第一篇：銀行會計業(yè)務(wù)差錯的成因及策略

銀行會計業(yè)務(wù)差錯的成因及策略

近年來農(nóng)村合作銀行堅持以加快發(fā)展作為第一要務(wù), 將開拓創(chuàng)新與審慎經(jīng)營相結(jié)合，充分發(fā)揮政策、機(jī)制、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，鞏固客戶，在不放松為“三農(nóng)”服務(wù)的前提下，以客戶為中心，全方位、多領(lǐng)域發(fā)展業(yè)務(wù),至今已成為聯(lián)系廣大農(nóng)戶、立足農(nóng)村社區(qū)、服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的金融主力軍。但是在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，不可避免的會遇到各式各樣的問題需要解決，會出現(xiàn)各種類型的差錯，尤其是前臺柜員作為合作銀行的一線員工，提及柜員差錯，一般常見的有出納長短款、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作差錯、憑證打印出錯等，可以簡單歸結(jié)為：賬差錯、款差錯。那么差錯是如何形成的呢？怎么做可以降低差錯率？在此筆者談?wù)剛€人工作中的一點(diǎn)感受，忘同行們共同探討：

一、業(yè)務(wù)差錯形成原因

1.部分柜員責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高?！按中拇笠舛稿e”。對服務(wù)觀念的錯誤理解，部分柜員存在重營銷輕風(fēng)險防范的思想。另外由于銀行內(nèi)控制度的完善，柜面人員工作壓力加大，部分員工為了減輕勞動強(qiáng)度，減少工作時間等原因而隨意簡化操作流程。具體體現(xiàn)在對會計憑證審核不夠細(xì)心，日末勾對流水流于形式。

2.部分柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，主動學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的意愿不夠。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度變化較多，部分員工受年齡，教育程度的限制，接受新業(yè)務(wù)的能力有限以及現(xiàn)有我國現(xiàn)有的“只進(jìn)不出，多學(xué)少學(xué)一個樣”的用人體制而形成的“因不知而犯錯”。

3.桌面憑證與印章擺放無序。通過觀察不難發(fā)現(xiàn)：經(jīng)常手寫傳票的柜員是因為傳票擺放混亂而導(dǎo)致的。由于傳票沒有歸類，沒有整齊擺放，當(dāng)柜員業(yè)務(wù)繁忙時就很容易拿錯業(yè)務(wù)憑證，出現(xiàn)打印錯誤，通過手寫更改的現(xiàn)象。同樣，印章擺放不科學(xué)也會讓柜員在忙亂的時候拿錯、敲錯章，等到發(fā)現(xiàn)的時候已經(jīng)晚了，造成這種情況主要是由于業(yè)務(wù)印章沒有依照使用者的使用習(xí)慣擺放，或者說是沒有形成固定的擺放習(xí)慣。

4.授權(quán)復(fù)于形式。有些需要雙人復(fù)核的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦者以為授權(quán)者會審核仔細(xì)，所以在做業(yè)務(wù)的時候沒有謹(jǐn)慎對待，而授權(quán)者以為經(jīng)辦者肯定不會有錯，所以也 1 沒有仔細(xì)審核，只是礙于有監(jiān)控擺了個模樣，事實上，兩位柜員都沒有對此筆業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，這會產(chǎn)生重大隱患，直接造成嚴(yán)重差錯。

二、避免業(yè)務(wù)差錯策略

1.增強(qiáng)責(zé)任心綜合柜員制網(wǎng)點(diǎn)要求單人完成存款、貸款、結(jié)算、代理等各類業(yè)務(wù)，在大大提高工作效率的同時也加大了差錯風(fēng)險。工作責(zé)任心不強(qiáng)，就容易出現(xiàn)差錯，這就需要我們有極強(qiáng)的工作責(zé)任心，對自己辦理的每一筆業(yè)務(wù)，都要認(rèn)真辦理，仔細(xì)核對，不能有一絲一毫的馬虎，也不能存有依賴思想，認(rèn)為經(jīng)過事后監(jiān)督員審核，有差錯也會審核出來，只有自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自我承擔(dān)風(fēng)險，才能做到對儲戶負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)、對單位負(fù)責(zé)。

2．加強(qiáng)學(xué)習(xí)全面提高柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。學(xué)習(xí)對每一個人來說，都是至關(guān)重要的，學(xué)習(xí)是做好工作的基礎(chǔ)和前提，是提高自身素質(zhì)的基本途徑。當(dāng)今社會，時代在變、環(huán)境在變，合作銀行各類金融產(chǎn)品也不斷的更新?lián)Q代，如果不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不掌握各類業(yè)務(wù)的操作流程與規(guī)章制度，就會發(fā)生差錯。柜員發(fā)生業(yè)務(wù)差錯后，應(yīng)從中汲取教訓(xùn)，學(xué)習(xí)正確處理方法將“要我學(xué)”變?yōu)椤拔乙獙W(xué)”。強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn),增強(qiáng)員工的綜合素質(zhì),提高員工隊伍整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。例如讓會計定期給員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，先由柜員發(fā)表自已在日常辦理業(yè)務(wù)中遇到的問題，然后再由會計進(jìn)行講解。形成員工預(yù)到問主動學(xué)習(xí)的良好氛圍。只有用心學(xué)習(xí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平與服務(wù)水平，才能服務(wù)好每一位儲戶，才能與合作銀行共同成長。

3.提高精神狀態(tài)，集中注意力。營業(yè)場所往往是比較嘈雜的，幾個柜組同時辦理業(yè)務(wù)，客戶咨詢的聲音，其他柜員辦理業(yè)務(wù)的聲音，如果注意力不集中，就會發(fā)生差錯。柜員在這種環(huán)境下應(yīng)做到冷靜、沉著、頭腦清醒，并做到“三不”，一是不聽，在辦理業(yè)務(wù)時，不去聽別人討論的話題，耳朵用來服務(wù)客戶；二是不想，辦理業(yè)務(wù)時不要去想其他事情，人在崗，心在崗，其他的事情等到下班再去思考；三是不帶情緒工作，柜員不能將生活中的情緒帶到工作中，影響自己的工作，更不能將消極情緒帶給客戶。

4.堅持“一筆一清”。柜員在辦理業(yè)務(wù)時，往往一筆沒清，又接辦下一筆業(yè)務(wù)，甚至同時接辦幾筆業(yè)務(wù)，這樣慌忙中就會把幾個客戶的憑條弄混，甚至將戶名、存期、金額錄入錯誤，所以柜員應(yīng)做到筆和紙不離手，把客戶報出的數(shù)字及時記載在紙上，敲打鍵盤時有核對的依據(jù)，這樣就能有效減少差錯；有多少客戶在柜臺外等候，也要做到“一筆一清”，并且辦理下一筆業(yè)務(wù)時就不要去想上一筆辦理的業(yè)務(wù)現(xiàn)金收付是否準(zhǔn)確，這樣就會減少差錯。

