第一篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類規(guī)避措施

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類

風(fēng)險(xiǎn)分類，就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的不同，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各種不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分的過(guò)程。

風(fēng)險(xiǎn)分類是為一定的目的服務(wù)的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的分類，首先是不斷加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)認(rèn)識(shí)的需要。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類，可以使人們更好地把握風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)及變化的規(guī)律性。其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行科學(xué)管理，確定科學(xué)控制手段的必要前提。

由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的不同，可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，從不同的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。根據(jù)本書分析所涉及的范圍，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類主要可以從以下幾個(gè)方面來(lái)劃分。

1、按構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)劃分：

①自然風(fēng)險(xiǎn)。由于自然因素的不確定性給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如洪水、風(fēng)暴、地震等均屬此類風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)通常是災(zāi)難性的，多數(shù)情況是人力無(wú)法抗拒的。

②經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相聯(lián)系的各種經(jīng)濟(jì)因素的不確定性，而給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)常遇到的，它既可以給企業(yè)造成獲益機(jī)會(huì)，也可以使企業(yè)承受損失。

③政治風(fēng)險(xiǎn)。這是指由政治因素變動(dòng)對(duì)企業(yè)構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。它包括國(guó)際政治風(fēng)云變換，也 包括國(guó)內(nèi)政治、政策的改變。

④技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指由于科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)通常是積極的，可為企業(yè)發(fā)展提供機(jī)會(huì)，但如果企業(yè)不能及時(shí)抓住機(jī)遇，墨守陳規(guī)，也可能蒙受風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、按風(fēng)險(xiǎn)形成的原因劃分：

①主觀風(fēng)險(xiǎn)。指由于主觀決策上的原因所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)，它是由主觀認(rèn)識(shí)的局限性造成的;②客觀風(fēng)險(xiǎn)。指由于客觀原因的影響而構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)?？陀^風(fēng)險(xiǎn)不是由企業(yè)主觀因素引起的，但企業(yè)可以根據(jù)客觀條件的變化及時(shí)準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)客觀情況的變化趨勢(shì)，以便及時(shí)采取應(yīng)變措施，力求保證企業(yè)長(zhǎng)久立于不敗之地。

主觀與客觀是一組相對(duì)的概念，站在企業(yè)立場(chǎng)上，所謂的客觀條件，對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)，很可能是主觀條件。因而，所謂客觀風(fēng)險(xiǎn)的不可控性也是相對(duì)的，企業(yè)不可控的客觀風(fēng)險(xiǎn)，有些是國(guó)家的可控風(fēng)險(xiǎn)。

3、按風(fēng)險(xiǎn)的范圍劃分：

①局部性風(fēng)險(xiǎn)。這是指在某一局部范圍內(nèi)存在而未波及到全局的風(fēng)險(xiǎn);②全局性風(fēng)險(xiǎn)。這是指在一個(gè)整體內(nèi)涉及到全局性的風(fēng)險(xiǎn)。

4、按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分：

①輕度風(fēng)險(xiǎn)。這是風(fēng)險(xiǎn)程度最低的，在一般情況下即使有風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整體不發(fā)生大的影響;②中度風(fēng)險(xiǎn)。這比輕度風(fēng)險(xiǎn)要大，這種風(fēng)險(xiǎn)雖然未達(dá)到左右整體的程度，但對(duì)整體卻會(huì)產(chǎn)生明顯的影響;③高度風(fēng)險(xiǎn)。也稱為重大風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就會(huì)使整體陷于困境，必須經(jīng)過(guò)一定的時(shí)間才能恢復(fù)正常狀態(tài)，嚴(yán)重時(shí)能造成企業(yè)無(wú)法生存，置企業(yè)于死地而不再逢生。

5、按風(fēng)險(xiǎn)存在的方式劃分：

①潛在型風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)作為一種可能性存在著，并已估計(jì)到風(fēng)險(xiǎn)的程度和范圍，但這種可能性尚未變成現(xiàn)實(shí)性;②延緩型風(fēng)險(xiǎn)。由于有利條件的增強(qiáng)，使不利因素發(fā)生的影響暫時(shí)受到抑制，因而風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生比原來(lái)估計(jì)的時(shí)間推遲，但風(fēng)險(xiǎn)尚未排除;③突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)。這主要是由偶發(fā)事件引起的風(fēng)險(xiǎn)，是人們事先沒(méi)有估計(jì)到并在沒(méi)有思想準(zhǔn)備的情況下出現(xiàn)的;④轉(zhuǎn)移型風(fēng)險(xiǎn)。由于客觀條件的改變，而使構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的因素發(fā)生作用方向改變，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)向別的主體轉(zhuǎn)移;⑤競(jìng)爭(zhēng)性風(fēng)險(xiǎn)。競(jìng)爭(zhēng)性風(fēng)險(xiǎn)指由于企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)，而彼此對(duì)對(duì)方構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)所形成的后果，主要由企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和策略決定，風(fēng)險(xiǎn)存在的范圍廣，形式復(fù)雜，企業(yè)應(yīng)予以足夠的重視。

6、按風(fēng)險(xiǎn)控制的程度劃分：

①可控制風(fēng)險(xiǎn)。是指人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因和條件認(rèn)識(shí)的比較清楚，并能通過(guò)采取相應(yīng)的措施，把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi);②不可控制風(fēng)險(xiǎn)。這主要是由于自然因素和外界因素的影響而構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)，人們對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)形成的原因和條件認(rèn)識(shí)不清，或者即使對(duì)構(gòu)成這種風(fēng)險(xiǎn)的原因和條件認(rèn)識(shí)比較清楚，但無(wú)力改變外界的條件，因而失去控制能力。

7、按企業(yè)經(jīng)營(yíng)類型劃分：

①維持型風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)在不增加新的投入，維持原有經(jīng)營(yíng)規(guī)模條件下所遇到的風(fēng)險(xiǎn);②擴(kuò)展型風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)追加新的投入，擴(kuò)大規(guī)模或提高質(zhì)量的條件下所遇到的風(fēng)險(xiǎn);③開拓型風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)越出原有范圍，或者改變?cè)瓉?lái)的經(jīng)營(yíng)方向，向新領(lǐng)域開發(fā)所遇到的風(fēng)險(xiǎn);④開放型風(fēng)險(xiǎn)是指在開放條件下，企業(yè)在對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)聯(lián)系過(guò)程中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。

