第一篇：關(guān)于進一步加強資產(chǎn)盤點工作的通知

普通

冀水股財?2011?82號

關(guān)于進一步加強資產(chǎn)盤點工作的

通知

股份公司各子、分公司：

近期股份公司審計部、財務(wù)部在檢查中發(fā)現(xiàn)部分公司未嚴格執(zhí)行《盤點管理制度》（GF2-CW005-01），資產(chǎn)管理工作不到位，存在賬實不符、白條抵庫等不正?，F(xiàn)象。股份公司2011年三季度報告工作即將開始，年度審計工作也日益臨近，為了加強公司的資產(chǎn)管理工作，特提出如下要求：

一、各公司總經(jīng)理要積極部署資產(chǎn)盤點工作

各公司總經(jīng)理是資產(chǎn)盤點工作的第一責(zé)任人，是盤點工作的總指揮，要做好統(tǒng)籌安排，組織得力人員，指揮、督導(dǎo)盤點工作

—1— 的順利、合規(guī)進行，并要取得實效。

二、實物管理部門要有效進行資產(chǎn)盤點工作

實物管理部門負責(zé)資產(chǎn)盤點工作的具體實施，要切實發(fā)揮職責(zé)，認真進行盤點工作，具體包括：

（一）規(guī)范資產(chǎn)管理工作制度與流程，提高相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，強化員工責(zé)任感，加強工作整改，建立有效的工作機制，及時辦理出入庫手續(xù)，不斷完善資產(chǎn)管理工作。

（二）各公司要立即部署開展資產(chǎn)管理的自查工作，以2011年9月30日為基準日，并要求于2011年10月10日前完成。

（三）對于各公司在自查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)出入庫不及時、白條抵庫、出入庫明細混淆等事項，要求于2011年10月31日前處理完畢，確保各項資產(chǎn)的賬實相符，并要加強日常工作的管理，杜絕今后不合規(guī)事項的發(fā)生。

三、財務(wù)部門要切實發(fā)揮盤點監(jiān)督職責(zé)

財務(wù)部門負責(zé)資產(chǎn)盤點工作的監(jiān)盤，應(yīng)充分發(fā)揮盤點監(jiān)督職責(zé)，具體要求如下：

（一）各大區(qū)（單體公司）財務(wù)總監(jiān)要牽頭完善所轄公司的資產(chǎn)盤點制度與流程，認真核實盤點計劃、程序、方式、人員、盤點報告的有效性、合規(guī)性，積極推動資產(chǎn)盤點工作的開展。

（二）財務(wù)總監(jiān)要督促各公司資產(chǎn)管理的自查工作，對于自查發(fā)現(xiàn)的問題、漏洞，要協(xié)調(diào)相關(guān)部門及時整改，對于出入庫明細混淆事項及時進行賬務(wù)調(diào)整，以確保資產(chǎn)賬實相符。

—2—

（三）財務(wù)部門要認真履行日常監(jiān)督職責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時向子公司總經(jīng)理部、大區(qū)財務(wù)總監(jiān)以及股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心、運營管控部、設(shè)備管理部、財務(wù)部進行匯報，并積極督促相關(guān)部門及時處理。

四、以后資產(chǎn)盤點工作的具體要求

（一）嚴格執(zhí)行《盤點管理制度》規(guī)定，切實進行資產(chǎn)盤點工作，各部門要各司其職，有效開展資產(chǎn)的盤點工作，實現(xiàn)資產(chǎn)賬實相符。

（二）對于資產(chǎn)盤點工作，各公司要加強管理過程控制，建立定期反饋機制。

盤點結(jié)束，盤點部門應(yīng)詳細編制“盤點明細表”（見附件一）、“盤點匯總表”（見附件二），并進行差異情況說明，形成盤點報告（要求WORD格式，列明盤點日期、盤點過程、盤點結(jié)果以及差異處理的意見或建議，經(jīng)子公司總經(jīng)理簽字、加蓋單位公章）經(jīng)盤點人、監(jiān)盤人、主盤人、總盤人簽字后，通過書面?zhèn)髡娣绞交驋呙韬蠼?jīng)公司協(xié)同管理平臺，按職責(zé)分別報送股份公司相關(guān)職能部門。

具體要求如下：

1、存貨物資的盤點

大宗材料的盤點結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報送生產(chǎn)技術(shù)中心、運營管控部，同時抄送股份公司財務(wù)部。

輔助材料、備品備件等存貨的盤點結(jié)果，于每季度結(jié)束后次

—3— 月的15日前報送生產(chǎn)技術(shù)中心、運營管控部，同時抄送股份公司財務(wù)部。

大宗及輔助材料等存貨盤點方法及適用范圍，各公司可參見附件三。

2、資金的盤點

資金的盤點結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報送股份公司財務(wù)部。

資金盤點表格式參見附件四。

3、固定資產(chǎn)盤點

固定資產(chǎn)的盤點結(jié)果，于每半年結(jié)束后次月的15日前報送生產(chǎn)技術(shù)中心、設(shè)備管理部，同時抄送股份公司財務(wù)部。

