第一篇：當(dāng)前形勢下我行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及原因分析

積極應(yīng)對當(dāng)前形勢 提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平

——當(dāng)前形勢下我行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及原因分析

今年以來，源于美國次貸市場的金融危機(jī)迅速深化和蔓延，造成美國大批金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重虧損，甚至破產(chǎn)倒閉，最終演變成全球性金融危機(jī)，美國乃至全球的實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到較大負(fù)面沖擊，國際金融市場動蕩加劇，世界經(jīng)濟(jì)增長明顯放緩。受此影響，進(jìn)入第三季度，我國經(jīng)濟(jì)增長減速，CPI漲幅回落但依然處于高位，宏觀調(diào)控政策由“兩防”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙槐Ｒ豢亍?，央行貨幣政策有所寬松。?dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢的不確定性因素明顯增多，銀行業(yè)的發(fā)展面臨更加復(fù)雜多變的外部環(huán)境。在這種大背景下，銀行貸款領(lǐng)域的信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，如何積極防范因經(jīng)濟(jì)調(diào)整可能引發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn)，需要我們積極應(yīng)對，認(rèn)真分析研究。

一、我行信貸資金運(yùn)行情況

截止2008年9月30日止，全行各項(xiàng)貸款余額54.8億元，比年初增加6.4億元，增長13.27%；存貸款比例為 72.01％，比年初增加0.29個(gè)百分點(diǎn)。前三季度全行累計(jì)投放貸款36億元，同比增加7.7億元，增長27.14%。

從貸款期限上看，短期貸款29.6億元，占貸款總額的54.04%；中長期貸款25.2億元，占貸款總額的45.96%。

從貸款投放向上看，工業(yè)企業(yè)貸款10.7億元，占比19.58%；商業(yè)企業(yè)貸款23.96億元，占比43.7%；地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款11.6億元，占比21.22%；房地產(chǎn)貸款4.7億元，占比8.7%；文教、衛(wèi)生及公共事業(yè)貸款2.9億元，占比5.27%。

從擔(dān)保形式上看，信用貸款79247萬元，占比14.16%；保證貸款93402萬元,占比17.04%；抵押貸款360629萬元，占比65.77%；質(zhì)押貸款14928萬元，占比2.72%。

貸款集中度有所下降，但仍未達(dá)到監(jiān)管要求。9月末，按非現(xiàn)場監(jiān)管新口徑計(jì)算，全行最大單一客戶貸款集中度為46.13%，比年初下降38.49%；全部關(guān)聯(lián)度為67.56%，比年初下降90.34%，授信集中度與全部關(guān)聯(lián)度比年初下降幅度較大，主要原因是我行第三季度資本金增加，但單一集團(tuán)客戶授信集中度距監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)仍有較大差距，同時(shí)，前20名貸款客戶均超過單一客戶貸款集中度指標(biāo)。

在信貸資產(chǎn)質(zhì)量方面，不良貸款呈雙升趨勢，實(shí)現(xiàn)雙降任務(wù)艱巨。截止9月30日，全行不良貸款27378萬元（其中：次級類貸款15920萬元，可疑類貸款10637萬元，損失類貸款821萬元），不良率4.99%，絕對額比年初增加7715萬元，比去年同期增加9126萬元，不良率比年初增加0.93%，比去年同期增加1.14%。今年以來，我行通過各種方式化解了不良貸款4334萬元，其中以資抵債方式處置2000萬元（**家誠藥業(yè)公司）、收回再貸1900萬元、現(xiàn)金回收434萬元，但不良貸款仍較年初明顯增加。第三季度后，由于經(jīng)濟(jì)形勢變化極大，企業(yè)經(jīng)營狀況變動劇烈，有部分關(guān)注甚至正常類貸款可能會遷徙為次級，信貸資產(chǎn)質(zhì)量形勢不容樂觀。

綜上分析，前三季度，我行信貸資金運(yùn)行呈以下主要特點(diǎn)：

1、信貸資金運(yùn)行平穩(wěn)，上半年投放平穩(wěn)，第三季度投放速度有所加快。

2、存貸比高位運(yùn)行且呈上升之勢，特別10月達(dá)到73％左右，已接近警戒線。

3、中長期貸款上升較快，占比接近50%，存在貸款期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。

4、貸款集中度雖有所下降，但仍未達(dá)標(biāo)。

5、不良貸款呈雙升趨勢，實(shí)現(xiàn)雙降目標(biāo)任務(wù)艱巨。

二、當(dāng)前我行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)及原因分析

當(dāng)前，受資金、土地、勞動力、能源、原材料等生產(chǎn)要素價(jià)格上漲以及人民幣升值、全球金融危機(jī)等多重因素的疊加影響，一些行業(yè)和企業(yè)已經(jīng)開始出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，同時(shí)，由于國家經(jīng)濟(jì)調(diào)整和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果的顯現(xiàn)具有一定的滯后性，今年第四季度和明年上半年銀行業(yè)將面臨較為嚴(yán)峻的考驗(yàn)，我們在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)管控能力也面臨挑戰(zhàn)。

（一）部分行業(yè)和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下滑，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力下降，信用風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)

今年以來，隨著國家宏觀調(diào)控政策和國際金融危機(jī)的傳導(dǎo)作用，本市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些突出矛盾和問題也逐漸顯現(xiàn)，部分企業(yè)效益下滑、庫存上升、還款能力變差，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)，影響較大的主要是資源加工型工業(yè)和以機(jī)電產(chǎn)品為主的裝備制造行業(yè)，這些行業(yè)因產(chǎn)品市場疲軟、價(jià)格下滑而出現(xiàn)虧損，部分企業(yè)因虧損嚴(yán)重而減產(chǎn)、停產(chǎn)。從行業(yè)分布看，黑色金屬冶煉、有色金屬冶煉及延伸、電化行業(yè)、建材行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)首當(dāng)其中，風(fēng)險(xiǎn)苗頭較為集中和突出。

1、工業(yè)企業(yè)

進(jìn)入第三季度以來，我市的鐵合金、鋼鐵、電解鋁、海綿鈦、電解錳、聚氯乙稀等高耗能工業(yè)以及發(fā)電企業(yè)、機(jī)電制造等因市場疲軟 出現(xiàn)虧損，不少企業(yè)減產(chǎn)甚至停產(chǎn)。從6月開始，我市規(guī)模工業(yè)增加值連續(xù)三個(gè)月下降，預(yù)計(jì)最少減產(chǎn)6.88億元，全市工業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，對我行的信貸運(yùn)行產(chǎn)生很大影響。目前，我行在這方面涉及的客戶多、行業(yè)廣、資金大，相當(dāng)數(shù)量的客戶也受到極大沖擊，使我行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)比較突出。目前影響較為嚴(yán)重的行業(yè)有：

（1）黑色金屬冶煉：主要包括鋼鐵、鐵合金、電解金屬錳等產(chǎn)業(yè)，目前我行此類貸款余額約9800萬元，主要客戶有：**福鑫鋼鐵廠、永葉鋼鐵廠、長嶺特鋼公司、創(chuàng)立鐵合金廠、通力鐵合金、天磁錳業(yè)、天磁錳業(yè)明富公司、新地公司等。

