第一篇：企業(yè)涉關(guān)風險規(guī)避與海關(guān)事務(wù)疑點、難點處理技巧

（企業(yè)-涉關(guān)風-險規(guī)-避與海關(guān)-事務(wù)-疑點、難點處理技-巧）

會務(wù)組織：華晟培訓(xùn)

時間地點：2012年2月16-17日上海

2012年2月28-29日

深圳

2012年5月15-16日 深圳

2012年5月17-18日 上海

課程費用：2800元/人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）

課程對象：進出口-企業(yè)總經(jīng)理、物流、-財務(wù)、進出口、報關(guān)、采購高級-管理人-員,基層業(yè)務(wù)人員等 課-程-大綱: 第一天

在新的監(jiān)管要求下，企業(yè)“涉關(guān)”風險規(guī)避

一、海關(guān)最新政策匯總解析

1、海關(guān)加貿(mào)政策總系（113、155、168、173、195）

2、海關(guān)關(guān)于企業(yè)內(nèi)銷有什么新的便利化措施？與原運作模式有什么不同？哪些企業(yè)可申請‘集中內(nèi)銷’資格？AA/A/B類企業(yè)申請‘集中內(nèi)銷’是否需要提供擔保？擔保如何計算？

3、海關(guān)關(guān)于企業(yè)外發(fā)加工申請有什么新的政策？外發(fā)加工‘分批申請制’與外發(fā)加工‘集中備案制’有什么差別？

4、什么叫做海關(guān)分類監(jiān)管改革？對企業(yè)意味著什么？企業(yè)應(yīng)做哪些相關(guān)準備？

5、海關(guān)對A類以上企業(yè)新增加了哪些便利優(yōu)惠措施？海關(guān)下一步如何推進企業(yè)B升A的工作？企業(yè)申請B升A，海關(guān)下廠核查的流程是怎樣的？

6、從海關(guān)對企業(yè)監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移分析企業(yè)關(guān)務(wù)管理風險的“門”在哪里？

二、外匯監(jiān)管政策與國稅政策總系及對進出口企業(yè)運營的影響

1、外匯核銷政策改革與試點（匯發(fā)40號文）

2、外匯收付匯政策變遷與外匯境外存放

3、人民幣離岸港業(yè)務(wù)與跨境結(jié)算體系

4、BSI法與境內(nèi)外外匯聯(lián)動業(yè)務(wù)應(yīng)對人民幣波動

5、增值稅轉(zhuǎn)型究竟將怎樣影響到企業(yè)的涉外稅收籌劃?

6、營業(yè)稅改增值稅將怎樣影響企業(yè)的涉外稅務(wù)及相關(guān)企業(yè)的應(yīng)對措施?

7、留底和應(yīng)退的比較將引發(fā)企業(yè)怎樣的稅務(wù)思維?

8、貿(mào)易方式的選擇將如何影響企業(yè)的涉外稅務(wù)籌劃?

9、加工方式的選擇將如何影響企業(yè)的涉外稅務(wù)籌劃?

三、如何對物流基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行整理與規(guī)范

1、如何建立正確完善的物料與報關(guān)商品對應(yīng)表?

2、如何整理與建立企業(yè)BOM與合同單耗關(guān)系表?

3、如何按照海關(guān)的規(guī)范整理與關(guān)務(wù)相關(guān)的物流單證?

4、如何合理管控深加工結(jié)轉(zhuǎn)客戶與供貨商?

5、如何與客戶、供貨商建立轉(zhuǎn)廠差額對帳表及時對帳?

四、如何實現(xiàn)關(guān)務(wù)與物流部門流程整合，使之符合海關(guān)新的監(jiān)管要求

1、如何實現(xiàn)關(guān)務(wù)與采購部的流程整合?

2、如何實現(xiàn)關(guān)務(wù)與業(yè)務(wù)部的流程整合?

3、如何實現(xiàn)關(guān)務(wù)與生管部的流程整合?

4、如何實現(xiàn)關(guān)務(wù)與倉管部的流程整合?

5、如何實現(xiàn)關(guān)務(wù)與工程、信息部的流程整合?

五、找出關(guān)務(wù)運作中的不規(guī)范行為，學會自查并及時整改

1、如何防止保稅與非保稅料件串料現(xiàn)象的發(fā)生?