4、工程物資盤點

工程物資的盤點結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報送生產(chǎn)技術(shù)中心、運營管控部，同時抄送股份公司財務(wù)部。

（二）各公司要加強盤點差異的處理

1、對于每月材料、半成品、產(chǎn)成品的盤點數(shù)量差異或盤盈、盤虧，必須分析原因，作好記載，經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會批準后處理；如差異超過合規(guī)范圍，需追加股份公司運營管控部的審批后，方能進行相關(guān)處理。

2、對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會批準后，按股份公司《固定資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定的審批流程審批后，在期末結(jié)賬前處理完畢。

—4—

3、資產(chǎn)盤點中的質(zhì)量問題應(yīng)經(jīng)過技術(shù)部門鑒定，鑒定后確屬質(zhì)量降低，必須分析具體原因，是由于變質(zhì)還是由于生產(chǎn)轉(zhuǎn)型不再需用，分別不同情況進行處理。

4、以上盤點差異處理結(jié)果需按職責(zé)分別報送股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心、運營管控部、設(shè)備管理部、財務(wù)部等相關(guān)部門備案或?qū)徟?，方能進行相關(guān)處理。

五、罰則

（一）對存在以下情況的公司，股份公司將追究相關(guān)部門及人員的工作責(zé)任，并進行相應(yīng)的處罰：

1、對于未按規(guī)定開展自查工作，或自查工作不到位、仍存在未消除的漏洞或隱患的公司。

2、自2011年11月份開始，未進行盤點工作的公司； 盤點報告未按規(guī)定報送或盤點報告簽字手續(xù)不全的，股份公司將視同未進行盤點。

對存在上述事項的公司，列入該子公司總經(jīng)理年薪考核范疇；每發(fā)生一次，處罰1000元，相關(guān)責(zé)任部門或人員，參照子公司總經(jīng)理的處罰標準進行相應(yīng)處罰。

（二）對存在以下情況的公司，股份公司將啟動員工問責(zé)制,追究相關(guān)部門及人員的工作責(zé)任，具體包括：

1、對于信永中和會計師事務(wù)所在2011年度年終審計過程中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤點工作不到位，存在出入庫不及時、白條抵庫、出入庫明細混淆等現(xiàn)象，從而導(dǎo)致賬實不符的公司。

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2、對于股份公司各職能部門在2011年10月31日以后對子公司的檢查中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤點工作不到位、存在賬實不符的公司。

對存在上述事項的公司，股份公司將啟動員工問責(zé)制，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

具體規(guī)定參見股份公司《員工問責(zé)制度（試行）》（GF2-XZ009-01）。

各公司要高度重視資產(chǎn)管理工作，接此通知后盡快開展自查，存在問題的及時整改，確保資產(chǎn)賬實相符。希望各公司共同努力，以確保上市公司三季度報告、年度審計等相關(guān)工作的順利進行。今后各公司要嚴格執(zhí)行股份公司《盤點管理制度》，不斷完善資產(chǎn)盤點工作，切實提高全公司資產(chǎn)管理的工作水平。

聯(lián)系方式：

1、股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心： 聯(lián) 系 人：張淑榮 聯(lián)系電話：0315-3083540 傳真電話：0315-3083540

2、股份公司設(shè)備管理部： 聯(lián) 系 人：王艷

聯(lián)系電話：0315-3083763 傳真電話：0315-3083745 —6—

3、股份公司運營管控部： 聯(lián) 系 人：吳志力 聯(lián)系電話：0315-3083408 傳真電話：0315-3083408

4、股份公司財務(wù)部： 聯(lián) 系 人：張金亮 聯(lián)系電話：0315-3083319 傳真電話：0315-3083315

附件一：盤點明細表 附件二：盤點匯總表

附件三：大宗及輔助材料等存貨盤點方法及適用范圍 附件四：資金盤點表

股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心 股份公司設(shè)備管理部 股份公司運營管控部 股份公司財務(wù)部 二〇一一年九月二十日

主題詞：加強 資產(chǎn) 盤點 通知

唐山冀東水泥股份公司財務(wù)部

2011年9月20日印發(fā)

—7—

第二篇：資產(chǎn)盤點工作總結(jié)

資產(chǎn)盤點工作總結(jié)

為提高資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度和財務(wù)部2014年工作計劃，4月15日—23日，財務(wù)部會同后勤保障部、藥械科，走遍了醫(yī)院的每一個角落，對全院價值2500萬元、數(shù)量2000多項固定資產(chǎn)、項低值易耗品進行了一次徹底盤點清查，在全院各科室的支持配合下，順利完成了自醫(yī)院籌建以來的首次資產(chǎn)全面盤點工作。

本次盤點，是對全院范圍內(nèi)的資產(chǎn)進行實地盤查，落實各部門資產(chǎn)構(gòu)成情況、存放地點、資產(chǎn)狀況、以及具體使用人和監(jiān)管人等，以現(xiàn)場實物盤點為依據(jù)，對資產(chǎn)相關(guān)信息進行登記，并根據(jù)盤存信息，對固定資產(chǎn)卡片進行后續(xù)修改、更正，做到賬實、賬賬相符，準確核算各科室固定資產(chǎn)折舊費用。

