第一篇：融資性擔(dān)保公司信息披露指引

融資性擔(dān)保公司信息披露指引

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范融資性擔(dān)保公司的信息披露行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人之間的業(yè)務(wù)合作和融資性擔(dān)保公司的穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的部門。

第三條 融資性擔(dān)保公司根據(jù)本指引披露信息的對象為債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。

第四條 鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司在遵循本指引的基礎(chǔ)上向社會(huì)公眾公開披露信息。

第五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可比性的原則披露信息。

第六條 融資性擔(dān)保公司的信息披露應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章、國家會(huì)計(jì)制度和其他相關(guān)規(guī)定。

第七條 融資性擔(dān)保公司披露的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

第八條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司信息披露的監(jiān)督、指導(dǎo)。

第二章 信息披露的內(nèi)容

第九條 融資性擔(dān)保公司按照本指引應(yīng)當(dāng)披露的信息包括：

（一）年度報(bào)告。

（二）重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告。

（三）法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門規(guī)定披露的其他信息。

第十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的規(guī)定編制和披露年度報(bào)告, 年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）公司概況。

（二）公司治理和內(nèi)部控制。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況。

（五）資本金構(gòu)成和資金運(yùn)用情況。

（六）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

融資性擔(dān)保公司委托外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行主體信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)將公司信用評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi)容概要在年度報(bào)告中予以披露。

第十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在公司概況中披露下列信息：

（一）公司簡介。

（二）經(jīng)營計(jì)劃。

（三）組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況。

（四）合作的金融機(jī)構(gòu)。

第十二條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在公司治理和內(nèi)部控制中披露下列信息：

（一）公司最大十名股東或?qū)嶋H控制人名稱、基本情況及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況。

（二）本年度內(nèi)召開的股東（大）會(huì)重要決議。

（三）董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況。

（四）監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況。

（五）高級(jí)管理層的構(gòu)成及其基本情況。

（六）內(nèi)部控制情況，重點(diǎn)披露公司內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況。第十三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)披露下列風(fēng)險(xiǎn)管理情況：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括：風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)，代償損失的核銷標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施的保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：影響流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場風(fēng)險(xiǎn)水平，市場風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（六）其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：可能對公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對該類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

第十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)就本年度擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況分別披露下列信息：

（一）承保情況：期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)擔(dān)保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額。

（二）代償情況：當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額。

（三）追償及損失情況：當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷額。

（四）準(zhǔn)備金情況：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額。

（五）集中度情況：最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì)。

（六）放大倍數(shù)：擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)。

（七）業(yè)務(wù)質(zhì)量：擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率。

（八）接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。第十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)披露本年末資本金構(gòu)成及本年度資金運(yùn)用明細(xì)。

第十六條 融資性擔(dān)保公司披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

融資性擔(dān)保公司披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定編制。

第十七條 融資性擔(dān)保公司發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并及時(shí)披露，法律、法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)規(guī)定禁止披露的信息除外。重大事項(xiàng)包括但不限于下列情況：

（一）公司第一大股東變動(dòng)及原因。

（二）公司董事長、監(jiān)事會(huì)主席（監(jiān)事長）、總經(jīng)理變動(dòng)及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項(xiàng)。

（五）公司的重大訴訟事項(xiàng)。

（六）其他可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

第十八條 融資性擔(dān)保公司披露的重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括：重大事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、基本情況、可能產(chǎn)生的影響、已采取和擬采取的應(yīng)對措施。

第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。

第二十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前披露上一年年度報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前10個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)披露。

第二十二條 融資性擔(dān)保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當(dāng)?shù)姆绞綄⒛甓葓?bào)告全文和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告送達(dá)債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將年度報(bào)告同時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門。

第二十三條 融資性擔(dān)保公司董事會(huì)或總經(jīng)理對公司披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。公司的年度報(bào)告和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告由法定代表人簽署。

融資性擔(dān)保公司設(shè)獨(dú)立董事的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性發(fā)表意見并單獨(dú)列示。

第四章 附 則 第二十四條 本指引沒有規(guī)定、但不披露相關(guān)信息可能導(dǎo)致對公司經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將相關(guān)信息視為關(guān)鍵信息及時(shí)予以披露。第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的融資性擔(dān)保公司，公司制以外的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息披露參照本指引的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本指引涉及的指標(biāo)適用《融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》的有關(guān)規(guī)定。