該行業(yè)從今年下半年出現(xiàn)拐點(diǎn)，9月末產(chǎn)品銷售價(jià)格開始大幅下降，售價(jià)大大低于成本。由于企業(yè)備料、生產(chǎn)、銷售需要一個(gè)周期，且受成本剛性、原材料降價(jià)幅度小、產(chǎn)品銷售價(jià)格大幅下降的影響，許多存貨量大的企業(yè)損失很大，出現(xiàn)保本或虧損，只能大量壓庫，減產(chǎn)限產(chǎn)。目前除一些相對實(shí)力較強(qiáng)、壓貨較小的企業(yè)（如福鑫鋼鐵、天磁錳業(yè)等），在原材料價(jià)格緊跟下降后已開始備料準(zhǔn)備重新點(diǎn)火生產(chǎn)外，其它幾家企業(yè)均已停產(chǎn)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，我們應(yīng)著手進(jìn)行詳細(xì)的排查分析。

（2）有色金屬冶煉及延伸：主要包括電解鋁、炭素、海綿鈦等，目前我行貸款余額約1.95億元，主要客戶有：玉隆鋁業(yè)、**鋁業(yè)、金蘭偉明鋁業(yè)、**鈦業(yè)、遵寶鈦業(yè)、拓冠炭素、紅興炭素等。由于電解鋁、海綿鈦等行業(yè)產(chǎn)能過渡擴(kuò)張，有效需求不足，產(chǎn)品價(jià)格嚴(yán)重下滑，同時(shí)行業(yè)整合、優(yōu)勝劣汰趨勢明顯。如:我行支持的**鋁業(yè)、**鈦業(yè)雖然減產(chǎn)，利潤大幅下滑，但自身能力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對易 控；一些實(shí)力較弱客戶（如玉隆鋁業(yè)等）出現(xiàn)停產(chǎn)、欠電費(fèi)、訴訟等較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)狀況，值得高度關(guān)注；正進(jìn)行技改的客戶（如金蘭偉明鋁業(yè)、紅興炭素）資金壓力極大，尤其是紅興炭素，其技改資本金不足，短貸長用，信貸風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)，有可能形成承兌匯票墊款風(fēng)險(xiǎn)。

（3）電化行業(yè)：主要包括氯堿、電石、黃磷等行業(yè)，目前我行貸款余額約1.2億元，主要客戶有：**堿廠、眾立化工、愛東電化、聯(lián)合電化、撫天騰星等。目前國內(nèi)外市場行情低迷，企業(yè)經(jīng)營狀況變得艱難，氯堿、電石行業(yè)的整體形勢為產(chǎn)能過剩，需求減緩，產(chǎn)品供大于求，另一方面，高漲的能源成本和原料價(jià)格使得企業(yè)一直處于微利或虧損狀態(tài)。

**堿廠是一家大中型企業(yè)，擁有較為成熟市場網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品質(zhì)量及成本優(yōu)勢，只要銀行能保持授信額度，該廠到期基本能保持現(xiàn)金回收再貸，不會出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，但如果其他銀行壓縮額度，現(xiàn)金流將出現(xiàn)問題，風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)。而其他經(jīng)營實(shí)力較弱的企業(yè)，則只能通過展期、逾期等方式應(yīng)對到期貸款，尤其是眾立化工，在其效益極好時(shí)僅歸還我行部分利息，還貸意愿較差，如產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下滑，我行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)將加大，這必須引起我行的高度關(guān)注，立即與該客戶鎖定還貸方案并確保執(zhí)行。

（4）制品制造行業(yè)：該類行業(yè)目前已經(jīng)受到一定的影響，如貴州鋼繩廠壓庫減產(chǎn)、紅光機(jī)電產(chǎn)銷下滑等，但我行此類客戶主要投向大中型企業(yè)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，目前尚未發(fā)現(xiàn)很大風(fēng)險(xiǎn)問題。

（5）建材行業(yè)：我行主要投向水泥、陶瓷，目前貸款余額約1.35億元，主要企業(yè)有：雙龍水泥、華峰水泥、江葛水泥、筑神水泥、江 天水泥、行遠(yuǎn)陶瓷、攀高陶瓷等。

今年以來，水泥行業(yè)受房地產(chǎn)和建筑行業(yè)的影響，從二季度開始產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)走低，各企業(yè)應(yīng)收帳款增加，貨款回收困難程度加大。同時(shí)，由于水泥、陶瓷生產(chǎn)消費(fèi)地域性較強(qiáng)，除行業(yè)整體影響外，此類企業(yè)個(gè)體差別較大，如華峰水泥、攀高陶瓷在整體行業(yè)狀況較好時(shí)均未能如期還貸或收回再貸，只能展期，值得對其下一步風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展進(jìn)行關(guān)注。

2、流通及其它行業(yè)

（1）流通行業(yè)：當(dāng)前，我市不少流通企業(yè)銷售不暢，尤其是鋼材、建材、生產(chǎn)資料類，由于產(chǎn)品價(jià)格變化幅度大，有一定壓貨情況，經(jīng)營效益下降，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。我行此類客戶均為中小客戶，其經(jīng)營較為靈活，應(yīng)對措施較多，如本身有一定實(shí)力，且動產(chǎn)抵押足值落實(shí)，我行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是可控的，但以庫存商品為抵押，且自身實(shí)力較弱的中小企業(yè)，面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)值得高度關(guān)注。其他消費(fèi)類、醫(yī)藥類、農(nóng)用類流通客戶受影響很小。

（2）其他行業(yè)：除此之外，我行其他投入的煙草、醫(yī)藥、軍工、電力、煤礦、礦業(yè)等受到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢的影響較小，目前除本身有問題之外，反響較小。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我行受影響較大的工業(yè)及流通行業(yè)客戶貸款總計(jì)6億元左右，這是需要我們重點(diǎn)關(guān)注和防范的行業(yè)，需要進(jìn)行詳細(xì)排查，采取一戶一策的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施。尤其是一些經(jīng)營者素質(zhì)差、企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、受沖擊大的行業(yè)和企業(yè)，開始出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，值得我們高度關(guān)注。

3、房地產(chǎn)行業(yè)

今年以來，在國家一系列房地產(chǎn)調(diào)控措施影響下，我市房地產(chǎn)市場也受到一定的影響和沖擊，居民持幣待購心理增強(qiáng)，房屋銷量下滑（不及去年同期一半），一些房地產(chǎn)企業(yè)，尤其是自有資金不足、開發(fā)規(guī)模小、對資金周轉(zhuǎn)速度依賴性強(qiáng)的房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂的現(xiàn)象，還款能力急劇下降，目前已有13個(gè)房開項(xiàng)目崩盤。房市低迷，資金緊張加大了房地產(chǎn)行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也給上下游相關(guān)工業(yè)企業(yè)及流通業(yè)帶來了很大的影響。目前，我行房地產(chǎn)行業(yè)貸款余額有6億元以上（含轉(zhuǎn)入逾期呆滯科目約1.2億元），據(jù)初步調(diào)查，目前已有30％以上的房開貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或預(yù)警，為此，我們要加強(qiáng)管理和研究，逐筆逐戶制定風(fēng)險(xiǎn)管控方案，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

（1）資金鏈問題引發(fā)房地產(chǎn)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)是一個(gè)資金密集型行業(yè)，由于我市房開企業(yè)資金實(shí)力薄弱，項(xiàng)目開發(fā)資金主要依靠銀行融資和預(yù)售資金補(bǔ)充，因此其資金鏈的健康與否直接影響項(xiàng)目開發(fā)成敗，也直接對銀行的信貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。2007年以來，國家通過對一系列金融政策及公共政策的調(diào)整，對房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行了宏觀調(diào)控，調(diào)控政策影響已逐步凸顯，房開企業(yè)資金鏈普遍出現(xiàn)問題。一方面，各金融機(jī)構(gòu)收緊房地產(chǎn)信貸規(guī)模，資金供給大幅縮??；另一方面，市場對房價(jià)下跌產(chǎn)生強(qiáng)烈預(yù)期，造成交易量大幅下降，房地產(chǎn)企業(yè)的另一重要資金來源出現(xiàn)枯竭。就我行所涉及的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目看，絕大部分房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況不容樂觀，企業(yè)資金鏈已出現(xiàn)問題，個(gè)別企業(yè)資金鏈已經(jīng)斷裂，信用風(fēng)險(xiǎn)值得高度關(guān)注。