2、如何發(fā)現(xiàn)采購部的違規(guī)行為并及時整改?

3、如何發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部的違規(guī)行為并及時整改?

4、如何發(fā)現(xiàn)生管部的違規(guī)行為并及時整改?

5、如何發(fā)現(xiàn)倉管部的違規(guī)行為并及時整改?

6、如何發(fā)現(xiàn)關(guān)務(wù)部的違規(guī)行為并及時整改?

六、如何運用科學管理手段對各種報表及賬冊學會自查

1、如何形成海關(guān)帳作業(yè)方案及對海關(guān)帳報表分析?

2、學會短溢表分析原理及對短溢表的分析方法

3、如何運用關(guān)務(wù)風險控制解決方案學會自查自報?

第二天

進出口企業(yè)關(guān)務(wù)管理及相關(guān)疑難解析

第一講

企業(yè)進出口關(guān)務(wù)部門的職能與業(yè)務(wù)操作流程

1、在企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)中進出口關(guān)務(wù)部門的定位與職能；

2、內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)作職能：

A．采購部B．倉庫到C．銷售部D．財務(wù)部E．工程及項目部F．生產(chǎn)部

3、外部業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)職能：

A．海關(guān) B．外經(jīng)委C．商檢局 D．外管局E．銀行F．國稅局

4、進出口關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)操作流程（案例解析）1)進出口貨物的分類：設(shè)備、成品、原材料 2)原料的來源和成品的出口方向

3)原料：直接進口、深加工結(jié)轉(zhuǎn)、特殊區(qū)域進口（加工區(qū)／保稅區(qū)／保稅倉庫／保稅物流園）成品：直接出口、深加工結(jié)轉(zhuǎn)、特殊區(qū)域出口（出口加工區(qū)／保稅區(qū)／保稅倉庫／保稅物流園B）

4)實際進出口一般貿(mào)易貨物特定減稅進出貨物 5)臨時進出口,保稅進出口貨物暫準進出口貨物 6)進出口貨物報關(guān)作業(yè)流程解析

第二講

企業(yè)進出口關(guān)務(wù)管理系統(tǒng)

1、企業(yè)關(guān)務(wù)BOM信息管理系統(tǒng)建立；

2、確定保稅手-冊原料及成品的H.S.CODE的方法與技巧；

3、企業(yè)保稅原料及成品的“項號級”和“料號級”賬務(wù)系統(tǒng)建立；

4、月度盤點制度與關(guān)務(wù)賬、倉儲賬一致；

5、進出口保稅貨物與倉庫之間的單據(jù)處理與相關(guān)賬務(wù)系統(tǒng)；

6、特定減免稅備案清單與實際進出口賬務(wù)系統(tǒng)；

第三講

企業(yè)關(guān)務(wù)成本降低策略與方法

1、如何利用海關(guān)新政策-降低企業(yè)關(guān)務(wù)與物流成本？

2、如何解-決深加工結(jié)轉(zhuǎn)出口企業(yè)不能退稅的問題？

3、如何通過每月末核對關(guān)務(wù)賬與倉庫賬來縮小關(guān)務(wù)賬和倉庫賬的差異以降低企業(yè)成本？

4、如何處理在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的殘次品、邊解料、半成品等？.5、如何運用保稅倉庫供應(yīng)商、V-MI管理、MILK-RUN提貨方法來降低物流成本？

6、如何運用物流園FCL方式來降低物流成本？

7、如何處理進口成套的特定減免稅設(shè)備來降低成本？

8、如何處理保稅原料中的呆滯料以降低企業(yè)成本？

第四講

海關(guān)稽查中的常態(tài)項目與相應(yīng)應(yīng)對技巧（案例分析）

1、內(nèi)銷帳處理

2、外發(fā)加工帳處理

3、外包倉庫帳處理

4、邊角料及殘次品處理

5、保稅手冊帳處理技巧

6、倉庫保稅帳處理

7、財務(wù)保稅帳處理

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陳-碩-老師，雙碩士(美國馬里蘭大學MBA、南-開大學經(jīng)濟學碩士)，省外經(jīng)-貿(mào)廳貿(mào)易顧問，香港

國際經(jīng)濟管理學院客座教授，-香港貿(mào)易促進會會員，《粵港中小企業(yè)貿(mào)易論壇》主講人之一，曾任世-界５００強的中國糧油食品進出口集團公司進-出口六部部長