8、按風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)來(lái)劃分：

①純風(fēng)險(xiǎn)。是企業(yè)在不改變?cè)薪?jīng)營(yíng)條件和維持原有經(jīng)營(yíng)狀況下所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果只有遭受風(fēng)險(xiǎn)損失，而不會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)效益;②投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。這是企業(yè)在其進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于進(jìn)行某種探索，使原有經(jīng)營(yíng)條件有所改變的情況下所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，可能造成損失，也可能帶來(lái)效益。

9、按風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)來(lái)劃分：

①國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。主要是指在開放條件下國(guó)家在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際信貸等方面所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家對(duì)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)承擔(dān)的部分，也屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn);②企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)在其進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);③個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，也叫私人風(fēng)險(xiǎn)。是指由個(gè)人承擔(dān)的那部分風(fēng)險(xiǎn)

10、按風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容劃分：

按風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容來(lái)劃分，風(fēng)險(xiǎn)的種類是多種多樣，其中主要有： ①市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);②技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);③生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn);④信貸風(fēng)險(xiǎn);⑤資源風(fēng)險(xiǎn);⑥環(huán)境風(fēng)險(xiǎn);⑦涉外風(fēng)險(xiǎn);⑧人事風(fēng)險(xiǎn);⑨事故風(fēng)險(xiǎn);⑩制度改革風(fēng)險(xiǎn)……

11、按決策要求劃分：

①可接受風(fēng)險(xiǎn)。人們?cè)趯?duì)某一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策時(shí)，是否愿意承受這一風(fēng)險(xiǎn)，取決于這種風(fēng)險(xiǎn)的可能后果與決策者的主觀意愿。如果這種風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)收益，盡管也可能使企業(yè)蒙受風(fēng)險(xiǎn)損失，只要收益大于損失，且收益可能性較大，而損失可能性較小，那么，企業(yè)可以認(rèn)為這種風(fēng)險(xiǎn)是可接受的。當(dāng)然，對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受，應(yīng)由企業(yè)決策者最后來(lái)決斷。

②不可接受風(fēng)險(xiǎn)。任何人從主觀上來(lái)說(shuō)都不愿蒙受風(fēng)險(xiǎn)損失，這就是所謂風(fēng)險(xiǎn)懨惡傾向。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的懨惡程度是隨風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性增大而增強(qiáng)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性大于風(fēng)險(xiǎn)收益的可能性時(shí)，人們就不能主動(dòng)承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)也就成為不可接受風(fēng)險(xiǎn)?？山邮茱L(fēng)險(xiǎn)與不可接受風(fēng)險(xiǎn)的界限不是絕對(duì)的，它受時(shí)間、企業(yè)自身?xiàng)l件和決策者素質(zhì)等因素所決定。在短時(shí)期看，屬于不可接受風(fēng)險(xiǎn)，但從長(zhǎng)時(shí)期分析，可能屬于可接受的風(fēng)險(xiǎn);在一個(gè)實(shí)力較小的企業(yè)看來(lái)是不可接受的風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)一個(gè)實(shí)力很強(qiáng)的企業(yè)卻可能是可接受風(fēng)險(xiǎn);在一個(gè)比較保守的決策者看來(lái)是不可接受的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于一個(gè)開拓精神較強(qiáng)的決策者卻是可接受的。如此等等，說(shuō)明劃定其界限的困難。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的上述分類，仍然不能包括風(fēng)險(xiǎn)分類的全部。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的和具體要求，還可以從不同的角度，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行具體劃分。對(duì)于不同企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，其風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)各具特色。

如何規(guī)避企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，任何投資都是風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇并存的。建立一個(gè)企業(yè)很容易，但是能夠成功的維持和發(fā)展一個(gè)企業(yè)并不容易。就我個(gè)人來(lái)看，企業(yè)投資存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。面對(duì)這些問(wèn)題，在中國(guó)特色的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下如何規(guī)避企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)呢？

我認(rèn)為首先企業(yè)應(yīng)該在充分認(rèn)識(shí)面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，未雨綢繆，采用各種手段和措施，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)加以預(yù)警、規(guī)避、控制和處理，盡可能以最小的代價(jià)確保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使企業(yè)不斷做強(qiáng)做大。相對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)抗擊投資風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，投資風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際發(fā)生對(duì)中小企業(yè)的打擊可能是致命的。所以，中小企業(yè)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避顯得尤為重要。

巴菲特認(rèn)為，避開投資誤區(qū)的方法有很多，但是把所有雞蛋放在同一個(gè)籃子里，然后小心翼翼地看管它，無(wú)疑是很重要的一條。在中國(guó)，“投資有風(fēng)險(xiǎn)，入市須謹(jǐn)慎”這個(gè)道理人人都懂，可是在實(shí)際操作時(shí)往往就被忘得一干二凈。這表明，無(wú)論是衡量股票投資風(fēng)險(xiǎn)還是規(guī)避股票投資風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)人的觀點(diǎn)、方法、態(tài)度都不同。巴菲特說(shuō)，不同類型的上市公司所具有的投資風(fēng)險(xiǎn)是不同的，但有一點(diǎn)非常明確：如果投資者能夠做到集中投資，就能在降低投資風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，取得較高的投資收益率。雖然集中投資在短期內(nèi)的投資收益率波動(dòng)可能會(huì)很大，可是從長(zhǎng)期看，收益率一定會(huì)非常高。相反，如果迷信分散投資，由于分散投資方式的風(fēng)險(xiǎn)居高不下，投資者最多只能取得相當(dāng)于市場(chǎng)平均水平的投資回報(bào)率。研究表明，從1987年到1996年這10年間，伯克希爾公司投資的主要股票品種平均年收益率高達(dá)29.4%，比同期標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)的年平均收益率高出10.5個(gè)百分點(diǎn)。取得這樣高的投資業(yè)績(jī)，與巴菲特自覺(jué)規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)是分不開的。說(shuō)穿了，他的方法并沒(méi)有多少神秘，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是“集中投資＋長(zhǎng)期投資”。巴菲特的觀點(diǎn)，對(duì)于規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資的作用很大，但這只是一個(gè)宏觀來(lái)提出的規(guī)避方法，并不能夠具體的解決企業(yè)在整個(gè)運(yùn)作種遇到的每一個(gè)詳細(xì)的問(wèn)題。所以，就這一方面我提出了以下自己的規(guī)避方法：