此外，管理者素質(zhì)不高也是導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈斷裂的一個(gè)原 因。在我市房開企業(yè)中，個(gè)別企業(yè)管理者素質(zhì)低下，不遵守市場原則，在項(xiàng)目仍需資金投入時(shí)，盲目擴(kuò)張，挪用資金參與其他項(xiàng)目開發(fā)，甚至個(gè)人支用，造成資金極度緊張，最終導(dǎo)致資金鏈斷裂，如興沛公司、民生公司等。

（2）房市低迷、銷售不暢導(dǎo)致抵押物保障貸款本息的能力下降。據(jù)調(diào)查，在我行的房開項(xiàng)目貸款中，貸前設(shè)定抵押物或貸后置換抵押物多以在建工程作為保障貸款本息收回的抵押資產(chǎn)，隨著房地產(chǎn)市場的低迷，在建工程市場價(jià)值下降，流動性降低，從而造成以在建工程（預(yù)售）資金為第一還款來源，收回貸款本息的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。

（3）高成本的民間融資加大授信風(fēng)險(xiǎn)隱患。由于房地產(chǎn)企業(yè)資金趨緊，還款壓力明顯增大，為應(yīng)付銀行到期債務(wù)，不少企業(yè)向高成本的民間融資，給銀行授信帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。這種高成本的民間融資，企業(yè)的財(cái)務(wù)承受壓力很大，最后可能越陷越深，不但無法歸還從民間取得的資金，還可能使前期從銀行融得的資金血本無歸。

（二）部分中小企業(yè)受經(jīng)濟(jì)金融形勢影響，風(fēng)險(xiǎn)苗頭開始出現(xiàn) 上半年，由于受銀行信貸投放規(guī)?？刂频挠绊?，中小企業(yè)的周轉(zhuǎn)資金普遍緊張，授信違約率增加，小企業(yè)授信資產(chǎn)質(zhì)量壓力明顯加大。其主要原因是：在采購環(huán)節(jié)中，一些中小企業(yè)被供應(yīng)商要求付現(xiàn)款或大幅減少賒賬額度、縮減付款周期；在銷售環(huán)節(jié)中，由于買方資金不足，無法及時(shí)付款，造成部分中小企業(yè)應(yīng)收賬款增加、流動性下降，而且陷入這種惡性循環(huán)的企業(yè)很難從其它銀行得到貸款支持，帶來的直接影響必然是小客戶的授信違約率增加。9月末，全行小客戶不良貸款余額13319萬元，較年初增加1631萬元，不良率14.09%，較年初上 升1.98個(gè)百分點(diǎn)，另外，從各支行上報(bào)的潛在風(fēng)險(xiǎn)看，全行小客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)授信總額30285萬元，其中貸款27135萬元，銀行承兌匯票3150萬元。小客戶不良貸款余額和不良率呈雙升之勢，情況不容樂觀，應(yīng)引起足夠重視。

另外，由于央行上半年持續(xù)加息，企業(yè)融資成本增加，企業(yè)更傾向于選擇融資成本更低的方式，盡可能申請辦理銀行承兌匯票，已成為共同偏好。目前，我行小客戶表外業(yè)務(wù)持續(xù)上升，表內(nèi)業(yè)務(wù)呈萎縮下降趨勢。9月末，全行小客戶貸款余額94507萬元, 較年初減少2038萬元，降幅2%；表外授信余額13945元，較年初增加3924萬元，增幅39.15%，其中敞口部分1663萬元，敞口余額占小客戶表外業(yè)務(wù)的11.92%。所以，加強(qiáng)對小客戶表外業(yè)務(wù)敞口部分的風(fēng)險(xiǎn)管理也是我們信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重心之一。

（三）在本地銀行業(yè)信貸收縮政策下，部分企業(yè)主動尋求我行融資，潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

今年以來，由于本地國有商業(yè)銀行加強(qiáng)了在宏觀調(diào)控背景下的風(fēng)險(xiǎn)控制，一些企業(yè)無論在融資規(guī)模還是融資渠道方面均遇到了困難，他們在原融資銀行的資金需求得不到滿足的情況下，紛紛把目光投向我行，這一方面給我行的信貸規(guī)?？刂坪土鲃有怨芾韼韷毫?；另一方面，也有可能使我行承接這些被大銀行轉(zhuǎn)移出來的企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，這樣的潛在風(fēng)險(xiǎn)我們不容忽視，要進(jìn)一步增強(qiáng)對客戶的甄別能力，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平，在既促進(jìn)業(yè)務(wù)快速增長，又能防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下有選擇地給予授信支持。

（四）信貸期限結(jié)構(gòu)的錯(cuò)配隱藏著一定的流動性風(fēng)險(xiǎn) 今年上半年，在央行實(shí)施從緊貨幣政策，連續(xù)上調(diào)存款準(zhǔn)備金率的影響下，我行經(jīng)受住了流動性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，9月末，全行流動性比例為42.18%，比年初增加5.67個(gè)百分點(diǎn)，但是，近年來我行中長期貸款比例較高，占比不斷增加，而定期存款占比下降，資產(chǎn)長期化、負(fù)債短期化的趨勢明顯，信貸期限結(jié)構(gòu)的錯(cuò)配隱藏著一定的流動性風(fēng)險(xiǎn)。9月末，全行定期存款余額354795萬元，活期存款余額403271萬元，分別占存款總額的46.81%和53.19%；扣除貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（7.8億元）后的貸款余額為47.02億元，其中中長期貸款22.72億元，占貸款余額48.31％，如扣除個(gè)人消費(fèi)類中長期貸款0.73億元，公司類中長期貸款為21.99億元，也基本上占全行貸款余額的一半（46.77%），同時(shí)，在47.02億元的貸款中，如剔除轉(zhuǎn)入逾期科目的5.23億元，則貸款余額為41.79億元，中長期貸款也占全行貸款的一半以上（54.37%）。信貸期限結(jié)構(gòu)的錯(cuò)配不僅隱藏著一定的流動性風(fēng)險(xiǎn)，也會形成中長期資產(chǎn)利率正缺口,潛藏著較大的利率風(fēng)險(xiǎn)，在利率下降時(shí)，凈利息收入會減少。

在我行的中長期貸款中，除部分少量工業(yè)項(xiàng)目外，大部分是政府背景貸款及房地產(chǎn)貸款。9月末，全行政府背景貸款余額159742萬元，占貸款總額33.96%（不含貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）。作為地方商業(yè)銀行，這也是我行無法回避的信貸投向，目前該部分貸款正在理順之中，還貸主體開始明確，手續(xù)逐步完善，預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)逐步可控，無論貸款逾期或利息不能按時(shí)收取，均通過組合等方式解決，但也存在一些問題：一是集中度高，占比達(dá)全行貸款總量30％以上；二是增長較快，每年均以3億元以上的規(guī)模增加；三是利率不高，效益一般；四是流動性不強(qiáng)，基本都是中長期貸款，到期也不能實(shí)現(xiàn)凈回收。