5.做好“一日三盤庫”。有些柜員認(rèn)為“一日三盤庫”無此必要，只要不差款，做這些表面功夫既耽誤時間又浪費(fèi)精力，其實“一日三盤庫”作為一項規(guī)章制度，對柜員每日的賬款平衡至關(guān)重要。早晨盤庫可以對尾箱的現(xiàn)金憑證做到心中有數(shù)，中午盤庫后可將上午半天的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證整理好，假若晚上盤庫出現(xiàn)帳款不符，柜員可以縮小查找范圍，從而能及時追回現(xiàn)金或是找出錯誤的業(yè)務(wù)憑證。

6.整齊放置辦公用品。前臺柜員上崗后，第一件事就是應(yīng)該將空白憑證按類別放置整齊，辦理業(yè)務(wù)時才不會用錯憑證，通過監(jiān)控錄像，發(fā)現(xiàn)憑證使用錯誤大多是因為柜員憑證擺放混亂，業(yè)務(wù)繁忙時拿錯業(yè)務(wù)憑證導(dǎo)致。現(xiàn)金也應(yīng)按面值歸類放置，尤其是新員工，在現(xiàn)金整理方面不要雜亂無章，毫無頭緒，各類面值、新舊不一的現(xiàn)金應(yīng)依照使用者的習(xí)慣分門別類擺放整齊，可減少現(xiàn)金收付中的錯款。

7.健全規(guī)章制度，規(guī)范服務(wù)行為。為了防范業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，銀行必須強(qiáng)化制度管理，嚴(yán)格規(guī)范員工的業(yè)務(wù)操作行為。對已發(fā)生的差錯案例，要組織員工進(jìn)行剖析，查找原因，舉一反三，吸取教訓(xùn)。對由于違章而導(dǎo)致差錯發(fā)生的行為，要納入員工業(yè)務(wù)考核范圍，以增強(qiáng)員工的風(fēng)險意識、防范意識，從而增強(qiáng)崗位責(zé)任，從源頭上防范業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生。

三、產(chǎn)生現(xiàn)金差錯如何處理

1．辦理過程中如果發(fā)現(xiàn)差錯的話，一般采取沖正，抹賬，或和顧客協(xié)商多取了是再入或直接支付，如果少支了就再支一筆。沖正抹賬一般需經(jīng)顧客同意才能辦理。

2.支取一般不太會出現(xiàn)金額差錯較大的現(xiàn)象，因為現(xiàn)在的現(xiàn)金付現(xiàn)有一定權(quán)限限制10萬以上就需他人授權(quán)才能辦理，這就有他人復(fù)核的過程。而一般存入金額過在發(fā)生差額的話發(fā)現(xiàn)后在及時通知客戶到銀行來外理，進(jìn)行反交易或其它方式來彌補(bǔ)。

3.發(fā)生和外地銀行發(fā)生業(yè)務(wù)而造成的情況，要及時和當(dāng)?shù)劂y行聯(lián)系，幫助追回，如不能追回，銀行將根據(jù)實際金額和具體情況對柜員及銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行責(zé)任追究和認(rèn)定，酌情處罰，具體外罰比例是不一定的。沖正和抹賬這都不是一個人能單獨(dú)辦理的，要其它柜員授權(quán)，超過一定數(shù)額要主辦會計或上級領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)才行?，F(xiàn)在現(xiàn)金制度比較合理，而柜員一般除早中晚三盤庫之外，還要求及時盤庫，所以一般發(fā)生差錯還是比較容易發(fā)現(xiàn)的，只要認(rèn)真仔細(xì)還是能避免發(fā)生差錯，而一旦發(fā)現(xiàn)有錯就應(yīng)該及時查詢，停止對外業(yè)務(wù)。

農(nóng)村合作銀行的發(fā)展，必須堅持與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，農(nóng)村合作銀行也只有采取各種有效的手段不斷解決在發(fā)展中遇的難題，才能在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)與金融飛發(fā)展的今天立于不敗之地。

第二篇：銀行會計差錯成因及對策

會計憑證，是用來記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的發(fā)生、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任、作為記賬依據(jù)的書面證明，也是核對賬務(wù)和事后留存查考的重要依據(jù)。填制和審核會計憑證，是銀行會計核算操作的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，在任何情況下，沒有審核合格，真實有效的會計憑證就不能處理業(yè)務(wù)、記載賬務(wù)———這是銀行會計核算的一條必須遵守的基本規(guī)定。會計憑證任何一個細(xì)小差錯都可能影響銀行資金安全和相關(guān)責(zé)任認(rèn)定。隨著我國全面開放銀行業(yè)承諾的日期到來，我國銀行業(yè)的競爭進(jìn)一步加劇。商業(yè)銀行柜面人員崗位職責(zé)在現(xiàn)金收付和帳務(wù)核算的基礎(chǔ)上普遍增加了產(chǎn)品營銷職責(zé)。客戶的滿意度和會計憑證規(guī)范性之間的矛盾進(jìn)一步的擴(kuò)大。會計憑證差錯的風(fēng)險防范壓力進(jìn)一步加大。下面我就根據(jù)自身的工作經(jīng)歷簡要分析一下銀行會計憑證差錯的類型，原因及對策。

一．會計憑證差錯類型：

1.會計憑證不合法，不真實。這主要是指在內(nèi)外部欺詐行為下產(chǎn)生的假票據(jù)，假印章等。

2.缺少會計憑證。這主要指以下三種情況。第一種是柜員在無真實會計憑證的情況下，自我想象或在領(lǐng)導(dǎo)的授意下任意處理帳務(wù)。第二種是由于柜員疏忽丟失會計憑證或?qū)嫅{證交由客戶帶走。最后一種是由于柜員不熟悉相關(guān)文件規(guī)定和疏忽未留存客戶提供的相關(guān)原始憑證。例如掛失業(yè)務(wù)未留客戶身份證復(fù)印件，單位通知存款設(shè)定和支取時客戶未提供書面申請等。

3.會計憑證要素不全，格式不規(guī)范。主要有大小寫不一致，支取人簽章與被背書人名稱不符，印章不全，授權(quán)人未簽章以及錯用會計憑證等等。

二．會計憑證差錯的形成的原因：

1.部分柜員道德觀念淡薄，法律意識不強(qiáng)，受金錢的誘惑或為個人，小集體的利益“挺而走險”而形成的“故意犯錯”。

2.部分柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，主動學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的意愿不夠。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度變化較多，部分員工受年齡，教育程度的限制，接受新業(yè)務(wù)的能力有限以及現(xiàn)有我國現(xiàn)有的“只進(jìn)不出，多學(xué)少學(xué)一個樣”的用人體制而形成的“因不知而犯錯”。

