第一篇：我國商業(yè)銀行綠色信貸問題的研究范文

我國商業(yè)銀行綠色信貸問題的研究

摘要：綠色信貸是銀行業(yè)應對環(huán)境風險、提升國際競爭力、貫徹落實科學發(fā)展觀的一項重大舉措，是實現節(jié)能減排，可持續(xù)發(fā)展的有力金融杠桿。本文通過分析商業(yè)銀行推行綠色信貸的必要性，以及在推行中面臨的諸多問題，提出了有效開展綠色信貸的一些建議。

關鍵詞綠色信貸

商業(yè)銀行

可持續(xù)發(fā)展

綠色信貸（green-credit policy），是環(huán)?？偩帧⑷嗣胥y行、銀監(jiān)會三部門為了遏制高耗能高污染產業(yè)的盲目擴張，于2007年7月30日聯合提出的一項全新的信貸政策。是指商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機構依據國家的環(huán)境經濟政策和產業(yè)政策，對研發(fā)、生產治污設施，從事生態(tài)保護與建設，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經濟生產、綠色制造和生態(tài)農業(yè)的企業(yè)或機構提供貸款扶持并實施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產和污染企業(yè)的新建項目投資貸款和流動資金進行貸款額度限制并實施懲罰性高利率的政策手段。它是環(huán)保部門和銀行業(yè)聯手抵御企業(yè)環(huán)境違法行為，促進節(jié)能減排，規(guī)避金融風險的重要經濟手段。

我國商業(yè)銀行開展綠色信貸的必要性

（一）推行綠色信貸能有效促進我國經濟社會可持續(xù)發(fā)展 面對當前我國嚴峻的環(huán)境形勢，嚴格對企事業(yè)單位和建設項目的環(huán)境監(jiān)管與信貸監(jiān)管已經成為一項緊迫的任務。商業(yè)銀行推行綠色信貸，從資金源頭上對高耗能、高污染（“兩高”）企業(yè)實施控制，可以有效抑制這類企業(yè)的盲目投資沖動，從而加強對“兩高”行業(yè)的治理；

商業(yè)銀行通過差異化定價引導資金投向有利于環(huán)保的產業(yè)、企業(yè)和項目，從而有效地促進了經濟社會的可持續(xù)健康發(fā)展。

（二）推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風險

隨著社會各界對環(huán)保的重視，“環(huán)境風險”逐漸成為商業(yè)銀行的風險之一。一是貸款企業(yè)或項目可能由于環(huán)境破壞引發(fā)直接或間接損失，從而造成銀行的經營風險。二是若商業(yè)銀行并未將環(huán)保因素作為貸前調查的內容，貿然進入存在環(huán)保隱患的企業(yè)或項目，則很可能遭遇因國家政策出臺導致的企業(yè)停產、項目擱置，猝不及防地陷入兩難境地。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會責任標準融入商業(yè)銀行的經營管理活動中，對環(huán)境和社會風險進行動態(tài)評估和監(jiān)控，為商業(yè)銀行管理或轉移環(huán)境風險提供了可行的路徑。

（三）推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經營績效

商業(yè)銀行推行綠色信貸服務(或產品)，可以擴大市場份額，使利潤增長，吸引優(yōu)質顧客，提升品牌形象。同時，能夠進一步降低全社會的資源消耗和污染排放，更加有利于商業(yè)銀行減少一些落后貸款項目派生的“呆賬”、“死賬”的損失。一方面體現了銀行的企業(yè)社會責任意識，另一方面也為銀行帶來了更多的優(yōu)質客戶和優(yōu)質項目，對企業(yè)、金融機構，以及整個社會來說，都達到了共贏。

（四）推行綠色信貸能提升商業(yè)銀行的國際競爭力

早在20世紀90年代，聯合國環(huán)境規(guī)劃署金融計劃項目就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》，強調要把環(huán)境因素納入標準的風險評估流程的必要性。其主要目標就是要求銀行業(yè)在經營管理

活動中必須考慮環(huán)境因素。而世界銀行集團下屬的國際金融公司倡導的赤道原則更是為項目融資中環(huán)境和社會風險評估提供了一個準則。截至2009年，已經有69家金融機構宣布采納赤道原則，這些銀行為全世界提供85％以上的項目融資。環(huán)保金融、綠色信貸已成為國際潮流，我國商業(yè)銀行只有順應這一潮流，推行綠色信貸，履行社會責任，才能提升商業(yè)銀行的社會形象，構建商業(yè)銀行品牌優(yōu)勢和信譽優(yōu)勢，使商業(yè)銀行具有更好的社會公信力與美譽度，更容易取得國際社會和同業(yè)的認同。

我國商業(yè)銀行推行綠色信貸面臨的問題

（一）相關政策和激勵機制不完善

綠色信貸的標準多為綜合性、原則性的，缺少具體的指導目錄、環(huán)境風險評級標準等，商業(yè)銀行難以制定相關的監(jiān)管措施及內部實施細則，降低了綠色信貸措施的可操作性。此外，還缺少推進綠色信貸的激勵機制，對于從事有利于環(huán)境行為的企業(yè)，如新能源、節(jié)能、資源綜合利用等行業(yè)的企業(yè)，銀行缺乏有激勵性的經濟政策，也沒有對這些企業(yè)提供針對性的服務。

（二）商業(yè)銀行的經營目標與綠色信貸的要求存在一定的矛盾 鋼鐵、電力、水泥等高耗能、高污染行業(yè)往往是高利潤行業(yè)，長期以來各銀行趨之若鶩，一旦嚴格控制其貸款，商業(yè)銀行就會失去一塊利潤豐厚的信貸市場，這與其追求利潤最大化的經營目標產生矛盾。同時，以前各銀行在此行業(yè)已經投入巨額信貸資金，一旦停止或壓縮貸款，可能導致部分企業(yè)停產，致使信貸資金遭遇風險，進而追

究銀行相關管理人員的責任。為避免因出現信貸風險而受到責任追究，確保完成經營利潤指標，一些銀行往往放寬標準，變通行事，綠色信貸政策難以得到充分貫徹。

（三）相關的技術、人才不足

大部分商業(yè)銀行目前雖然接受了綠色信貸的概念，但銀行系統缺乏對我國環(huán)境政策、信息和管理措施的掌握，銀行內部缺乏具備一定環(huán)境知識的專門人才，信貸人員對環(huán)保政策法規(guī)了解較少，加之綠色信貸產品的匱乏，這些都制約了商業(yè)銀行綠色信貸的深入開展。對我國商業(yè)銀行有效開展綠色信貸的建議綠色信貸政策是推動經濟發(fā)展模式轉變的重要調整方式，不僅可以有效防范傳統經濟發(fā)展模式的金融風險，還可以促進完成節(jié)能減排目標，促進資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會建設。所以，當前應進一步完善配套政策和措施，加強部門協調和配合，加快綠色信貸產品開發(fā)，努力營造良好的綠色信貸實施環(huán)境。

