第一篇：商業(yè)銀行操作風險的形勢及對策

商業(yè)銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發(fā)操作風險。研究商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式

（一）內控制度沒有得到有效執(zhí)行。近年來，商業(yè)銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防范意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業(yè)務經營帶來極大的風險。

（二）商業(yè)銀行內控制度落實不到位。基層商業(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內控制度，缺乏應有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內部遏止金融風險的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。

（四）經營業(yè)務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發(fā)生的一個原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責任追究制度執(zhí)行不夠嚴格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。

（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內審部門作為一個具有獨立的、可操作的部門，充分發(fā)揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責任性和風險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風險監(jiān)督體系。

（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業(yè)務技能的培訓，提高操作人員的業(yè)務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰(zhàn)略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規(guī)范的內控體制，以制度規(guī)范業(yè)務，約束人員。最后，將內控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現苗頭，立即采取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風險。

（五）嚴格責

商業(yè)銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發(fā)操作風險。研究商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式

（一）內控制度沒有得到有效執(zhí)行。近年來，商業(yè)銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防范意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業(yè)務經營帶來極大的風險。

（二）商業(yè)銀行內控制度落實不到位?；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內控制度，缺乏應有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內部遏止金融風險的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。

（四）經營業(yè)務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發(fā)生的一個原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責任追究制度執(zhí)行不夠嚴格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。

（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內審部門作為一個具有獨立的、可操作的部門，充分發(fā)揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責任性和風險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風險監(jiān)督體系。

（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業(yè)務技能的培訓，提高操作人員的業(yè)務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰(zhàn)略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規(guī)范的內控體制，以制度規(guī)范業(yè)務，約束人員。最后，將內控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現苗頭，立即采取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風險。

（五）嚴格責[page_break]任追究制度，加大責任追查力度。銀行業(yè)金融機構在依法嚴懲犯罪當事人的同時，決不能放緩對其他相關責任人的處理。一是重點追究在內控制度執(zhí)行過程中的失職、瀆職行為，追究有關領導人的責任。二是高度重視一般違規(guī)行為的蔓延，要從小處著手，大處著眼，警鐘長鳴，常抓不懈，要把隱患解決在萌芽狀態(tài)，防微杜漸，形成內控的威嚴防線。

第二篇：商業(yè)銀行操作風險形勢及對策

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“>商業(yè)銀行操作風險形勢及對策2010-06-29 18:55:58免費文秘網免費公文網商業(yè)銀行操作風險形勢及對策商業(yè)銀行操作風險形勢及對策(2)

商業(yè)銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發(fā)操作風險。研究商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式

（一）內控制度沒有得到有效執(zhí)行。

近年來，商業(yè)銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防范意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業(yè)務經營帶來極大的風險。

（二）商業(yè)銀行內控制度落實不到位?；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內控制度，缺乏應有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內部遏止金融風險的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。

（四）經營業(yè)務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發(fā)生的一個原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責任追究制度執(zhí)行不夠嚴格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。

（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內審部門作為一個具有獨立 的、可操作的部門，充分發(fā)揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責任性和風險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風險監(jiān)督體系。

（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業(yè)務技能的培訓，提高操作人員的業(yè)務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰(zhàn)略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員

工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規(guī)范的內控體制，以制度規(guī)范業(yè)務，約束人員。最后，將內控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁保阑加谖慈?，一旦發(fā)現苗頭，立即采取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風險。

（五）嚴格責

第三篇：淺談商業(yè)銀行防范操作風險的對策

004km.cn 淺談商業(yè)銀行防范操作風險的對策

一、操作風險的定義

迄今為止，國際上對操作風險的概念理解有所爭議，國內銀行考慮自身經營管理的需要將操作風險劃分為廣義和狹義。廣義操作風險是把信用風險和市場風險之外的所有風險都視為操作風險;狹義操作風險則把與業(yè)務運營部門相關的風險稱為操作風險。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為操作風險是由于內部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。

操作風險與其他風險相比具有多樣性和內生性的特點，其產生的根源主要是內部員工、操作程序、科技信息系統(tǒng)等在銀行可控范圍內的內生風險，其次是由自然災害、恐怖襲擊等外部事件引起的損失。在我國，商業(yè)銀行操作風險主要表現在：員工不遵守規(guī)章制度失職;內部操作流程不完善、內外勾結作案;內部科技系統(tǒng)存在漏洞、信息泄露;產品合同存在缺陷導致問題糾紛等;自然災害、交通事故、外包商不履責等引發(fā)的外部事件。