通過本次盤點，我們發(fā)現(xiàn)醫(yī)院資產(chǎn)管理存在以下問題：

1、由于醫(yī)院還處于科室完善建設(shè)階段，各部門辦公場所變化頻繁，各種資產(chǎn)流動性比較大，難于管理。

2、部分資產(chǎn)未能合理有效使用，部分資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)。

3、辦公設(shè)備分配不合理，造成一些設(shè)備閑置。

4、固定資產(chǎn)管理人員基本上是兼職人員，大多缺乏必要的財務(wù)專業(yè)知識，資產(chǎn)管理

意識不足，轉(zhuǎn)移或更換資產(chǎn)沒有及時辦理相關(guān)手續(xù)現(xiàn)象。

5、對固定資產(chǎn)的重視性不夠，往往沒有自查制度，并且對于固定資產(chǎn)的流動去向沒有及時上報登記，容易出現(xiàn)多方轉(zhuǎn)借，最后去向不明情況。

對于醫(yī)院資產(chǎn)管理存在的問題，我建議從以下方面進行管理：

1、實行資產(chǎn)責(zé)任制，各科室派專人負責(zé)資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)負責(zé)人。

2、建立并完善固定資產(chǎn)編碼。

3、制作并粘貼資產(chǎn)管理標簽，在標簽上登記該資產(chǎn)的編碼、名稱、部門、使用人、監(jiān)管人、原值、使用日期等信息。

3、及時調(diào)劑或處置閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率。

1、，定期組織固定資產(chǎn)的盤點，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄；

2、對于借入借出設(shè)備進行登記，由于現(xiàn)目前人員變動比較大，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機器設(shè)備，應(yīng)定期進行檢查，避免因為設(shè)備問題影響醫(yī)療服務(wù)；

4、需

要維修的資產(chǎn)，要及時上報，暫停使用，避免安全事故的發(fā)生。

1、財務(wù)部應(yīng)合同后勤保障部、藥械科，定期對固定資產(chǎn)進行清查，如果有盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負責(zé)保管或使用的部門查明原因，寫出書面報告，要及時及時處理并追究相關(guān)人員賠償責(zé)任。

3、對于報廢的固定資產(chǎn)，各個部門要及時辦理相關(guān)申請、審批，并及時清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于完好但未使用的設(shè)備要指定專人保管

1、健全固定資產(chǎn)管理機制

建立資產(chǎn)管理人員崗位責(zé)任制，對固定資產(chǎn)管理人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高管理人員的責(zé)任感、管理意識和工作水平。

3、加強固定資產(chǎn)處理意識

實物管理部門與固定資產(chǎn)管理部門緊密合作，資產(chǎn)有變動，及時上報管理部門，管理部門及時在系統(tǒng)中更改變動，固定資產(chǎn)去向明確。

通過此次資產(chǎn)盤點工作，我們明確了下一步要把固定資產(chǎn)管理作為財務(wù)管理一項重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，健全賬、證、卡的信息。加強核算，確保資產(chǎn)賬和實物賬保持一致，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督促指導(dǎo)各科室抓好落實，努力把我院資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。

第三篇：資產(chǎn)盤點報告

各位領(lǐng)導(dǎo):

現(xiàn)將《2012年第二季度公司固定資產(chǎn)大盤點總結(jié)報告》呈報于你們，并附上各單位固定資產(chǎn)臺帳明細表，請查收，謝謝！

2012年第二季度固定資產(chǎn)盤點總結(jié)報告

2012年7月16 日到2012年7月31日期間,****部門協(xié)同財務(wù)部門組織了B2M事業(yè)部分支機構(gòu)固定資產(chǎn)2012年第一季度的盤點工作。此次盤點對北京、天津、石家莊、太原、西安、鄭州、大連、重慶、長沙、成都、武漢、杭州、合肥、南京、福州、廣州、珠海、南昌、濟南區(qū)域等19個分支的固定資產(chǎn)和低值易耗品資產(chǎn)進行了全面盤點。

從這次的盤點結(jié)果來看，大部分資產(chǎn)維護良好，責(zé)任人明確，共計有13件資產(chǎn)已報廢，2件資產(chǎn)待報廢，1臺電腦閑置，整體盤點結(jié)果帳物相符。

此次盤點結(jié)果由各部門資產(chǎn)責(zé)任人（直接使用人和部門的兼職資產(chǎn)管理員）核實簽字確定，以下就盤點結(jié)果及盤點中出現(xiàn)的問題做如下匯報：