1、注重投資組合。企業(yè)進(jìn)行投資時(shí)，投資對(duì)象不同，投資的風(fēng)險(xiǎn)也不同。為了減少投資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)把資金分布在不同的投資項(xiàng)目上，進(jìn)行不同的投資組合。由于每個(gè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)不同、收益不同，這樣，多個(gè)項(xiàng)目的組合結(jié)果，就有可能在盈虧相抵后還有利潤(rùn)。

2、改進(jìn)投資決策方式。大多數(shù)中小企業(yè)的成長(zhǎng)方式往往是創(chuàng)始人靠自己的能力在市場(chǎng)中多年打拼而換來(lái)的。這些企業(yè)的“老板”往往認(rèn)為自己有過(guò)人的判斷能力、領(lǐng)導(dǎo)能力和決策能力。當(dāng)中小企業(yè)還處于家庭作坊式生產(chǎn)時(shí)，“一言堂”這種的決策方式可能有效。但當(dāng)企業(yè)逐漸成長(zhǎng)壯大時(shí)，這種方式不僅不會(huì)產(chǎn)生效果，甚至?xí)o企業(yè)招來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)必須改變決策時(shí)一意孤行的做法，充分聽取大家的意見和建議。做到科學(xué)決策，避免盲目投資，投資決策是企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策，直接影響著企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)決策者必須通過(guò)投資項(xiàng)目的可行性分析，進(jìn)行周密的市場(chǎng)調(diào)查，做好商業(yè)計(jì)劃書來(lái)減少?zèng)Q策失誤。

3、建立和不斷完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。目前，我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度等方面存在各種各樣的問(wèn)題，由此產(chǎn)生了中小企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)設(shè)置高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，配備高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，使財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有效運(yùn)行。

4、編制詳盡的投資預(yù)算。在企業(yè)主做出投資決定之前，中小企業(yè)必須本著“節(jié)約每一個(gè)銅板”辦事業(yè)的原則，根據(jù)投資對(duì)象和投資方案編制詳盡的預(yù)算，并做到方法科學(xué)、內(nèi)容全面。另外，在投資施行過(guò)程中，也要嚴(yán)格預(yù)算控制，做到又好又省。比如，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算控制中小企業(yè)在借款時(shí)就應(yīng)注意安排未來(lái)還本付息的資金，否則需要借新債還舊債，但中小企業(yè)舉債能力較弱，容易發(fā)生不能支付到期債務(wù)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)可以通過(guò)編制現(xiàn)金預(yù)算，合理調(diào)度資金，加快資金周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)收支管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算控制未來(lái)的發(fā)展規(guī)模，在現(xiàn)金預(yù)算和其他財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督下，便可避免發(fā)生由于盲目發(fā)展而陷入資金不足的困境。

5、加強(qiáng)中小企業(yè)業(yè)主的培訓(xùn),中小企業(yè)業(yè)主往往缺乏財(cái)務(wù)和管理知識(shí)，政府和有關(guān)部門應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到這個(gè)問(wèn)題，幫助中小企業(yè)業(yè)主提高投資決策水平。同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)有豐富的管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的專職經(jīng)理人員；在生產(chǎn)管理上，應(yīng)有專門的技術(shù)人員和生產(chǎn)計(jì)劃，使生產(chǎn)有條不紊地進(jìn)行。

6、提高員工素質(zhì)。有時(shí)僅憑老板個(gè)人拍腦袋可能會(huì)將一項(xiàng)投資做失敗，給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。而中小企業(yè)的管理人員大多數(shù)是老板的親朋好友，這些人對(duì)老板一般很忠誠(chéng)，可往往沒(méi)有專業(yè)的理財(cái)知識(shí)。因此，建議中小企業(yè)主外聘理財(cái)專家。利用專家的專業(yè)知識(shí)及時(shí)進(jìn)行投資的可行性分析，并編制投資預(yù)算。

7、改善中小企業(yè)投資的外部環(huán)境，解決中小企業(yè)投資的資金短缺問(wèn)題, 需要政府和企業(yè)共同努力。一方面，政府應(yīng)在資金政策上給予優(yōu)惠。如政府直接資助，這樣可以將失業(yè)救濟(jì)金轉(zhuǎn)為生產(chǎn)資金,有利于社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另一方面，拓寬中小企業(yè)融資渠道。針對(duì)中小企業(yè)在融資方面存在的渠道不多、形式單一等問(wèn)題, 采取相應(yīng)措施。

8、規(guī)范企業(yè)的擔(dān)保行為。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中小企業(yè)不可避免地要面臨為他人擔(dān)保和請(qǐng)他人為自己擔(dān)保的問(wèn)題。然而擔(dān)保是要負(fù)連帶責(zé)任的，一旦發(fā)生債務(wù)人不能按期償債的情形，擔(dān)保人要負(fù)責(zé)清償，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)必須規(guī)范擔(dān)保行為，在對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，謹(jǐn)慎抉擇。要建立一套具有可操作性的制度；要對(duì)被擔(dān)保的企業(yè)進(jìn)行細(xì)致、深入的了解并進(jìn)行跟蹤分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取有效措施；要求被擔(dān)保方為擔(dān)保方提供反擔(dān)保。

我認(rèn)為在中國(guó)特色市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)可以通過(guò)以上措施來(lái)規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，企業(yè)由于自身的特點(diǎn)決定了其投資風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，但任何投資風(fēng)險(xiǎn)都有一個(gè)逐步呈現(xiàn)，不斷惡化的過(guò)程，應(yīng)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，根據(jù)具體情況選擇適合的規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)的方法，這樣企業(yè)才能走上良性發(fā)展的軌道，真正做強(qiáng)做大。

風(fēng)險(xiǎn)管理主要步驟

對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)保障。這就要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)資源及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成的消極影響，使生產(chǎn)能夠持續(xù)進(jìn)行?？梢姡L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)的處理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)。只有在全面了解各種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能夠預(yù)測(cè)危險(xiǎn)可能造成的危害，從而選擇處理風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法很多，常見的方法有： 2.1.1◆生產(chǎn)流程分析法