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第二篇：企業(yè)風險分析與規(guī)避風險

技術(shù)風險分析與規(guī)避風險

1、技術(shù)、產(chǎn)品更新不及時的風險

風險：企業(yè)的長足發(fā)展不僅需要有強大的資金支持，還必須有不斷創(chuàng)新的技術(shù)和產(chǎn)品。否則會被導(dǎo)致市場占有率下降和產(chǎn)品利潤下滑。

規(guī)避：公司必須堅持進行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加強新產(chǎn)品的開發(fā)力度，加大科研投入，并且要與高等院校、科研院所進行合作來不斷提升公司的技術(shù)研發(fā)能力。

2、核心技術(shù)人員流失的風險與規(guī)避

風險：公司核心技術(shù)人員的技術(shù)水平和研發(fā)能力是公司能長期保持技術(shù)優(yōu)勢的保證。隨著我國建筑行業(yè)、石油化工等一些行業(yè)的迅猛發(fā)展，業(yè)內(nèi)的人才競爭日益激烈，能否維持技術(shù)人員隊伍的穩(wěn)定，并不斷吸引優(yōu)秀技術(shù)人員加盟，關(guān)系到企業(yè)能否繼續(xù)保持在行業(yè)內(nèi)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢和未來的行業(yè)競爭力。

規(guī)避：公司不僅要提高技術(shù)人員薪酬和獎勵并且還要為其提供良好的科研條件，并將公司的核心技術(shù)人員吸收為公司股東，實現(xiàn)了利益共享，并要為技術(shù)人員提供出去學習的機會，將知識融合達到更好的技術(shù)效果。

市場競爭分析

風險：在價格方面，傳統(tǒng)的建筑材料的價格相對更加低廉，泡沫玻璃優(yōu)勢不足。與當今流行的同行業(yè)泡沫玻璃公司相比，兩者同時掌握了泡沫玻璃的制成技術(shù)，部分廠商甚至更早進入該行業(yè)，對我公司來說，在市場競爭上處于劣勢。

規(guī)避：需要從多方面來形成本企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢，從價格上要形成競爭優(yōu)勢，質(zhì)量上是要更高要求地做到精益求精，最重要的是要從產(chǎn)品更加人性化和注重產(chǎn)品的經(jīng)濟效益和社會效益。加強企業(yè)間聯(lián)合協(xié)作，建立企業(yè)合作聯(lián)盟。

管理風險分析

決策風險：由于管理者或決策者的主客觀原因等一些不確定的因素導(dǎo)致決策結(jié)果不能達到預(yù)期目的并造成了一些損失。

質(zhì)量風險：包括資產(chǎn)質(zhì)量風險和產(chǎn)品質(zhì)量風險。如果企業(yè)經(jīng)營不佳，效益滑坡，必然會對資產(chǎn)造成損害，損失股東的利益；企業(yè)產(chǎn)品的實現(xiàn)是一個動態(tài)的過程，若監(jiān)督不到位造成質(zhì)量問題，會導(dǎo)致在市場上產(chǎn)生不良的影響，動搖顧客對企業(yè)的信任，減少訂單，質(zhì)量問題會導(dǎo)致需求方的索賠，還會承擔經(jīng)濟賠償或是訴訟風險。

債務(wù)風險：為了防止企業(yè)資產(chǎn)負債，企業(yè)必須控制好負債比率。不能盲目擴大經(jīng)營規(guī)?；蛳蜚y行借貸，最終導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，陷入困境。

第三篇：淺談涉外型企業(yè)海關(guān)估價風險管理

淺談涉外型企業(yè)海關(guān)估價風險管理

熊斌

海關(guān)估價涉及到的商品種類繁多、交易環(huán)境和形勢多種多樣，因此，海關(guān)估價是海關(guān)事務(wù)中關(guān)注度、復(fù)雜度最高的業(yè)務(wù)體系之一，其涉及價格基礎(chǔ)、估價方法在內(nèi)的一系列估價標準。海關(guān)估價的目的主要是正確確定海關(guān)征稅的稅基，對有關(guān)物品征收關(guān)稅，為國家關(guān)稅政策服務(wù)，這樣，它就必然成為稽查征稅的重頭戲。