（一）積極推進經濟發(fā)展模式轉變

各企業(yè)要按照科學發(fā)展觀的要求，大力轉變經濟發(fā)展方式，積極推進傳統經濟增長模式向以“資源高效利用和循環(huán)利用為核心，以低消耗、低排放、高效率為主要特征”的新型經濟發(fā)展模式轉變，大力推進經濟結構的戰(zhàn)略性調整。金融機構要把環(huán)境和社會責任融入到銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中，強調客戶的環(huán)境風險，履行綠色信貸盡職調查責任，建立和完善適應綠色信貸要求的銀行信貸管理體制，并以此有效推動區(qū)域經濟發(fā)展模式轉變。

（二）完善綠色信貸政策激勵機制

各金融機構不僅要建立向環(huán)境違法項目發(fā)放貸款的責任追究機制，也要建立推行綠色信貸成效顯著機構的正向激勵機制。要充分利用財稅杠桿，建立和完善與綠色信貸政策相配套的呆賬核銷、風險準備金計提制度，以及與之相關的財政稅收風險補償政策，尤其是對商業(yè)銀行實行綠色信貸政策過程中，對“兩高”行業(yè)和企業(yè)信貸退出的損失、支持新技術開發(fā)過程中出現的信貸風險等綠色信貸風險，要給予財政稅收減免的優(yōu)惠政策，以調動商業(yè)銀行開展綠色信貸的積極性。

（三）強化宏觀引導，完善綠色信貸政策

當前要著重強化金融與相關政府部門的溝通和協調，完善信息溝通機制。環(huán)保部門、標準化管理部門、產業(yè)發(fā)展管理部門應進一步完善綠色信貸項目信息庫建設，定期發(fā)布綠色信貸產業(yè)和企業(yè)指導目錄。中央銀行要及時把嚴重環(huán)境違法、環(huán)保審批、環(huán)保認證、清潔生產審計和環(huán)保獎勵等政策信息，納入企業(yè)信用信息基礎數據庫，加強窗口指導和信貸風險提示，建立對商業(yè)銀行綠色信貸政策執(zhí)行情況定期評價制度，引導商業(yè)銀行嚴格限制對高耗能、高污染，以及生產能力過剩行業(yè)中落后產能和工藝的信貸投入，加大對低耗能、低污染、高技術含量的先進生產能力的信貸支持。商業(yè)銀行要不斷提高對環(huán)境風險的識別能力，嚴格限制“兩高”企業(yè)貸款，并把環(huán)境守法情況作為審批貸款的必備條件之一。

（四）推進綠色信貸產品創(chuàng)新，完善金融市場建設

發(fā)行綠色金融債券和企業(yè)債券，推進綠色信貸產品資產證券化產品的開發(fā)與利用，設立專門的由財政出資、郵政儲蓄資金、社會保障基金、保險資金、企業(yè)年金等長期性社會資金，以及高耗能、高污染企業(yè)繳納的罰沒收入或行政事業(yè)性收費作為資金來源的“綠色產業(yè)”風險投資基金，積極推動“綠色企業(yè)”優(yōu)先上市。要注意發(fā)揮政策性銀行“主力軍”作用，通過低息貸款、無息貸款、延長信貸周期、優(yōu)先貸款等方式，彌補綠色信貸推行中商業(yè)信貸缺位問題。

結語

綠色信貸作為一個代表金融業(yè)未來發(fā)展方向的，能夠培育銀行的利潤增長點的產業(yè)。商業(yè)銀行應該盡快適應形勢的變化，進一步加大對企業(yè)環(huán)保信息的跟蹤監(jiān)測力度，積極學習國外銀行業(yè)處理環(huán)境風險的先進理念和方法，通過采取“赤道原則”等國際慣例和規(guī)則，建立適合我國國情的綠色信貸體系。

第二篇：我國商業(yè)銀行國際化問題研究（范文）

金

融 姓名：劉少宇班級：5 學

論

文

學號：

1201010504

摘要：商業(yè)銀行國際化是世界經濟一體化和全球化的重要組成部分，也是當今全球經濟發(fā)展的大趨勢。特別是近幾十年來，這種趨勢更加明顯，越來越多的銀行加入國際化的行列，其國際業(yè)務的比重也逐年上升。商業(yè)銀行國際化不僅可以降低系統性風險，而且可從其經濟的高增長中獲得豐厚回報，擴大國際業(yè)務收入在銀行總收入中所占比重，提升銀行收入的多樣化和穩(wěn)定性。因此商業(yè)銀行國際化具有非常的現實意義和深遠的戰(zhàn)略意義。

關鍵詞：商業(yè)銀行，國際化發(fā)展

一、我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的新趨勢

我國工、中、建、交等大型商業(yè)銀行通過股份制改革、境內外公開上市，完成了從國有獨資銀行向股份制商業(yè)銀行，進而向上市銀行的轉變。通過近年來的加速發(fā)展和股改上市，這幾家行資產質量、經營效益、業(yè)務結構、管理效率和治理水平都有了明顯的改善和提高，這為商業(yè)銀行國際化發(fā)展奠定了堅實的基礎，也呈現出一些新的特點，商業(yè)銀行國際化已成為銀行業(yè)發(fā)展的一個亮點。1.組織機構集團化。

年代初,特別是近幾年來,不僅中小銀行紛紛合并結盟組成緊密型銀行集團與大銀行競爭抗衡,大銀行也主動合并構成超級大行稱雄國內國際金融市場,以取得經營中的主動權,增強抗風險能力。2.分支網絡全球化。

第二次世界大戰(zhàn)后,商業(yè)銀行向海外設立分支機構興于60 年代,70～80 年代在和南亞國家發(fā)展很快。我國改革之初和東歐蘇聯變革之前,西方國家商業(yè)銀行互設網點基本形成格局。3.業(yè)務經營綜合化。