三、對策與建議

以上這些問題是當(dāng)前國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢下的必然反映，在當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)可能會不同程度地在我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量上得以最終反映，因此，需要引起我們的高度重視和密切關(guān)注，切實(shí)增強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識別能力，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制水平，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（一）積極應(yīng)對當(dāng)前形勢，認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)原因。這次金融危機(jī)影響面大，范圍廣，時(shí)間長，涉及行業(yè)多，力度強(qiáng)，并與我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些固有頑疾和宏觀調(diào)控中出現(xiàn)的新問題交織，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響危害大，對我行的許多客戶也帶來沖擊，并影響到了我行的信貸資金安全，值得我們高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真面對。一是總行應(yīng)立即成立由行領(lǐng)導(dǎo)牽頭，相關(guān)部門組成的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)導(dǎo)小組，密切關(guān)注國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢，及時(shí)收集本市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，認(rèn)真分析當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢，為全行的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)。

二是總行客戶部、風(fēng)管部和經(jīng)營管理行要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)測，密切關(guān)注、深入分析市場及企業(yè)效益的變化，深入了解信貸客戶經(jīng)營狀況，加強(qiáng)對借款人貸款資金使用情況監(jiān)控，強(qiáng)化對借款人回籠資金監(jiān)測分析，并對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和客戶進(jìn)行認(rèn)真調(diào)研排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示、控制和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

三是定期召開專題會議，對相關(guān)部門收集了解的各種信息情況進(jìn)行歸納整理，認(rèn)真分析研究，找出風(fēng)險(xiǎn)隱患，并制定對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和 化解措施。

（二）加大信貸風(fēng)險(xiǎn)防范，制定風(fēng)險(xiǎn)管控措施，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前形勢下，我行應(yīng)嚴(yán)格貫徹年初制定的“適度從緊、區(qū)別對待、擇優(yōu)限劣、有保有壓”的信貸方針，加強(qiáng)對貸款客戶的動態(tài)分析，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，統(tǒng)一思想認(rèn)識，對風(fēng)險(xiǎn)度高的行業(yè)和企業(yè)堅(jiān)決不予授信支持。一是對于工業(yè)和商貿(mào)企業(yè)面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)，一方面，我們要高度關(guān)注當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)大環(huán)境給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來的負(fù)面影響，加強(qiáng)與這類客戶的溝通了解，摸清客戶的實(shí)質(zhì)情況，對客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面、客觀、準(zhǔn)確的分析判斷；另一方面，我們要根據(jù)客戶的實(shí)際經(jīng)營情況和信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，逐筆逐戶制定風(fēng)險(xiǎn)管控方案，不搞“一刀切”，對“有效益、能還款、守信用”的企業(yè)要適時(shí)支持，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化的企業(yè)要適時(shí)調(diào)整授信策略，充分運(yùn)用各種手段和風(fēng)險(xiǎn)組合工具化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，如：增減授信、增減利息、分步還貸、調(diào)整抵押擔(dān)保、長短期限變化、委托出售資產(chǎn)、貸款重組等。

二是針對當(dāng)前我市房地產(chǎn)市場不景氣，開發(fā)商貸款違約率高，風(fēng)險(xiǎn)大的現(xiàn)狀，我們應(yīng)加強(qiáng)對國家有關(guān)房地產(chǎn)調(diào)控政策的研究，采取及時(shí)果斷的措施，嚴(yán)格控制房地產(chǎn)行業(yè)的貸款增量，并做好現(xiàn)有存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整，高度重視防范房地產(chǎn)開發(fā)商貸款違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我們也要加強(qiáng)住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制，密切關(guān)注本市房價(jià)走勢，重視防范房價(jià)下躍可能引發(fā)購房者“斷供”而帶來的貸款違約風(fēng)險(xiǎn)（在深圳等大中城市已出現(xiàn)類似的信貸風(fēng)險(xiǎn)）。

三是對于政府背景貸款以及單一客戶貸款集中度高的結(jié)構(gòu)不合理問題，總行相關(guān)部門應(yīng)通過認(rèn)真分析研究，確定我行合理的結(jié)構(gòu)比例，一經(jīng)確定通過原則上不得突破。此外，還應(yīng)加強(qiáng)此類貸款的計(jì)劃安排，掌握好投放時(shí)間節(jié)奏。對于單一貸款客戶資金需求大的矛盾問題，我行可采取打包方式開發(fā)理財(cái)產(chǎn)品募集資金解決，也可以采取將貸款集中度高的貸款出售等方式，這樣既緩解我行信貸資金壓力，降低授信集中度，又可騰出較多的信貸資金支持和培育新的客戶群體。

（三）調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化布局，增強(qiáng)貸款結(jié)構(gòu)的合理性與流動性。針對我行貸款結(jié)構(gòu)不盡合理、布局不夠優(yōu)化、中長期貸款比例偏高、流動性較差的現(xiàn)狀，我們應(yīng)將有限的貸款資源用在“刀刃”上，將貸款資金優(yōu)先安排在對我行有存款支持的優(yōu)質(zhì)客戶上，以保持貸款與存款的良性循環(huán)與流動。要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，研究確定我行中長期貸款比例最高上限，逐步適當(dāng)壓縮中長期貸款比例。控制好政府背景貸款和房地產(chǎn)行業(yè)貸款的合理比例，切實(shí)防范結(jié)構(gòu)性信貸風(fēng)險(xiǎn)，保持并增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的流動性。

（四）增強(qiáng)責(zé)任意識，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。面對當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢，全行信貸管理人員應(yīng)增強(qiáng)責(zé)任意識，風(fēng)險(xiǎn)防范意識和憂患意識，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)對貸款客戶風(fēng)險(xiǎn)的識別能力，以高度負(fù)責(zé)任的態(tài)度，以更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，切實(shí)做好貸款“三查”工作，把好每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。同時(shí)，總行應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對全行信貸管理人員的盡職盡責(zé)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等檢查、監(jiān)督，加大檢查和處罰力度，采取切實(shí)措施，保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)行到位。

（五）大力組織存款，提高風(fēng)險(xiǎn)撥備，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。瞄準(zhǔn)存款大戶，整合全行資源，大力拓展機(jī)構(gòu)和大公司業(yè)務(wù)，繼續(xù)加強(qiáng)由總行組織領(lǐng)導(dǎo)的政府類客戶及財(cái)政部門的存款組織營銷工作。采取有力 措施，推動儲蓄存款業(yè)務(wù)發(fā)展，提高儲蓄存款占比，增強(qiáng)我行存款資金的穩(wěn)定性。切實(shí)改善資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)承受能力，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)撥備，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（六）高度重視金融產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)評估工作。美國次貸危機(jī)爆發(fā)后，給我國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新帶來了警示作用，國內(nèi)銀行業(yè)也進(jìn)行了反思，對金融創(chuàng)新持更為審慎的態(tài)度，這是此次危機(jī)給予我們銀行業(yè)的寶貴經(jīng)驗(yàn)。我行作為一家地方性小銀行，在金融產(chǎn)品的開發(fā)過程中，必須堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，在自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力范圍內(nèi)進(jìn)行金融產(chǎn)品開發(fā)，始終堅(jiān)持審慎經(jīng)營，確保產(chǎn)品開發(fā)的合規(guī)性，始終堅(jiān)持金融產(chǎn)品開發(fā)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理并行不悖。

第二篇：分析當(dāng)前我行職工思想狀況談如何做好職工思想政治工作

分析當(dāng)前我行職工思想狀況談如何做好職

工思想政治工作

分析當(dāng)前我行職工思想狀況

談如何做好職工思想政治工作

隨著金融體制改革的不斷深入，金融同業(yè)之間的競爭日趨激烈。在新的歷史時(shí)期如何激發(fā)農(nóng)行內(nèi)部活力，充分發(fā)揮員工的潛能，增強(qiáng)凝聚力，成為我們的黨務(wù)之急，而做好思想政治工作是當(dāng)前工作的重要組成部分。