第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第二篇：融資性擔(dān)保公司信息披露指引

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)文件 銀監(jiān)發(fā)[2010]100號(hào)

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《融資性擔(dān)保公司信息披露指引》的通知 各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門: 《融資性擔(dān)保公司信息披露指引》已經(jīng)2010年7月238融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫翻落實(shí)。

請將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 二O一O年十一月二十五日 融資性擔(dān)保公司信息披露指引 第一章 總 則

第一條 為規(guī)范敬資性擔(dān)保公司的信息披露行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人之間的業(yè)務(wù)合作和融資性擔(dān)保公司的穩(wěn)定鍵康發(fā)展，根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的部門。

第三條 融資性擔(dān)保公司根據(jù)本指引披露信息將對象為債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。

第四條 鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司在遵循本指引的基礎(chǔ)上向社會(huì)公眾公開披露信息。

第五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可比性的原則披露信息。

第六條 融資性擔(dān)保公司的信息披露應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章、國家會(huì)計(jì)制度和其他相關(guān)規(guī)定。

第七條 融資性擔(dān)保公司披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

第八條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司信息數(shù)露的監(jiān)督、指導(dǎo)。

第二章 信息披露的內(nèi)容 第九條 融資性擔(dān)保公司按照本指引應(yīng)當(dāng)披露信息包括：

（一）報(bào)告。

（二）重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告。

（三）法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門規(guī)定披露的其地信息。

第十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的規(guī)定編制和披露報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容:

（一）公司概況。

（二）公司治理和內(nèi)部控制。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況。

（五）資本金構(gòu)成和資金運(yùn)用情況。

（六）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。融資性擔(dān)保公司委托外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行主體信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)將公司信用評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi)容概要在報(bào)告中予以披露。

第十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在公司概況中披露下列信息：

（一）公司簡介。

（二）經(jīng)營計(jì)劃。

（三）組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況。

（四）合作的金融機(jī)構(gòu)。

第十二條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在公司治理和內(nèi)部控制中披露下列信息:

（一）公司最大十名股東或?qū)嶋H控制人名稱、基本情況及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況。

（二）本內(nèi)召開始股東(大)會(huì)重要決議。

（三）董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況。

（四）監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況。

（五）高級(jí)管理層的構(gòu)成及其基本情況。

（六）內(nèi)部控制情況，重點(diǎn)披露公司的部控制建設(shè)和執(zhí)行情況。第十三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)被露下列風(fēng)險(xiǎn)管理情況:

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括；風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)，代償損失去的核銷標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施前保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:影響滾動(dòng)流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)管理心包括：因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場風(fēng)險(xiǎn)水平，市場風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（六）其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：可能對公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對該類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

第十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)就本擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況分別披露下列信息:

（一）承保情況:期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)擔(dān)保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額。

（二）代償情況:當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額。

（三）追償及損失情況:當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷額。

（四）準(zhǔn)備金情況:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額。

（五）集中度情況;最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì)。

（六）放大倍數(shù):擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)。

（七）業(yè)務(wù)質(zhì)量:擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率

（八）接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。

第十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)披露本年末資本金構(gòu)成及本資金運(yùn)用明細(xì)。第十六條 融資性擔(dān)保公司披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。融資性擔(dān)保公司披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定編制。

第十七條 融資性擔(dān)保公司發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并及時(shí)披露，法律、法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)規(guī)定禁止披露的信息除外。重大事項(xiàng)包括但不限于下列情況:

（一）公司第一大股東變動(dòng)及原因。

（二）公司董事長、監(jiān)事會(huì)主席(監(jiān)事長)、總經(jīng)理變動(dòng)及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項(xiàng)。

（五）公司的重大訴訟事項(xiàng)。

（六）其他可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營、償付能力和資信水平影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

第十八條 融資性擔(dān)保公司披露始重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括:重大事項(xiàng)發(fā)生約時(shí)間、基本情況、可能產(chǎn)生的影響、已采取和擬采取均應(yīng)對措施。第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。

第二十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前被露上一年報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前10個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將重大事項(xiàng)峰時(shí)報(bào)告自事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)披露。

第二十二條 融資性擔(dān)保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當(dāng)?shù)姆绞綄?bào)告和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告送達(dá)債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將報(bào)告同時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門。