一、新增資產(chǎn)：

2012年第二季度濟南辦新增電腦1臺，已分配完畢，責(zé)任人均明確。

二、資產(chǎn)報廢：

本次盤點報廢資產(chǎn)較多，均屬2003年-2009年期間購買之資產(chǎn)，機器老舊損壞，經(jīng)檢測維修成本過高，故做報廢處理。

報廢資產(chǎn)合計共13件，其中上海辦報廢3臺電腦，廣州辦報廢2臺電腦，5臺顯示器，1臺打印機，1臺傳真機，天津辦報廢2臺電腦，武漢辦報廢1臺電腦。

另，杭州辦1臺筆記本電腦、沈陽辦1臺電腦待報廢。

三、盤點中出現(xiàn)的問題 ◆ 固定資產(chǎn)使用期間的保管

1、經(jīng)過第一季度的盤點后，目前在對單項資產(chǎn)管理方面均有較大改善，做到單項資產(chǎn)專人專管。

2、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度6.4.2條規(guī)定，公司對購置的每一個固定資產(chǎn)都對應(yīng)一個獨有的編號，并對每一個固定資產(chǎn)貼具資產(chǎn)標簽，此次盤點中發(fā)現(xiàn)，很多地區(qū)的資產(chǎn)并無資產(chǎn)標簽，這在資產(chǎn)管理中是很大的缺失，由此引發(fā)出包括盤點困難，統(tǒng)計數(shù)據(jù)混亂，責(zé)任不明等一系列的問題。此問題在第一季度的資產(chǎn)盤點中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)該問題，目前仍未有較大改善，建議各區(qū)域需對此問題重視起來，并于近期內(nèi)改善?！?固定資產(chǎn)的處置

1、公司目前有部分電腦是2003-2006年購置的，機型老舊，部分硬件已經(jīng)損壞，為了做到節(jié)約成本和物盡其用，建議各區(qū)域請專業(yè)人員對這部分資產(chǎn)進行檢測，報廢已經(jīng)不可用的零部件，將仍有使用價值的零部件組合一起，合并成一臺主機，將資產(chǎn)的剩余價值充分利用起來。

2、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門在發(fā)生人員異動時，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)調(diào)撥等手續(xù)；在此次盤點過程中，發(fā)現(xiàn)有部門人員異動卻沒有辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，這就增加了盤點的困難，也增加了后續(xù)的管理成本。

根據(jù)以上盤點過程中出現(xiàn)的問題結(jié)合公司現(xiàn)行固定資產(chǎn)管理制度，建議如下：

1、各部門應(yīng)定期或不定期對本部門固定資產(chǎn)編號進行檢查，如有發(fā)現(xiàn)脫落、模糊等情況應(yīng)及時補貼或更換標簽，確保每個固定資產(chǎn)均具有獨一的標簽，這是固定資產(chǎn)管理中非常重要且必須執(zhí)行到位的一點；

2、固定資產(chǎn)編號應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一編號，各部不得自行對固定資產(chǎn)進行編號。如有新進或替換之固定資產(chǎn)，需及時知會綜合管理部資產(chǎn)管理員并從其處取得編號；

3、各單項固定資產(chǎn)指定保管人員在資產(chǎn)管理期間內(nèi)應(yīng)對資產(chǎn)的保護、保養(yǎng)及維護承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，資產(chǎn)出現(xiàn)問題時應(yīng)及時上報并及時跟進維修，如需報廢的資產(chǎn)需及時做報廢申請；

4、各部現(xiàn)存之待報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)盡快辦理相關(guān)申請、審批，以便能及時清理此部分資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增；

5、對于暫時不用的資產(chǎn)應(yīng)安排專人妥善保管，建議用薄膜遮蓋等方式覆蓋防塵，長期閑置的資產(chǎn)應(yīng)及時做退庫申請。

以上是今年第一季度盤點的總概述，詳情請參見附件《各部門固定資產(chǎn)臺帳》及《資產(chǎn)盤點異動明細》。

第四篇：資產(chǎn)盤點報告

為了進一步加強固定資產(chǎn)的管理力度,規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)的管理秩序,我局緊密結(jié)合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國有資產(chǎn)重組工作的現(xiàn)實需要,本著認真負責(zé)的態(tài)度，從2008年2月開始,歷經(jīng)8個月的時間,對全旗各蘇木鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)進行了檢查清理?，F(xiàn)將檢查情況匯報如下：

一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的清理情況 根據(jù)呼倫貝爾市政府以

及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要，我局成立了專門的檢查組，經(jīng)過認真細致的工作，圓滿的完成了清產(chǎn)核資以及國有資產(chǎn)重組工作，使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展各項工作。

1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況：固定資產(chǎn)為2,894萬元、待核銷的固定資產(chǎn)為351萬元、暫付款為470萬元、暫存款為802萬元。

2、存在的問題：一是暫付款數(shù)額較大，應(yīng)報帳沒有及時報帳。如因人員調(diào)動或死亡而形成暫付款和應(yīng)收款。二是沒有建立固定資產(chǎn)帳，帳面實物不相符。三是固定資產(chǎn)管理不到位，管理意識不強，財會人員工作主動性和積極性不夠。