一、目前我行職工的思想狀況

從我行目前現(xiàn)狀來看，員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)與現(xiàn)代商業(yè)化經(jīng)營的要求還存在著一定的差距，有些員工缺乏危機(jī)感，思想不求上進(jìn)，業(yè)務(wù)技能上不求過硬，工作效率、服務(wù)態(tài)度都存在著不盡人意的地方。但隨著機(jī)構(gòu)改革和人事變化，績效考核和計(jì)價(jià)等利益分配的變化，一些員工表現(xiàn)出復(fù)雜的心緒，給思想政治工作提出了新的挑戰(zhàn)。不同層次的員工存在著各種各樣的思想意識，筆者大概歸納起來有以下幾種：

1、部分老員工情緒低落，工作積極性不強(qiáng)。隨著年齡的增大，不少在農(nóng)行工作多年的老員工，覺得自身發(fā)展的大好時(shí)光已經(jīng)過去，特別是到了40歲的同志，更是覺得在農(nóng)行升遷提拔已經(jīng)不可能，自身在農(nóng)行的發(fā)展軌跡也從此定型。因此，這些“老員工”雖然有較強(qiáng)的工作經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)能 力，但是，他們對日常的工作熱情和熱愛程度都有所減退，每天得過且過，工作也是敷衍了事，工作中制度執(zhí)行力也不強(qiáng)。

2、部分新入行的大學(xué)生表現(xiàn)為思想浮躁，工作沒有踏踏實(shí)實(shí)。部分剛?cè)胄械那嗄陠T工，在失去剛參加工作時(shí)的那份新鮮感后，面對日復(fù)一日、單調(diào)乏味的重復(fù)工作后，表現(xiàn)出思想浮躁，認(rèn)為農(nóng)行發(fā)展空間狹窄，工作強(qiáng)度大、壓力大、收入低，職業(yè)預(yù)期值普遍下降。面對其他商業(yè)銀行高薪職位的誘惑，容易產(chǎn)生跳槽的意向。我行近年來招了不少的大學(xué)生，但在農(nóng)行工作1-2年后最終都紛紛離開，最大的原因也是表現(xiàn)為思想浮躁。多年來行也成為其他商業(yè)銀行的培訓(xùn)基地，對農(nóng)行自身職工的穩(wěn)定也帶來了一定的難度，做好這些員工的思想工作非常重要。

3、有些青年員工雖有學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識的意識，但認(rèn)為行里沒有給他們提供好的條件。從我行最近的舉辦的大學(xué)生座談會員工的反映來看，大多數(shù)新員工對自身的職業(yè)規(guī)劃要求很高，希望單位能夠給他們提供輪崗交流的機(jī)會，讓他們在幾年內(nèi)能夠在銀行各個(gè)業(yè)務(wù)條線工作，以便他們能夠全面地掌握銀行業(yè)務(wù)。這些員工的想法是很好的，但是他們往往連目前本職崗位的工作都沒有做好，主動學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識的意識也不是很強(qiáng)烈，眼高手低，工作不踏實(shí)，責(zé)任心不強(qiáng)。這些員工對行里的要求很高，但是對自身素質(zhì)要求不夠，時(shí)間一 久也就隨波逐流了。

4、上述問題的存在，從一定程度上阻礙我行業(yè)務(wù)經(jīng)營的拓展，影響了農(nóng)行的形象，要克服和解決這些問題，我們要抓好企業(yè)文化建設(shè)。企業(yè)文化是農(nóng)行未來發(fā)展的“靈魂”，農(nóng)行的企業(yè)文化建設(shè)要貼近員工，貼近實(shí)際，要緊扣效益。筆者認(rèn)為要從以下幾個(gè)方面抓好農(nóng)行的企業(yè)文化建設(shè)：

1、抓學(xué)習(xí)，提高員工的政治思想素質(zhì)。管人先管思想，管住思想首先就要抓學(xué)習(xí)，加強(qiáng)教育。一是要加強(qiáng)其思想道德教育，堅(jiān)持以正確的輿論引導(dǎo)員工，幫助他們樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。二是要增強(qiáng)員工的集體主義榮譽(yù)感，培養(yǎng)員工愛行如愛家的思想，可以通過多種形式和手段，突出員工的主人翁地位，從而使其融入到農(nóng)行的大家庭中。三是要抓好員工隊(duì)伍教育工作。我們在抓好學(xué)歷教育的同時(shí)，更要抓好業(yè)務(wù)教育，形成“學(xué)習(xí)型組織”，是每位員工養(yǎng)成終身學(xué)習(xí)的好習(xí)慣。

2、開展形式多樣的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。當(dāng)前銀行間的競爭是服務(wù)的競爭，但是也是業(yè)務(wù)技能的競爭。如何服務(wù)態(tài)度很好，可業(yè)務(wù)技能不過關(guān)，這種形象也是不能滿足現(xiàn)代銀行要求。因此，我們要采取上崗前培訓(xùn)，使每位員工達(dá)到一定要求的技能后持證上崗；開展多種形式的業(yè)務(wù)技能測試，使員工的業(yè)務(wù)技能得到更高層次的提升，提高員工整體素質(zhì)。

3、要建立以人為本的管理思想，建立靈活的用人機(jī)制。一方面要把員工的能力和崗位結(jié)合起來，將其放到合適的位置上，發(fā)掘其潛力，發(fā)揮其所長，做到人盡其才、才盡其用，提高并保持其工作積極性。另一方面，進(jìn)一步建立科學(xué)的考核制度和暢通的晉升渠道，做到尊重人、理解人、關(guān)心人和信任人，充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性，要給員工提供實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的發(fā)展空間。要運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)，筆者認(rèn)為要給表現(xiàn)優(yōu)秀的短期合同工轉(zhuǎn)為長期合同工的機(jī)會，同時(shí)要將考核差、業(yè)務(wù)技能不過關(guān)的員工淘汰，真調(diào)動員工的工作積極性。

4、加強(qiáng)交流，營造農(nóng)行和諧氛圍。感情交流是理解的橋梁，溝通是產(chǎn)生感情的前提，也是增強(qiáng)企業(yè)凝聚力的有力保證。首先是領(lǐng)導(dǎo)同員工的交流，尤其是一線員工的談心。要從關(guān)心員工的角度出發(fā)，傾聽他們的心聲。其次重視員工的思想動態(tài)，通過對他們行為的仔細(xì)觀察了解其思想動態(tài)，從而分析原因，找出相適應(yīng)的對策。

5、廣泛動員員工參加行內(nèi)的各項(xiàng)有益活動，從潛意識中培養(yǎng)員工的企業(yè)精神。組織各類員工喜歡的比賽和文娛活動，寓教于樂，勞逸結(jié)合，營造農(nóng)行良好的企業(yè)文化氛圍。

總之，我們要不斷拓展企業(yè)文化建設(shè)的空間，營造一種對員工的行為具有導(dǎo)向、凝聚、激勵(lì)和調(diào)節(jié)作用的文化，把廣大員工培養(yǎng)成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人才。

第三篇：當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

近年來，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)發(fā)展很快，貸款的高速增長，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提升了農(nóng)村信用社的知名度，增強(qiáng)了農(nóng)村信用社的盈利能力。但是，貸款操作風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，如何處理好貸款增量與質(zhì)量的關(guān)系，加強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效地防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的重中之重。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不實(shí)。一是貸款到期轉(zhuǎn)貸較多。貸款到期后，只要能收清利息，很多農(nóng)村信用社都采取辦理轉(zhuǎn)貸的方式，特別是大額貸款到期后多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了其風(fēng)險(xiǎn)。二是通過轉(zhuǎn)抵債資產(chǎn)的方式實(shí)現(xiàn)“雙降”，并且抵債資產(chǎn)大多不能抵償貸款本息，掩蓋了貸款管理方面存在的問題。