年代以前,各國對商業(yè)銀行管制較嚴格,在業(yè)務范圍上有明確的限制,大多采用“分業(yè)式”管理。從70 年代始,在金融法規(guī)比較健全和商業(yè)銀行經營較為規(guī)范的前提下,各國相繼放寬了商業(yè)銀行經營范圍,不僅允許經營債券和有條件地參與股票業(yè)務,而且還開辦了信托、保險、租賃、保管、代理、外匯、咨詢等多種新業(yè)務。可以說,凡是與貨幣信用有關的業(yè)務,銀行都開始辦理。4.收益渠道多元化。商業(yè)銀行傳統的業(yè)務是存貸款,從存貸利差中獲取利潤是銀行主要收入來源。但90 年代以來,銀行利差在激烈的競爭中進一步縮小,以便吸引存貸客戶。為了保持穩(wěn)定的收入,銀行把注意力轉向中間業(yè)務和其他業(yè)務。在金融創(chuàng)新中出現的大量新型交易工具,已成為投資獲利的重要來源。據統計,現有金融衍生工具已多達上千種,經營有方的銀行從中獲利甚豐,所以,銀行在保持表內業(yè)務穩(wěn)定收入的同時,十分重視表外業(yè)務的開拓。5.同業(yè)競爭激烈化。

當今的銀行業(yè)競爭已不受國界的限制,世界貿易組織成員國必須相互金融市場,不得設置障礙,銀行將面對來自國內和國外的競爭。6.對外服務周到化。

信譽是銀行生存的基礎,信譽主要來自服 務,服務質量關鍵取決于效率。雖然微笑服務和規(guī)范用語必不可少,但現代化的業(yè)務處理設備、及時準確的信息更受客戶歡迎。（1）

二、我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

在國際金融市場進一步發(fā)展、經濟全球化進程加快以及我國銀行業(yè)改革迅速推進的大背景下，我國大型商業(yè)銀行國際化進程不斷加速，引起了國際社會的關注，在國際市場上成為不可忽視的新生力量。在快速發(fā)展的同時，我們也應該清楚的看到，還有一系列的考驗都在等待著剛剛走向國際舞臺的我國商業(yè)銀行。我們要正視國際金融環(huán)境帶來的挑戰(zhàn)，清醒的認真在國際化過程中存在的不足并加以改進，才能不斷推進我國商業(yè)銀行國際化的健康發(fā)展。

（一）國際金融環(huán)境復雜多變使我國商業(yè)銀行國際化道路并不平坦

20世紀90年代以來，國際金融局勢復雜多變，1994年爆發(fā)俄羅斯金融危機、墨西哥金融危機，1997年東南亞金融危機，2007年美國次貸危機席卷全球。特別是去年次貸危機爆發(fā)使我們更加清楚的認識到金融風險的復雜性、突變性、傳播性。目前，次貸危機從信貸市場蔓延到貨幣市場和股票市場，對全球銀行業(yè)的發(fā)展帶來巨大的負面影響，給全球金融市場帶來不小的打擊。同時我們也應該清醒的看到，雖然亞洲、中東和南非等地金融業(yè)務表現出良好的成長性，但是增長的勢頭并不穩(wěn)固，經濟金融形勢受到地區(qū)局勢等各方面因素影響較為明顯，部分地區(qū)的市場經濟的運行并不規(guī)范。這些都增加了我國商業(yè)銀行國際化進程的難度。

（二）我國商業(yè)銀行國際化程度偏低，海外機構經營層次有待提升

截至2007年12月31日，中國銀行的海外資產占全行總資產的22.58％，除港澳之外的其他境外地區(qū)資產占全行總資產的3.83%，工商銀行海外資產占全行總資產不足3%，與花旗、匯豐、德意志銀行50％左右的占比水平相差甚遠，反映出我國商業(yè)銀行國際化程度不高，國際化進程尚處在起步階段（2）。我國商業(yè)銀行部分海外分支機構經營模式較為落后，規(guī)模有限，資產較少，人員不足，制約了經營層次的提升，無法在與當地商業(yè)銀行競爭中占有主動?？蛻舯就粱M展也比較緩慢，多數境外機構核心客戶基礎薄弱，沒有充分融入當地經濟，成為當地主流銀行；也沒能好中資企業(yè)和華人華僑等客戶資源，制約了零售業(yè)務和中間業(yè)務的發(fā)展；海外機構的分散化導致業(yè)務發(fā)展呈現孤島效應，內外聯動層次較低，全球化經營潛力未能充分發(fā)揮。

（三）銀行之間競爭過于激烈

競爭過激影響了整個銀行體系的有序發(fā)展由于我國經濟長期依賴于貿易的發(fā)展,尤其是進出口國際貿易,銀行的國際業(yè)務早已成為一個有力的利潤增長點。隨著全國貿易總額的急速增加,各大商業(yè)銀行紛紛擴大開展國際業(yè)務的經營,這也因此打破了中國銀行曾經壟斷經營的局面。雖然,從經濟學的角度分析,競爭有利于整體服務質量的提高,以及國際業(yè)務的創(chuàng)新,有利于達到社會總體效用的最大化。然而,隨著競爭的不斷擴大,利潤空間被急速壓縮,各大銀行甚至采用了不正當的手段實現業(yè)務方面的增長,而忽略了業(yè)務質量的提高。如:某些銀行降低信用證的開征條件,或者接受信用擔保開征等等。這些行為一方面增加了業(yè)務的風險,另一方面助長了市場的投機行為,不利于市場的穩(wěn)定發(fā)展。（3）

三、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略

（一）認清當前形勢,樹立發(fā)展理念，當前商業(yè)銀行雖然意識到國際業(yè)務的重要地位,但很少意識到這類業(yè)務也需要結合營銷策略,這就需要銀行不僅要分析客觀經濟形勢,也許加強研究客戶需求,堅持以客戶為核心的方針,樹立良好的品牌形象,從而通過有效競爭,以增加銀行業(yè)務的競爭力。

（二）加大人才培養(yǎng)力度，為我國商業(yè)銀行國際化提供智力保障 優(yōu)秀的國際化人才隊伍是商業(yè)銀行國際化發(fā)展的一個關鍵因素。當今世界成功開展跨國 經營的銀行，無不擁有一大批穩(wěn)定的復合型、專家型金融人才。為滿足我國商業(yè)銀行國際化要求，我們需要一支既通曉國際規(guī)則與慣例、又熟悉本地經濟與文化的國際化人才隊伍。對于優(yōu)秀人才隊伍建設，可以從以下幾個方面入手，第一，選拔人才要放眼全球，在全球范圍選拔具備國際化經營視野、熟悉銀行經營管理的中高級人才。第二，從國內商業(yè)銀行員工中，通過選拔考試，有計劃地增加境內中高級管理人員的境外培訓，開闊國際視野，增強國際化經營的管理能力。第三，要繼續(xù)推進境外經營機構薪酬制度的改革，完善各種保障措施，吸引、留住、用好國際化人才。（4）