二、剖析當前國內銀行業(yè)操作風險案件產生的成因

(一)對操作風險管理理念認識上存在誤區(qū)：對操作風險的認識水平會影響其管理的水平。從國內銀行業(yè)情況來看，對操作風險管理的認識還停留在較膚淺的層次，主要表現在：

1.認為操作風險就是操作性風險或操作中的風險，這樣的理念往往讓銀行把操作風險的管理職能賦予內部審計部門，而與其他管理部門無關。內部審計部門的職責是對銀行的風險管理進行監(jiān)督，而不是直接參與到風險管理的過程中，這樣會導致很多專業(yè)性的004km.cn 風險隱患無法被發(fā)現，操作風險管理的防范力下降。有效的風險管理應該讓獨立性和專業(yè)性有機結合，風險管理部門管理職能應獨立于其他業(yè)務部門，而其他業(yè)務部門在日常管理時也要保持與風險管理部門的溝通，提供專業(yè)性的支持。

2.為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風險的可能。在錯誤理念的“指導”下，銀行內部審計部門主要精力放在基層操作人員身上，而缺乏對高層管理人員建立日常監(jiān)督機制，由于高層管理人員掌握著關鍵性權力，如果內外勾結，其危害性要遠遠大于基層操作人員。

3.認為風險管理影響業(yè)務發(fā)展。覺得風險管控嚴格了，很多業(yè)務就無法拓展，在市場拓展時，只管把業(yè)務做成，強調任務完成率，輕視對風險關的把控，導致業(yè)務不合規(guī)，甚至引發(fā)風險事件。

(二)操作風險防范管理體系不夠健全。主要表現在：

1.沒有應用科學的計量手段對操作風險事件進行統(tǒng)計，缺乏用數據對操作風險問題的分析能力，無法從整體上掌控操作風險;

2.基層機構、業(yè)務部門、風險管理部門常常分不清各自的職責界限，在操作風險防控問題上缺乏溝通，不能有效的協(xié)作，導致風險防控體系整體性不強;

3.缺乏完善的操作風險管理政策、方法和程序來管理風險。比如風險管理制度政策的修訂與產品創(chuàng)新的速度不能同步，導致理論制度和實際操作脫節(jié);風險管理制度中缺乏關鍵風險點細化部分，再加上信息傳遞或理解的偏差，最終影響制度的執(zhí)行力。

(三)對操作風險的相關規(guī)章制度執(zhí)行不力。主要表現在：

1.對已經制定的規(guī)章制度遵循性較差，常常在操作過程中任意刪減操作流程步驟，有的甚至逆流程操作;

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2.對新業(yè)務的操作流程不熟悉，對新產品的風險點把握不準，風險管理部門監(jiān)管不力，檢查工作停留在表面，局限于防錯查弊;

3.對檢查發(fā)現的問題整改不到位，常常是檢查過后又死灰復燃，同樣的問題在同一機構或不同機構重復發(fā)生，對出現問題缺乏舉一反三主動改進的機制。

三、探究操作風險管理的對策

操作風險不可能完全消除，但通過采取一些防范對策能使其發(fā)生率降低，主要可從以下幾方面來控制：

(一)樹立正確的操作風險管理觀念。

首先要培養(yǎng)員工正確的操作風險意識，讓員工主動地控制風險，構建全員參與的操作風險管理文化，把風險管理責任落實到各個部門、各個崗位和各個工作環(huán)節(jié)，讓每個機構、每個員工都承擔起風險管理的職責;加大業(yè)務和制度培訓的力度，多學案例，加強自我保護意識的教育，熟悉業(yè)務操作，養(yǎng)成良好的操作習慣，使遵守規(guī)章制度成為一種文化。其次管理層人員要以身作則，做員工仿效的榜樣;嚴格執(zhí)行制度，對違反規(guī)章制度的人員按要求予以相應的懲罰;鼓勵員工對違規(guī)行為進行舉報，建立檢舉人保護制度。

(二)建立完善的操作風險管理體系。

首先建立操作風險管理制度流程的框架。將各種業(yè)務按性質和復雜程度分門別類，隨著業(yè)務的發(fā)展，對原有規(guī)章制度存在缺陷的，及時進行相應的完善;其次是建立分工明確的操作風險管理部門架構。設立專門負責操作風險的管理部門，由它牽頭建立對高層管理人員的監(jiān)督制約機制，其他各層面配合制定操作風險管理策略，防止管理斷層和風險控制的盲區(qū)，使操作風險得到有效控制。

(三)建立風險預警系統(tǒng)進行風險預警分析。

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1.運用風險預警指標對早期風險進行預警，使風險管理部門能提前采取措施進行事前防范，對可能發(fā)生的操作風險事件可以采用現場和非現場的監(jiān)控手段，持續(xù)跟蹤檢查，防患于未然;