3.部分柜員責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高?！按中拇笠舛稿e”。由于受產(chǎn)品直通車的影響以及對服務(wù)觀念的錯誤理解，部分柜員存在重營銷輕風(fēng)險防范的思想。另外由于銀行內(nèi)控制度的完善，柜面人員工作壓力加大，部分員工為了減輕勞動強(qiáng)度，減少工作時間等原因而隨意簡化操作流程。具體體現(xiàn)在對會計憑證審核不夠細(xì)心，日末勾對流水流于形式。

三．降低會計憑證差錯率的對策：

1．全面提高柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，完善用人體制，加大培訓(xùn)力度，改變培訓(xùn)模式，實行以考代訓(xùn)的方式，將“要我學(xué)”變?yōu)椤拔乙獙W(xué)”。例如組織專人定期（一般為每月）將培訓(xùn)內(nèi)容整理成冊下發(fā)給每一個員工，先由柜員進(jìn)行自學(xué)，然后進(jìn)行一次集中考試，對于考試成績在85分以下員工再進(jìn)行一次有償培訓(xùn)。85分以上的可以不再參加培訓(xùn)，并適當(dāng)進(jìn)行物質(zhì)獎勵。形成柜員主動學(xué)習(xí)的良好氛圍。另外實行一定程度的退出機(jī)制。只有這樣，柜員才會熟悉業(yè)務(wù)，理解業(yè)務(wù)。柜員理解了，差錯率也就降低了。

2．加強(qiáng)管理：業(yè)務(wù)管理部門、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)會計主管要加強(qiáng)柜員管理，不能聽之任之。管理可從以下二個方面考慮：

一方面，了解柜員思想動態(tài)，對有“挺而走險”傾向的柜員重點(diǎn)關(guān)注。及時進(jìn)行心理引導(dǎo)，對于辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。防止利用假憑證或不合法的憑證進(jìn)行作案。對于其他柜員重點(diǎn)引導(dǎo)柜員加強(qiáng)責(zé)任性，引導(dǎo)柜員對自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要細(xì)心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理帳務(wù)前基本上把憑證要素審核齊全。另外日終流水進(jìn)行換人勾對，對會計憑證進(jìn)行再審核，這樣才能有效防止出現(xiàn)缺少憑證及要素不全等現(xiàn)象。

另一方面建立業(yè)務(wù)量、核算質(zhì)量長效考核機(jī)制，對業(yè)務(wù)量大，核算水平好的柜員進(jìn)行物質(zhì)和精神獎勵，反之，則進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和違規(guī)積分。處罰標(biāo)準(zhǔn)不能太低，也不能太高，太高難以承受會造成柜員心理負(fù)擔(dān)，影響工作積極性，處罰標(biāo)準(zhǔn)太低，又不能起到震攝作用。

總之只要措施到位了，降低會計憑證差錯率的目標(biāo)才能實現(xiàn)。

3．加強(qiáng)事后稽核，會計憑證每天經(jīng)?柜員辦理業(yè)務(wù)前認(rèn)真審核————日末勾對流水時再次仔細(xì)核對——————-換人勾對流水由勾對人再次審核“流程后，第二天早，會計主管還應(yīng)抽出一定時間對所有柜員憑證進(jìn)行最后一次把關(guān)審核，對缺少要素的憑證進(jìn)行彌補(bǔ)，對可疑憑證和業(yè)務(wù)進(jìn)行詢問調(diào)查。

第三篇：淺論防范銀行前臺業(yè)務(wù)差錯

淺論防范銀行前臺業(yè)務(wù)差錯

兩節(jié)營銷已在一季度落下帷幕，每天除了營業(yè)時間要面對繁多的業(yè)務(wù)，營業(yè)日終后還要整理一天下來累積的憑證，難免有各種各樣的問題，容易出現(xiàn)各種差錯。如何有效減少和避免差錯是擺在我們面前的一大難題。在我們武陵南路支行全體柜面人員的努力下，一季度可以說是全年最忙碌的幾個月里，我們沒有出現(xiàn)稽核差錯。根據(jù)這幾個月的經(jīng)驗，我想談?wù)剛€人工作中的一點(diǎn)感受，與大家一起探討。我所接觸的業(yè)務(wù)并不是很全面，大部分是對私的業(yè)務(wù)，比較簡單，但卻也常常出現(xiàn)各種差錯。差錯的出現(xiàn)大多是以下幾個原因：

一、審核憑證不細(xì)致，粗心大意。由于柜面壓力較大，在很多時候為了減輕工作壓力，縮短工作時間，日終勾兌流水僅僅只是核對憑證是否丟失，并沒有對憑證具體內(nèi)容進(jìn)行審核。

二、業(yè)務(wù)水平需要提高。有時候出現(xiàn)的差錯是因為對業(yè)務(wù)不了解，或是沒有及時消化吸收一些新的規(guī)章制度。根據(jù)自己的想象辦業(yè)務(wù)或者一直按照舊的規(guī)定辦業(yè)務(wù)很容易出現(xiàn)差錯。

三、責(zé)任心不夠。在辦理一些風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)前，并沒有經(jīng)過謹(jǐn)慎的審核。例如是否為本人開戶，轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金匯款業(yè)務(wù)里收款方的戶名和收款金額是否與填寫一致等。而這些差錯發(fā)生后整改起來也是比較有難度的，為了快點(diǎn)辦理完業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致需要花更多的時間來整改差錯。

前臺業(yè)務(wù)，單筆計算，前后不過幾分鐘，更快的幾十秒就能完成，而差錯可能就發(fā)生在那短短的時間內(nèi)，如何避免差錯是我們一直在總結(jié)的問題。

首先，我們柜員要增強(qiáng)責(zé)任心。辦理每一筆業(yè)務(wù)都要仔細(xì)核對，不能有一絲馬虎。即使是在比較嘈雜的環(huán)境中，也要集中注意力，更加不要把自己的情緒帶入工作之中。日終勾兌流水時，除了核對憑證是否丟失，還要對憑證上一些要素認(rèn)真檢查。在主管審核憑證之前自己能把好第一道關(guān)才能更有效地減少差錯，不能過于依賴主管第二天檢查憑證。