（三）加快金融產品創(chuàng)新，提供金融服務的綜合競爭力近兩年來，我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的速度和數量朝著有力于提升我國銀行競爭力的方向發(fā)展，但與國外先進銀行還有明顯的差距。我國商業(yè)銀行海外機構在繼續(xù)推廣現有的銀團貸款、國際結算與貿易融資、存匯業(yè)務的同時，結合當地慣例，豐富現有業(yè)務產品種類。在此基礎上，緊跟國際上商業(yè)銀行業(yè)務由批發(fā)業(yè)務向零售業(yè)務轉型的大趨勢（5），注重擴大零售客戶數量，提高個人中高端客戶比重。海外機構應充分利用信息技術來提升競爭優(yōu)勢，通過發(fā)展ATM、銀行卡、網上銀行、電話銀行、手機銀行等業(yè)務，拓寬低成本服務渠道，實現物理網點和虛擬服務渠道并舉，形成相互補充、共同發(fā)展的多元化服務網絡，實現對客戶“任何時間、任何地點、任何方式”的無邊界全程服務。通過對客戶提供全方位的金融產品服務，提升我國商業(yè)銀行在海外知名度。參考文獻：

（1）《中國城市金融》

（2）工商銀行、中國銀行2007年年報

（2）《我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的現實與挑戰(zhàn)》 葛兆強（3）《銀行業(yè)國際化“漸入佳境”》 姜建清（5）《中國銀行業(yè)海外發(fā)展戰(zhàn)略的思考》 吳念魯

第三篇：我國商業(yè)銀行內部控制問題研究

我國商業(yè)銀行內部控制問題研究

摘 要：近年來，我國的商業(yè)銀行不斷對其內部控制制度進行探究深化，旨在健全和完善內部控制體系。但是，就目前的發(fā)展形勢來看，商業(yè)銀行的內部控制在實際工作中仍存在諸多問題?；诖?，本文以巴塞爾協議為理論基礎，參照人民銀行、銀監(jiān)會內部控制指引，針對商業(yè)銀行內部控制存在的問題進行分析，從而提出相關性的解決對策，進一步完善的構建內部控制體系。

關鍵詞：商業(yè)銀行；內部控制；措施

金融企業(yè)作為現代經濟的發(fā)展核心，對社會經濟的發(fā)展起著關鍵性作用，而商業(yè)銀行作為金融業(yè)的重要組成部分，就必須不斷健全和完善內部控制系統，以此來適應全新的金融環(huán)境。而從另一方面來說，內部控制也是商業(yè)銀行的一種自律行為。加強內部控制能夠有效地保護銀行資產的安全，預防金融風險，保障會計信息數據的真實可靠，提高銀行的經濟效益。所以，商業(yè)銀行應該自覺主動的建立完善內部控制的各種規(guī)章制度，并對其工作人員的業(yè)務經濟活動進行風險控制，才能夠真正的開拓銀行的市場之路。

一、我國商業(yè)銀行的內部控制定義

內部控制是保障銀行內部正常運營的保障，為保障經營目標的充分實現和各項業(yè)務的正常開展，防范和化解金融風險而制定并組織實施的，對內部各部門和人員進行相互制約和相互協調的一系列制度、措施、程序和方法。

內部控制是商業(yè)銀行為確保經營目標的實現和各項業(yè)務的正常開展，防止和化解金融風險而制定并組織實施的，對內部各個部門和員工進行相互制約和相互協作和調節(jié)的一系列制度、措施、程序和方法。就內部控制理論發(fā)展，它大致經歷了萌芽期―內部牽引階段、發(fā)展期―內部控制階段、完善期―內部控制結構階段、成熟期―內部控制整體框架階段。

1.控制的相關定義

COSO委員會提出了內部控制的相關具體概念：“內部控制是企業(yè)董事會、經理當局以及其他人員為達到財務報告的可靠性、經營活動的效率和效果、相關法律法規(guī)的遵循等三個目標而提供合理保證的過程。”

2.內部控制的構成

報告認為，內部控制由五個相互聯系的要素：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)督。監(jiān)督是對內部控制系統的運行質量不斷進行評價的過程，即不斷地對內部控制的設計、運行和修正活動進行評價。

3.商業(yè)銀行內部控制的目標為

（1）確保國家法律法規(guī)及本行內部規(guī)章制度的有效執(zhí)行；

（2）確保銀行內部各個業(yè)務板塊各項經營管理目標的全面實施和充分實現；

（3）確保實施全面風險管理，以健全的內控制度和嚴密的控制措施為保障，以健康的內部控制文化，先進、安全的信息系統等要素為支撐，建立完善的風險管理體系；

（4）確保風險管理體系的有效性，能及時全面有效地識別、計量、評估、控制、監(jiān)測和化解各類風險，確保因哈根內部各個業(yè)務各項經營管理活動合規(guī)、穩(wěn)健、高效、持續(xù)地開展。

4.商業(yè)銀行內部控制應遵循“全面性、優(yōu)先性、制衡性、適當性、適應性、成本效益、有效性”的原則，具體包括：

（1）全面性原則

內部控制應覆蓋零售業(yè)務各項經營管理活動的所有流程及操作環(huán)節(jié)，覆蓋實施經營管理的所有部門、崗位及人員。所有參與經營管理活動的部門和人員都有相應的內部控制義務和職責，任何人不得擁有不受內部控制約束的權利，任何決策或操作均應當有案可查。

（2）優(yōu)先性原則

內部控制以防范風險、審慎經營為出發(fā)點，銀行內部業(yè)務各項經營管理活動應事先制定有關政策、制度和程序，識別、計量和評估相關風險，提出風險防范措施，以體現“內控優(yōu)先”的要求。

（3）制衡性原則

內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成互相制約和互相監(jiān)督。

（4）適當性原則

內部控制應適當有效，既能有效防范風險又不影響經營效率，確保內部控制不疏漏、不過度。

（5）適應性原則

內部控制應當與各項業(yè)務的經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時進行調整。

（6）成本效益原則

內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

（7）有效性原則

（8）內部控制應當有效可行，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和有效糾正。

二、我國商業(yè)銀行內部控制存在的問題

1.內部控制環(huán)境

在內部控制環(huán)境上，主要存在管理人員對內控的重視度不足，且對風險的認知不夠，只是片面強調經濟業(yè)務上的開拓，以實現利潤的最大化，卻忽視了內部控制環(huán)境的重要性。比如法人代表的自我約束軟化、管理不健全，重建設輕管理等問題。而另一方面，我國的商業(yè)銀行在組織機構的建立上也較不合理。比如在部門、崗位的職責劃分上就模糊不清，有的部門之間在出現問題之后，出現互推責任，使得內部控制制度不能發(fā)揮其作用，最終導致了銀行業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)銜接不緊密，脫節(jié)現象頻發(fā)。