第二十三條 融資性擔(dān)保公司董事會(huì)或總經(jīng)理對公司披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。公司的報(bào)告和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告由法定代表人簽署。融資性擔(dān)保公司設(shè)獨(dú)立董事的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就所被露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及對性發(fā)表意見并單獨(dú)列示。第四章 附 則 第二十四條 本指引沒有規(guī)定、但不披露相關(guān)信息可能導(dǎo)致對公司經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將相關(guān)信息視為關(guān)鍵信息及時(shí)予以披露。

第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的融資性擔(dān)保公司，公司制以外的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息披露參照本指引的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本指引涉及的指標(biāo)適用《融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》的有關(guān)規(guī)定。

第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：14.中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《融資性擔(dān)保公司信息披露指引》的通知

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)

《融資性擔(dān)保公司信息披露指引》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門：

《融資性擔(dān)保公司信息披露指引》已經(jīng)2010年7月23日融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。請將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

二〇一〇年十一月二十五日

融資性擔(dān)保公司信息披露指引

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范融資性擔(dān)保公司的信息披露行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人之間的業(yè)務(wù)合作和融資性擔(dān)保公司的穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的部門。

第三條 融資性擔(dān)保公司根據(jù)本指引披露信息的對象為債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。第四條 鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司在遵循本指引的基礎(chǔ)上向社會(huì)公眾公開披露信息。

第五條

融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可比性的原則披露信息。第六條

融資性擔(dān)保公司的信息披露應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章、國家會(huì)計(jì)制度和其他相關(guān)規(guī)定。

第七條 融資性擔(dān)保公司披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

（二）公司董事長、監(jiān)事會(huì)主席（監(jiān)事長）、總經(jīng)理變動(dòng)及原因。

（三）公司名稱、公司章程、注冊資本和住所的變更。

（四）公司合并、分立、解散等事項(xiàng)。

（五）公司的重大訴訟事項(xiàng)。

（六）其他可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

第十八條 融資性擔(dān)保公司披露的重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括：重大事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、基本情況、可能產(chǎn)生的影響、已采取和擬采取的應(yīng)對措施。

第三章 信息披露的管理

第十九條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，指定專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。

第二十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前披露上一年報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前10個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請延期披露。

第二十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)披露。

第二十二條 融資性擔(dān)保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當(dāng)?shù)姆绞綄?bào)告全文和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告送達(dá)債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將報(bào)告同時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門。

第二十三條 融資性擔(dān)保公司董事會(huì)或總經(jīng)理對公司披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。公司的報(bào)告和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告由法定代表人簽署。

融資性擔(dān)保公司設(shè)獨(dú)立董事的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性發(fā)表意見并單獨(dú)列示。

第四章 附 則

第二十四條 本指引沒有規(guī)定、但不披露相關(guān)信息可能導(dǎo)致對公司經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將相關(guān)信息視為關(guān)鍵信息及時(shí)予以披露。

第二十五條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的融資性擔(dān)保公司，公司制以外的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息披露參照本指引的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本指引涉及的指標(biāo)適用《融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》的有關(guān)規(guī)定。第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第四篇：江蘇省融資性擔(dān)保公司監(jiān)管工作指引

江蘇省融資性擔(dān)保公司監(jiān)管工作指引（試行）

總 則

第一條 為規(guī)范全我省融資性擔(dān)保公司監(jiān)管工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》及其配套文件等有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱融資性擔(dān)保公司（以下簡稱“擔(dān)保公司”），是指在江蘇省境內(nèi)設(shè)立并取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證的擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)。

第三條 從事融資性擔(dān)保公司監(jiān)管工作的人員，應(yīng)當(dāng)為熟練掌握融資性擔(dān)保行業(yè)法規(guī)和政策，具備融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管資格的監(jiān)管部門的正式工作人員。

第四條 全省各級(jí)監(jiān)管部門對本行政區(qū)域內(nèi)擔(dān)保公司進(jìn)行監(jiān)管，適用本指引。

擔(dān)保公司經(jīng)營規(guī)范

第五條 擔(dān)保公司須嚴(yán)格執(zhí)行《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制等有關(guān)規(guī)定。

第六條 在經(jīng)營存續(xù)期間，擔(dān)保公司不得抽逃挪用注冊資本。擔(dān)保公司未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自辦理工商注冊登記手續(xù)，未通過許可證年檢的擔(dān)保公司不得擅自辦理工商年檢手續(xù)。