其次，要注意正確的操作流程?！耙还P一清”是最基本的操作規(guī)范，很多本可以避免的差錯就是在沒有“一筆一清”的情況下產(chǎn)生。不要逆流程操作也是很重要的一項規(guī)定，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)尤為關(guān)鍵。比如要核查身份證的業(yè)務(wù)一定要先核查身份證再辦理業(yè)務(wù)，一是可以識別身份證真?zhèn)?，二是可以防止忘記留存身份證核查記錄。只有遵循科學(xué)正確的操作流程，才能建立高效流暢的操作方法，提高安全系數(shù)。

除此之外，我們還應(yīng)加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)是做好工作的基礎(chǔ)和前提，是提高自身素質(zhì)的基本途徑。時代在飛速發(fā)展，面對瞬息萬變的金融市場，我們的態(tài)度要從“要我學(xué)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獙W(xué)”，不斷吸收新的知識，同時還可以多總結(jié)別人的差錯，從中汲取教訓(xùn)。時時提高自己的業(yè)務(wù)水平，才能與建行共同成長。

“零差錯”看起來是一項不可能完成的任務(wù)，人并不是機(jī)器，出現(xiàn)差錯不可避免。但我們要是把“零差錯”當(dāng)成目標(biāo)，以此貫徹到日常工作的每個步驟，熟練掌握各類操作技巧，耐心辦理每一筆業(yè)務(wù)，就一定能向“零差錯”更近一步。

武陵南路支行王煜瑩

第四篇：銀行會計業(yè)務(wù)試題

1、下列屬我行開辦的中間業(yè)務(wù)有（ABCDE）

A、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng) B、財政直補(bǔ)

C、電力直通車 D、交通罰款E、代繳電話費(fèi)

2、小額通存通兌業(yè)務(wù)受理的個人存款賬戶包括：（AB）

A、個人銀行結(jié)算賬戶活期存折 B、個人銀行結(jié)算賬戶借記卡 C、個人活期儲蓄賬戶 D、個人定期賬戶

3、營業(yè)機(jī)構(gòu)向支行領(lǐng)取重要空白憑證的數(shù)量不得超過該機(jī)構(gòu)（30）天實際使用的數(shù)量。柜員向庫管領(lǐng)取重要空白憑證時，柜員（5）天實際使用的數(shù)量。

A、50天、7天B、60天 10天C、30天 5天 D、30天 7天

4、重慶銀行長江卡客戶到我行網(wǎng)點(diǎn)的柜面辦理存款業(yè)務(wù)，我行柜員應(yīng)該用以下哪個交易：（A）A、0561 B、0562 C、0563 D、0564

5、本行客戶風(fēng)險等級劃分為（ACD）三個等級。

A、低風(fēng)險B、無風(fēng)險C、中風(fēng)險D、高風(fēng)險

6、下列對重要空白憑證描述正確的是（AC）。

A．重要空白憑證一律納入表外科目核算

B．重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則 C．柜面使用時應(yīng)當(dāng)逐份銷號 D．單位銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺。

7、對于身份證件號碼不存在、身份證件號碼存在但與姓名不匹配或反饋照片不相符的，可采取以下方式對相關(guān)居民身份證的真實性進(jìn)一步核實（ABC）

A、要求客戶出示居民戶口簿、護(hù)照、機(jī)動車駕駛證等其他有效證件。

B、對于第二代居民身份證，營業(yè)機(jī)構(gòu)也可使用第二代居民身份證閱讀機(jī)具進(jìn)行鑒別。

C、為客戶出具聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果證明，由客戶持該證明自行到被核查人戶籍所在地公安機(jī)關(guān)申請核實并由核實機(jī)關(guān)填寫回執(zhí)，客戶持身份證和回執(zhí)到營業(yè)機(jī)構(gòu)申請辦理業(yè)務(wù)。D、將身份證退還給客戶，并且拒絕辦理所有業(yè)務(wù)。

8、客戶持存折、銀行卡（或存折賬號、銀行卡卡號）在柜臺辦理通存業(yè)務(wù)（含現(xiàn)金通存和轉(zhuǎn)賬通存）應(yīng)填寫（ABC）業(yè)務(wù)憑證。A、儲蓄存款憑證 B、個人（跨行）通存通兌業(yè)務(wù)憑證 C、儲蓄轉(zhuǎn)賬憑證

9、有價單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括（BCD）。

A.存折 B.定額存單 C.定額匯票 D.定額本票

10、蘇州農(nóng)信社客戶到我行柜面取款120000元，我行應(yīng)該收取多少手續(xù)費(fèi)：（A）A、50元 B、20元 C、10元 D、0元

11、辦理柜面通業(yè)務(wù)時，客戶現(xiàn)金取款單筆或一天內(nèi)累計最高限額不得超過（C）萬元；

A、5 B、10 C、20 D、50

12、重要空白憑證視同現(xiàn)金管理，分發(fā)采?。˙）方式。

A.自下而上 B.自上而下 C.平級調(diào)配 D.柜員間相互調(diào)配

13、按客戶風(fēng)險等級劃分，應(yīng)劃入中風(fēng)險等級的是（ABCD）。

A、來自于反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家（地區(qū)）的客戶。B、組織機(jī)構(gòu)代碼未按年年審的單位客戶。

C、短期內(nèi)同一賬戶資金收付波動較大，明顯與其經(jīng)營性質(zhì)或從事職業(yè)不相符的客戶。

D、長期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付的客戶。

14、反洗錢中稱的“合理期限”系指客戶提供的有效身份證件到期日次日起（）。

A.90天 B.30天 C.360天 D.60天

15、辦理“柜面通”現(xiàn)金存款、取款、轉(zhuǎn)賬、沖銷、補(bǔ)正業(yè)務(wù)時，如出現(xiàn)交易失敗或提交后，系統(tǒng)返回錯誤信息，或未打印憑條等異常情況，經(jīng)辦柜員必須當(dāng)時用（D）交易，查詢本方記賬是否成功；再用（B）交易，查詢他行記賬是否成功交易，根據(jù)查實的情況作出相應(yīng)處理。

A、0562 B、0564 C、0563 D、0001

16、農(nóng)信銀通存通兌不得辦理的業(yè)務(wù)包括：（ABCDE）

A、更換卡折、重寫磁條信息；

B、修改客戶的支付條件（包括密碼的修改）； C、有權(quán)機(jī)關(guān)的凍結(jié)、解凍、查詢、扣劃； D、賬戶掛失； E、對賬單及存折打印。

17、重要空白憑證根據(jù)實際情況按份數(shù)出售，每個賬戶原則上最多可出售（）本。出售時開戶行應(yīng)在每張支票上加蓋本行行名章、行號和存款人賬號，清分轉(zhuǎn)賬支票的還應(yīng)打印磁碼。