2、保證抵押流于形式。當(dāng)前農(nóng)信社規(guī)定了除小額信用貸款外，一般采用保證抵押形式，以防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際操作中，卻存在以下問題：一是在保證擔(dān)保貸款中，對保證人資信和擔(dān)保能力調(diào)查不實(shí)，出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，導(dǎo)致?lián)Ａ饔谛问?。二是對抵押物的價(jià)值評估偏高，在收回抵押物進(jìn)行處置時(shí)，其變現(xiàn)價(jià)值不足抵償貸款本息。而且對抵押物缺乏有效的監(jiān)管，潛在風(fēng)險(xiǎn)大，監(jiān)管措施不嚴(yán)，有些企業(yè)采取以次充好調(diào)換抵押物或者擅自處置抵押物，使抵押流于形式。

3、貸款管理不實(shí)。一是貸前調(diào)查不力，投向不準(zhǔn)。對貸款實(shí)際用途不清，有的還存在放跨區(qū)放款現(xiàn)象。二是疏于貸后管理，貸款發(fā)放后未及時(shí)進(jìn)行有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，保管不善，致使貸款管理出現(xiàn)出現(xiàn)漏洞。

4、內(nèi)控管理不嚴(yán)。當(dāng)前農(nóng)信社建立了大量的信貸管理制度，這些制度對防范信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極的作用。但也存在一些問題，一是制度流于形式。片面強(qiáng)調(diào)集體審批和審貸分離制度，認(rèn)為只要程序“合法”的貸款就是“合規(guī)”貸款，而忽視了貸款的“三性”原則。二是農(nóng)信社的各崗位之間、聯(lián)社職能部門之間缺乏有效的監(jiān)督和制約。會計(jì)、稽核監(jiān)督人員在行使職權(quán)上缺乏相應(yīng)的獨(dú)立性，使內(nèi)部監(jiān)督與控制乏力。

5、貸款營銷出現(xiàn)偏差。當(dāng)前農(nóng)村信用社為了開拓貸款市場，實(shí)行了貸款營銷制度，把信貸人員發(fā)放貸款的多少直接與資金相掛鉤，部分信貸人員一味追求貸款數(shù)量，而忽視貸款的質(zhì)量，造成有的營銷貸款形成了風(fēng)險(xiǎn)。

6、貸款責(zé)任追究不力。有些聯(lián)社對放款責(zé)任的有關(guān)規(guī)定未進(jìn)行細(xì)化和落實(shí)，有的地方信貸人員調(diào)動頻繁，接任者不理舊帳，導(dǎo)致責(zé)任不清，責(zé)任追究也形同虛設(shè)。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、堅(jiān)持市場定位，立足服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)村信用社在信貸的投向上，要始終堅(jiān)持以“三農(nóng)”為主、以小額貸款為主、以發(fā)放流動資金貸款為主。農(nóng)村信用社要加快發(fā)展，要占領(lǐng)市場，要提升地位和作用，決不能以偏離經(jīng)營宗旨、出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，不能使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)更新思想觀念，深入調(diào)查研究，創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)水平，要站在大農(nóng)業(yè)的高度來做好信貸支農(nóng)工作，繼續(xù)加大對與“三農(nóng)”相關(guān)的生產(chǎn)、加工、流通、消費(fèi)等各個(gè)環(huán)節(jié)的信貸投入，真正找準(zhǔn)農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的空間和土壤。

2、真實(shí)反映貸款形態(tài)，加大清收力度。農(nóng)信社應(yīng)按貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度。特別是對辦理轉(zhuǎn)貸、收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度，凡是生產(chǎn)經(jīng)營不正常、擔(dān)保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理。同時(shí)應(yīng)制定農(nóng)信社不真實(shí)反映貸款形態(tài)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及相應(yīng)的處罰規(guī)定。

3、嚴(yán)格擔(dān)保抵押手續(xù)。擔(dān)保的意義在于當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)時(shí)，建立一種補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制，使農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)得已轉(zhuǎn)移和化解。一是在辦理保證擔(dān)保貸款時(shí)，必須加強(qiáng)對保證人擔(dān)保資格及其能力的審查。為了解決中小企業(yè)擔(dān)保難的問題，可設(shè)立中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過開辦中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠償，從而降低農(nóng)信社的貸款風(fēng)險(xiǎn)，或成立中小企業(yè)擔(dān)保公司，以政府牽頭，地方財(cái)政、企業(yè)共同出資組建中小企業(yè)擔(dān)保公司，為中小企業(yè)提供擔(dān)保，既支持了中小企業(yè)的發(fā)展，又有效地防范了貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是在辦理抵押擔(dān)保貸款時(shí)，以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，關(guān)鍵要看是否易于保存，不僅要看原值，更要看可變現(xiàn)凈值，必須簽訂抵押合同和辦理有關(guān)登記手續(xù)，貸款不得超過抵押物變現(xiàn)值的70%。三是在辦理質(zhì)押擔(dān)保貸款時(shí)，必須與出質(zhì)人簽訂質(zhì)權(quán)合同，并辦理相關(guān)的登記手續(xù)，貸款一般不得超過質(zhì)物現(xiàn)值的80%。

4、加強(qiáng)信貸管理。要全面推行包客戶、包發(fā)放、包收回的貸款責(zé)任制，把貸款風(fēng)險(xiǎn)從事后認(rèn)定改為預(yù)警式管理，使貸款處于嚴(yán)密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責(zé)任落到實(shí)處。農(nóng)村的信貸員要實(shí)行包片包村，城區(qū)的要推行客戶經(jīng)理制，實(shí)行等級管理，通過明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格考核等措施，增強(qiáng)信貸人員管好貸款的責(zé)任心，激發(fā)信貸人員的工作積極性。

5、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。要充分發(fā)揮審計(jì)稽核、信貸管理、財(cái)務(wù)會計(jì)等部門的職能作用，強(qiáng)化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。同時(shí)，還要建立委派會計(jì)制、審計(jì)稽查特派制、職能部門監(jiān)督問責(zé)制相結(jié)合的內(nèi)控制度建設(shè)，使其具有相對的獨(dú)立性和相互制約性，有利于違規(guī)行為及時(shí)的被發(fā)現(xiàn)和制止。

6、明確放貸責(zé)任。要把貸款責(zé)任落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)上，貸款調(diào)查人要承擔(dān)調(diào)查失真的責(zé)任，貸款審查不嚴(yán)的要追究其審查責(zé)任，經(jīng)聯(lián)社審批的大額貸款，如有不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，或超過有關(guān)貸款管理比例規(guī)定，要承擔(dān)審批責(zé)任，貸款發(fā)放后,要落實(shí)具體的貸款管理人員，對貸后檢查、催收不力，發(fā)現(xiàn)借款人改變用途等不及時(shí)處置或報(bào)告的，應(yīng)追究貸后管理不善的責(zé)任。要細(xì)化貸款責(zé)任，明確規(guī)范的貸款管理流程，使貸款管理人員強(qiáng)化責(zé)任意識，改變重放輕管，重放輕收的現(xiàn)象。