綜觀歷年海關(guān)綜合治稅估價案例，我們發(fā)現(xiàn)遭受補稅處罰的企業(yè)大多是由于不熟悉海關(guān)估價和關(guān)稅征收制度、相關(guān)估價知識匱乏、自身估價水平低所導(dǎo)致的。企業(yè)相關(guān)人員普遍缺乏對海關(guān)估價知識的了解，缺乏對海關(guān)估價作業(yè)應(yīng)有的重視，更不用談如何應(yīng)用這些估價方法為企業(yè)爭得利益。

例如：某信息產(chǎn)品（深圳）有限公司因缺乏對特許權(quán)使用費完稅價格計征方法的全面了解，造成后續(xù)補稅1.3567億元，創(chuàng)下全國海關(guān)迄今有關(guān)特許權(quán)使用費估價補稅額最大的案例

筆者長期從事涉外企業(yè)的管理咨詢工作，曾經(jīng)組織對300多家企業(yè)采購供應(yīng)部門、關(guān)務(wù)部門和財務(wù)部門人員進行海關(guān)估價基礎(chǔ)知識測試，結(jié)果相當震撼。經(jīng)測試，93%的企業(yè)人員不了解海關(guān)估價的基礎(chǔ)原則和方法。這樣看來，諸多企業(yè)涉外交易以及合同條款不規(guī)范、估價風險巨大也就在所難免。

面對海關(guān)估價爭議，企業(yè)往往存在以下現(xiàn)象： 消極被動、無奈

由于知識和方法的缺乏，在海關(guān)估價執(zhí)法過程，企業(yè)不能夠積極主動尋求有利的方法和證據(jù)為企業(yè)在估價過程中爭得利益，只能夠消極地接受海關(guān)的估價結(jié)論。

無權(quán)

有些國內(nèi)企業(yè)屬于國際集團的子公司，其國內(nèi)人員報關(guān)、進口申報價格由其總公司總體負責。而國內(nèi)子公司人員對其真實價格無法知曉，只能夠聽由集團公司的安排，一旦引發(fā)估價爭議，國內(nèi)子公司人員也不能夠提供有效的證據(jù)支撐。

不主動估價

因為擔心估價補稅，很多企業(yè)人員在明知諸如：特許權(quán)使用費、轉(zhuǎn)售收益等未計入完稅價格的情況下，不積極主動向海關(guān)申報，而是心存僥幸心理，企圖蒙混過關(guān)。

未來來看,海關(guān)估價仍將成為海關(guān)穩(wěn)定稅收重要手段之一。為增強廣大對海關(guān)估價風險的認識和強化企業(yè)風險管理水平，在此，謹就一些關(guān)鍵要務(wù)進行闡述。

一、WTO估價協(xié)定和中國海關(guān)估價

海關(guān)估價是一國海關(guān)為了征收關(guān)稅，根據(jù)統(tǒng)一的價格準則，確定某一進口（出口）貨物完稅價格的作業(yè)程序?！禬TO估價協(xié)定》的宗旨就是通過防止WTO成員使用任意或虛構(gòu)的完稅價格，確保海關(guān)估價制度的公平性、統(tǒng)一性和中立性，從而避免對貿(mào)易構(gòu)成障礙。

從2002年起,中國海關(guān)即全面實施《WTO估價協(xié)定》，海關(guān)總署令第95號的正式實施，開始以貨物的實際成交價格作為進出口商品的估價基礎(chǔ)。

2001年12月31日海關(guān)總署令第95號發(fā)布《中華人民共和國海關(guān)審定進出口貨物完稅價格辦法》從2002年起,中國海關(guān)即全面實施《WTO估價協(xié)定》,以貨物的實際成交價格作為進出口商品的估價基礎(chǔ)?！昂鲆暪纼r程序”和“忽視估價證據(jù)”2003年5月海關(guān)總署令第102號發(fā)布《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于進口貨物特許權(quán)使用費估價辦法》國務(wù)院于2004年修訂并實施《中華人民共和國進出口關(guān)稅條例》2006年海關(guān)總署令第148號發(fā)布《中華人民共和國海關(guān)審定進出口貨物完稅價格辦法》海關(guān)總署公告2006年第11號《關(guān)于公布海關(guān)審定公式定價進口貨物完稅價格的有關(guān)規(guī)定》2009年6月1日施行海關(guān)總署第182號令《中華人民共和國海關(guān)計核違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定案件貨物、物品價值辦法》客觀、公平、統(tǒng)一中國海關(guān)估價主要文件