A、3 B、1 C、5 D、10

18、按客戶風(fēng)險等級劃分，應(yīng)劃入高風(fēng)險等級的是（ABD）？

A、個人結(jié)算賬戶非本人使用，長期存在代理存取款業(yè)務(wù)的客戶。B、知曉其身份資料被銀行調(diào)查后而中止交易行為的客戶。C、與反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家（地區(qū)）的客戶有資金往來業(yè)務(wù)的客戶。

D、開立單位結(jié)算賬戶 20 個以上的單位客戶，包括基本存款、一般存款、專用存款、臨時存款賬戶。開立個人結(jié)算賬戶 30 個以上的個人客戶。

19、下面對重要空白憑證描述正確的有（BC）。

A、柜員憑證尾箱中的重要空白憑證可以由客戶選擇后跳號使用 B、不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用

C、柜員每日下班前必須核對重要空白憑證的使用及庫存情況，嚴(yán)格執(zhí)行交叉復(fù)點(diǎn)簽章入庫保管

D、單位客戶購買重要空白憑證時可以用現(xiàn)金購買 20、農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)處理范圍：（ABCD）

A、異地卡折存現(xiàn)業(yè)務(wù) B、異地卡折取現(xiàn)業(yè)務(wù) C、異地卡折轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； D、異地卡折余額查詢業(yè)務(wù)。

21、金融機(jī)構(gòu)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性劃分風(fēng)險等級后，對風(fēng)險等級最高的客戶或者賬戶，至少每（B）進(jìn)行一次審核。A、3個月 B、6個月 C、9個月 D、12個月

22、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》明確規(guī)定：個人與個人、個人與單位賬戶之間（A）以上款項劃轉(zhuǎn)系大額交易。

A、單筆人民幣50萬元 B、當(dāng)日累計人民幣200萬元 C、單筆外幣等值10萬美元 D、當(dāng)日累計外幣等值20萬美元

23、自然人客戶的“身份基本信息”包括客戶的（ABD）。

A、姓名 B、國籍 C、職務(wù) D、身份證件有效期限

24、一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（C）張（枚，含）以上屬于利用新的造假手段制造假幣的，有制造販賣假幣線索的，持有人不配合金融機(jī)構(gòu)收繳行為的。收繳機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)。A.50 B.100 C.20 D.10

25、個人定期儲蓄存款包括（ABCD）

A、整存整取定期儲蓄存款、B零存整取儲蓄存款、C存本取息儲蓄存款、D整存零取儲蓄存款、26、反洗錢中所指的“短期”是指個（D）工作日以內(nèi)（含）。

A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

27、客戶一次性提取現(xiàn)金（C）元（含）以上的，要求取款人必須至少提前一天。

A、5萬 B、10萬 C、20萬 D、50萬

28、儲戶因特殊原因不能親自前來辦理掛失而委托他人辦理的，需提供的證件有（AB）

A、本人有效身份證件及清晰的身份證件復(fù)印件。B、代理人有效身份證件及清晰的身份證件復(fù)印件。C、填寫好的《掛失申請書》。D、書面委托書。

29、客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計起至少保存（D）年；

A、3 B、5 C、10 D、15 30、按照“了解你的客戶”的原則，不但要了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，并關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動、金融交易情況，了解其（ABCE)準(zhǔn)確劃分客戶風(fēng)險等級。A、資金用途 B、經(jīng)濟(jì)狀況 C、經(jīng)營狀況 D、婚姻狀況 E、資金來源

31、營業(yè)機(jī)構(gòu)除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以采取以下（ABCD）措施，識別或者重新識別。

A、要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或者身份證明文件 B、回訪客戶C、實地查訪 D、向公安、工商行政管理等部門核實

32、營業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理下述（ABCDE）人民幣銀行業(yè)務(wù)時，按規(guī)定需要核對相關(guān)個人出示的居民身份證，則應(yīng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查： A、開立、變更個人儲蓄賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶（含銀行卡）、單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)等。

B、票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡結(jié)算業(yè)務(wù)、匯兌等業(yè)務(wù)。C、個人貸款審批、單位貸款審批。D、監(jiān)控大額資金交易、識別可疑資金交易。

E、因國家法規(guī)制度規(guī)定或本行內(nèi)部管理需要需核查公民身份信息的其他銀行業(yè)務(wù)。

33、農(nóng)信銀通存通兌受理行辦理異地現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)時，必須采取（A）方式收取客戶手續(xù)費(fèi)； A、現(xiàn)金 B、轉(zhuǎn)賬 C、以上都可以

34、目前我行開通的柜面通業(yè)務(wù)包括(AB)A、重慶銀行、B、成都市農(nóng)信社C、農(nóng)民工務(wù)工卡D、農(nóng)信銀通存通兌

35、為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額（A）的，應(yīng)當(dāng)識別、核對、登記客戶身份相關(guān)信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。

A、單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上 B、單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1500美元以上 C、單筆人民幣2萬元以上或者外幣等值1500美元以上 D、單筆人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上

36、持有人對被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起

（A）個工作日內(nèi)，持 《 假幣收繳憑證 》 直接或通過收繳單位向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)提出書面鑒定申請；

A、3 B、5 C、7 D、10

37、《重慶農(nóng)村商業(yè)銀行大額交易和可疑交易報告操作規(guī)程》(試行)明確：可疑交易是指交易的（ABCD）等有異常情形的人民幣、外幣交易。

A、金額 B、頻率 C、流向 D、用途

38、個人整存整取儲蓄存款起存金額（A）元，存期分為三個月、半年、一年、二年、三年、五年。A、50 B、10 C、1000 D、100

39、掛失應(yīng)向客戶收取手續(xù)費(fèi)，柜員用（A）銀行業(yè)務(wù)收費(fèi)交易進(jìn)行收費(fèi)。

A、0812 B、0813 C、0814 40、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》明確規(guī)定：單位賬戶之間（B）以上款項劃轉(zhuǎn)系大額交易。

A、單筆人民幣200萬元 B、當(dāng)日累計人民幣200萬元 C、單筆外幣等值20萬美元 D、當(dāng)日累計外幣等值20萬美元

41、下列關(guān)于個人活期存款結(jié)息規(guī)定正確的是（AD）

A、每季末月20日按掛牌活期利率計息、B、個人活期存款結(jié)息的起點(diǎn)是“角”、C、個人活期存款如遇利率調(diào)整均不分段計息、D、未到結(jié)息日銷戶者，按銷戶日掛牌活期利率計算至銷戶前一天止、42、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的交易記錄包括（ABC）。