2.利用先進的信息技術，對各項業(yè)務的處理過程實施后臺監(jiān)控，及時預警，將風險管控的事后監(jiān)督職能前移，建立一種集中風控的管理體系，強化對操作風險的有效識別，讓識別風險、計量風險、控制和處置風險形成系統(tǒng)性的操作鏈條，提高監(jiān)督過程的有效性;

3.建立定期和不定期的風險評估體系，針對不同崗位、不同業(yè)務開展風險自評;建立定期排查制度，機構、部門自排，員工間互排;經常召開風險例會，分析評分結果，存在的問題以及解決的措施。

(四)加強風險合規(guī)文化建設，落實風控執(zhí)行力。

1.加強員工日常思想道德教育，引導員工樹立風險防范意識，用鮮活的案例教育員工珍惜現有崗位，告誡員工應當遵章守法，遠離各種誘惑;

2.加強業(yè)務培訓，尤其是對新員工、新業(yè)務的培訓，讓員工養(yǎng)成合規(guī)操作的習慣，增強對風險事件的判斷力，使業(yè)務操作流程合規(guī);

3.良好的執(zhí)行力是搞好各項工作的前提，要確保各項制度真正得到貫徹執(zhí)行，必須要風險管理部門加強對規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。對檢查出的各類問題分析其薄弱環(huán)節(jié)、剖析關鍵風險點，探尋讓其不在出現的措施，研究制定整改方案和措施;開展各種專項治理檢查，通報檢查整改結果，建立積分制度，對同類問題再犯者應加大處罰力度;建立問題整改后續(xù)跟進制度，復查問題整改情況，使整改成為一項重要的、日常的基礎管理工作。

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總之，商業(yè)銀行操作風險防范是一個系統(tǒng)工程，防范重在對流程、細節(jié)的管理，只要建立良好的合規(guī)文化，建立有效完善的防范體系，明確防控目標，保證執(zhí)行過程的質量，就能逐步提高控制效率，提高風險管理能力，提高自身的競爭優(yōu)勢，從而保障業(yè)務平穩(wěn)快速發(fā)展。

第四篇：淺析商業(yè)銀行操作風險

人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點理工類畢業(yè)設計（論文）

安徽廣播電視大學

畢業(yè)設計(論文)

分校名稱 分校 教學點名稱 分校 年級名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)

課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險

學生姓名 指導教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點及其表現形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的表現形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險成因分析

（一）人員問題

（二）制度問題

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務流程和風險管理手段亟待更新

三、防范對策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機制全面落實柜面業(yè)務操作風險管理責任制

（三）加快業(yè)務流程再造，創(chuàng)新操作風險防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險管理

內容提要：操作風險，尤其是柜面操作風險是目前商業(yè)銀行最主要的風險之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風險，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營，實現全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務的風險管理，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理存在的問題及影響因素進行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的有效措施。

關鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風險；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務業(yè)務操作風險是指在銀行前臺柜面業(yè)務中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務操作風險作為操作風險重要的組成部分，越來越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問題。多年來，商業(yè)銀行柜面業(yè)務一直是商業(yè)銀行經營和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶提供資產，負債和中間業(yè)務和產品服務。更是銀行聯(lián)系客戶的重要渠道和紐帶之一。雖然說近幾年來商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務取得了長足的進步，對電子服務渠道的拓展有了很大的進展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經營活動還是通過柜面操作來完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務工作，也深切體會到柜面業(yè)務是商業(yè)銀行最基礎也是最重要的業(yè)務之一，也是商業(yè)銀行內部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風險正式定義為：操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，英國銀行家協(xié)會最早給出了操作風險的定義，他們認為：操作風險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它是由技術缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點都是從內部和外部兩種因素出發(fā)，強調銀行的經營活動與人、流程、事件之間的互動關系。而我們說的柜面操作風險是指一種狹義的風險，是指僅存在于商業(yè)銀行運營部門，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風險。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點及其表現形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的因素是多種多樣的，有的是內部管理機制的不健全造成的，也有是操作人員風險意識淡薄造成的，還有是內外勾結作案，呈現出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的管理和防范提出了很嚴峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務涉及種類多樣，覆蓋面廣，近年來，因銀行柜面業(yè)務風險引發(fā)的案件層出不窮，給社會，金融機構，客戶以及銀行工作人員帶來了一定程度的損失和負面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務種類多樣，業(yè)務量大，柜面業(yè)務操作人員也是最多。因此風險無處不在，帳戶開銷戶，現金支取，支付結算業(yè)務清算等等，任何環(huán)節(jié)出現問題都會 3 埋下潛在風險的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進不到位，等到風險發(fā)生后果就不堪設想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險是狹義的操作風險，僅存在于商業(yè)銀行的運營部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的表現形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責任心不強專業(yè)技術不過關或是偶然失誤等因素導致的前臺業(yè)務操作風險事件。這類風險能夠通過事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關規(guī)定的前提下，隨意簡化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務辦理過程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務處理過程中，因制度與服務的矛盾無法解決時而采取的違規(guī)做法等。