為規(guī)范進口貨物特許權(quán)使用費的海關(guān)估價，2003年5月30日發(fā)布的海關(guān)總署令第102號規(guī)定了《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于進口貨物特許權(quán)使用費估價辦法》。為改善海關(guān)估價作業(yè)中發(fā)現(xiàn)的問題，國務(wù)院于2004年進一步修訂并實施了《中華人民共和國進出口關(guān)稅條例》。為適應(yīng)國際貿(mào)易中存在的以定價公式約定貨物價格的貿(mào)易實際，規(guī)范對公式定價進口貨物的海關(guān)完稅價格審定工作，便利企業(yè)通關(guān)，海關(guān)于2006年3月6日頒布海關(guān)總署公告2006年第11號《關(guān)于公布海關(guān)審定公式定價進口貨物完稅價格的有關(guān)規(guī)定》，制定將海關(guān)審定公式定價進口貨物完稅價格的有關(guān)規(guī)定，該公告自2006年4月1日開始執(zhí)行。

2006年3月8日，經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會審議通過，出臺了新的海關(guān)估價制度，以海關(guān)總署令第148號《中華人民共和國海關(guān)審定進出口貨物完稅價格辦法》公布。海關(guān)總署令148號文件是現(xiàn)行海關(guān)估價的主要執(zhí)法文件之一。

依據(jù)海關(guān)總署令148號文件，我國進出口貨物海關(guān)估價方法以及流程如下圖所示。

不符合定義和條件不存在銷售價格質(zhì)疑價格磋商企業(yè)申報相同貨物成交價格成交價格方法合理方法類似貨物成交價格符合定義和條件倒扣價格計算價格

進口貨物海關(guān)估價方法和流程示意圖

成交價格方法依次使用相同貨物成交價格方法類似貨物成交價格方法計算價格方法合理方法 出口貨物海關(guān)估價方法和流程示意圖

二、海關(guān)估價風險管理策略和方法

針對企業(yè)海關(guān)估價作業(yè)過程中所面臨的海關(guān)事務(wù)風險以及管理現(xiàn)狀，在此提出以下管理策略和方法： ? 合法經(jīng)營、強化知識培訓(xùn)

企業(yè)要求海關(guān)營造和諧、寬松、便利、快捷的通關(guān)環(huán)境，以適應(yīng)市場國際化競爭的要求，而海關(guān)要徹底解決“通得順、通得快”，企業(yè)的規(guī)范、誠信、守法是基礎(chǔ)、是根本。誠信為本，守法經(jīng)營，企業(yè)應(yīng)摒棄“投機鉆營”的錯誤想法，端正企業(yè)經(jīng)營指導(dǎo)思想，規(guī)避“價格瞞騙”行為的發(fā)生。

在合法經(jīng)營的基礎(chǔ)上，企業(yè)必須加強對WTO估價協(xié)議以及我國海關(guān)估價執(zhí)法體系的學習，盡快掌握估價法規(guī)，細致了解海關(guān)估價操作事項，在估價實踐活動中，加強估價證據(jù)準備以及強化估價程序管理。只有這樣，才能夠在面對海關(guān)估價爭議時，積極主動尋求有利的方法和證據(jù)為企業(yè)爭得利益。? 加強內(nèi)部自查審計，規(guī)范化涉外單證、合同管理

為避免海關(guān)估價風險，企業(yè)必須優(yōu)化進出口業(yè)務(wù)審計流程，加強對進出口業(yè)務(wù)的海關(guān)估價風險審計。

許多企業(yè)在進行單證和合同設(shè)計時，未充分考慮海關(guān)估價特點，致使涉外單證和合同不規(guī)范、價格條款不嚴謹，導(dǎo)致涉外成交價格最終不被作為海關(guān)估價的依據(jù)，繼而招致海關(guān)補稅、處罰。因此，企業(yè)必須適應(yīng)《WTO估價協(xié)定》和中國海關(guān)估價政策要求，對單證和合同進行全面審查和針對性修正。? 變“不主動”為“主動”，積極消除海關(guān)估價風險