生產(chǎn)流程分析法是對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。生產(chǎn)流程分析法可分為風(fēng)險(xiǎn)列舉法和流程圖法。1.風(fēng)險(xiǎn)列舉法指風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)該企業(yè)的生產(chǎn)流程，列舉出各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的所有風(fēng)險(xiǎn)。2.流程圖法指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門將整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程一切環(huán)節(jié)系統(tǒng)化、順序化，制成流程圖，從而便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2.1.2◆財(cái)務(wù)表格分析法 財(cái)務(wù)表格分析法是通過(guò)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營(yíng)業(yè)報(bào)告書及其他有關(guān)資料進(jìn)行分析，從而識(shí)別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)、責(zé)任等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2.1.3保險(xiǎn)調(diào)查法

采用保險(xiǎn)調(diào)查法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以利用兩種形式： 通過(guò)保險(xiǎn)險(xiǎn)種一覽表，企業(yè)可以根據(jù)保險(xiǎn)公司或者專門保險(xiǎn)刊物的保險(xiǎn)險(xiǎn)種一覽表，選擇適合該企業(yè)需要的險(xiǎn)種。這種方法僅僅對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)不可保風(fēng)險(xiǎn)則無(wú)能為力。委托保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行調(diào)查設(shè)計(jì)，找出各種財(cái)產(chǎn)和責(zé)任存在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)實(shí)際上就是估算、衡量風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)管理人運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)其掌握的統(tǒng)計(jì)資料、風(fēng)險(xiǎn)信息及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)分析和研究，進(jìn)而確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的頻度和強(qiáng)度，為選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)一般包括以下兩個(gè)方面：

2.2.1預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的概率：通過(guò)資料積累和觀察，發(fā)現(xiàn)造成損失的規(guī)律性。一個(gè)簡(jiǎn)單的例子：一個(gè)時(shí)期一萬(wàn)棟房屋中有十棟發(fā)生火災(zāi)，則風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率是1/1000。由此對(duì)概率高的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)防范。

2.2.2預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度：假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，導(dǎo)致企業(yè)的直接損失和間接損失。對(duì)于容易造成直接損失并且損失規(guī)模和程度大的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)重點(diǎn)防范。

第二篇：企業(yè)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的幾點(diǎn)措施

企業(yè)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的幾點(diǎn)措施(2015-04-02 19:51:14)轉(zhuǎn)載▼ 分類： 公司勞動(dòng) 企業(yè)要運(yùn)行，就要聘用員工，用工風(fēng)險(xiǎn)必然存在，下面就如何規(guī)避用工風(fēng)險(xiǎn)談?wù)勛约旱捏w會(huì)。

一、建立健全企業(yè)規(guī)章制度

在一個(gè)企業(yè)里，只要規(guī)章制度合法合規(guī)，規(guī)章制度就是企業(yè)運(yùn)營(yíng)和執(zhí)行的準(zhǔn)則，因此制定規(guī)章制度程序要合法合規(guī)，內(nèi)容也要合法合規(guī)。內(nèi)容是否合法合規(guī)，則要顧問(wèn)律師或?qū)Ｂ毞▌?wù)人員才好判斷，制定程序方面，則企業(yè)人力資源人員就可掌握，具體而言，應(yīng)按《勞動(dòng)合同法》“第四條 用人單位應(yīng)當(dāng)依法建立和完善勞動(dòng)規(guī)章制度，保障勞動(dòng)者享有勞動(dòng)權(quán)利、履行勞動(dòng)義務(wù)。用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定。在規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定實(shí)施過(guò)程中，工會(huì)或者職工認(rèn)為不適當(dāng)?shù)模袡?quán)向用人單位提出，通過(guò)協(xié)商予以修改完善。用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者”執(zhí)行，比較簡(jiǎn)單的做法就是每項(xiàng)制度的制定應(yīng)取得工會(huì)的認(rèn)可，因?yàn)楣?huì)是代表職工利益的。

企業(yè)規(guī)章制度涉及聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)合同管理、休假考勤、社保、工資福利、獎(jiǎng)懲制度、員工檔案管理、保密制度、印章管理、文件管理、會(huì)議制度、接待安排、資產(chǎn)管理、宿舍管理、食堂管理、消防安全、門禁制度、網(wǎng)絡(luò)管理等等。

二、盡職調(diào)查、勞動(dòng)合同簽訂方面

員工入職時(shí)，應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，如人力有限，可只針對(duì)重要職位進(jìn)行盡職調(diào)查，要求員工提供離職證明，人力資源部可以打電話或前往離職企業(yè)了解該待聘員工的離職真實(shí)性及是否存在未了解的勞資糾紛，以便降低勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)。

勞動(dòng)合同條款應(yīng)按照勞動(dòng)法律法規(guī)制定，避免出現(xiàn)條款無(wú)效的情況。

三、做好入職培訓(xùn)工作

員工入職時(shí)，必須要學(xué)習(xí)公司規(guī)章制度，每次學(xué)習(xí)都要有員工對(duì)學(xué)習(xí)內(nèi)容進(jìn)行書面確認(rèn)，以便盡到企業(yè)的告知義務(wù)，存檔備查，發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議時(shí)，便于案件處理。

四、準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資、提供福利、為員工購(gòu)買社保

如不能及時(shí)發(fā)放工資、提供福利，應(yīng)取得職工代表大會(huì)、工會(huì)認(rèn)可，做好員工的安撫工作，并及時(shí)公示公告。

對(duì)于不愿意購(gòu)買社保的員工或不愿意將外地社保轉(zhuǎn)入本地的員工，建議采取勞務(wù)派遣方式，盡量將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，因?yàn)閯趧?wù)派遣公司在處理這方面的經(jīng)驗(yàn)較企業(yè)要豐富，而且也與勞動(dòng)部門有良好的溝通關(guān)系。如果必須和員工簽訂勞動(dòng)合同，社保仍可以委托當(dāng)?shù)厝肆Y源公司代為購(gòu)買，目前勞動(dòng)部門一般認(rèn)可這種方式；如果員工拒絕購(gòu)買，則應(yīng)由員工本人說(shuō)明原因，作出承諾，盡管這種承諾未必有效，但至少可以應(yīng)對(duì)勞動(dòng)部門的檢查，同時(shí)發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議時(shí)，也有理可辯，而不是措手不及。

五、獎(jiǎng)懲按制度執(zhí)行

涉及到處罰處分時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按制度執(zhí)行，做到有理有據(jù)，并征求工會(huì)意見，同時(shí)宜以該員工書面確認(rèn)為妥，如員工拒絕簽字，則宜用手機(jī)短信（勞動(dòng)合同中預(yù)留的或能證明其本人使用的號(hào)碼）、郵件告知其本人，必要時(shí)可采用快遞。并應(yīng)在企業(yè)公告欄張貼，拍照作為證據(jù)使