三是內部欺詐型：是指由于員工因為道德缺失，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價值取向的影響，放棄有關法規(guī)制度，職業(yè)道德，來滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數起管庫員監(jiān)守自盜的案件。這類風險性質惡劣，影響力大，危害性強，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風險。如由于把關不嚴對客戶提供的證件資料審核不嚴，造成虛假開戶而引發(fā)的案件。又如近幾年出現的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國商業(yè)銀行最突出的前臺業(yè)務操作風險，如果審核把關不嚴，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險成因分析

（一）人員問題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風險意識與抵抗風險能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜 面風險的發(fā)生概率。總體來說，柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業(yè)務操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務自身的要求 和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務時，關注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務往往存在著巨大的風險隱患。柜員對柜面業(yè)務的風險意識、風險態(tài)度、風險能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規(guī)定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進行違規(guī) 處理；空白重要憑證領用及簽發(fā)簡約操作等等。產生如此現象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多 員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關于柜面風險的獎懲管理制度還沒 有真正落實，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調動員工規(guī)避風險操作的積極性和主動性;(3)在銀行 追求效益的利益驅動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識 和抵抗風險能力已殘留得弱不禁風。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責任心不強，監(jiān)督制約不到位，會計工作管理具有程序化，4 制度化的特點，會計核算和業(yè)務處理必須嚴格遵照有關規(guī)章制度來執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務主管對業(yè)務不熟悉，業(yè)務素質和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務需求，同時對風險的嚴重性認識不足，對哪些環(huán)節(jié)可能出現操作風險很少考慮，沒有從防范風險的高度正確認識嚴格遵守規(guī)章制度的重要性：個別網點會計主管履職不履責，對柜員的違規(guī)操作未及時糾正，必然會出現監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網點負責人對本崗位的會計管理內控工作重視不夠，錯誤地認為內控監(jiān)管是會計主管的事，忽視其對內控管理工作負總業(yè)務責的職責。對柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學習。同時作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導致犯罪分子作案空間很大。容易產生會計部位風險。

3、會計人員的數量素質與業(yè)務的快速發(fā)展不相適應。由于各種原因，部分基層行對會計崗位的投入較少，使得會計崗位人員相當緊湊甚至不足，這一現象在處于會計管理末稍的分理處表現尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內控制度難以執(zhí)行。會計人員素質業(yè)務不高，業(yè)務知識和技能匱乏，也是導致會計部位風險加大的另一重要原因，由于會計工作的政策性強，隨著新業(yè)務的不斷推出，制度及操作變化較大，對柜員的綜合素質要求越來越高，要求柜員必須熟悉相關制度并及時補充熟悉新制度。而長期以來 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動學習意識，師傅們一些錯誤做法被當作正確經驗傳承下來。導致盲目操作，無形中加大了柜面業(yè)務風險。

（二）制度問題

1、制度建設相對滯后和分散，柜面操作潛伏著風險，健全的制度是規(guī)范、保障和促進銀行業(yè)務健康發(fā)展的前提，制度不健全會直接形成內控管理上的真空，加大銀行業(yè)務經營的風險。原則上新業(yè)務的開辦必須有相應的會計制度來保證，但往往在新業(yè)務的開辦過程中，由于對其認識不足，在制度制訂時很難考慮周全，使得一些新業(yè)務在試辦過程中面監(jiān)著較大的風險。比如在業(yè)務品種，經營機制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設跟進不夠，制度不銜接，不配套，責任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風險敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務上線，但制度和管理辦法還沒出臺，新產品開發(fā)和風險控制出現“斷層。”

原有的業(yè)務制度存在過散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問題，由于柜面業(yè)務品種的不斷增加，新業(yè)務的普及，但其相應的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過多過散，查找困難，柜員學習這類制度有一定難度，在實際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風險。