7、加大查處力度。強(qiáng)化貸款管理，嚴(yán)把貸款的發(fā)放關(guān)。嚴(yán)禁發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和超比例貸款，嚴(yán)禁發(fā)放跨地區(qū)貸款、化整為零、冒名化名、假擔(dān)保和關(guān)聯(lián)人相互保證貸款。對發(fā)放違規(guī)違紀(jì)貸款行為決不能心慈手軟，要重拳出擊整治，加大查處力度，把貸款責(zé)任終身追究制度落到實(shí)處。對一般違規(guī)違紀(jì)貸款且金額不大的責(zé)任人，責(zé)令限期收回，按規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰，對屢教不改、違規(guī)違紀(jì)貸款金額較大的，責(zé)令其停職停崗并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回貸款，超期未收回的給予直至開除的行政處分，對造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失的要移送司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

8、提高信貸資金的流動性。保持信貸資金的安全性、流動性、效益性是銀行業(yè)必須遵循的原則,其中，流動性指標(biāo)至關(guān)重要，信貸資金只有在周而復(fù)始的流動之中，才能有效地規(guī)避和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)，才能真正實(shí)現(xiàn)安全性和效益性的統(tǒng)一，要防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，必須堅(jiān)持信貸資金的流動性，要嚴(yán)格貸款的延期和轉(zhuǎn)貸規(guī)定，對沒有正當(dāng)理由轉(zhuǎn)貸或延期的，要嚴(yán)格控制。

第四篇：當(dāng)前信訪形勢分析及對策

當(dāng)前信訪形勢分析及對策

今年上半年，我區(qū)大事多，硬任務(wù)多，隨著我區(qū)項(xiàng)目建設(shè)年的不斷推進(jìn)，村兩委換屆工作的開展，各類社會矛盾糾紛和穩(wěn)定隱患相互交織，錯(cuò)綜復(fù)雜。也隨之帶來了大量矛盾的凸顯。我區(qū)信訪矛盾集中暴發(fā)，信訪總量高位運(yùn)行，集體訪、越級訪異常突出，涉訪違法行為（非正常訪）時(shí)有發(fā)生，信訪形勢異常嚴(yán)峻。1-6月份，全區(qū)共發(fā)生到區(qū)以上信訪事項(xiàng)182件起，同比上升6.9%。其中受理群眾來信61件，同比上升97.1%，接待群眾來訪121起1198人次，同比分別上升6.7%和8.2%。

一、信訪出現(xiàn)的新特點(diǎn)

從統(tǒng)計(jì)上看，當(dāng)前信訪工作呈現(xiàn)鮮明的新特點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：

（一）集體訪數(shù)量相對增加。今年以來，全區(qū)共發(fā)生集體上訪45起689人次，同比分別上升5.4%和8.1%。其中，50人以上的集體上訪4起330人次。集體上訪多涉及村居政務(wù)財(cái)務(wù)、村干部作風(fēng)、換屆選舉、土地征用和拆遷遷占補(bǔ)償、農(nóng)村土地、林木承包農(nóng)村土地、林木承包、歷史遺留問題等群體性利益較強(qiáng)的問題。村兩委換屆中落選人員、離任村 干部、復(fù)員軍人因具有共同或相同訴求，都是集體訪的高發(fā)人群。

（二）越級訪更加突出。截至目前，我區(qū)實(shí)際發(fā)生到市上訪52起680人次，分別占總量的42.9%和56.7%。根據(jù)市信訪局最新通報(bào)數(shù)據(jù)，截至目前，我區(qū)共被市登記通報(bào)到市上訪37起649人次，起數(shù)和人次分別居全市第2位和第1位。特別是幾起大的到市群體性上訪嚴(yán)重影響了我區(qū)的考核位次。信訪的層級性被弱化，突發(fā)性增強(qiáng)，給預(yù)測和應(yīng)對工作增加難度，給基層工作帶來很多被動，也增加解決信訪問題的社會成本。

（三）無理訪日趨嚴(yán)重。

（四）民主訪比較集中。在全部信訪案件中，大多是村民對村里的作為不滿意，懷疑他們的公正，認(rèn)為他們侵權(quán)，反映出民主權(quán)利意識的增強(qiáng)，主要表現(xiàn)在：村兩委換屆程序不規(guī)范；沒有按規(guī)定給予土地承包權(quán)或者說給予的不完整；承包他人的土地、林木不合理，損害村民利益；村干部以權(quán)謀私，損害集體利益；村政務(wù)財(cái)務(wù)不公開，剝奪村民知情權(quán)；在調(diào)處村內(nèi)矛盾上不積極、不公平等。

（五）利益訪現(xiàn)象十分典型。3月下旬以來，全區(qū)絕大部分村居順利完成了“兩委”換屆選舉，但個(gè)別沒有實(shí)現(xiàn)個(gè)人意愿的競選人員，開始以村干部違法違紀(jì)、村財(cái)村務(wù)不公開、換屆選舉程序不合法等為由煽動群眾來 2 區(qū)到市上訪，以達(dá)到個(gè)人目的。同時(shí)，通過選舉暴露出的干群關(guān)系緊張、經(jīng)濟(jì)利益紛爭和宗族勢力較量等深層次問題。在勝利大街南展工程推進(jìn)過程中，由于部分群體存在攀比心理，對有關(guān)拆遷遷占補(bǔ)償和征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)表示不滿，情緒較為激烈。

在上訪中，都是為著利益，而且是個(gè)人利益，很多上訪人希望通過信訪獲取更多的利益，甚至額外的利益。如主動要求政府辦理城鄉(xiāng)“低?！?、要求提高土地征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、要求政府給予經(jīng)濟(jì)幫助等。

二、信訪新特點(diǎn)的成因分析

信訪量出現(xiàn)大面積反彈既有客觀原因又有主觀因素，從客觀上說：

1、求發(fā)展必然引發(fā)新的矛盾

信訪是穩(wěn)定情況的“情雨表”，多發(fā)的信訪雖然暴露出很多不穩(wěn)定因素，但也充分證明了發(fā)展的持續(xù)與高效，發(fā)展規(guī)律告訴我們，伴隨著發(fā)展，新矛盾、新問題一定會出現(xiàn)，這是利益變化引起的必須結(jié)果。比如我區(qū)土地項(xiàng)目建設(shè)，關(guān)系到土地的重新劃分，涉及有關(guān)人的具體利益，難免有人通過信訪表達(dá)請求。在村兩委換屆中，一部分人必然落選，為了挽回失去的利益，他們走上信訪的道路。所以，信訪是發(fā)展過 3 程中的自然現(xiàn)象，只要充分認(rèn)識并認(rèn)真對待，就能明得失、知不足，更好地開展工作。

2、執(zhí)政理念的強(qiáng)化，弱化了管理與監(jiān)督 正是以民為本理念的強(qiáng)化，我們強(qiáng)調(diào)服務(wù)與誠信，弱化管理與監(jiān)督，理解并寬容群眾的不合理請求，對他們偏執(zhí)甚至錯(cuò)誤的行為只是加以說服教育而不是制裁與懲罰，導(dǎo)致信訪方便快捷，成本較低，成為人們主張權(quán)利，維護(hù)利益的重要選擇，信訪數(shù)量增加自然而然，而且在短期內(nèi)不會減勢。

環(huán)境的寬松加上信息時(shí)代信息的開放，群眾思想活躍，想法豐富，加上市場經(jīng)濟(jì)的影響，人們權(quán)利意識增強(qiáng)，利益觀念強(qiáng)烈，恥于利而榮于義的思想進(jìn)一步弱化，積極爭取應(yīng)得利益，甚至包括不該得利益，使得利益訪現(xiàn)象非常典型。

3、人多壯膽，法不責(zé)眾

為了減少恐懼心理帶來的精神壓力，許多群眾在人多壯膽心理作用下積極利用集訪方式來實(shí)現(xiàn)自己的追求。也有些群眾為了制造聲勢，增加政府壓力，人為地串訪集訪，導(dǎo)致集訪的相對增多。