當發(fā)現(xiàn)價格申報有誤或者存在諸如特殊關(guān)系、特許權(quán)使用費、轉(zhuǎn)售收益以及其它可能對完稅價格認定產(chǎn)生影響的因素時，應(yīng)該積極主動向海關(guān)申報，以避免將來被海關(guān)認定為申報不實、偽報&瞞報價格的可能性。? 合理利用“延期”

如果海關(guān)對進口商申報價格的真實性和準確性表示懷疑，進口商有權(quán)進行解釋，并應(yīng)向海關(guān)出示合同、信用證、付款憑證等能夠證明其申報價格反映進口貨物的真實價值的有關(guān)證據(jù)。

不過，企業(yè)向海關(guān)解釋或申訴肯定需要一定的時間，為保證及時物流供應(yīng)以及避免滯港損失，企業(yè)可以向海關(guān)提供足額的擔?；蛘弑ＷC金，以便達到盡快通關(guān)的目的。

第四篇：企業(yè)兼并重組過程中的涉稅問題與風險規(guī)避

企業(yè)兼并重組過程中的涉稅問題與風險規(guī)避

課程背景：

中國企業(yè)在并購方面剛起步，大多數(shù)企業(yè)還沒有建立起一支機動高效的并購團隊，對并購業(yè)務(wù)開展職業(yè)化的運作。這些問題將會嚴重影響并購的效率和成功率。因此培養(yǎng)一批職業(yè)高效的并購專業(yè)人才，對并購業(yè)務(wù)進行科學規(guī)劃和高效管理，是并購企業(yè)最經(jīng)濟的做法，也是提高并購成功率的當務(wù)之急。

課程收益：

本課程將通過將通過案例分析形式，講解企業(yè)在并購重組過程中涉及的納稅問題與風險規(guī)避，幫助學員及時、全面的了解，并購重組中的納稅、法律、會計等方面的處理與運用問題，實現(xiàn)企業(yè)資本運作的最大化效益。

授課天數(shù)：1天，6小時/天

授課對象：企業(yè)老板、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營人員等

授課方式：講師講授+案例分析

課程目錄

模塊一：企業(yè)兼并重組基本形式

模塊二 企業(yè)“合并與分立”的涉稅風險及籌劃 模塊三“資產(chǎn)收購”與“股權(quán)收購”的利弊分析 模塊四“債務(wù)重組”帶來的 “重重債務(wù)”涉稅風險分析 模塊五 企業(yè)不同重組形式“架構(gòu)設(shè)計”與“核算處理” 模塊六 案例解析股權(quán)收購的幾種企業(yè)籌劃方式

課程大綱

模塊一：企業(yè)兼并重組基本形式

一、資本運營介紹

1、資本運營簡介

2、資本運營與生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)系

3、資本運營模式

4、資本運營手段

二、公司并購的方式

1、并購的概念

2、并購的方式

3、企業(yè)合并

4、企業(yè)收購

5、合并與收購的異同

三、公司并購的支付方式

1、現(xiàn)金支付

2、股份支付

3、現(xiàn)金與股份的組合

模塊二 企業(yè)“合并與分立”的涉稅風險及籌劃

一、企業(yè)“合并”前后，盈余分配與所得稅考量！

二、企業(yè)“分立”前后，盈余分配與所得稅考量！

三、企業(yè)“合并、分立”前后，稅收優(yōu)惠的延續(xù)！

四、不同形式合并與分立的涉稅事項與風險規(guī)避！

模塊三“資產(chǎn)收購”與“股權(quán)收購”的利弊分析

一、“資產(chǎn)收購”與“股權(quán)收購”的形式區(qū)別

二、“資產(chǎn)收購”與“股權(quán)收購”納稅義務(wù)區(qū)別

三、“資產(chǎn)收購”與“股權(quán)收購”的有機結(jié)合？

四、案例盤點企業(yè)都是如何考慮重大資產(chǎn)收購方案的的籌劃要點

模塊四“債務(wù)重組”帶來的 “重重債務(wù)”涉稅風險分析

一、債務(wù)重組都有哪些不同的“重組”形式？

二、在不同的“重組”形式中納稅有何區(qū)別？

三、債務(wù)重組對“債”“權(quán)”雙方有何影響？

四、如何有效防范債務(wù)納稅風險與方案籌劃？ 模塊五 企業(yè)不同重組形式“架構(gòu)設(shè)計”與“核算處理”！

一、企業(yè)不同法律形式的改變，稅收繳納與籌劃！

二、如何實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)重組“架構(gòu)”設(shè)計與方式選擇？