2、制度執(zhí)行力不強，違章違規(guī)操作時有發(fā)生，嚴格按業(yè)務操作程序辦理每一筆業(yè)務，嚴守操作規(guī)程，嚴密核算手續(xù)，減少操作錯誤帶來的風險。從監(jiān)管檢查發(fā)現的各類違規(guī)問題來看，絕大多數情況下不是沒有相關制度，而是因為操作中有章不循，有令不行，有禁不止的現象較為普遍。未按關業(yè)務的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門相互制約管理不夠到位，且個別部門內控工作自我控制不足。一是在當前業(yè)務大發(fā)展的形勢下，業(yè)務營銷部門多重視營銷工作，對內控管理的深入程度以及前瞻性調查研究工作做得不夠，使得內控管理的針對性不強。二是個別部門雖然制定了風險防范要點，但 存在著對風險環(huán)節(jié)、風險點分析不全面、不到位的問題，對內控工作缺乏制度化、經?；墓芾?削弱了對各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內控管理的質量不高，不利于對風險點和風險環(huán)節(jié)進行防范。三是個別部門抓系統(tǒng)風險防范的意識不到位，職能發(fā)揮的不充分，認為直接管理的工作才是風險防范的部位和內容，更為嚴重的是不明確本部門自身內控管理的邊界，專業(yè)部門條線風險管控的職責不清晰。對于業(yè)務有直接關聯(lián)的部門，雖然業(yè)務有很大的關聯(lián)性，但分析的風險部位和風險點僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務整體的風險分析和防控到位。

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務流程和風險管理手段亟待更新

銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務流程存在的問題，銀行柜面業(yè)務流程是由一系列按照一定順序進行的活動和組合，以客戶信息與銀行內部資源信息為加工對象。在一個完整的業(yè)務流程中，同時包括有內部或外部客戶，共同構成了自始至終的一個完整的為客戶提供某種或幾種金融服務的功能。流程的運作需要人員、數據、技術資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺。與國際先進銀行比較，我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務流程存在的問題主要有：

1、種類繁多。目前國內商業(yè)銀行的柜面業(yè)務流程基本按照產品來制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來柜面培訓難、系統(tǒng)設計難、客戶服務支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設計方面，人性化不夠，如可以在一個交易完成的業(yè)務分為多個交易；需要重復輸入的要素沒有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒有實現自動接口，仍需手工處理等。

3、授權控制不科學?；陲L險考慮，在業(yè)務系統(tǒng)中設置了復核或授權，系統(tǒng)通過授權復核實現了風險由“人控”到“機控”的跨越，但也帶來了一些消極影響。在授權方面，尤其是對于一些風險較小的業(yè)務和交易，受授權復核的限制，一方面柜員排隊等待授權，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶耗時較長；另一方面日常業(yè)務授權過多，容易造成授權流于形式，不利于風險的控制。

4、風險管理手段落后。一是風險內控檢查仍側重于單純檢查監(jiān)督、時點檢查等查錯糾弊的檢查，缺乏清晰的對各項經營活動事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機制，內控管理各項職能還沒有滲透到全行各項業(yè)務的全過程。二是管理方式不科學。目前，商業(yè)銀行在內控管理上仍主要依靠各級管理人員的經驗、直覺和員工的自律，內控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風險的識別、評估和控制等各個環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對風險的管理大多以事后補救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強操作風險文化建設，堅持以人為本，建設內部風險控制文化。要強化操作風險意識，營造良好的內控氛圍，讓所有員工都具有風險管理意識。同時，發(fā)揮員工在操作風險管理上的主觀能動性。尊重并聽取員工在風險管理上的意見和建議；建構充滿活力的機制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風險管理所要實現的目標和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個明確和良好的預期，以振奮精神，凝聚人心；加強對風險管 6 理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學、可操作的風險管理激勵約束機制，充分調動員工加強風險管理的積極性和主動性。

加強風險意識教育。注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機；把學習教育同創(chuàng)建學習型銀行、爭做知識型員工緊密結合起來，通過制度、培訓、交流相結合，不斷提高員工的綜合素質；抓好整肅行風行紀和各類案件的警示教育，有針對性地解決干部員工在思想作風、經營作風和工作作風方面存在的突出問題；落實對員工行為排查制度，對已發(fā)現的有經商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現象的員工要予以密切關注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機制全面落實柜面業(yè)務操作風險管理責任制。

要通過層層簽訂防范操作風險責任合同，使柜面業(yè)務風險，防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領導直接負責，相關部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實問責制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務操作風險中的權力與責任，并進行責任公示。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人的責任，并相應追究檢查部門。、審計部門及人員對檢查發(fā)現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。