2.內部控制活動

一方面，我國商業(yè)銀行的控制制度的建立仍較不健全，管理部門之間的銜接也較不充分，使得銀行在控制分散和控制上存在不足。另一方面，由于商業(yè)銀行沒有明確的劃分各部門的風險防范職責，就導致了部門業(yè)務環(huán)節(jié)在實施關鍵控制活動上有所缺失，且大多數的銀行在內控方式上也偏重于業(yè)務的事后補救和監(jiān)督，不夠重視風險的規(guī)避，也缺乏進行連貫的整理搜集和綜合監(jiān)測銀行的監(jiān)督機構或是組織。

3.監(jiān)督評價機制

只有通過連續(xù)的評價監(jiān)督，才能夠保障內部控制機制的有效運行，所以，必須監(jiān)督商業(yè)銀行的內部控制。內控制度主要是由內部審計進行連續(xù)的監(jiān)督和評價，因此內部審計就必須保持客觀獨立性，正確履行職能，揭露內部控制制度中存在的問題，為決策者提供準確的信息，以便及時提出應對措施。但是，目前的監(jiān)督評價機制仍舊存在以下問題：一個是內部審計工作的不規(guī)范及其審計手段較為落后，另一個是商業(yè)銀行的分支機構在內控制度的檢查評價上仍有不足。

4.風險評估

一方面，在經營過程中，由于商業(yè)銀行沒有充分的考慮到可能遇到的各種對其不利的內部影響及其外部因素變化所帶來的風險，所以就可能導致銀行內部結構的變化其管理層的變動或是經濟周期的波動等。另一方面，我國對于銀行風險的測評缺乏連續(xù)性，就導致了風險發(fā)生后，銀行才意識到制度上存在的漏洞或是經營中隱藏的各項風險，不能夠根據不斷變化的環(huán)境及時作出反映。最后，我國商業(yè)銀行也沒有針對經營中所面臨的各項風險建立科學統一的風險體系，這就導致了我國部分銀行信貸業(yè)務的風險管理較為不足，且風險評估手段也極為單一。

5.信息交流與反饋

現如今，內部信息傳遞在我國商業(yè)銀行，依然在一定程度上導致信息傳遞不暢通，在一定程度上還依靠著金字塔式的組織結構來實現。關于信息傳遞的真實性準確性，而信息傳遞的效率和信息的時效性也會被受到影響，原因是龐大的組織結構、過長的傳遞鏈條，準確的完整的信息、逐漸遞減，頂端管理層的指示很難準確的傳遞到最基層，而基層機構的經營活動狀況也難以準確的傳遞到最高層。

三、完善我國商業(yè)銀行內部控制的措施

1.協調社會環(huán)境，完善法人治理結構

從廣義的視角來考察內部控制環(huán)境，就必須考慮到西方市場經濟的國家社會信用體系是否足夠完善。我國商業(yè)銀行能否穩(wěn)健運行，不僅需要銀行內部能夠有效控制，更需要社會環(huán)境尤其是社會信用制度的大力支持，才能夠協調好商業(yè)銀行的內部發(fā)展。在市場經濟發(fā)達的國家，其金融法律法規(guī)相對齊全，且信用制度也得到了廣發(fā)的建立及其嚴格遵守，使得商業(yè)銀行的抵御信用風險和交易風險等風險都有了較為堅實的基礎，而這種社會信用支持能夠保障我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展，所我國應該重視社會信用體系的建立，逐步完善和協調社會環(huán)境，健全法治社會。

2.加強合規(guī)管理，營造良好內控環(huán)境

加強合規(guī)管理，就是指商業(yè)銀行應該遵守包括監(jiān)管和立法機構所規(guī)定的基本法律法規(guī)、行業(yè)協會所規(guī)定的行業(yè)規(guī)則及其適用于商業(yè)銀行職工的內部行為準則等?；诖耍^的法律法規(guī)、行為準則不僅僅是單純的包括具有法律約束的文獻，更包括廣義上的誠實守信，公正客觀的道德行為規(guī)范準則。而為了能夠打造一個良好的銀行內控環(huán)境，我國自2000年以來也相繼成立了適應金融業(yè)發(fā)展的合規(guī)部門，比如2004年工商銀行就將合規(guī)管理與內控職能相結合，成立了內控合規(guī)部門，這樣一來，使得我國商業(yè)銀行內部控制便于管理，更營造了良好的內控氛圍。

3.重視外部監(jiān)督，真實披露信息制度

銀行監(jiān)督會作為商業(yè)銀行的監(jiān)管部門能夠有效地對商業(yè)銀行的內部控制情況進行定期的評價，并以外部監(jiān)管的視角，協助銀行找尋內控中存在的缺陷和漏洞，在督促銀行的同時進一步完善了內控機制管理，提高內控的管理水平。所以，在我國商業(yè)銀行不斷公開上市的情況下，商業(yè)銀行有必要重視起來自投資者和證券市場監(jiān)管者的外部監(jiān)督?；诖饲闆r下，我國也強烈要求著上市公司必須設立并維持相應的內部控制結構，建立定期披露制度，真實客觀地反映上市公司的信息披露。而健全披露制度的同時也能夠有效的促進商業(yè)銀行提高對內控體系的建設，并能夠充分利用外部監(jiān)督的優(yōu)勢，完善內控體系。

4.有效發(fā)揮內控，提高內控效率

我國商業(yè)銀行的內部控制制度主要著重分析了具體流程中的風險，并據此采取適當的措施進行風險控制。所以，在實際操作中，可能由于控制的需要就將業(yè)務操作流程設計得較為復雜，且處理環(huán)節(jié)也增多，控制成本相對較高，內控效率低下?；诖?，就必須對商業(yè)銀行的業(yè)務流程、管理流程及其企業(yè)文化等進行重新構造，以此展開全新的商業(yè)銀行管理模式，將客戶作為中心，輔之以市場經濟為導向來進行業(yè)務流程設計，再根據具體的業(yè)務流程重新塑造商業(yè)銀行的管理流程，打造更加完善的企業(yè)文化理念。以此達到簡化業(yè)務流程步驟，降低控制成本，提高內控效率的目標。

5.內控流程與操作和管理信息系統的有效結合

建立有效的信息溝通機制，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解本行的經營和風險狀況，確保相關部門和員工及時了解與其職責相關的制度和信息。

就我國商業(yè)銀行而言，商業(yè)銀行內部應建立健全信息系統控制，通過內部控制流程與業(yè)務操作系統和管理信息系統的有效結合，加強對業(yè)務和管理活動的系統自動控制。商業(yè)銀行應建立健覆蓋所有業(yè)務和全部流程的管理信息系統和業(yè)務操作體系，確保及時、準確記錄經營管理的信息，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯。應當加強對信息的安全控制和保密管理，對各類信息的實施應該分等級的安全管理，對信息系統的訪問實施權限管理，確保信息安全。