二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況

隨著我旗經(jīng)濟的快速發(fā)展以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的日溢完善，各行政事業(yè)單位的辦公設(shè)施、辦公用品、交通工具也隨之更新?lián)Q代，從而進一步加快了陳舊資產(chǎn)的淘汰速度。

1、各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)總額為9,706萬元，待核銷的固定資產(chǎn)為1,908萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)為3,872萬元,已變賣的固定資產(chǎn)為197萬元。

2、存在的問題：一是固定資產(chǎn)帳記錄不全，很多資產(chǎn)流失于帳外。二是固定資產(chǎn)買賣手續(xù)不全，變賣的資金未及時上繳財政專戶，已經(jīng)坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定資產(chǎn)抵頂單位欠債的問題。四是新建、擴建的工程沒有及時入帳，帳外資產(chǎn)量大，該入帳的沒有及時入帳，以各種途徑取得的資產(chǎn)在使用，但財務(wù)上沒有記載，形成帳外資產(chǎn)。五是資產(chǎn)損失流失嚴重，在資產(chǎn)處置過程中，隨意性很強，未經(jīng)國有資產(chǎn)部門的審批就處置資產(chǎn)，給國家造成了嚴重損失。六是管理意識淡薄。

三、經(jīng)過此次檢查各系統(tǒng)固定資產(chǎn)情況

1、教育系統(tǒng)：由于我旗執(zhí)行集中辦學(xué)，拆除了一些房屋，同時新建了一些校舍，各蘇木學(xué)校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進行集中辦學(xué)，原蘇木學(xué)校房屋待處理，具體情況如下：

教育系統(tǒng)累計固定資產(chǎn)2,926萬元,待核銷的固定資產(chǎn)912萬元,其中旗直學(xué)校固定資產(chǎn)原值2,311萬元,待核銷的固定資產(chǎn)324萬元。蘇木各學(xué)校固定資產(chǎn)原值615萬元，待核銷的固定資產(chǎn)58萬元。

教育系統(tǒng)新建未入帳的固定資產(chǎn)1,300萬元。

2、社保口：固定資產(chǎn)總額為1,187萬元,待核銷的固定資產(chǎn)182萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)214萬元（由于拖欠工程款而未能辦理房產(chǎn)證，沒有正式交工，沒有在城建部門備案，沒有正式收據(jù)，所以未入帳）。

已變賣的固定資產(chǎn)為18萬元。

3、農(nóng)牧系統(tǒng)：固定資產(chǎn)總額為881萬元,待核銷的固定資產(chǎn)283萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)17萬元（由于工程款沒付完，沒有正式收據(jù)，所以沒入帳）。已變賣的固定資產(chǎn)為19萬元。

4、各行政事業(yè)單位：固定資產(chǎn)總額為4,293萬元,待核銷的固定資產(chǎn)466萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)1,677萬元（由于手續(xù)不全，沒有正式收據(jù)或因賒帳購入的所以沒有入帳）。已變賣的固定資產(chǎn)為39萬元。

四、針對以上存在的問題采取的措施與對策

1、對行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)應(yīng)由本單位將核銷的固定資產(chǎn)以書面（文件）形式，上報國有資產(chǎn)管理部門審批核銷；對個別數(shù)額較大的待核銷固定資產(chǎn)應(yīng)請示旗政府審批核銷。

2、新建未入帳的辦公樓各單位財會人員要督促經(jīng)辦人員，按照規(guī)范的財會手續(xù)及時入帳；對新建辦公樓有部分帳沒有正式收據(jù)的要寫書面說明；對上級主管部門贈送的固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)合法正規(guī)的收據(jù)入帳；對購置大型辦公用品掛帳、在職職工欠帳數(shù)額較大的要及時沖帳減少職工欠款。

3、對個別單位辦公樓轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)象，要求財會人員按照正規(guī)手續(xù)（由現(xiàn)單位和交讓單位出具合法收據(jù)），及時入帳。

4、堅決杜絕自行變賣固定資產(chǎn)并使用資金的現(xiàn)象。經(jīng)過此次固定資產(chǎn)的清理，如再次出現(xiàn)自行變賣固定資產(chǎn)使用資金的現(xiàn)象或出現(xiàn)不規(guī)范管理固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，財政部門將采取相應(yīng)措施給予處罰。

5、嚴格按照《新巴爾虎右旗國有資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，做好固定資產(chǎn)的管理工作。

固定資產(chǎn)盤點的主要問題

通過檢查驗收也發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面還不同程度地存在一些問題。主要表現(xiàn)在：

(一)工作開展不平衡

有的單位盡管通過了檢查驗收，但管理水平還不夠高，離規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化的要求還有一定差距。個別單位對固定資產(chǎn)管理工作認識不足、重視不夠，沒有認真履行對本單位和部門的領(lǐng)導(dǎo)、組織與檢查職責(zé)，沒有采取有效的實施措施。有的經(jīng)驗不足，管理工作還不夠深入、精細。