1、完善柜面業(yè)務操作風險內部控制制度建設。建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關系的制度。明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現有內部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務標準和操作要求，完善并強化其風險管理作用，務求覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)和風險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重要活動應實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對于銀行柜面使用的產品、流程、計算機系統(tǒng)的設計過程和業(yè)務組織結構應建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應用程序、數據和操作環(huán)境，以及設計、采購、安全和使用實施控制，以確保柜面業(yè)務處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務應急預案和程序，確保業(yè)務持續(xù)開展，包括崗位責任制度、授權審批制度、業(yè)務操作制度、責任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制。在內控制度層次上，改變將內部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴密完整的分級授權體系，對不同重要程度的業(yè)務進行不同層次的業(yè)務授權。在內控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現象，確保內控能夠涵蓋內部管理和經營活動的各個層次和各個方面。在內控崗位管理上，加強內部崗位責任制，力求崗位目標實施量化考核，重要崗位盡量單設，各崗位和部門相對獨立，達到內控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應共同參與對操作風險的管理。柜面新業(yè)務、新產品推廣前，要在充分研究、試點的基礎上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評估和防范在新業(yè)務和新產品上形成的操作風險。

3、加強崗位職責和業(yè)務權限的制約、制衡。要建立強化相互制約的柜面業(yè)務崗位職責，加強授權、分權管理，通過科學合理地分配責權利，不相容崗位的業(yè)務人員崗位職責必須分離。要進一步強化營業(yè)經理在營業(yè)網點各項柜面業(yè)務的事中授權管理，建立營業(yè)經理柜面業(yè)務授權的權威性，通過抓好營業(yè)經理的授權、管理、培訓、考核等措施，真正發(fā)揮營業(yè)經理 在營業(yè)網點的堵關把口的作用，防范經濟案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務操作風險監(jiān)控體系。建立科學有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對違章違規(guī)行為進行嚴肅處罰，也要進一步落實和強化監(jiān)督崗位責任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對柜面業(yè)務管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務風險點的監(jiān)督檢查力度，構筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據所轄業(yè)務范圍內各類經營風險的需要，定期或不定期組織開展專項檢查；在支行范圍內，總會計、檢查員要強化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務風險的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進過程。檢查監(jiān)督是對是否符合要求進行發(fā)現，要建立和完善機制，實施有效的糾正和預防措施，建立一個持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務操作風險改進過程由責任單位或責任人對現有問題制定整改計劃和措施，消滅現有風險管理不符合項；由責任單位或責任人針對問題產生的根源采取糾正措施和預防措施，杜絕類似問題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門對問題整改情況進行跟蹤驗證，對措施不落實、整改不徹底現象及時督促，并采取相應處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計向合規(guī)性審計與風險性審計并重轉變，突出風險性審計。國有商業(yè)銀行審計部門要及時監(jiān)測、評價各分行及各業(yè)務部門、支行、營業(yè)網點的柜面業(yè)務風險狀況，分析造成風險的因素，提出控制風險的對策。

（三）加快業(yè)務流程再造，創(chuàng)新操作風險防范手段

1、推進柜面業(yè)務流程再造，大力實施柜面業(yè)務分流,降低柜面工作負荷。按照“流程銀行”的要求,重構運營組織體系，樹立科學的操作風險管理理念,促進柜臺業(yè)務流程再造。在業(yè)務流程再造中,綜合考慮風險控制成本、服務效率等因素,有重點、分層次抓好主要風險點管理,在風險承受范圍內集中精力將主要風險點管住管好,簡化對頻繁、小額柜面業(yè)務的控制環(huán)節(jié)。在授權額度確定、滯后復核、分類對賬、預警參數設置、庫房小額現金檢查等方面應突出主要風險的控制,而不應面面俱到。網點轉型后會計主管在操作風險控制中應更加專業(yè)化,具有更高的獨立性,對派駐機構的內控管理、業(yè)務指導負責,不得與業(yè)務經營指標掛鉤。

2、建立業(yè)務核算或柜面業(yè)務預警監(jiān)控系統(tǒng)。根據當前國有商業(yè)銀行柜面業(yè)務的風險點，利用先進的計算機技術，從綜合業(yè)務系統(tǒng)中下載數據進行分析并預警，由各行總會計、檢查員、監(jiān)督中心負責落實并抓整改。

3.加強對柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設。營業(yè)網點是國有商業(yè)銀行各項業(yè)務開展、服務客戶、提供銀行產品的重要場所，柜面業(yè)務是營業(yè)網點的主要業(yè)務，涉及本外幣轉賬、現金等多項業(yè)務，同時，也要認真應對假幣、假票據以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點鈔機、清分機、票據鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗證系統(tǒng)，加強對利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。

4.實行營業(yè)網點營業(yè)經理事中監(jiān)控制度。營業(yè)網點建立營業(yè)經理委派制是內部控制的需要。營業(yè)經理通過在營業(yè)過程中履行授權職責，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