A、交易業(yè)務(wù)憑證 B、交易總分戶賬 C、交易數(shù)據(jù)信息 D、交易收取費(fèi)用

43、付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款的，應(yīng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起（A）內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第（B）起，掛失止付通知書失效；

A、12 B、13 C、14 D、15

44、通知存款是指存款人不確定存期，存入時由存款人自由選擇通知存款品種,支取時須按存款品種提前通知開戶機(jī)構(gòu)，約定支取日期和金額。分為（A）（B）種。

A一天通知存款 B、七天通知存款C、三天通知存款 D、五天通知存款

45、大額資金匯劃，是指單位結(jié)算賬戶的資金匯劃超過臨柜柜員事權(quán)劃分權(quán)限額度的轉(zhuǎn)賬結(jié)算。包括（ABC A、本機(jī)構(gòu)開戶單位之間資金匯劃B、系統(tǒng)內(nèi)跨機(jī)構(gòu)資金匯劃 C、跨行資金匯劃 D、交換及影像系統(tǒng)提入借方票據(jù)付款

46、現(xiàn)金清點(diǎn)達(dá)到“五好”錢捆標(biāo)準(zhǔn)是（ABCDE A、點(diǎn)準(zhǔn) B、挑凈 C、墩齊 D、捆緊 E、印章清晰

47、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括ABCD。

A、記載的客戶身份信息 B、記載的客戶身份資料 C、金融機(jī)構(gòu)開展客戶身份識別工作情況記錄 D、金融機(jī)構(gòu)開展客戶身份識別工作情況資料

48、客戶交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計起至少保存（D 年。

A、3 B、5 C、10 D、15

49、大額資金匯劃及核查實行（ABCD。

A、劃定額度起點(diǎn) B、確定額度等級 C、分級審查 D、雙熱線查證控制

50、營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)在反洗錢系統(tǒng)對（ABCD的進(jìn)行補(bǔ)錄。A、缺少交易方式 B、交易去向 C、資金用途 D、對手信息E、客戶法人身份信息

51、需進(jìn)行雙熱線核查的包括（ABCD A、資金匯劃50（含）萬元 B、現(xiàn)金支取 50(含)萬元以上的C、新開戶單位的資金匯劃和現(xiàn)金支取 D、資金變化較大或現(xiàn)金支付與其經(jīng)營性質(zhì)不相符的。

52、資金匯劃超過 100 萬元以上的，由（C審批。

A、臨柜柜員 B、分理處主任 C、支行會計財務(wù)部 D、總行

53、更換預(yù)留印鑒的，原舊印鑒在電腦中從印鑒更換之日起保留（D天，之后電腦將自動取消舊印鑒資料。A、3 B、5 C、7 D、10

54、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對經(jīng)過審核的印鑒卡上交管轄支行，于（A報送管轄支行會計財務(wù)部。

A、當(dāng)日 B、次日 C、二個工作日 D、三個工作日

55、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為：（ABCD A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶。

56、支行會計管理部門對開戶資料進(jìn)行復(fù)核，自開戶之日起（B個工作日內(nèi)將核準(zhǔn)類賬戶通過賬戶管理系統(tǒng)報人行核準(zhǔn)，并向人行報送紙質(zhì)開戶資料一套，在（D個工作日內(nèi)將備案類賬戶信息通過賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案。

A、2 B、3 C、4 D、5

57、電子驗印系統(tǒng)由(B集中建庫。

A.總行會計業(yè)務(wù)管理部門 B.各支行會計業(yè)務(wù)管理部門 C.一級分理處 D.二級分理處

58、凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為（C，期滿后可以續(xù)凍。

A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、十二個月

59、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起(B)個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。A、2 B、3 C、5 60、可凍結(jié)的賬戶包括（ABC A、單位活期存款 B、單位定期存款 C、個人儲蓄存款D、銀行承兌匯票保證金存款

61、居住在中國境內(nèi)16 歲以上的中國公民開立個人結(jié)算賬戶，應(yīng)出具（AD A.戶口簿 B.學(xué)生證 C.居民身份證或臨時身份證 D.由監(jiān)護(hù)人代理開戶 62、對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（B內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。A.15日 B.30日 C.一年 D.10日 63、下列（ABCDE以申請開立基本存款賬戶。

A．企業(yè)法人 B．單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) C．居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會 D．外地常設(shè)機(jī)構(gòu) E．個體工商戶 64、開戶單位提現(xiàn)帳戶，可以使用現(xiàn)金的情況有(ABC A、工資、獎金、津貼、福利費(fèi)、住房補(bǔ)貼及其他社會保障支出； B、個人勞務(wù)報酬；

C、出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；

D、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

65、存款人要求開立基本存款帳戶，出具的營業(yè)執(zhí)照、證書、批文等必須是(B。

A、復(fù)印件 B、正本 C、副本

66、存款人申請開立“糧、棉、油收購資金”專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具（ABC。

A．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明

E．臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 67、凍結(jié)種類分為：（ABCDE A、不進(jìn)不出B、只進(jìn)不出C、部分凍結(jié)D、委存凍結(jié)、E分期凍結(jié)

68、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行（B）制度。

A.報備 B.核準(zhǔn) C.報備或核準(zhǔn) D.不報備

69、因單位名稱變更等原因需變更公章、財務(wù)專用章的，客戶應(yīng)向開戶社（行）提交（AE A.人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書 B.開戶許可證

C.工商部門出具的變更名稱的相關(guān)證明文件 D.印鑒卡客戶留存聯(lián)

E.更名后的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證

F.事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

70、有效身份證件主要有（ABC A、居民身份證或臨時身份證； B、軍人、武裝警察身份證件； C、護(hù)照； D、港澳居民往來內(nèi)地通行證 71、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（A）。

A.只收不付 B.只付不收 C.可收可付 D.不收不付 72、若原驗資賬戶開戶時款項是轉(zhuǎn)賬存入，銷戶時可以（D）。

A.現(xiàn)金方式退給出資人 B.現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式退給出資人 C.按出資人提供賬戶轉(zhuǎn)回 D.以原路方式轉(zhuǎn)回

73、通存業(yè)務(wù)、通兌業(yè)務(wù)和賬戶信息查詢業(yè)務(wù)均可可委托他人辦理。（X）

74、客戶持存折或卡申請開通或終止小額跨行通存通兌業(yè)務(wù)須由本人持有效證件在其開戶機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理。（X）