(二)固定資產(chǎn)管理體制和制度建設(shè)以及管理手段還有待進一步理順與完善。

實驗室設(shè)備管理工作還存在著管理人員和設(shè)備使用人員相分離，缺乏溝通和理解。實驗員只是設(shè)備的管理者和維護者而不是設(shè)備的直接使用者，難以得到使用設(shè)備教師的積極的配合做好設(shè)備管理和維護工作。發(fā)現(xiàn)設(shè)備有問題，教師難以及時設(shè)備管理人員溝通，填寫儀器設(shè)備記錄不規(guī)范，無檢查措施，使用記錄形同虛設(shè)，問題得不到及時反映和解決，耽誤后面課程的順利進行，影響了教學(xué)質(zhì)量的提高。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息手段尚未實施，也影響了工作效率的提高。

(三)固定資產(chǎn)管理規(guī)范化程度有待于進一步提高

少數(shù)單位還存在著資產(chǎn)登記不徹底，賬實不符的現(xiàn)象。有的處置資產(chǎn)不規(guī)范，存在不按規(guī)定程序處置和超權(quán)限處置固定資產(chǎn)的現(xiàn)象。有的對固定資產(chǎn)檔案管理重視不夠，存在資料不全、隨意存放的現(xiàn)象。有的資產(chǎn)管理流程設(shè)計不科學(xué)，給教職工增加了工作負擔(dān)，有部分校辦企業(yè)的固定資產(chǎn)也未能納入這次復(fù)核登記建賬工作范圍。另外有的部門因崗位競聘，資產(chǎn)移交手續(xù)不全，未能嚴格履行管理程序，簽字手續(xù)不嚴格，造成賬實不符。

雖然此次復(fù)核登記建賬數(shù)據(jù)與學(xué)校財務(wù)部門的有關(guān)賬目只相差4%，但要清醒地看到，這個數(shù)據(jù)是包含了已報廢的500多萬設(shè)備在內(nèi)，還需要學(xué)校財務(wù)部門對此做出最后認定，如果不能包括報廢設(shè)備，則賬物差距較大，達700多萬元，相差10%以上，因此今后對有賬無物部分的固定資產(chǎn)進行清查的任務(wù)，還將是任重而道遠。

固定資產(chǎn)管理是人對財產(chǎn)物資的管理。固定資產(chǎn)復(fù)核登記建賬等工作不僅是財務(wù)和行政管理部門的職責(zé)，更需要各個部門的重視及大力配合才能完成，團結(jié)協(xié)作加上高度的責(zé)任心是做好這項工作的基礎(chǔ)。從本次的盤點工作充分的體現(xiàn)出這一點。

根據(jù)總部資產(chǎn)年終全面清理的要求，公司財務(wù)部門制定下發(fā)《資產(chǎn)年終盤點計劃》到總經(jīng)理、副總經(jīng)理及公司各個部門，即使在面臨公司生產(chǎn)旺季，各部門工作任務(wù)繁重的情況，各部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員仍然協(xié)力配合，按照公司對保管的設(shè)備等物品的要求，認真、詳細登記填寫盤點表，及時聯(lián)系外地工程及辦事處人員協(xié)助登記盤點，將盤點結(jié)果交行政財務(wù)物資管理部門匯總，保證了工作任務(wù)地圓滿完成，充分發(fā)揚了團結(jié)協(xié)作精神。

一、盤點結(jié)果：

通過本次盤點，將公司的財產(chǎn)物資劃分為生產(chǎn)設(shè)備、行政辦公、存貨（倉庫管理）3個大類，3個主要職能部門，8個保管責(zé)任部門和71個保管責(zé)任人。其中，生產(chǎn)設(shè)備分為生產(chǎn)設(shè)備和工具類，行政辦公資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)類和低值易耗類，存貨分為原材料、低值易耗品、工具、外協(xié)件、自制件、成品、半成品類，分別建立設(shè)備編號，指定責(zé)任人并建立資產(chǎn)臺賬。本次盤點主要涉及部門為生產(chǎn)部和行政部，財務(wù)部，其中生產(chǎn)部門負責(zé)管理本部門的生產(chǎn)設(shè)備和工具，行政部門負責(zé)管理公司各個部門的辦公設(shè)備及低值易耗品，財務(wù)部門負責(zé)分管公司倉庫管轄的原材料、低值易耗品、工具、成品、半成品等的抽樣盤點。本次盤點的物資總數(shù)量達到5602件，其中固定資產(chǎn)999件，成品、半成品813件，抽樣盤點材料3790件。以上盤點數(shù)據(jù)取自明博公司各部門自2010年11月10日-16日及截至2010年11月16日物流系統(tǒng)明細賬。因物流系統(tǒng)到月底結(jié)賬，本次取數(shù)均為期中的賬存與實存數(shù)對比，并無具體金額。

