xué)習(xí)考試等形式強化學(xué)習(xí)制度的意識以提高員工掌握制度、執(zhí)行制度的能力和水平

(四)強化計算機系統(tǒng)控制各項業(yè)務(wù)的計算機應(yīng)用系統(tǒng)不僅是一個數(shù)據(jù)平臺和操作平臺更應(yīng)當(dāng)是一個管理平臺和控制平臺要加強各項業(yè)務(wù)計算機系統(tǒng)的風(fēng)險控制一方面對計算機系統(tǒng)的立項、設(shè)計、開發(fā)、調(diào)試、運行、維修等全部過程實行嚴(yán)格管理確保計算機系統(tǒng)不留下操作風(fēng)險隱患另一方面業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的各項制度約束應(yīng)在相應(yīng)的計算機應(yīng)用系統(tǒng)中得以體現(xiàn)并得到“固化”達(dá)到通過計算機系統(tǒng)有效實施管理和控制的目的因此在開發(fā)各項業(yè)務(wù)的計算機應(yīng)用系統(tǒng)和對原有系統(tǒng)進行升級的過程中應(yīng)不斷地將各項管理和控制制度的原則和要求在系統(tǒng)中以程序的方式加以限制盡量減少人為操作的風(fēng)險如對網(wǎng)點柜員的操作權(quán)限控制嚴(yán)格根據(jù)柜員崗位制約的要求設(shè)臵交易掩碼和應(yīng)用掩碼加強授權(quán)管理按規(guī)定配臵和使用柜員安全認(rèn)證卡嚴(yán)禁“一人多卡”嚴(yán)禁“飛卡”授權(quán)和明碼授權(quán)嚴(yán)禁柜員辦理本人金融性業(yè)務(wù)和非金融性業(yè)務(wù)

(五)完善基層機構(gòu)風(fēng)險管理的方法把各要害崗位的

內(nèi)控落實和案件防范作為考核單位“一把手”和主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人的重要目標(biāo)同其業(yè)績考核、晉升、獎懲等直接掛鉤層層簽訂責(zé)任狀落實責(zé)任使各級領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門形成“一損俱損、一榮俱榮”的局面提升案件防范能力減少操作風(fēng)險的發(fā)生制定全面、規(guī)范、明確的崗位責(zé)任制明確界定各崗位的操作權(quán)限使人人認(rèn)識到濫用職權(quán)是越權(quán)“怠用”職權(quán)則是失職每個銀行職員都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任同時切實做好崗位職責(zé)的修改工作及時根據(jù)文件和人員崗位的調(diào)整進行修改做到人人有章可循明確各個崗位的權(quán)、責(zé)、利薪酬較高的崗位其相應(yīng)的責(zé)任也大只有具備相應(yīng)能力的員工才敢去、才能去競爭這些崗位從而有效規(guī)避操作風(fēng)險的發(fā)生可以建立內(nèi)控扣分制度對于高風(fēng)險點的崗位應(yīng)該是級別越高的相關(guān)人員扣點和處罰的程度越高以便加大管理層的責(zé)任提高其對防范風(fēng)險的重視度

(六)強化審計監(jiān)督職能審計監(jiān)督是商業(yè)銀行內(nèi)控機制中不可缺少的重要內(nèi)容良好的內(nèi)部審計監(jiān)督是公司治理結(jié)構(gòu)的有機組成部分是內(nèi)控制度的核心環(huán)節(jié)是實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的重要保證隨著我國金融體制改革的進一步深入和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立商業(yè)銀行的內(nèi)部審計監(jiān)督職能必須進一步強化一是要建立一個具有獨立性、超脫性、權(quán)威性的內(nèi)部審計監(jiān)督體制二是推行外部審計再審制度由商業(yè)銀行總部選擇技術(shù)

力量強、信譽良好的審計師事務(wù)所不定期地對各級行進行全面稽審充分發(fā)揮外部審計在防范銀行操作風(fēng)險中的控制作用三是加強培訓(xùn)不斷提高審計工作人員的素質(zhì)確保審計檢查人員的檢查水平和檢查能力不斷提高四是在強化審計監(jiān)督職能的同時強化內(nèi)部審計的指導(dǎo)職能指導(dǎo)被審計單位推進各項制度和操作規(guī)程的貫徹落實及時整改落實審計檢查中反映的問題對經(jīng)營管理提出建設(shè)性意見

(七)強力推進合規(guī)文化建設(shè)一是決策層必須依法決策各級行的高級管理人員的行為在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中處于支配地位決策層決策的正確與否直接影響著銀行經(jīng)營狀況的好壞所以合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于規(guī)范決策者的行為要求各級行決策者的行為必須合規(guī)嚴(yán)格按照上級行授權(quán)管理的規(guī)定依法合規(guī)地正確行使決策權(quán)不發(fā)生越權(quán)、變相越權(quán)行為二是傳導(dǎo)層必須盡職盡責(zé)各級行的中級管理人員是規(guī)章制度和決策者意志的傳導(dǎo)者起著紐帶和橋梁的作用對基層機構(gòu)執(zhí)行規(guī)章制度起著引導(dǎo)、指導(dǎo)、監(jiān)督的作用是合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)傳導(dǎo)層是否盡職盡責(zé)直接影響著各項規(guī)章制度能否得到正確有效的貫徹執(zhí)行對各級行的內(nèi)部職能部門必須明確具體而有效的管理內(nèi)容和管理職責(zé)使其認(rèn)真履行管理職責(zé)盡責(zé)經(jīng)營與管理不失職、不瀆職三是操作層必須按章操作直接辦理各類業(yè)務(wù)的操作人員是各項規(guī)章制度的最終執(zhí)行者規(guī)范“一線員工” 的操作行為是合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上級行在制定各項規(guī)章制度時必須設(shè)計科學(xué)合理的操作流程使之規(guī)范化、程序化便于操作；同時要建立對操作人員的考核制度實行違規(guī)積分考核辦法并與效益工資直接掛鉤四是加強對員工的培訓(xùn)和輔導(dǎo)提高銀行從業(yè)人員整體素質(zhì)要通過優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強化培訓(xùn)、完善激勵等手段努力提高銀行從業(yè)人員的政策水平、思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)加大對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新制度的適應(yīng)性培訓(xùn)以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要要全面推行銀行從業(yè)人員資格認(rèn)定制度規(guī)范銀行從業(yè)人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)