四、結束語

我國商業(yè)銀行在實施內部控制上仍存在較多不足之處，不僅在理論研究上起步晚，在實踐經驗上更為不足。所以，商業(yè)銀行就必須在建立內控制度的過程中去慢慢摸索，不斷的去完善內控機制，才能夠提高我國商業(yè)銀行內部控制體系建設的最終效率，促進我國商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。

參考文獻：

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第四篇：我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的思考

我國商業(yè)銀行推行綠色信

貸的思考

論文關鍵詞綠色信貸；可持續(xù)發(fā)展；社會責任論文提要隨著我國經濟總量及經濟規(guī)模的發(fā)展壯大我國的生態(tài)環(huán)境不斷受到環(huán)境污染的嚴峻挑戰(zhàn)同時在我國金融界出現了綠色信貸的意識與行動綠色信貸為社會各界所關注本文就綠色信貸中所涉及的商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過低及企業(yè)的信息不對稱等問題進行探討并提出對策建議

一、引言

近年來我國的經濟發(fā)展取得了舉世矚目的成就然而生態(tài)環(huán)境也不斷受到環(huán)境污染的嚴峻挑戰(zhàn)一系列環(huán)境污染事件敲響了環(huán)境治理的警鐘保護生態(tài)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展逐漸成為人們的共識與此同時在我國金融界也出現了綠色信貸的意

識與行動綠色信貸為社會各界所關注推行綠色信貸無疑對建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會具有重要的現實意義然而我國商業(yè)銀行在踐行綠色信貸的道路上尚有諸多荊棘涉及商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過低及企業(yè)的信息不對稱等諸方面

二、商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責任的沖突

綠色信貸的理念已經暗示了商業(yè)銀行應盡的社會責任但是隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的不斷推進實現效益最大化成為其主要動機之一即商業(yè)銀行是逐利的很顯然商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時難以兼顧社會責任在目前政策和盈利環(huán)境下雖然對“兩高”行業(yè)的貸款已經被謹慎投放但是貸款余額依然占據了商業(yè)銀行信貸的相當比例銀監(jiān)會的調查顯示截至2007年3月末五大行（工、農、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達13326.39億元占五行全部貸款余額的11%正因為商業(yè)銀行是逐利的所以它不得不去做這些大項目否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底其客戶資源、市場份額流

失越快其受到的損失越大如此一來我們一味地責備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴張無疑顯得有失公允另外各銀行均實行分行制管理鏈條較長且績效考核體系以經濟指標為主并未將環(huán)?？冃Ъ{入其中因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關于實施綠色信貸要求的可能2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示截至6月末投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%均呈逐季加快趨勢

筆者認為要扭轉此局勢一方面必須對商業(yè)銀行的信貸提供一個出口現在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為也要引導和鼓勵新的資金投向這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴張可能更有效果這一方面必須由國家的產業(yè)政策提供支持尤其對那些有利于環(huán)保的大項目（如風力發(fā)電、垃圾發(fā)電）除了在信貸上給予支持國家還應該制定相應的配套政策如減免稅收、財政貼息等財政政策以調動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性另外給予創(chuàng)新型的、技術自主革新的商業(yè)項目支持因為之所以造成現在這么嚴重的污染除了企業(yè)趨利的原因以外還在于處理成本太高或者技術水平太低所以導致了許多企業(yè)在這一方面不作為了因此要鼓勵商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內部必須建立相應的激勵約束機制為

商業(yè)銀行各分支機構實施綠色信貸提供動力在這方面不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施而且還要有對切實執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實行獎勵政策

三、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩采取多種方式爭奪銀行的信貸資源那些污染大戶往往是納稅大戶是當地政府的經濟支柱地方政府為了完成上級考核指標、提升政績會千方百計地保住企業(yè)據國家環(huán)?？偩止嫉臄祿?003～2005年期間由于地方政府的縱容和袒護全國7000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理僅為全部案件的0.71%地方銀行把壓力轉移到銀行上而地方銀行與政府之間的特殊利益關聯往往會使得銀行陷入左右為難的境地何況銀行尤其是國有大中型銀行往往也背負著“支持地方經濟發(fā)展”的宏觀政策負擔以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標不少污染企業(yè)的利潤產值并不低還貸及時還有地方政府做風險擔保符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導向性故逐利動機驅使得銀行只看重信貸結果而不看其過程因此綠色

信貸單純依賴于銀行自律是不夠的我國中央政府有必要將環(huán)保指標納入地方官員的績效考核指標體系或是加大環(huán)保指標在地方政府績效考核指標中的比重并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經營行為的干預以人大審核為首的財政監(jiān)管對地方“污染政績”的經濟約束是最硬的

銀行信貸的約束則軟得多

四、企業(yè)的違約成本問題

長期以來企業(yè)放任污染對我們的生存環(huán)境造成了嚴重污染盡管有觀點認為這是我國經濟持續(xù)快速發(fā)展帶來的必然反應但其根源還在于政策的不規(guī)范、不合理企業(yè)放任污染攀利只承擔了自己企業(yè)內部的成本沒有承擔由于外部不經濟而給社會造成的負面影響即社會成本企業(yè)沒有因污染環(huán)境而受到相應程度的懲罰即違約成本過少現行法律允許環(huán)保部門對污染企業(yè)罰款的額度只有10萬元這樣的處罰與企業(yè)偷排結余的成本相比是杯水車薪在這方面我們不僅要加重懲罰力度

加大違規(guī)違法成本還應該提倡企業(yè)的社會責任從經濟上、環(huán)境上、形象上、政治上等多個角度加以分析只有企業(yè)意識到違規(guī)成本高昂到承受不起的情況下我們的政策才能體現出效果再者過去我們的政策引導不夠好的典型支持不夠沒有起到示范和推廣的作用從這個角度來講我們應讓那些盡到綠色責任的企業(yè)取得良好的社會形象和長期的經濟效益唯此社會上才會形成這樣一種自發(fā)的、內在的治污動力、技改熱情、環(huán)保趨勢但是現在的情況恰好相反因為電力、能源等行業(yè)能夠帶來暴利導致我們大規(guī)模的資本進入和項目上馬企業(yè)由于有原始的沖動賺錢效應促使它就往這個方向走只有看到了做治污或者風能發(fā)電等這樣一些好的、有利于社會的項目的前景他才能選擇這些項目