公司生產(chǎn)部門分為武漢白沙洲生產(chǎn)車間、電氣生產(chǎn)車間、漢南生產(chǎn)車間，生產(chǎn)部門管理的設(shè)備種類雜，分布廣，數(shù)量多，各類資產(chǎn)價值高，在完成日常設(shè)備維護、清潔、安全管理等工作的同時，還要承擔(dān)繁重生產(chǎn)任務(wù)，在接到資產(chǎn)年終復(fù)核工作任務(wù)后，成立了設(shè)備清查小組，明確分工，專人歸集匯總。全部工作結(jié)束之后，將所有設(shè)備和物品全部重新掛上設(shè)備標識，經(jīng)財務(wù)部復(fù)盤及賬實比對，沒有漏掉和重復(fù)登記一件資產(chǎn)，有些設(shè)備由于購置年代時間久遠，便標注出廠日期，確保了資產(chǎn)登記結(jié)果的真實可靠、準確全面。

公司財務(wù)和行政部門不但負責(zé)整個公司資產(chǎn)盤點工作的具體計劃的實施、牽頭和落實，還要負責(zé)本部門管理的存貨及固定資產(chǎn)的清理，因此財務(wù)部制定了自己部門的盤點計劃及公司整體復(fù)盤計劃核對計劃，并將相關(guān)計劃及時下發(fā)到各個部門相關(guān)責(zé)任人；公司行政部門管理公司大到公司房產(chǎn)、車輛，小到食堂的鍋碗瓢盆和一個計算器訂書機，管理的資產(chǎn)牽扯到各個部門，由于大家共同承擔(dān)了任務(wù)，具有很強的責(zé)任意識，不清楚的問題就問及時反饋到財務(wù)和行政部門匯總，在公司武漢倉、漢南倉、華東、華南辦事處倉庫人員及各部門相關(guān)工作人員的配合下，盤點、復(fù)盤工作得以如期按時圓滿完成。通過對各種問題提前通知，遇到問題及時溝通和有效的解決，達到對每一件固定資產(chǎn)都做了詳細的編號和登記工作，并貼上資產(chǎn)標識、指定責(zé)任部門、責(zé)任人。通過這種“總—分—總”的形式，大大提高了登記工作的準確性，財務(wù)部復(fù)

查不僅按期完成，準確也達到98%。使固定資產(chǎn)統(tǒng)計復(fù)核工作進展順利。

各部門固定資產(chǎn)復(fù)核、賬實比對工作是大量、繁復(fù)的。財務(wù)部相關(guān)責(zé)任人的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任心是完成復(fù)核工作的關(guān)鍵。各個部門資產(chǎn)盤點登記的一手資料匯總到財務(wù)部后，財務(wù)部門將EAS系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片賬與實際庫存一一比對，將卡片賬中沒有建賬的小額資產(chǎn)分為生產(chǎn)領(lǐng)用設(shè)備及公司公司固定資產(chǎn)，進行了及時匯總并由生產(chǎn)、行政部門補登臺帳，完成了整個公司的固定資產(chǎn)復(fù)核登記工作，盤清了家底。

二、進一步加強固定資產(chǎn)規(guī)范化管理

固定資產(chǎn)管理規(guī)范化的前提就是賬物相符，責(zé)任到人。如果責(zé)任不清、賬實不符必將造成管理混亂的局面。為了保證資產(chǎn)后續(xù)管理的嚴肅性、規(guī)范性和統(tǒng)一性，公司規(guī)定了資產(chǎn)管理的權(quán)責(zé)范圍，并從各個部門各項資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用細化了原有的管理流程，安排專人負責(zé)所有購置設(shè)備的建帳工作，設(shè)備的申購單必須到行政部門簽字備案方可辦理其他審批及請款流程，由行政部門統(tǒng)一辦理固定資產(chǎn)的購置及入臺賬并做統(tǒng)一設(shè)備編號標識，落實保管責(zé)任到人，如有人員變更，在人員離職交接清單中寫明的固定資產(chǎn)保管移交，必須由行政部門負責(zé)人簽字方可辦理離職，新來人員上崗交接后及時進行臺賬及設(shè)備標識的變更，為明年的固定資產(chǎn)全面盤點工作打好基礎(chǔ)。同時保證新購設(shè)備帳目清楚，如果再次核對查賬，可以迅速提供出來，而且所有登記項目齊全。

另外在本次全面盤查資產(chǎn)的的同時，對資產(chǎn)的性能也進行了一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)損壞及時進行維修，大型設(shè)備由責(zé)任部門制定維護方案，避免了損失；對廢棄物資及時進行了清理、報檢，對無維修價值的不合格物資進行及時處理報批，清理了庫存占用，同時減少了資金占用損失。

三、盤點結(jié)論和存在的主要問題：

因公司指定專人負責(zé)建立固定資產(chǎn)管理臺帳，及時登記新購進設(shè)備和報廢設(shè)備，每年年末公司統(tǒng)一對所管理的固定資產(chǎn)進行一次全面的檢查，如發(fā)現(xiàn)遺失損失，在查明原因的基礎(chǔ)上，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任，建立了公司財產(chǎn)的長效管理模式，鞏固管理基礎(chǔ)，提高了資產(chǎn)管理水平。通過本次資產(chǎn)全面盤查，不僅摸清了各部門的資產(chǎn)使用管理狀況，公司資產(chǎn)整體管理水平，也加強了公司資產(chǎn)規(guī)范管理的意識和部門團隊間互相幫助的協(xié)作意識。