2012.4.20 8 參考文獻：

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第五篇：商業(yè)銀行操作風險的現狀與對策[范文模版]

商業(yè)銀行操作風險的現狀與對策

內容摘要：商業(yè)銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發(fā)操作風險。研究商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

關鍵詞：商業(yè)銀行 操作風險風險防范

一、操作風險的定義

關于什么是操作風險，理論上有三種不同的觀點：第一種是除了信用風險、市場風險以外的所有風險，都可以成為操作風險。第二種是只有在金融機構營運部門有關的風險才是操作風險。第三種是介于兩者之間即巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務或內部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償；以及由于內部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網絡遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因導致?lián)p失的銀行風險，被統(tǒng)稱為操作風險。商業(yè)銀行操作風險與市場風險和信用風險相比較，其特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內外發(fā)生的銀行大要案，十案九違章，當事人違規(guī)操作是導致案件發(fā)生的關鍵。

二、商業(yè)銀行操作風險現狀

從現實情況來看，國內外銀行所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風險有關。雖然國內銀行在防范操作風險方面作了大量的工作，但由于受認識上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等因素的影響，目前國內銀行在操作風險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風險管理機制的建立和完善。

（一）治理結構缺陷及內部控制不力導致對經營管理層監(jiān)督不足

目前，由于國有商業(yè)銀行股權結構單一，國家作為所有者，并未明確由哪一個部門來具體行使國有銀行的所有者代表職能，即使國有銀行在形式上建立起完整的公司治理結構，但只要單一的國有產權繼續(xù)存在，本應行使所有者監(jiān)督職能的董事會仍然沒有動力對經營管理層進行監(jiān)督，這種所有者監(jiān)督的缺位是國有商業(yè)銀行公司治理結構的一個根本缺陷，導致對國有銀行內部管理人員的監(jiān)督難以落到實處，管理層濫用職權的行為難以得到控制和及時制止。另外，由于某些基層銀行監(jiān)管人員業(yè)務素質不高，不懂銀行業(yè)務，而金融創(chuàng)

1新、金融工具的日益復雜和金融專業(yè)化使得“外部人”對銀行管理層監(jiān)督難度越來越大，從而容易導致銀行管理層權力失控。

（二）經營管理層激勵不足及激勵失當產生道德風險

銀行經營管理者作為經濟理性人，其追求的目標是個人報酬的最大化和盈利資本的升值。管理能力是一種稀缺資本，銀行如果要追求利潤最大化，就應賦予此種資本相當于它為銀行帶來的邊際收益的報酬。也就是說，在委托一代理關系中，委托人必須給予代理人適當和充分的激勵，才能避免具有信息優(yōu)勢的代理人的機會主義行為，確保委托人與代理人的利益趨同。

我國商業(yè)銀行特別是國有銀行普遍存在對經營管理層激勵不足和激勵失當的問題。目前國有商業(yè)銀行經營管理人員的薪酬體系類似于公務員，相對于股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員其待遇偏低，銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風險。很難想象，一個打理成千上萬億元資產的人，每月領取數千元的報酬，僅此一項就可以導致他的行為方式產生嚴重扭曲。再加上，適應市場經濟的商業(yè)銀行企業(yè)文化建設嚴重滯后，對銀行從業(yè)人員的價值觀培育和職業(yè)道德教育缺失，不少銀行經營管理者經不起權、錢的誘惑，趁銀行管理不嚴格、法律制度不健全之機，以權謀私，以貸謀私，大肆侵吞國家財產。

（三）操作風險管理手段亟待加強。

1.是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。2.是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。3.是操作風險的數據積累不足。由于產權和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。

三、商業(yè)銀行操作風險的具體表現形式

長期以來，我國商業(yè)銀行操作風險管理領域主要體現在柜臺交易處理與操作方面，如現金收付、賬務處理、單證管控等領域，這類風險給予了較多的關注。

隨著商業(yè)銀行越來越多地進入新的、不熟悉的業(yè)務領域，越來越多地從收費咨詢業(yè)務中獲取收入，新的操作風險也伴隨而來。特別是在商業(yè)銀行與保險、證券、信托之間合作不斷加深的背景下，因為代理銷售而引發(fā)的操作風險應引起足夠的重視：