用。對(duì)于獎(jiǎng)勵(lì)，也應(yīng)按制度執(zhí)行，以避免獎(jiǎng)金數(shù)額方面的爭(zhēng)議。

六、應(yīng)對(duì)勞動(dòng)爭(zhēng)議方面

一旦發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議，應(yīng)分析原因和利弊，如果確實(shí)對(duì)企業(yè)明顯不利，則應(yīng)跟員工擺事實(shí)，講道理，講勞動(dòng)仲裁耗時(shí)耗力，講公司的實(shí)際困難及不對(duì)之處，爭(zhēng)取協(xié)商處理；如屬員工無(wú)理取鬧，則應(yīng)堅(jiān)決抵制。

在勞動(dòng)仲裁或訴訟階段，應(yīng)重證據(jù)，因?yàn)楦鶕?jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，很大程度上是企業(yè)承擔(dān)舉證責(zé)任，此時(shí)就突出員工檔案管理工作的重要性了。

做好仲裁、法院的溝通工作，企業(yè)確實(shí)違法的地方，應(yīng)坦然承認(rèn)，并及時(shí)改正，配合案件順利進(jìn)行；員工違法的地方，應(yīng)堅(jiān)決指出，爭(zhēng)取企業(yè)的做法得到審理人員的認(rèn)可和理解。一般企業(yè)面對(duì)勞動(dòng)案件時(shí)采取“拖”字訣，其實(shí)累的是員工和企業(yè)法務(wù)人員、顧問(wèn)律師，為了兼顧雙方利益，一味地拖肯定不是辦法，當(dāng)然為達(dá)成調(diào)解，采取戰(zhàn)術(shù)性的拖延還是可以的。對(duì)于群體勞動(dòng)爭(zhēng)議，應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況，分階段地分化利益群體，能調(diào)的調(diào)，能裁的裁，為了維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，仲裁或司法人員會(huì)相對(duì)重視，也會(huì)盡力促成調(diào)解的。當(dāng)然，宗旨是要盡量降低企業(yè)的損失、影響。

第三篇：淺談企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施

淺談企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施

摘要

人力資本是企業(yè)的重要戰(zhàn)略資源，人力資本的特性使得企業(yè)進(jìn)行人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)巨大。所以，如何防范人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)，獲得人力資本投資較高的回報(bào)率是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。本文從人力資本投資的角度分析了企業(yè)人力資本投資的風(fēng)險(xiǎn)的種類及規(guī)避措施。

關(guān)鍵詞人力資本投資、風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避措施

知識(shí)經(jīng)濟(jì)逐漸席卷全球的今天，人力資本的巨大價(jià)值，已越來(lái)越為人們所認(rèn)識(shí)?！捌髽I(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)質(zhì)上是人才的競(jìng)爭(zhēng)”，已經(jīng)成為人們的共識(shí)。企業(yè)人力資本的存量已成為一個(gè)企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展的關(guān)鍵，隨著知識(shí)和技術(shù)的更新速度加快，企業(yè)人力資本的增長(zhǎng)，也已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的核心條件。有投資就有風(fēng)險(xiǎn)，特別是由于企業(yè)人力資本具有不同于一般資本的特性，使企業(yè)人力資本投資具有更大的風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。1 人力資本投資的特點(diǎn)

人力資本的形成源于人力資本投資。人力資本投資既有與其它資本投資形式所共有的資本投資特性，又有著自己的獨(dú)特性。這種獨(dú)特性主要表現(xiàn)為：

1.1 投資對(duì)象復(fù)雜性

企業(yè)人力資本投資對(duì)象是企業(yè)全體員工，他們?cè)趯I(yè)教育、文化水平、個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、學(xué)習(xí)態(tài)度以及個(gè)人年齡、性格、愛好等諸多方面都存在不同程度的差異，這種差異決定了企業(yè)人力資本投資對(duì)象的復(fù)雜性及投資收益的不確定性。

1.2 投資環(huán)境不確定性

單位所賴以存在的環(huán)境總是不斷變化的，而人力資本投資行為所產(chǎn)生的效果自然受到環(huán)境中各種變動(dòng)因素的影響。就外部而言，國(guó)家政策傾向的變化、產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整、市場(chǎng)需求的轉(zhuǎn)變等因素，都可能導(dǎo)致人力資本投資的風(fēng)險(xiǎn)，而科學(xué)

技術(shù)的突破更會(huì)使原有的人力資本產(chǎn)生貶值風(fēng)險(xiǎn)。隨著產(chǎn)品更新?lián)Q代的周期越來(lái)越短，單位投資于技術(shù)研究與開發(fā)的投資折舊速度越來(lái)越快，風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。

1.3 投資行為的長(zhǎng)期性

人力資本投資屬于一種周期較長(zhǎng)的投資。投資周期長(zhǎng)本身就意味著不確定因素增多，使投資的風(fēng)險(xiǎn)加大。短期看來(lái)，較好的投資項(xiàng)目有可能經(jīng)不起時(shí)間的考驗(yàn)。除去一般性的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，還有來(lái)自投資客體的風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 投資收益間接性

人力資本投資的收益不是全部以使用價(jià)值的形式體現(xiàn)出來(lái)的，有相當(dāng)一部分表現(xiàn)在非經(jīng)濟(jì)方面。盡管目前對(duì)人力資本的研究已經(jīng)進(jìn)入到理論建模和量化分析的階段，但是至今尚未取得突破性的進(jìn)展，沒(méi)有找到令人信服的精確計(jì)算投資收益的方法。投資收益的間接性與投資主體的多元性的并存，使建立明晰的人力資本產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)成為困難，有可能加劇投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)的種類

人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)做出人力資本投資決策時(shí)候，由于未來(lái)不確定因素的變化不能準(zhǔn)確判斷，可能引起財(cái)務(wù)損失的機(jī)會(huì)。由于投資本身固有的風(fēng)險(xiǎn)性，以及人力資本投資的特殊性，使人力資本投資行為的風(fēng)險(xiǎn)較之一般投資更具有復(fù)雜性及不確定性。人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：