五、企業(yè)環(huán)保中的信息不對稱問題

2007年上半年國家環(huán)保總局和中國人民銀行曾就“共享企業(yè)環(huán)保信息”聯合發(fā)布文件把企業(yè)環(huán)保信息納入企業(yè)信用信息基礎數據庫形成了更為完整的環(huán)境信息系統銀行

可以多方面了解企業(yè)環(huán)境方面的信息從而提高銀行抵御風險的能力；還可以向環(huán)境方面的專家學者進行咨詢根據企業(yè)的行業(yè)特征客觀分析企業(yè)的環(huán)境信息了解企業(yè)有可能存在的環(huán)境風險但是由于企業(yè)認識到環(huán)境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款因此企業(yè)就有可能隱瞞真實信息提供虛假信息或只提供有利于自己的信息那么銀行獲取的信息就不充分也即存在著信息不對稱因此銀行在向企業(yè)發(fā)放貸款時要始終堅持“三位一體”即貸前檢查、貸時審查和貸后檢查管理銀行要隨時對已經發(fā)放的貸款進行跟蹤掌握貸款的去向和用途檢查企業(yè)對貸款的使用情況監(jiān)督企業(yè)是否?？顚Ｓ帽热缙髽I(yè)在申請貸款時說明貸款將用在環(huán)保項目上貸款發(fā)放后企業(yè)是否真正把貸款用在了環(huán)保項目上銀行要進行跟蹤檢查等等

參考文獻

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第五篇：我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務存在問題及對策研究

我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務存在問題及對策研究

摘要：信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的主體業(yè)務，信貸業(yè)務的管理在銀行經營管理中居于重要的地位。整體上來講我國商業(yè)銀行在取得快速發(fā)展的同時，自身的內部管理相對滯后，管理水平有待提高。特別是在信貸管理方面，缺乏貫穿從貨款調查到貸后管理整個信貸過程的精細化管理，信貸管理模式相對粗放，風險防范意識低，信貸風險預警不及時，難以有效支持商業(yè)銀行信貸業(yè)務的深入開展和銀行的可持續(xù)發(fā)展。當前我國商業(yè)銀行信貸管理中存在諸多問題，如:貸前審查不到位;事后資金監(jiān)控有待完善;對于信貸人員的管理有待強化。為進一步完善我國商業(yè)銀行的信貸管理工作，應更新信貸管理理念，樹立信貸風險意識;完善信貸管理流程，做好貸前、貸中及貸后管理;提高管理水平，加強信貸隊伍的建設。對于我國商業(yè)銀行而言，實施信貸管理是我國商業(yè)銀行在激烈的競爭中提高自身實力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。在信貸管理項目前后，商業(yè)銀行必須立足自身實際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。

關鍵詞: 商業(yè)銀行;信貸管理;貸前審查;資金監(jiān)控;信貸人員;對策分析

一、我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務

（一）商業(yè)銀行信貸業(yè)務簡述

信貸業(yè)務又稱為信貸資產或貸款業(yè)務，是商業(yè)銀行最重要的資產業(yè)務，通過放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤，所以信貸是商業(yè)銀行的主要贏利手段。

信貸是體現一定經濟關系的不同所有者之間的借貸行為，是以償還為條件的價值運動特殊形式，是債權人貸出貨幣，債務人按期償還并支付一定利息的信用活動（通過轉讓資金使用權獲取收益）。信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結算業(yè)務。狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金發(fā)放行為。

由于放款脫離了銀行的控制，不能按時收回本息的風險較大，所以對信貸應在遵守合同法和貸款通則的基礎上，建立嚴格的貸款制度，其主要內容是：建立貸款關系，貸款申請，貸前調查，貸款審批及發(fā)放，貸后檢查，貸款收回與展期，信貸制裁等制度。

（二）我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務管理的現狀

1、貸前審查不到位

市場經濟條件下，商業(yè)銀行貸款的投放需以市場需求作為其根本導向，因此在審核貸款發(fā)放與否，保障信息的真實性和有效性是關鍵。當前我國正處于經濟轉型的關鍵時期，統一的社會主義信用體系尚未健全，信息相對于閉塞。商業(yè)銀行對于申請貸款的企業(yè)或其他單位缺乏必要的信息溝通，各商業(yè)銀行間也缺少一個系統完善的信息交流與共享平臺。因此，從一定程度上來講貸前信息的來源及對其的把握都有賴于信貸人員的業(yè)務能力、經驗及職業(yè)道德水平的高低。

然而單憑個人是難以對于申報材料及受評者經營情況的好壞、發(fā)展的前景、信用等級、償債能力等作出客觀全面的評價，因此造成商業(yè)銀行在放貸時難以對于企業(yè)的組織結構和資本情況有充分和深入的了解。部分商業(yè)銀行也存在著對于中介機構的資信證明或相關審計報告過于信賴的情況而放松了對于企業(yè)貸款條件的審查。由于貸前缺少嚴格的論證，客戶和項目評價質量不高，貸時的審查又流于形式，商業(yè)銀行的信貸風險程度不斷提升，前期把關有待加強。另外，風險分析工具較少，缺乏對于信貸風險評估的定量分析，量化標準和風險指標體系建設落后，難以對受評對象的未來償債能力及特定風險做出有效的評估，對于潛在風險的事前控制和防范能力不強。

2、事后資金監(jiān)控有待完善

在實際信貸操作流程中，商業(yè)銀行“重貸輕管”的問題沒有得到根本性解決，在貸款發(fā)放后缺乏對借款人的持續(xù)監(jiān)控，加上監(jiān)控能力和手段的有限，商業(yè)銀行的貸后管理仍流于形式，貸后監(jiān)控依舊是制約商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。部分商業(yè)銀行沒有建立起獨立的貸款使用管理的崗位，難以有效掌握貸款的實際運用情況，導致存在客戶未按照約定用途使用貸款的現象。信貸資金被挪用，甚至違規(guī)進入股市房地產等市場，對于信貸資產安全造成嚴重威脅，給商業(yè)銀行的經營管理體系帶來了危及安全的不良因素。

再者，我國商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后，未能積極主動地參與貸款企業(yè)的整個生產經營中，與客戶建立長期的信貸合作關系。同時，對于不良貸款處理的策略上，我國商業(yè)銀行的普遍作法是清收，而非積極促進其轉化。當借款人出現不利于還款因素時，銀行往往不是及時采取有效措施盡量幫其搞好經營以維護貸款安全，轉向依靠處置抵押物或訴諸司法途徑以抽出貸款。這樣一來，不僅加劇了借貸方的經營困境，另一方面也有可能使不良資產變成真正的損失，不利于商業(yè)銀行資本的優(yōu)化和持續(xù)運行。