(1)代理銷售業(yè)務的風險主要是錯誤銷售、銷售誤導、銷售欺詐。

(2)錯誤銷售是銀行客戶經理或柜面人員將高風險的產品銷售給低風險承受力的人（風險厭惡者）導致客戶因難以承受損失而控告銀行的風險。

(3)銷售誤導是銀行客戶經理或柜面人員夸大產品的收益或功能或某種承諾或人為縮小產品的風險向客戶推薦產品，導致客戶因承受損失而控告銀行的風險。

(4)銷售欺詐是使用欺騙性語言來宣傳某種產品或投資工具誘導客戶購買而導致客戶

控告銀行的風險。

四、商業(yè)銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系

在一定程度上，防范操作風險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務規(guī)章制度和操作流程，使內控制度建設與業(yè)務發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，要根據情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度。對那些與現實不相適應的規(guī)章制度要及時修改、廢止，并總結重大風險事件的經驗教訓，及時發(fā)現并彌補制度設計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，商業(yè)銀行應構建防范操作風險的組織架構，不斷完善對操作風險的識別、評估、監(jiān)測、咨詢和報告機制，并建立與銀行內部法律部門、其他分專業(yè)風險管理部門的合作機制，協(xié)助銀行高層有效防范操作風險。另外，風險管理部門還應針對不同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風險管理手冊，涵蓋相應崗位全部現行的業(yè)務流程，風險點等，使員工能根據手冊速查，了解某項業(yè)務的具體辦理方法、依據，以及發(fā)生某種操作風險后，應該如何處理和向上匯報。第三，不斷增強風險管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對已有的各種業(yè)務流程的再造和設置操作風險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構進行垂直的、扁平化的管理。第四，在進一步完善制度的同時，改變業(yè)務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度，防范道德風險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務的操作，要辦業(yè)務必須經過必需的業(yè)務流程。（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經理不能代客戶辦理。（3）程序設計與業(yè)務操作分離。即程序設計人員不能從事業(yè)務操作，當然，隨著員工素質的提高，復合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風險應引起高度重視。

（二）營造以“誠信審慎”為核心的風險控制文化

風險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務活動是遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生，原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的，嚴密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標準而不愿或沒有嚴格執(zhí)行制度。據統(tǒng)計，近年國內外公布的銀行案件中，后者占90％以上。為此，商業(yè)銀行營造的風險控制文化應是一種融合現代商業(yè)銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。如何避免這些問題的發(fā)生呢?可以從以下幾點著手: 一是商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，引導全行員工樹

立對風險管理的認同感，真正意識到風險管理絕不僅僅是風險部門和風險管理人員的事情，風險管理人人有責，使風險意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到自身崗位上存在的風險點，形成防范風險的第一道屏障。二是商業(yè)銀行要確立鼓勵主動發(fā)現和報告風險的基調，通過機制完善，建立各風險管理職能部門間有效的分工和合作機制，以及信息交流和溝通機制，縮短操作風險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風險信息，采取相應的制度安排和機制建設，規(guī)避風險或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。三是商業(yè)銀行要提高內控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學技術來加強操作風險的控制。通過計算機程序編制、設定權限指令，控制超越授權的違規(guī)操作，避免因為個人的疏忽而導致的業(yè)務失誤，有效防范風險；通過計算機系統(tǒng)強化對業(yè)務操作運行的實時監(jiān)控管理，構建全面覆蓋內控關鍵環(huán)節(jié)的風險預警和監(jiān)控系統(tǒng)；借助計算機系統(tǒng)收集、加工、反饋風險信息數據，為決策提供充分信息支持；同時，加強信息技術運用自身風險防范管理。

（三）切實加大對責任人員的查處力度并引入獎罰并舉機制

一是通過補充、修改完善有關問責制度，加大對各級領導人員管理責任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風險損失的各級領導人員的責任追究力度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價；二是適應強化內控、規(guī)范管理的需要，對有關規(guī)章制度做進一步補充與細化，明確責任追究的重點和要求；三是加大對責任認定人員的行為約束和責任追究，確保責任認定工作得到落實；四是通過對處理程序的調整、完善，明確處理程序中應貫徹的原則、責任認定部門、責任認定的監(jiān)察部門、責任認定程序與處理程序的對接等。通過內部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調配合，強化風險責任的追究機制，堅決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處罰，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）加強思想道德教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質

操作風險的防范關鍵是對行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本，建立一個綜合的教育網絡，并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責要求，理解和掌握業(yè)務的整體流程和關鍵風險點，同時加強員工理想信念、職業(yè)道德和法紀觀念等在內的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面商業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強員工的歸屬感和責任感。要根據每位員工的品德和業(yè)務能力，結合不同年齡、學歷和工作經驗，分配適合的崗位；同時把好“進門關”，對重要部門、要害崗位的員工，要進行嚴格挑選，并適時進行崗位輪換，防范操作風險。同時要加強對員工業(yè)務技能的培訓，提高操作人員的業(yè)務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰(zhàn)略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。

參考文獻：

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