2.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品、服務(wù)、技術(shù)等因?yàn)槭袌?chǎng)需求的改變出現(xiàn)衰退時(shí)，必然使已習(xí)慣原有市場(chǎng)需求的人力資本投資發(fā)生損失。

2.2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，導(dǎo)致人力資本快速折舊而貶值。企業(yè)為一項(xiàng)新工藝、新技術(shù)投資開發(fā)的人力資本，如果由于外界的科技創(chuàng)新使這項(xiàng)工藝技術(shù)變得落后、陳舊，而使投資形成的人力資本貶值，這被稱為企業(yè)人力資本投資的技術(shù)變化風(fēng)險(xiǎn)。尤其是IT等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。技術(shù)變化日新月異，如果不認(rèn)真做好技術(shù)分析和市場(chǎng)信息跟蹤，很容易造成人力資本投資的技術(shù)失效。

2.3 激勵(lì)制度風(fēng)險(xiǎn)

人力資本的一個(gè)重要特性在于人力資本需要很強(qiáng)的激勵(lì)才能最大限度地發(fā)揮作用。企業(yè)的薪酬福利和獎(jiǎng)懲制度是企業(yè)激勵(lì)員工的主要方式，它是體現(xiàn)公司對(duì)每一位員工公平與否的主要指標(biāo)，是企業(yè)人力資本投資的一個(gè)重要方面。美國(guó)哈佛大學(xué)管理學(xué)院詹姆斯教授對(duì)人力資本的能動(dòng)性曾做過(guò)專題研究，結(jié)果表明：如果沒(méi)有激勵(lì)，一個(gè)人的能力則可以發(fā)揮到20% ～30%。如果得到激勵(lì)，一個(gè)人的能力則可以發(fā)揮到80% ～90%。但如果激勵(lì)制度不合理、不科學(xué)，會(huì)致使人力資本的能動(dòng)性、創(chuàng)造性不能充分調(diào)動(dòng)起來(lái)，有時(shí)還會(huì)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，從而導(dǎo)致企業(yè)人力資本投資的失敗。

2.4 對(duì)象選擇風(fēng)險(xiǎn)

人力資本投資的對(duì)象應(yīng)當(dāng)是適合企業(yè)文化和具體的工作崗位特點(diǎn)的應(yīng)聘者和員工，由于人力資本投資的過(guò)程較長(zhǎng)，選擇對(duì)象時(shí)應(yīng)當(dāng)注重員工的成長(zhǎng)性，這樣投資才會(huì)有效果，否則，利用同樣的資本開發(fā)出來(lái)的不同的投資對(duì)象其結(jié)果相差很大。比如經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的人員并沒(méi)有掌握應(yīng)該掌握的知識(shí)與技能，造成“投資失效”，或者已經(jīng)掌握培訓(xùn)所學(xué)的知識(shí)與技能，但日后工作不努力，并不能為單位帶來(lái)效益。

2.5 人力資本外流風(fēng)險(xiǎn)

由于人才的外流或傷亡而導(dǎo)致的人力資本不能被企業(yè)使用而造成的風(fēng)險(xiǎn)。這是企業(yè)人力資本投資的直接風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)甚至無(wú)法彌補(bǔ)的。人力資本在使用中除了需要個(gè)人的早期投資積累，還需要企業(yè)進(jìn)行持續(xù)不斷的投資積累，才能保證人力資本的保值增值。企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

人力資本決定著企業(yè)的興衰和存亡，企業(yè)要正確認(rèn)識(shí)企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)，采取防范措施，有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)人力資源管理目標(biāo)，提高員工素質(zhì)和企業(yè)實(shí)力，實(shí)現(xiàn)更大的發(fā)展。

3.1加強(qiáng)和重視對(duì)外市場(chǎng)的調(diào)查研究

企業(yè)要進(jìn)行詳細(xì)的市場(chǎng)調(diào)查和分析，其人力資本投資行為要以市場(chǎng)為導(dǎo)向。

3.2 科學(xué)進(jìn)行企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

科學(xué)進(jìn)行企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是投資決策的重要環(huán)節(jié)，是根據(jù)各人力

資本投資方案對(duì)不確定因素的控制，以及不確定因素發(fā)生的概率分布以及不確定因素發(fā)生所造成投資的財(cái)務(wù)損失預(yù)期進(jìn)行估計(jì)。如在企業(yè)面臨技術(shù)革新與管理創(chuàng)新時(shí)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)新技術(shù)發(fā)明、新產(chǎn)品開發(fā)以及知識(shí)更新等不確定因素進(jìn)行人力資本預(yù)前儲(chǔ)備投資評(píng)估。

3.3 建立激勵(lì)性報(bào)酬體系

應(yīng)當(dāng)制定體現(xiàn)人力資本價(jià)值的薪酬制度，建立富有激勵(lì)性的報(bào)酬體系。過(guò)高的報(bào)酬水平造成企業(yè)成本的增加，過(guò)低則會(huì)導(dǎo)致人才外流。報(bào)酬體系在滿足人的基本需求前提下，要能充分調(diào)動(dòng)職工的積極性和創(chuàng)造性。報(bào)酬分配應(yīng)合理拉開差距，克服平均主義，建立起結(jié)構(gòu)合理、管理良好的績(jī)效付酬制度，在公平的基礎(chǔ)上向高素質(zhì)、高貢獻(xiàn)的優(yōu)秀員工傾斜，使企業(yè)的工資水平對(duì)外具有競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)內(nèi)能使員工感到公平，發(fā)揮報(bào)酬分配系統(tǒng)的激勵(lì)功能。

3.4 完善人才測(cè)評(píng)體系，優(yōu)化企業(yè)培訓(xùn)機(jī)制

擁有良好的人才測(cè)評(píng)體系是一個(gè)成功企業(yè)的必備條件，人才評(píng)析是一項(xiàng)重要的人力資源管理技術(shù)。企業(yè)只有建立一個(gè)完善的人才測(cè)評(píng)體系，將這項(xiàng)基礎(chǔ)工作做得規(guī)范化、系統(tǒng)化、高效化，才能避免因聘用不合適的員工而造成低效的人力資本投資。企業(yè)在選擇人力資本投資對(duì)象時(shí)，應(yīng)多注重員工的成長(zhǎng)性，這樣的投資才能獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的收益。因此，企業(yè)需要建立起科學(xué)的人力資本投資對(duì)象測(cè)評(píng)體系，這樣方能準(zhǔn)確了解人力資本投資對(duì)象的成長(zhǎng)性，避免人力資本投資對(duì)象的選擇風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 正確處理人力資本外流