第七條 擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，嚴(yán)格按照許可證核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開展經(jīng)營活動(dòng)，不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、委托投資及省經(jīng)信委規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。擔(dān)保公司不得從事任何形式的非法集資活動(dòng)。

第八條 融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。母公司是指擔(dān)保公司的控股股東或第一大股東，及其實(shí)際控制的企業(yè)；子公司是指擔(dān)保公司為控股股東或第一大股東的企業(yè)。

第九條 擔(dān)保公司應(yīng)在確保經(jīng)營安全性、流動(dòng)性的前提下使用自有資金。不低于凈資產(chǎn)50%的資金用于存出保證金、銀行存款，以及投資國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品，其中監(jiān)管計(jì)分90分以上的擔(dān)保公司可以投資不高于凈資產(chǎn)30%的信用等級(jí)AA以上的信托產(chǎn)品。以銀行存款形態(tài)存放的自有資金可以根據(jù)需要以定期存款、協(xié)議存款等方式存放，不得以定期存單形式存放，不得設(shè)置質(zhì)權(quán)。

在滿足上述要求的情況下，擔(dān)保公司可以開展不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)30%的委托貸款，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。不得委托貸款給擔(dān)保公司的股東，單個(gè)客戶的委托貸款余額不得超過凈資產(chǎn)的10%。

第十條 除應(yīng)收代償款外，擔(dān)保公司的各類應(yīng)收帳款總額不得高于凈資產(chǎn)的10%。

第十一條 擔(dān)保公司應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的準(zhǔn)備金賬戶，對提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金實(shí)行專戶管理，僅限于投資國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品。第十二條 擔(dān)保公司應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的存入保證金賬戶，對收取的客戶存入保證金實(shí)行專戶管理。存入保證金僅限于以銀行存款形式存在，不得用于投資，擔(dān)保公司發(fā)生代償時(shí)，可扣除相應(yīng)客戶的存入保證金。擔(dān)保公司存入保證金總額不得高于向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)繳納的存出保證金總額，嚴(yán)禁在公司賬外收取客戶保證金。

第十三條 跨省分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金不得低于分支機(jī)構(gòu)在保責(zé)任余額的10%，且最低不得低于人民幣500萬元。營運(yùn)資金的使用參照擔(dān)保公司自有資金使用的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)其任職資格，并取得《江蘇省融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格證》后方可履職。

第十五條 擔(dān)保公司應(yīng)委托有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，如實(shí)、詳細(xì)地披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保業(yè)務(wù)、委托貸款業(yè)務(wù)、對外投資等情況。

第十六條 擔(dān)保公司應(yīng)委托有資質(zhì)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并積極配合評(píng)級(jí)工作的開展，如實(shí)提供相關(guān)的文件資料。

第十七條 擔(dān)保公司應(yīng)定期向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。每月15日前報(bào)送上月業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每季度后15日內(nèi)報(bào)送資金的使用情況。新設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)于獲得許可證后10個(gè)工作日內(nèi)在江蘇省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中完成登陸注冊，填報(bào)基本信息。

第十八條 擔(dān)保公司應(yīng)加強(qiáng)檔案管理，保證各類文件資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；積極配合監(jiān)管部門的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，并按照監(jiān)管部門的要求即時(shí)提供相關(guān)文件資料。

第十九條 擔(dān)保公司發(fā)生人民幣500萬元以上的擔(dān)保代償、投資損失、擔(dān)保詐騙，以及董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并在24小時(shí)內(nèi)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)告。

第二十條 對監(jiān)管部門提出的整改、處理意見，擔(dān)保公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，并向監(jiān)管部門書面報(bào)告整改情況。

監(jiān)管內(nèi)容和方式

第二十一條 對擔(dān)保公司監(jiān)管的主要內(nèi)容參照擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管計(jì)分表所列的指標(biāo)和事項(xiàng)，重點(diǎn)監(jiān)管擔(dān)保公司的基礎(chǔ)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金使用、內(nèi)部控制、信息披露、人員資質(zhì)等方面的合規(guī)性。

各級(jí)監(jiān)管部門可根據(jù)實(shí)際工作需要，增加相關(guān)的監(jiān)管、檢查內(nèi)容。第二十二條 擔(dān)保公司設(shè)立、變更、終止等環(huán)節(jié)的監(jiān)管執(zhí)行《江蘇省融資性擔(dān)保公司行政許可工作指引》。