三、企業(yè)重組過程中的“個人所得稅”政策把控！

四、企業(yè)重組所得與損失，核算處理與納稅申報！

模塊六 案例解析股權(quán)收購的幾種企業(yè)籌劃方式 一、一般性稅務(wù)處理，如何確認計稅基礎(chǔ)與所得

二、特殊性稅務(wù)處理，如何確認計稅基礎(chǔ)與所得

三、不同稅務(wù)處理方式，對收購雙方的納稅影響

四、案例解析上市公司都是如何進行股權(quán)收購與方案籌劃

第五篇：新稅法企業(yè)常見疑難問題處理和風險規(guī)避

課 程 大 綱

１ 無票支出稅前扣除的疑難問題及對策 ２ 虛假發(fā)票的稅務(wù)處理

３ 職工食堂支出的疑難問題及對策 ４ 所得稅計稅基礎(chǔ)與賬面價值的疑難問題及對策

５ 會計政策變更避稅的疑難問題及對策 ６ 固定資產(chǎn)大修理支出的疑難問題及對策 ７ 公益性捐贈稅前扣除的疑難問題及對策 32 ８ 關(guān)聯(lián)交易公允價格的疑難問題及對策 33 ９ 業(yè)務(wù)招待費與業(yè)務(wù)宣傳費轉(zhuǎn)換的疑難問題及對策 “應(yīng)付帳款”長期掛帳的疑難問題及對策 11 關(guān)聯(lián)方借款利息支出稅前扣除的疑難問題及對策 固定資產(chǎn)折舊范圍的疑難問題及對策 13 研發(fā)費用加計扣除的疑難問題及對策 40 14 租金收入計稅時間的疑難問題及對策 15 應(yīng)收賬款壞賬損失稅前扣除的疑難問題及對策 損失的增值稅和所得稅處理的疑難問題及對策

搬遷收入財稅處理的疑難問題及對策 18 政府補助的財稅處理的疑難問題及對策 44 19 避免所得稅多預(yù)交的疑難問題及對策 20.環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額抵免稅款的疑難問題及對策。買一送一的增殖稅和所得稅疑難問題及對策 補貼收入納稅的疑難問題及對策 23 私車公用費用稅前扣除的疑難問題及對策 評估增值財稅處理的疑難問題及對策 25 違規(guī)票據(jù)貼現(xiàn)行為合法化的疑難問題及對策 稅前支出“相關(guān)性原則”的疑難問題及對策

“甲供材”稅務(wù)處理的疑難問題及對策 股權(quán)轉(zhuǎn)讓與企業(yè)清算所得稅處理的疑難問題及對策 享受稅收優(yōu)惠政策手續(xù)的疑難問題及對策 售后回購財稅處理的疑難問題及對策 31 企業(yè)平銷返利與促銷費的疑難問題及對策

現(xiàn)金折扣稅務(wù)處理的疑難問題及對策 進項稅轉(zhuǎn)出的疑難問題及對策

34.融資租賃增值稅處理的疑難問題及對策 35 房屋租賃稅務(wù)處理的疑難問題及對策 36 混合銷售行為稅務(wù)處理的疑難問題及 37.兼營行為稅務(wù)處理的疑難問題及 38.“禮品”稅務(wù)處理的疑難問題及對策 39 臨時工費用稅務(wù)處理的疑難問題及對策 退休返聘人員費用稅務(wù)處理的疑難問題及對

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)處理的疑難問題及對策

固定資產(chǎn)進項稅抵扣的疑難問題及對策

借款費用資本化與費用化稅務(wù)處理的疑難問題及對

企業(yè)購買理財產(chǎn)品稅務(wù)處理的疑難問題及對策

福利費扣除稅務(wù)處理的疑難問題及對策 46 會議費扣除稅務(wù)處理的疑難問題及對策 47 勞保費扣除稅務(wù)處理的疑難問題及對策 48 “一次性解除勞動關(guān)系” 稅務(wù)處理的疑難問題及對策

“挖人才費用”稅務(wù)處理的疑難問題及對策

稅務(wù)稽查違法處理的疑難問題及對策

現(xiàn)場咨詢答疑