由于每個(gè)人的價(jià)值取向、目標(biāo)追求各不相同，因此，人力資本外流的風(fēng)險(xiǎn)是不能完全避免的。但是可以要做到：一旦發(fā)生人力資本的外流，便把其風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低限度。由于人力資本投資主體的多樣性，其完整性的產(chǎn)權(quán)歸屬無(wú)法確定，因此企業(yè)必須將人力資本產(chǎn)權(quán)“割裂”，當(dāng)人力資本外流時(shí)，企業(yè)就可以對(duì)屬于它的那部分人力資本產(chǎn)權(quán)進(jìn)行追償。其具體做法是：企業(yè)將人力資本投資與其他各種投資分別處理，單獨(dú)做賬。并對(duì)這部分投資要求一個(gè)比企業(yè)平均收益率稍高的回報(bào)率，一旦人力資本流失風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，企業(yè)就可以根據(jù)初始投資和所要求的回報(bào)率計(jì)算出應(yīng)追償值，據(jù)此向人力資本投資對(duì)象追償。

結(jié)論

隨著人力資本在企業(yè)的地位日益突出，人力資本投資的地位占企業(yè)支出的比重也日益增大，人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)也成為一個(gè)日益重要的研究課題。所以企業(yè)須重視和加強(qiáng)人力資本投資的風(fēng)險(xiǎn)分析，正確地予以防范，達(dá)到科學(xué)決策的目的。

第四篇：如何規(guī)避企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)之我議

現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)已成為最重要的商事主體，形形色色的企業(yè)觸及社會(huì)的各個(gè)角落。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要元素，企業(yè)承載著盈利的使命，然而,在其追求利益最大化的過(guò)程中,企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)也如影相隨?？梢哉f(shuō)，企業(yè)從產(chǎn)生、發(fā)展到消亡，每一個(gè)環(huán)節(jié)都布滿風(fēng)險(xiǎn)，但其最終的落腳點(diǎn)或者說(shuō)最終的風(fēng)險(xiǎn)必然是法律風(fēng)險(xiǎn)。那么，如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)控制法律風(fēng)險(xiǎn)的能力, 進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的持續(xù)健康發(fā)展,就日益成為各大企業(yè)管理人所要考慮的重大問(wèn)題。

中航油（新加坡）、安達(dá)信……這些“血”的事實(shí)一再告訴我們,在今天，企業(yè)的生產(chǎn)盈利水平與防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力是相輔相成的。如果一家企業(yè)不注重法律風(fēng)險(xiǎn)的防范,數(shù)十年甚至幾十年的經(jīng)營(yíng)成果也許只需輕輕的幾次電腦鼠標(biāo)點(diǎn)擊就在數(shù)秒時(shí)間內(nèi)灰飛煙滅。因此,筆者認(rèn)為，在法制日益完善的今天,每個(gè)企業(yè)管理者不僅要提高自身的法律意識(shí)，更需要熟悉掌握法律風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源及其預(yù)防措施，這樣在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中才能最大限度規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn),才能將企業(yè)的管理工作事半功倍,減少一些不必要的管理成本,為企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和良性發(fā)展提供保障。

一、提高管理者法律意識(shí)、切斷法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生根源。所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，就是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)中不懂法律規(guī)則、疏于法律審查、逃避法律監(jiān)管所造成的經(jīng)濟(jì)糾紛和涉訴給企業(yè)帶來(lái)的潛在或已發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于企業(yè)而言，企業(yè)的任何一種行為都可能存在不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不

1在就像市場(chǎng)機(jī)遇無(wú)處不在一樣?！案闹啤⒉①?gòu)、重組、對(duì)外投資、契約合同、產(chǎn)銷行為……”，特別是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，企業(yè)所面臨的環(huán)境也日趨復(fù)雜多變，企業(yè)管理者的法律意識(shí)如果還只是停留在這種事后救火的法律救濟(jì)方式上來(lái)維護(hù)合法權(quán)益，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上時(shí)代發(fā)展的要求。

企業(yè)管理者可以不精通法律知識(shí)，但不可以沒(méi)有法律意識(shí)。筆者認(rèn)為，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)完全是可以事前預(yù)防的。即便是一些“不該發(fā)生的事故”還是頻繁發(fā)生了，究其原因還是我們的企業(yè)管理者法律意識(shí)不夠強(qiáng)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)還不夠深，在法律風(fēng)險(xiǎn)防范上的投入還不夠多（包括精力和金錢的投入）。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)企業(yè)平均支出的防范法律風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用占企業(yè)收入的1%，但是中國(guó)呢？大多數(shù)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理投入嚴(yán)重不足，法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力很弱，因法律風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)就更高。

經(jīng)驗(yàn)告訴我們，企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在法律風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，可怕的是我們不去注意它，防范它，任其發(fā)展。因此，注重提高企業(yè)管理者的法律意識(shí)，進(jìn)一步熟悉與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的法律知識(shí)并對(duì)企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的安全檢查，把隱藏在企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)掘出來(lái)，事先采取防范或預(yù)防機(jī)制規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，切斷法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源。

二、防患于未然，定期進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

企業(yè)要“長(zhǎng)治久安”，需要具有完善的內(nèi)部管理體制和風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)避機(jī)制，預(yù)先知道風(fēng)險(xiǎn)的所在并進(jìn)而設(shè)法避免法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。隨著我國(guó)法治經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和法律的不斷完善，我們的企業(yè)管理者也應(yīng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，法律意識(shí)要有一個(gè)大的提升，即從“救火”意識(shí)到“防火”意識(shí)；從法律救濟(jì)意識(shí)到法律防范意識(shí)；從依法維權(quán)意識(shí)到依法治企意識(shí)?？傊?，要使我們的法律意識(shí)完成一個(gè)從被動(dòng)意識(shí)到主動(dòng)意識(shí)的提升。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)防微杜漸，未雨綢繆，在內(nèi)部確定一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，投入一定的精力、人力、財(cái)力，事先建立法律“防火墻”，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的主體資格風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)隱蔽風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)、訴訟仲裁風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)權(quán)交易及投資風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、地域及客戶關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等法律風(fēng)險(xiǎn)擋在企業(yè)發(fā)展之外，從依法治企上尋找可持續(xù)發(fā)展的道路。