第二十三條 高管人員監(jiān)管。監(jiān)管部門應(yīng)建立擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格管理檔案。擬任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員須參加任職資格培訓(xùn)，在考試通過后由市監(jiān)管部門負(fù)責(zé)約見相關(guān)人員進(jìn)行任職前談話，并做好談話記錄。通過培訓(xùn)考試和任職前談話對擬任人的資格進(jìn)行審查，審查通過的核準(zhǔn)其任職資格。

各市監(jiān)管部門對董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，擔(dān)保公司的所有違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)落實(shí)責(zé)任到相關(guān)的人員，評(píng)價(jià)等級(jí)分為“優(yōu)秀”“稱職”、“基本稱職”、“不稱職”四個(gè)等次。監(jiān)管計(jì)分95分以上的擔(dān)保公司，其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、高管人員可以評(píng)為“優(yōu)秀”；監(jiān)管計(jì)分85-95分的，其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、高管人員可以評(píng)為“稱職”；監(jiān)管計(jì)分75-84分的，其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、高管人員可以評(píng)為“基本稱職”；監(jiān)管計(jì)分75分以下的，其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、高管人員應(yīng)被評(píng)為“不稱職”。

因重大違法違規(guī)經(jīng)營行為被撤銷經(jīng)營資質(zhì)擔(dān)保公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、高級(jí)管理人員，以及連續(xù)2年被評(píng)為不稱職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，如在事前未主動(dòng)向監(jiān)管部門報(bào)告所在擔(dān)保公司違法違規(guī)行為的，2年內(nèi)不得在本省擔(dān)保公司擔(dān)任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。

第二十四條 非現(xiàn)場監(jiān)管。各市監(jiān)管部門應(yīng)通過監(jiān)管信息系統(tǒng)、變更申請、許可證年檢、行業(yè)協(xié)會(huì)、信用評(píng)級(jí)等多種渠道，加強(qiáng)對擔(dān)保公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等數(shù)據(jù)的收集、核對和統(tǒng)計(jì)分析，對主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警，及時(shí)掌握行業(yè)發(fā)展和擔(dān)保公司經(jīng)營情況，提高監(jiān)管工作的針對性和有效性。

各級(jí)監(jiān)管部門在非現(xiàn)場監(jiān)管中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保公司經(jīng)營合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、重要事項(xiàng)及重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度落實(shí)情況。

對非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，市、縣（市）監(jiān)管部門應(yīng)及時(shí)與擔(dān)保公司溝通和確認(rèn)，出具《責(zé)令整改通知書》，提出限期整改意見。如問題比較嚴(yán)重，存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)組織開展專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。

第二十五條 現(xiàn)場檢查。各級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對擔(dān)保公司的現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查分為常規(guī)性現(xiàn)場檢查和專項(xiàng)現(xiàn)場檢查市兩種方式。常規(guī)性現(xiàn)場檢查是根據(jù)融資性擔(dān)保行業(yè)日常監(jiān)管的要求定期開展的監(jiān)督檢查，可以事先告知擔(dān)保公司需要檢查的范圍、內(nèi)容、要求和時(shí)間。專項(xiàng)現(xiàn)場檢查是針對擔(dān)保公司可能存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，開展的臨時(shí)性、突擊性的專門檢查，可以不提前通知被查公司。

各縣（市）監(jiān)管部門對轄區(qū)內(nèi)各擔(dān)保公司的現(xiàn)場檢查每半年至少一次；各市監(jiān)管部門對所轄市區(qū)內(nèi)各擔(dān)保公司的現(xiàn)場檢查每半年至少一次，對所轄縣（市）擔(dān)保公司每半年抽查30%以上；省經(jīng)信委對全省擔(dān)保公司的抽查數(shù)量不低于5%。

開展現(xiàn)場檢查前，監(jiān)管部門要認(rèn)真研究非現(xiàn)場監(jiān)管資料，制定現(xiàn)場檢查方案，確定現(xiàn)場檢查的時(shí)間和重點(diǎn)事項(xiàng)。現(xiàn)場檢查不得少于2名工作人員，必要時(shí)可以從會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等聘請專業(yè)技術(shù)人員協(xié)助檢查。

監(jiān)管部門工作人員進(jìn)行現(xiàn)場檢查時(shí)，應(yīng)向被查公司出示《現(xiàn)場檢查通知書》和檢查人員工作證件，告知被查公司現(xiàn)場檢查的目的、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間以及被查公司需配合檢查的要求事項(xiàng)等。在現(xiàn)場檢查中，可以詢問擔(dān)保公司工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明；可以掌握和控制擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)和有關(guān)原始資料、文件。