75、柜員在辦理通存業(yè)務(wù)時，如在應(yīng)答時間內(nèi)未接收到應(yīng)答信息，應(yīng)將現(xiàn)金退還給客戶。（）

76、辦理“柜面通”業(yè)務(wù)，必須刷卡進(jìn)入客戶賬戶，不得手工錄入卡號；嚴(yán)禁無卡無折辦理現(xiàn)金取款和轉(zhuǎn)賬借記業(yè)務(wù)；（V 77、對公客戶購買重要空白憑證時填寫的“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”可以不加蓋其預(yù)留印鑒章。（X 78、柜員簽發(fā)重要空白憑證時，須按憑證號碼順序使用簽發(fā)，但特殊情況下可以跳號使用。（X 79、有價單證是指具有面值的持殊憑證，如國庫券、金融債券、定額存單等，應(yīng)視同現(xiàn)金管理。（V 80、本行開戶單位可以用現(xiàn)金購買支票和電匯憑證。（X 81、重要空白憑證是指由我行所轄網(wǎng)點(diǎn)或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。（V 82、當(dāng)客戶對聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果或核實結(jié)果存在異議時，可以叫客戶直接向公安部信息中心申請核實。（X）

83、同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時，如先前在為相關(guān)個人辦理銀行業(yè)務(wù)時已對其進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查且其公民身份信息尚未發(fā)生變化，可不再對其進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。（V）

84、平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，并且10個(含)營業(yè)日內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付，就認(rèn)定該賬戶交易可疑。（V）85、沒有正常原因進(jìn)行多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付，就認(rèn)定該賬戶交易可疑。（V）

86、某賬戶10個(含)營業(yè)日內(nèi)出現(xiàn)資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出與該客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符，就認(rèn)定該賬戶交易可疑。（V）

87、外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資，在10個(含)營業(yè)日內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符，就認(rèn)定該客戶交易可疑。（V）

88、客戶提前償還貸款，與其財務(wù)狀況明顯不符，可認(rèn)定該客戶交易可疑。（V）

89、營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)在大額交易發(fā)生后三-五個工作日內(nèi)上報管轄支行反洗錢部門。（X）

90、大額交易和可疑交易信息由反洗錢信息監(jiān)測系統(tǒng)自動在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行采集，若采集不全，生成交易補(bǔ)錄，由交易機(jī)構(gòu)補(bǔ)錄，處理日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的下一個工作日。(V)91、對復(fù)核人員識別一致確認(rèn)為假幣時，對假人民幣紙幣，在其正面加蓋藍(lán)色“假幣”字樣的戳記。（X）

92、為了讓持有人了解假幣特征，應(yīng)將收繳的假幣交予持有人進(jìn)行對照辨別。（X）

93、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。（V）94、定活兩便存款一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日整存整取定期一年期存款利率打七折計息。（X）95、存款人死亡后，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)也可憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。（V）

96、年利率可以用“‰”表示；月利率可以用“% ”表示。（X）97、雙熱線核查采用電話或短信方式向開戶單位財務(wù)主管或負(fù)責(zé)人進(jìn)行事項的查證和確認(rèn)。（V）

98、有權(quán)機(jī)關(guān)在查詢單位存款情況時，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號的，不得辦理查詢。（X）

99、辦理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時，應(yīng)審查不少于2名執(zhí)法人員工作證件和相關(guān)法律文書。（對）

100、兩個以上有權(quán)機(jī)關(guān)同時要求我行協(xié)助同一單位采取凍結(jié)或扣劃措施時，我行應(yīng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知的有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。（X）

101、財政部門只有查詢被調(diào)查、檢查單位存款情況的權(quán)利，沒有凍結(jié)和扣劃的權(quán)利。（V 102、對查詢資料，我行應(yīng)當(dāng)如實提供，有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)需要可以抄錄、復(fù)制、照相，還可以借走原件。（X）

103、開戶許可證是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的 文件。（）

104、不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上姓名的，營業(yè)機(jī)構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶。(V)

第五篇：銀行會計業(yè)務(wù)題

業(yè)務(wù)題

3.1.根據(jù)以下業(yè)務(wù)編制會計分錄。(1)銀行收到開戶單位提交的現(xiàn)金支票，1萬元，查無誤后轉(zhuǎn)賬同時支付現(xiàn)金。(2)銀行收到開戶單位提交的單位定期存款繳款憑證、現(xiàn)金350000元，點(diǎn)收無誤后轉(zhuǎn)賬。(3)10萬元定期存款到期，收到開戶單位提交的加蓋預(yù)留印鑒的定期存單，存款利息已預(yù)提，利率1‰，存期為3年。

3.1.答：(1)借：活期存款10000。貸：現(xiàn)金10000。(2)借：現(xiàn)金350000。貸：定期存款350000。(3)應(yīng)付利息=100000X1‰×12X3=3600(元)。借：定期存款100000。應(yīng)付利息3609。貸：活期存款103600。

5.1.根據(jù)以下業(yè)務(wù)做出會計分錄。(1)2003年7月1日M公司向銀行申請1年期貸款2000000元，年利率5％，經(jīng)審查同意發(fā)放。(2)2003年7月3日，N公司貸款4000000元已經(jīng)到期，但仍未歸還。(3)7日因D公司宣告破產(chǎn)，所貸3000000元的呆賬貸款予以核銷，所計利息20000元作為壞賬損失。(4)10日B公司申請抵押貸款500000元，并要求辦理結(jié)算，經(jīng)審查無誤后，辦理轉(zhuǎn)賬。(5)11日A公司的抵押貸款600000元到期，仍未歸還，銀行將抵押品拍賣，以所得收入800000元抵補(bǔ)抵押貸款及利息(抵押貸款利息為10000元)。

5.1.答：(1)借：××貸款——M公司貸款戶2000000。貸：××存款——M公司存款戶2000000。(2)借：逾期貸款——N公司逾期貸款戶4000000。貸：××貸款——N公司貸款戶4000000。(3)借：貸款呆賬準(zhǔn)備3000000。貸：逾期貸款——D公司催收貸款戶3000000。借：壞賬準(zhǔn)備20000。貸：應(yīng)收利息——應(yīng)收D公司貸款利息戶20000。(4)借：抵押貸款——B公司戶500000。貸：××存款——B公司存款戶500000。(5)借：現(xiàn)金800000。貸：逾期貸款——A公司戶600000。應(yīng)收利息——應(yīng)收A公司抵押貸款利息戶10000。利息收入——抵押貸款利息收入戶190000。

7.1算處理中，求：(1)出貸方票據(jù)清單”規(guī)定的退票時間已過，7.2．同城票據(jù)交換的退票處理中，求：(1)(2)退回貸方票據(jù)的會計處理。(3)(原提出行)對退回的7.3