筆者認(rèn)為，企業(yè)的管理者們應(yīng)每年定期為自己的企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。所謂法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指通過(guò)法律及相關(guān)行業(yè)專家對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)調(diào)查，并出具《法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》的意向預(yù)防性法律防范可行性建議。通過(guò)審查企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、公司章程、公司各項(xiàng)許可證照、內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理制度和流程、對(duì)外重大合同簽署的決策和流程、勞動(dòng)合同管理、固定資產(chǎn)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等項(xiàng)目分別進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)其中可能存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)和潛在的訴訟。通過(guò)《法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，及時(shí)把企業(yè)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)披露出來(lái)，以引起企業(yè)管理者的足夠注意，并進(jìn)而在法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)的幫助下，及時(shí)采取適當(dāng)措施，最終未雨綢繆，防范于未然。

三、建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范規(guī)避機(jī)制，切實(shí)提升法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力。

企業(yè)“走出去”，法律須先行?！榜{駛技術(shù)再高，也有被追尾的可能” 再大再?gòu)?qiáng)的企業(yè)也要防范法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的各種行為都會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)，任何類型的法律風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)造成商機(jī)的喪失；被廣泛宣傳的法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)會(huì)對(duì)企業(yè)的商譽(yù)帶來(lái)極大的損害。當(dāng)這種損害發(fā)生時(shí)，會(huì)存在另一種風(fēng)險(xiǎn)，公司業(yè)務(wù)可能陷入惡性循環(huán)。商譽(yù)的損害會(huì)使商業(yè)伙伴喪失信心，繼而引起收入下降，投資者喪失信心，最后導(dǎo)致股票價(jià)值下跌。

美國(guó)波音公司，該公司總部有500名高管人員，其中法律顧問(wèn)有232個(gè)，占了約46%，而去年有關(guān)部門所作的“中國(guó)100強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查”表明，大部分中國(guó)企業(yè)對(duì)“走出去”的法律風(fēng)險(xiǎn)未有清楚認(rèn)識(shí)，中國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的費(fèi)用支出僅是發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)的1/50。

預(yù)警機(jī)制應(yīng)當(dāng)建立在分析的基礎(chǔ)之上，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制強(qiáng)調(diào)前瞻性，強(qiáng)調(diào)防患于未然，重視法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力的提高，以切實(shí)減輕企業(yè)的損失。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新等方法，來(lái)發(fā)現(xiàn)、識(shí)別經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)和管理活動(dòng)中的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)源，最大限度規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

調(diào)查表明，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的大型企業(yè)，都普遍積極地采取規(guī)范的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，其中準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)源不失為一個(gè)亮點(diǎn)。對(duì)于我們運(yùn)輸企業(yè)而言，企業(yè)存在一天，風(fēng)險(xiǎn)就伴隨一天。

在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的權(quán)衡間，風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)共存，其中以下幾點(diǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)源尤為值得關(guān)注。

合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)：指在合同談判、訂立、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，融資類合同、合作類合同和施工承包類合同、材料供應(yīng)類合同涉及金額巨大。尤其是如果未能經(jīng)過(guò)有效的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，極可能存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，給雙方當(dāng)事人留下糾紛隱患。

并購(gòu)轉(zhuǎn)讓中的法律風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)兼并涉及公司法、競(jìng)爭(zhēng)法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響較大，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高。其中的一些關(guān)于特種行業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的大、價(jià)值評(píng)估難、轉(zhuǎn)讓手續(xù)繁瑣、廉政風(fēng)險(xiǎn)大，雖然規(guī)范了轉(zhuǎn)讓程序和要求，但操作中的法律風(fēng)險(xiǎn)仍然巨大。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)是蘊(yùn)涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果，其客體是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財(cái)產(chǎn)，要求相關(guān)企業(yè)管理機(jī)構(gòu)給予特別關(guān)注。

人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)：《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》和國(guó)務(wù)院制定的相關(guān)勞動(dòng)用工行政法規(guī)及部門規(guī)章，是保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益的法律體系。作為老牌的公路運(yùn)輸企業(yè)屬勞動(dòng)密集性企業(yè)，在人力資源管理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問(wèn)題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來(lái)勞動(dòng)糾紛。

財(cái)務(wù)稅收法律風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)的涉稅行為因?yàn)樯婕白袷刎?cái)務(wù)、稅收等法律法規(guī)直接關(guān)系到企業(yè)的未來(lái)利益，例如有些企業(yè)多交了稅或少交了稅，或者因?yàn)樯娑愋袨槎袚?dān)了相應(yīng)的法律責(zé)任。

運(yùn)營(yíng)管理法律風(fēng)險(xiǎn)：作為運(yùn)輸企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理中，車輛、安全等管理工作中，涉及管理瑕疵引發(fā)的侵權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)，收取服務(wù)費(fèi)引發(fā)的合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)，以及在交通事故中引發(fā)的人身和財(cái)產(chǎn)損害賠償?shù)确娠L(fēng)險(xiǎn)。

筆者認(rèn)為，在防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，企業(yè)必須結(jié)合實(shí)際抓住工作重點(diǎn)，準(zhǔn)確把握經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)源，才不會(huì)避重就輕，造成顧此失彼。

基業(yè)長(zhǎng)青是每一個(gè)企業(yè)的夢(mèng)寐以求，但百年老店畢竟是鳳毛麟角。所以，作為一位現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)順應(yīng)法制經(jīng)濟(jì)的時(shí)代需要，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施，并將之?dāng)[在企業(yè)日常管理的重要位臵，方能在激烈的市場(chǎng)角逐中永保青春、始終立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營(yíng)理想。正如古人所云：任憑波浪翻天起，自有中流穩(wěn)渡舟。

第五篇：《企業(yè)合同范本及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《企業(yè)合同范本及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避大全》2009年（法律出版社）主編

王風(fēng)和、婁秋琴（合著）

這是一本企業(yè)管理的書籍，該書主要針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中法律制度和意識(shí)不強(qiáng)的管理者容易犯的缺陷，點(diǎn)評(píng)了9類常用的合同風(fēng)險(xiǎn)，詳細(xì)梳理了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，常見的99個(gè)合同的陷阱和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并分析了風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方法（帶光盤），該書是目前市場(chǎng)上一種科普性比較實(shí)用的工具書。