監(jiān)管部門工作人員應(yīng)根據(jù)檢查事實(shí)填寫現(xiàn)場檢查記錄，不作任何定性評(píng)價(jià)，并交被查公司法定代表人或負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章予以確認(rèn)。監(jiān)管部門根據(jù)現(xiàn)場檢查記錄研究決定處理意見，出具現(xiàn)場檢查意見書并送達(dá)被查擔(dān)保公司。重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向上級(jí)監(jiān)管部門報(bào)告?，F(xiàn)場檢查中如擔(dān)保公司僅存在監(jiān)管計(jì)分扣5分以下的違規(guī)行為，監(jiān)管部門可以當(dāng)場出具檢查意見書。

檢查結(jié)束后，監(jiān)管部門應(yīng)按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，將現(xiàn)場檢查的全部文書和相關(guān)資料制作成檢查案卷，存檔保存，以備查考。

第二十六條 許可證管理。擔(dān)保公司經(jīng)營許可證分正本和副本，正本、副本具有同等法律效力，有效期為5年。

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證實(shí)行年檢制度，省經(jīng)信委負(fù)責(zé)許可證年檢工作的組織實(shí)施。監(jiān)管計(jì)分70分以上的擔(dān)保公司方可申請?jiān)S可證年檢，通過許可證年檢的擔(dān)保公司持許可證副本到工商行政管理部門辦理工商年檢手續(xù)。

擔(dān)保公司申請?jiān)S可證年檢需提交以下材料：

1、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

2、報(bào)告；

3、上一財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

4、上一信用評(píng)級(jí)報(bào)告；

5、監(jiān)管計(jì)分90分以下的，提供資金使用情況；

6、監(jiān)管部門要求提供的其他資料。

監(jiān)管部門應(yīng)查對營業(yè)執(zhí)照副本和資金使用情況中的銀行對帳單、存單等原件。

第二十七條 社會(huì)監(jiān)督。各級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)向社會(huì)公布聯(lián)系方式，歡迎銀行業(yè)金融公司、企業(yè)、個(gè)人和新聞媒體等社會(huì)各界通過電話、郵件、信件等方式，對擔(dān)保公司的違規(guī)行為進(jìn)行投訴舉報(bào)。對融資性擔(dān)保公司有媒體報(bào)道、市場傳聞涉及負(fù)面或重大風(fēng)險(xiǎn)信息的，有投訴、信訪或舉報(bào)的，有來自公安、工商等部門及有關(guān)金融監(jiān)管部門預(yù)警和情況通報(bào)的，以及省經(jīng)信委根據(jù)線索指定要求檢查的，所在地市監(jiān)管部門應(yīng)及時(shí)組織專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。

第二十八條 報(bào)告事項(xiàng)。各市監(jiān)管部門應(yīng)于次月15號(hào)前向省經(jīng)信委報(bào)送上月?lián)９粳F(xiàn)場檢查意見書的復(fù)印件，于每年2月15日前報(bào)送上一融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況報(bào)告，于每年6月15日前報(bào)送轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保公司上一機(jī)構(gòu)概覽。

對本轄區(qū)發(fā)生的擔(dān)保公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件，各市監(jiān)管部門應(yīng)在事件發(fā)生24小時(shí)內(nèi)向省經(jīng)信委報(bào)告；應(yīng)在重大風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后的20個(gè)工作日內(nèi)，將事件的整體處置情況報(bào)告省經(jīng)信委。

第二十九條 監(jiān)管部門對擔(dān)保公司非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出的監(jiān)管建議、處理決定、整改意見和整改時(shí)間要求等，都應(yīng)以《責(zé)令整改通知書》、現(xiàn)場檢查意見書等形式書面通知擔(dān)保公司，并及時(shí)跟進(jìn)擔(dān)保公司的具體整改情況，包括整改措施、整改進(jìn)度和整改效果等。

第三十條 監(jiān)管部門可以向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通報(bào)擔(dān)保公司的監(jiān)管計(jì)分、高管人員評(píng)價(jià)結(jié)果以及公司概覽，建立擔(dān)保公司信息互通機(jī)制。