通過檢查驗收也發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面還不同程度地存在一些問題。主要表現(xiàn)在：

（一）執(zhí)行力度不夠

公司各個部門均不同程度的參與了本次盤點工作，通過資產(chǎn)的摸查，發(fā)現(xiàn)個別部門沒有認真組織本部門的盤點計劃的制定及實施，沒有認真閱讀《資產(chǎn)盤點計劃》的要求，出現(xiàn)盤點過程中經(jīng)驗不足，對公司的資產(chǎn)管理制度學(xué)習(xí)不夠，工作思路不清晰，目的不明確。自盤工作草草收場，導(dǎo)致財務(wù)部門復(fù)盤的過程中發(fā)現(xiàn)很多問題。

（二）固定資產(chǎn)及存貨的處置流程有待建立和完善

公司的資產(chǎn)處理流程有待建立和規(guī)范化。以前對固定資產(chǎn)管理重視不夠，處置資產(chǎn)流程不規(guī)范，存在不按規(guī)定程序處置和超權(quán)限處置固定資產(chǎn)的現(xiàn)象。工程項目退回物料存在無退庫手續(xù)，隨意存放的現(xiàn)象。因此，本次對有物無賬部分的固定資產(chǎn)制定相關(guān)的領(lǐng)用流程，對資產(chǎn)的報廢、變賣處理責(zé)任到具體部門，并建立相應(yīng)的處理流程及檔案。

四、措施和建議

（一）健全原有的資產(chǎn)管理制度

(1)登記制度。登記工作是一項最基礎(chǔ)的工作，進一步建立健全固定資產(chǎn)臺賬和工具等低值易耗品的備查登記簿，對其所占有的資產(chǎn)按存量、分布及增減變動情況進行如實登記，后期對相關(guān)臺賬資產(chǎn)的購置金額、維修記錄、報廢處理資料進行補充，從實物形態(tài)、價值形態(tài)兩個方面進行管理和控制，從根本上解決帳實不符、有帳無物或有物無帳的問題。

(2)保管制度。為防止丟失或損毀要及時掌握固定資產(chǎn)的閑置情況，便于調(diào)劑。

(3)賠償制度。對資產(chǎn)造成損失者，應(yīng)按責(zé)任大小追究當(dāng)事人的賠償責(zé)任。

(4)檢查制度。每年要對設(shè)備使用單位進行一次檢查，及時發(fā)現(xiàn)使用和管理方面存在的問題。

（5）處置制度。建立存貨、固定資產(chǎn)的具體處置流程，處罰制度并責(zé)任到部門，對不按流程處置固定

資產(chǎn)導(dǎo)致賬實不符的經(jīng)查實給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。

第五篇：資產(chǎn)盤點報告

資產(chǎn)盤點報告

根據(jù)集團公司總辦的要求，2012年3月3日上午，財務(wù)部組織成立固定資產(chǎn)盤點小組，由XXX任組長，XX等七人為組員，對公司各部門車間進行了固定資產(chǎn)盤點。4日資產(chǎn)盤點工作結(jié)束。

盤點小組先后對公司各礦區(qū)，各部門、各生產(chǎn)車間都進行了全面的盤點，在各相關(guān)負責(zé)人的配合下，盤點工作順利完成。盤點結(jié)果見附表。

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重大組成部門，各職能部門均需有足夠的重視。在此次盤點工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門對固定資產(chǎn)除保管力度欠缺，車間負責(zé)人對固定資產(chǎn)的了解程度不夠。各部門車間固定資產(chǎn)未貼標簽，或標簽脫落、模糊不清，造成盤點困難，統(tǒng)計數(shù)據(jù)缺漏。各部門車間設(shè)備混用，賬面數(shù)量與實際數(shù)量無法核實。一些部門存在已報廢或未使用設(shè)備資產(chǎn)，未進行說明，無法核實其設(shè)備資產(chǎn)。

根據(jù)以上盤點過程中出現(xiàn)的問題，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，做出建議如下：

1、各部門對本部門資產(chǎn)設(shè)備加強管理，對于借入借出設(shè)備進行登記，做到賬實相符

2、對固定資產(chǎn)的單項資產(chǎn)應(yīng)指定專人看管負責(zé)，對固定資產(chǎn)的變動及去向應(yīng)有明確的記錄及手續(xù)，當(dāng)出現(xiàn)問題時應(yīng)及時上報。

3、各部門存在的報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，通知財務(wù)部，以便財務(wù)能及時清理此部分資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于機器完好但未使用的設(shè)備應(yīng)進行妥善保管。

4、各部門應(yīng)定期或不定期對本部門固定資產(chǎn)編號進行檢查，對各設(shè)備貼上標簽，方便管理。

5、財務(wù)部門定期或不定期對各部門固定資產(chǎn)進行抽檢。

財務(wù)部

2012年3月3日