3、對于信貸人員的管理有待強化

作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務中最重要的主體之一，信貸人員工作的質量直接關系到銀行信貸管理工作的有效性，因信貸人員個人因素造成銀行信貸風險的例子時有發(fā)生。部分基層信貸人員由于受業(yè)務能力、知識水平等的限制，在貸前對于信息真實性及有效性的把握不到位，難以提供準確可靠的調查資料;有些信貸人員責任心不強，對于貸款者的資質調查，或草草了事，或盲目聽從借款人的自我介紹，導致信貸審查的低效率，極易造成大的信貸風險。與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行用人機制不健全，存在諸多弊端。

對于商業(yè)銀行信貸人員的管理理念與手段落后，在人員制約方面更側重于對于人員的控制，激勵作用不明顯，信貸人力資源流失嚴重。特別是相當數量的中小城市商業(yè)銀行仍未建立起完整有效的績效考核體系，甚至有的激勵措施本末倒置，不僅難以保障商業(yè)銀行信貸業(yè)務的順利和持續(xù)開展，同時是以削弱銀行信貸管理水平和風險識別能力為代價。

三、完善我國商業(yè)銀行信貸管理的對策(一)更新信貸管理理念，樹立信貸風險意識

商業(yè)銀行作為經營風險的特殊企業(yè)，實現對信貸風險的有效管理是促進商業(yè)銀行正常發(fā)展不可或缺的重要因素。理念是行動的先導，只有我國商業(yè)銀行中普遍存在的不正確信貸管理理念得到糾正，信貸管理理念得到更新，我國商業(yè)銀行的信貸管理工作的完善和水平的提高才有進一步的可能。

當前，我國商業(yè)銀行要認真貫徹“三個辦法一個指引”中的原則性規(guī)定，重新樹立正確的信貸風險觀念，自上而下改變傳統的信貸思維和信貸營銷觀念，正確處理好信貸風險管理與提高運作效率的關系，化被動式的風險防范為內在式的主動風險防御管理，提高商業(yè)銀行的信貸管理水平。

(二)完善信貸管理流程，做好貸前、貸中及貸后管理

通過各部門的全力配合，對于貸款流程進行有效梳理和優(yōu)化，確定涉及貸款流程的各個環(huán)節(jié)，包括賬戶開立、授信審批、發(fā)放支付審核等的詳細實施細則和操作規(guī)程，從制度上為信貸管理打好基礎。1． 強化貸前調查。

充分運用風險分析工具和量化的標準化指標體系，按照科學的計算方法，對企業(yè)的盈利能力和未來償債能力進行分析，全面了解和掌握借貸者的財務及經營狀況，有效預測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢，實現信貸風險的正確評估。在綜合考慮客戶守信度、財務風險度、經營風險度的基礎上確定對客戶的授信等級。推行嚴格的專家審批制度，強化貸款審批環(huán)節(jié)，提高發(fā)放和支付的審核力度，最大限度地發(fā)揮支付審核在控制貸款資金流向方面的作用。2． 做好貸中管理。

建立健全客戶信貸的檔案管理機制，積極鼓勵提倡信貸人員深入客戶的日常經營管理活動中，密切關注客戶經營狀況，幫助客戶進行精細化管理、節(jié)約財務費用，與客戶建立起長期共

贏的合作關系。對于不利于還款因素的出現，要及時采取措施，控制和化解信貸風險，使信貸資產處于優(yōu)化狀態(tài)。3． 注重貸后管理。

要充分意識到貸后管理的重要性，克服“重貸輕管”的錯誤理念，提高對貸后管理的認識。按照“一戶一策”原則，制定針對性強的差異化貸后跟蹤管理方案，實現貸后管理的精細化。

建立起動態(tài)的監(jiān)控機制，提高對客戶的監(jiān)測頻率，變事后管理為超前管理，實現貸款風險管理監(jiān)控的到位。加強對貸后管理流程中關鍵性風險點的檢查力度，主動查找信貸管理中存在的問題，一發(fā)現問題，落實好檢查整改工作。

(三)提高管理水平，加強信貸隊伍的建設

商業(yè)銀行信貸管理的核心是對人的激勵，切實積極落實以人為本、激勵與約束并重的人力資源管理理念，提高商業(yè)銀行的信息經營管理水平。建立長效的信貸培訓機制，定期組織相關的培訓，內容涉及業(yè)務能力、知識水平及職業(yè)道德建設各個方面等，提高信貸人員的綜合素質，防止由于個別信貸人員的個人因素而產生錯誤的貸款決策。

加強信貸人員的選拔工作，為信貸隊伍不斷地注入新鮮的血液，提高其活力。同時可通過考試選拔的方式挑選專業(yè)的評估人員，保障評估人員隊伍的專業(yè)性。再者，建立健全合理有效的信貸績效考核和激勵機制，使得信貸工作人員的工作價值得到肯定和回報，充分調動信貸工作人員的工作積極性和主動性。(四)強化內控制度執(zhí)行的有效性

商業(yè)銀行內控制度再好再嚴密若沒有得到認真的貫徹執(zhí)行，或是執(zhí)行過程中出現各種各樣的偏差都會直接影響內控機制建設的進程和效果。在進一步加強商業(yè)銀行內控制度建設的基礎上，加快銀行內部組織機構的改革，各部門間逐步形成權責明確、相互牽制的統一體，為內控制度的貫徹實施做好組織基礎，確保內控制度落實到每個個體避免有令不行，行而不嚴的現象。對于違反相關內控規(guī)章制度規(guī)定的不良行為，根據其情節(jié)嚴重程度做出處罰決定，并做好系統內部典型負面事件的宣傳以起到警戒作用，保障制度的嚴肅性和提高制度執(zhí)行的有效性。(五)強化監(jiān)督職能

商業(yè)銀行內控機制的建設及完善必須有一個強有力的內控機制監(jiān)管部門，對銀行各項經營活動進行有效監(jiān)控和實時監(jiān)控，才能真正建立起商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的長效內控機制。商業(yè)銀行要逐步推進自身改革的不斷深入，建立起符合市場經濟要求的現代公司治理結構，實現董事會、監(jiān)事會的雙重監(jiān)管。充分利用現代計算機技術在內控機制建設中的積極作用，利用計算機輔助系統對于各項業(yè)務前、中、后過程進行全過程的時時監(jiān)控，特別是要實現以補救為主的事后檢查向以預防為上的事前防范的轉變。明確確立內部稽核工作的權威性地位，實現稽核監(jiān)督的獨立性、超脫性和超前性，對銀行內控機制的建設進行經常性的檢查評價，并及時檢查情況進行反饋。

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