違法違規(guī)行為處理 第三十一條 實(shí)行監(jiān)管計(jì)分制度。融資性擔(dān)保公司分值為100分，年終得分代表其當(dāng)年合規(guī)運(yùn)營情況，作為許可證年檢的依據(jù)。90分以上為優(yōu)秀等次，80-89分為良好等次，70-79分為合格等次，70分以下為不合格等次。

第三十二條 對違法違規(guī)行為按以下規(guī)定進(jìn)行處理：

單次扣1-2分的違規(guī)行為，由監(jiān)管部門作出口頭或書面警告。單次扣3-9分的違規(guī)行為，由監(jiān)管部門作出書面處理決定，責(zé)令其限期整改，整改完成后擔(dān)保公司書面報(bào)告監(jiān)管部門。

單次扣10-14分的違規(guī)行為，或扣分累計(jì)20分以上的，監(jiān)管部門約見其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明，并進(jìn)行必要的整改。

單次扣15-19分的違法、違規(guī)行為，或扣分累計(jì)25分以上的，市、縣（市）監(jiān)管部門將擔(dān)保公司違規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)情況向銀行業(yè)金融公司及其他債權(quán)人通報(bào)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的可以提請政府或有關(guān)部門責(zé)令其暫停經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，待違規(guī)違法行為得到糾正并消除影響，給予恢復(fù)正常營業(yè)。

單次扣20分以上的違法、違規(guī)行為，或扣分累計(jì)30分以上，情節(jié)嚴(yán)重、或整改無望、或拒不整改的，由省經(jīng)信委依法撤銷其融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)。

對違法、違規(guī)行為的處理，涉及行政處罰事項(xiàng)的按有關(guān)規(guī)定辦理，需要提請省經(jīng)信委處理的事項(xiàng)由各市監(jiān)管部門行文上報(bào)。擔(dān)保公司認(rèn)為處理不當(dāng)?shù)?，可以向上一?jí)監(jiān)管部門申請予以糾正，可以按有關(guān)規(guī)定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

附 則

第三十三條 公司制以外融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管參照本指引的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 本指引未明確事項(xiàng)執(zhí)行《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》及其配套文件的規(guī)定。

第三十五條 本指引由省經(jīng)信委負(fù)責(zé)解釋、修訂，自發(fā)布之日起施行。

附件：融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管文書（式樣）

第五篇：擔(dān)保公司信息披露制度

(四)信息披露制度

上海_________________________融資擔(dān)保公司信息披露制度(草案)

目錄

第一章總則

第二章信息披露的內(nèi)容 第三章信息披露的管理 第四章重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度 第五章附則

第一章總則

第一條為規(guī)范上海xx融資擔(dān)保有限公司(以下簡稱“公司”)的信息披露行為，保護(hù)公司投資人和相關(guān)債權(quán)人的合法權(quán)益，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)公司管理試行辦法》和《融資性擔(dān)保公司信息披露指引等法律規(guī)定以及《上海xx融資擔(dān)保育限公司章程》,特制定本制度。

第二條公司遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可比性的原則，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、國家會(huì)計(jì)制度和其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。

第三條由公司綜合管理部負(fù)責(zé)向被擔(dān)保人和公司各部門收集信息;與銀行等相關(guān)債權(quán)人交流被擔(dān)保人相關(guān)信息、匯報(bào)公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況;向監(jiān)管部門報(bào)送公司相關(guān)情況資料。

第四條公司將委托在上海市有一定影響力和符合資質(zhì)要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)公司的審計(jì)工作，對公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

第二章信息披露的內(nèi)容

第五條公司應(yīng)披露的信息包括:(一)報(bào)告;(二)重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告;(三)法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門要求披露的其他信息。

第六條公司應(yīng)按照本辦法編制報(bào)告，披露公司概況、公司治理與內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、資本金構(gòu)成和資本運(yùn)用情況等。第七條公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注組成。

第八條會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，主要包括:(一)本年累計(jì)為企業(yè)貸款提供融資性擔(dān)保的筆數(shù)、金額;(二)融資性擔(dān)保放大倍數(shù)，即融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)年末在保余額與年末凈資產(chǎn)之比；

(三)用于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品的投資和其他投資的總額、明細(xì)以及占年末凈資產(chǎn)的比例；

(四)當(dāng)年未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備提取金額與一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備提取金額；

(五)本融資性擔(dān)保代償率，即當(dāng)年累計(jì)融資性擔(dān)保代償額與當(dāng)年累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額之比；