(1)借：活期存款——各付款人戶。據(jù)款項。(2)借：其他應(yīng)付款——提出交換專戶。貸：活期存款——各收款人戶。

7.2．答：(1)借：待清算票據(jù)款項。貸：其他應(yīng)收款——退票專戶。(2)借：其他應(yīng)付款——退票專戶。貸：待清算票據(jù)款項。(3)借：其他應(yīng)付款——退票專戶。貸：待清算票據(jù)款項。

7.3．答：借：清算資金往來——××清算中心(組)戶。貸：活期存款——收款人戶?；颉ＹJ：應(yīng)解匯款——XX戶。

8.1.根據(jù)以下業(yè)務(wù)計算并編制分錄。假定某日某商業(yè)銀行柜面有客戶拿來3件金首飾。原重量140克，經(jīng)鑒定成色為96％，本日收兌牌價黃金為130元，計算并列出會計分錄。8.1.答：金價款=140×96％×130=17472(元)。借：貴金屬——收兌金銀戶17472。貸：現(xiàn)金17472。

9.1．A合資企業(yè)在接到國外同業(yè)開出的匯票5000萬美元后，存人銀行，銀行認(rèn)為這是可以自由兌換的外匯，即作為甲種外匯存款。做出會計分錄。

9.2．B合資企業(yè)以4000美元存人銀行，當(dāng)日銀行買入價：1美元=8.08人民幣，買出價：1美元=8.28人民幣。做出會計分錄。

9.3．c企業(yè)以3000美元匯往美國分公司，銀行收取匯費(fèi)100美元。做出會計分錄。9.4．D企業(yè)申請外匯貸款5000美元，經(jīng)銀行審批同意開立外匯貸款賬戶。做出會計分錄。9.5．E企業(yè)向美國F公司匯出1000美元，當(dāng)H匯率1美元=8.08元。做出會計分錄。9.6．G企業(yè)收到美國H公司匯人2000美元，當(dāng)日匯買價808.00。做出會計分錄。

9.7．I公司向香港英達(dá)公司進(jìn)口設(shè)備一套，計24000美元。做出會計分錄。

9.8．銀行確認(rèn)I公司付款，對國外發(fā)出付款通知，對1公司辦理結(jié)匯轉(zhuǎn)賬手續(xù)，當(dāng)日賣出價(100：828)。做出會計分錄。

9.1．答：借：存放國外同業(yè)——XX萬美元(或$5000萬)—A合資企業(yè)戶$5000萬。9.2．答：借：現(xiàn)金$4000。貸：$4000。借：外匯買賣(買入價￥32320.O0。貸：外匯買賣￥借：外匯買賣(賣出價$1903.38。

9.3$3100。貸：匯出國外匯款。營業(yè)收入——匯費(fèi)$100。9.4．答：D企業(yè)戶$5000。$5000。

8161.40。貸：外匯買賣。營業(yè)收入——匯費(fèi)收入￥80.80。外匯買賣$1000。貸：匯出國外匯款$1000。9.6．答：借：存放國外同業(yè)$2000。貸：國外匯入?yún)R款$2000。解付匯款時，借：國外匯入?yún)R款$2000。貸：外匯買賣$2000。借：外匯買賣￥16160。貸：活期外匯存款￥16160。9.7．答：借：應(yīng)收進(jìn)口保證款項$24000。貸：應(yīng)付進(jìn)口保證款項$24000。

9.8．答：借：企業(yè)活期存款——I公司￥198720.O0。貸：外匯買賣(外幣賣出價)￥198720.O0。借：外匯買賣$24000.00。貸：存放國外同業(yè)——××銀行$24000.O0。借：應(yīng)付進(jìn)口保證款項$24000.O0。貸：應(yīng)收進(jìn)口保證款項$24000.O0。

10.1.根據(jù)發(fā)生業(yè)務(wù)編制會計分錄。某銀行一設(shè)備原價200000元，已提折舊50000元，由于意外事故報廢。收到過失人賠償款70000元，殘料變賣收入8000元。10.1.答：(1)報廢時轉(zhuǎn)入清理的會計分錄。借：固定資產(chǎn)清理150000。累計折舊50000。貸：固定資產(chǎn)200000。(2)收到賠償款和殘料變賣收入的分錄。借：銀行存款78000。貸：固定資產(chǎn)清理78000。(3)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈損益。借：營業(yè)外支出——非常損失72000。貸：固定資產(chǎn)清理72000。11.1．某銀行在籌建期內(nèi)，支付籌建人員工資、印刷費(fèi)、廣告費(fèi)等開辦費(fèi)共計156800元?；I

建完畢開始營業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)開辦費(fèi)分5年攤銷。

作出會計分錄。11.2．某銀行接受投資取得非專利技術(shù)賬面價80000元，評估價70000元，編會計分錄。11.1．答：(1)支付開辦費(fèi)時。借：遞延資產(chǎn)——開辦費(fèi)156800。貸：存放中央銀行款項(或其他科目)156800。(2)攤銷開辦費(fèi)。年攤銷額=156800／5=31360(元)。月攤銷額為2613.33元。借：營業(yè)費(fèi)用2613.33。貸：遞延資產(chǎn)——開辦費(fèi)2613.33。11.2．答：借：無形資產(chǎn)——非專利技術(shù)。貸：實收資本70000無形資產(chǎn)，計價入賬。

12.11臺，原價9000070000元，12.250萬元，做出12.3．90000元，估計七成新，累計27000，收到計算機(jī)設(shè)備時作分錄。．答：借：固定資產(chǎn)——××設(shè)備90000。貸：實收資本——個人投資70000。累計折舊20000。

12.2．答：借：無形資產(chǎn)——土地使用權(quán)500000。貸：實收資本——××單位投資500000。

12.3．答：借：固定資產(chǎn)——×X戶90000。貸：資本公積——接受捐贈63000。累計折舊27000。

13.1.做銀行發(fā)生匯兌收益、有關(guān)金融企業(yè)往來支出、季度末預(yù)提營業(yè)稅金及利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、匯兌損失、投資收益期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的分錄。

13.1.答：(1)發(fā)生匯兌收益時，借：外匯買賣——XX外幣戶。貸：匯兌收益——XX外幣匯兌收益戶。(2)發(fā)生有關(guān)金融企業(yè)往來支出時，借：金融企業(yè)往來支出——XX往來支出戶。貸：存放中央銀行款項——存款戶?；?。貸：XX科目——XX戶。(3)銀行在季度末預(yù)提營業(yè)稅金時，借：營業(yè)稅金及附加。貸：應(yīng)交稅金。(4)年末結(jié)轉(zhuǎn)“利息收入”、“手續(xù)費(fèi)收入”、“匯兌損失”及“投資收益”時，借：利息收入。手續(xù)費(fèi)收入。投資收益。貸：本年利潤。借：本年利潤。貸：匯兌損失。