(六)公司的存人保證金和存出保證金金額:(七)撥備覆蓋率，即當(dāng)年擔(dān)保準(zhǔn)備金總額與擔(dān)保代償余額之比;(八)其他。

第九條公司概況必須包含下列信息:(一)公司簡介;(二)經(jīng)營計(jì)劃;(三)組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況；(四)合作的金融機(jī)構(gòu)。

第十條公司披露的公司治理和內(nèi)部控制信息需包含以下內(nèi)容:(一)本內(nèi)召開股東會(huì)重要決議·(二)董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;(三)監(jiān)事的構(gòu)成及其工作情況;(四)高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況;(五)公司最大十名股東或?qū)嶋H控制人名稱、基本情況及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況:(六)內(nèi)部控制情況，重點(diǎn)披露公司的內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況。第十一條公司在報(bào)告中披露的風(fēng)險(xiǎn)管理情況需包括:(一)風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括:風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，代償損失的核銷標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施的保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況;

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)；

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:影響流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自管理方法;(四)市場風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場風(fēng)險(xiǎn)水平，市場風(fēng)險(xiǎn)的管理方法;(五)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法;(六)其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:可能對公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對該類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

第十二條公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況中披露的信息需要包括但不限于下列信息:(一)承保情況:期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)相保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額;(二)代償情況:當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額;(三)追償及損失情況:當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷額；

(四)準(zhǔn)備金情況:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額；

(五)集中度情況:最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì);(六)放大倍數(shù):擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù);(七)業(yè)務(wù)質(zhì)量:擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率;(八)接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。-第十三條公司披露的重大事項(xiàng)主少應(yīng)包括下列內(nèi)容:(一)公司第一大股東變更及原因:(二)董事長、監(jiān)事、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；(三)公司名稱、章程、注冊資本和住所的變更;(四)公司合井、分立、解散等事項(xiàng)·(五)公司重大訴訟事項(xiàng);

（六）其他可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括:重大事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、基本情況、可能產(chǎn)生的影響、已采取和擬采取的應(yīng)對措施。

第三章信息披露的管理

第十四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)本公司的信息披露。公司應(yīng)當(dāng)保證所有披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第十五條公司的報(bào)告和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告由法定代表人簽署。第十六條 公司綜合管理部于每月10日前，向區(qū)主管部門報(bào)送上月度經(jīng)營報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；每季度首月15日前，向區(qū)主管部門報(bào)送上季度合法合規(guī)經(jīng)營和資本金運(yùn)用情況。

第十七條公司綜合管理部于每年4月30日前披露上一報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前10個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請延期披露。

第十八條綜合管理部應(yīng)及時(shí)向市金融辦和區(qū)主管部門報(bào)告公司股東會(huì)和董事會(huì)等會(huì)議的重要決議。

第四章重大鳳險(xiǎn)事件報(bào)告制度

第十九條 公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和持有公司5%以上股價(jià)的股東負(fù)有報(bào)告義務(wù)。

第二十條 本辦法所稱的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，是指可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營、償代能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

第二十一條 公司在重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生3小時(shí)內(nèi)向區(qū)縣主管部門報(bào)告簡要情況，12小時(shí)內(nèi)報(bào)告具體情況。重大風(fēng)險(xiǎn)事件具體包括以下情形：

(一)公司引發(fā)群體事件的;(二)公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、金額可能達(dá)到凈資產(chǎn)5%以上的擔(dān)保代償或投資損失的;

（三）公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其流動(dòng)性困難的，或已經(jīng)無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的；

（四）公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的;(五)公司因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的;(六)公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的，或主要出資人對公司造成其他重大不利影響的；

(七)公司董事會(huì)、監(jiān)事或高級(jí)管理人員在3個(gè)月內(nèi)有二分之一以上辭職的;

（八）公司主要負(fù)責(zé)人失蹤、非正常死亡的，或被司法機(jī)關(guān)依法采取強(qiáng)制措施的；

（九）其它監(jiān)管部門要求報(bào)告的情況

第五章附則

第二十二條本制度未盡事宜或者與《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》寺規(guī)定以及本公司章程規(guī)定不一致的，按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》等規(guī)定以及本公司章程辦理。

第二十三條本制度由公司董事會(huì)制定，并負(fù)責(zé)修改和解釋。第二十四條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。