4、部分法律的不完善 目前正在施行的《村民委員會組織法》雖然為村組管理提供了有力的工具，但其規(guī)定得仍然不全面、不完整、不具體，在某些方面難以操作，不能完全滿足現(xiàn)實(shí)生活需要。比如對村組法律地位問題，法律沒有具體的規(guī)定，作為村內(nèi)的村民小組能否有自己獨(dú)立的土地等財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)實(shí)生活中，很不統(tǒng)一。有的村以組為單位，土地分包村民。有的村全村一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，分包土地。有的村，組里有自己的實(shí)體，收益為本組所有，而有的村只有村屬財(cái)產(chǎn)沒有組屬財(cái)產(chǎn)。正是因?yàn)榉梢?guī)定的原則與籠統(tǒng)，引發(fā)歧義與爭議，產(chǎn)生上訪。一些村干部政策法律水平差，處理事務(wù)淡化程序、不公開透明，甚至有失公正，引起群眾合理懷疑，引發(fā)信訪。更有部分村組干部作風(fēng)不務(wù)實(shí)，工作不積極，服務(wù)不到位，群眾有意見，只好上訪。

5、歷史與現(xiàn)實(shí)的偏差

極少數(shù)群眾不能正確對待歷史，不能擺正歷史與與現(xiàn)實(shí)的關(guān)系，總是用今天的眼光看待過去，以現(xiàn)在的標(biāo)準(zhǔn)去衡量昨天，從而產(chǎn)生不合理要求想法。任何政策法律只能著眼于當(dāng)前和今后，不可能調(diào)整過去。一些離任村干部、復(fù)員軍人、代課老師，他們不感恩當(dāng)初組織上的照顧，讓他們成為先進(jìn)分子，從普通群眾中脫穎而出，從事非農(nóng)業(yè)勞動，有一份體面的崗位和當(dāng)時(shí)不錯(cuò)的收入，反而以組織欠債的心理要求補(bǔ)助 安臵、幫助支持，或者要退休工資，或者主張支付養(yǎng)老金，用現(xiàn)時(shí)的政策回去調(diào)整過去的事情。在這些根本不可能落實(shí)的主張不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，就理直氣壯地上訪。

從主觀上講: 一是群眾信訪觀念存在誤區(qū)。

在大信訪環(huán)境等因素影響下，部分信訪群眾的信訪觀念陷入誤區(qū)。信“訪”不信“法”現(xiàn)象嚴(yán)重，涉法涉訴案不走司法程序，而選擇信訪途徑謀求問題的解決，甚至已經(jīng)依法判決處理的涉法涉訴案件，信訪人要也放棄司法程序，把信訪作為解決涉法涉訴問題的途徑；信“上”不信“下”現(xiàn)象突出，多少年來官情結(jié)在群眾心目中始終存在，認(rèn)為官大好辦事，權(quán)重辦成事，在“告御狀，眾官怕”心理驅(qū)使下熱衷于進(jìn)京到省上訪，一些尚未在本地反映的問題，信訪人采取直接越級上訪尋求問題的解決，造成越級上訪的高發(fā)?！按篝[大解決，小鬧小解決”的思想作怪。在群眾潛意識中，個(gè)訪不如集體訪解決得快，正常訪不如鬧訪解決得好，小鬧不如大鬧解決得多；“信訪謀利”的思想作祟，在不正常利益觀念的驅(qū)使下，通過重復(fù)越級上訪，有意闖紅線，擴(kuò)大社會負(fù)面影響，向 接訪干部索財(cái)要物，已從單純的解決問題為主轉(zhuǎn)為謀財(cái)、旅游為主。

二是維穩(wěn)網(wǎng)絡(luò)功能弱化。基層“三調(diào)聯(lián)動”網(wǎng)絡(luò)不健全，矛盾糾紛隱患處臵不及時(shí)，小問題拖大，大問題拖炸。信訪維穩(wěn)“村為主”功能發(fā)揮不正常，隱患排查、糾紛調(diào)處、人員穩(wěn)控、信息掌握報(bào)送等機(jī)制不暢。

三是“事要解決”責(zé)任疲乏。厭煩情緒滋生，化解矛盾信心不足，處臵訴求辦法不多，工作責(zé)任不到位，使問題久拖不決，并日趨復(fù)雜。

四是重帶回輕處理

導(dǎo)致我區(qū)信訪形勢嚴(yán)峻的原因是多方面的，既有大信訪環(huán)境和信訪人思想觀念偏激等方面的原因，也有信訪體制、機(jī)制和干部作風(fēng)方面的問題，還有我區(qū)特定的地理位臵等方面的因素。要切實(shí)扭轉(zhuǎn)當(dāng)前嚴(yán)峻的信訪形勢，應(yīng)抓好以下幾方面的工作。

一是抓教育疏導(dǎo)，教化群眾。要大力廣泛宣傳《信訪條例》、《治安管理處罰法》、各級黨委政府出臺的依法信訪規(guī)范信訪秩序的一系列制度等法律法規(guī)。教育引導(dǎo)群眾采取正確的方 7 式，依法反映合理訴求，規(guī)范信訪行為和秩序，凈化信訪之風(fēng)。

二是抓排查化解，源頭防控。要強(qiáng)化信訪源頭管理，健全維穩(wěn)網(wǎng)絡(luò)和矛盾隱患排查機(jī)制，堅(jiān)持矛盾糾紛排查與化解相結(jié)合，將矛盾糾紛和信訪隱患發(fā)現(xiàn)和化解在萌芽狀態(tài)。要按照“事要解決”的原則，強(qiáng)化有權(quán)處理問題的單位和部門的責(zé)任。做到訴求合理的全部解決到位，部分訴求合理的部分解決。堅(jiān)持杜絕因合理訴求處臵不及時(shí)導(dǎo)致越級上訪的發(fā)生。

三、抓責(zé)任到位，權(quán)責(zé)明晰。要落實(shí)橫向到邊縱向到底的信訪工作責(zé)任制，隱患排查不出鄉(xiāng)、村（單位）；矛盾化解不出村、鎮(zhèn)（單位）；重點(diǎn)人員吸咐在村鎮(zhèn)；接訪處訪上下聯(lián)動；打擊處臵公安及時(shí)介入。

四、抓體制完善，長效運(yùn)行。要進(jìn)一步完善綜治維穩(wěn)中心的運(yùn)行機(jī)制。強(qiáng)化直接調(diào)處、監(jiān)督查處和解決問題“一竿子”到底的職能，深化四級會診調(diào)處機(jī)制，加強(qiáng)處臵中心運(yùn)行的人、財(cái)、物的保障。要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)公開接處訪制度的貫徹落實(shí)，突出抓好領(lǐng)導(dǎo)接訪、單位處訪、綜合整治、責(zé)任追究、基礎(chǔ)建設(shè)、信訪考核等制度的貫徹落 實(shí)。

五、抓人員穩(wěn)控，減少總量。要克服穩(wěn)控工作時(shí)緊時(shí)松，松弛無度的狀況。在管理上做到穩(wěn)控措施落實(shí)常規(guī)化，平常與特殊時(shí)期一樣，新訪與老訪一樣，切實(shí)將人員穩(wěn)控在當(dāng)?shù)亍Ｔ跈C(jī)制上做到信訪信息互聯(lián)互通、上下聯(lián)動、部門配合。在效果上要將上訪人員“盯死看牢”，吸咐在當(dāng)?shù)兀袑?shí)瓦解串聯(lián)抱團(tuán)越級上訪，破解個(gè)訪抱團(tuán)成集體訪的問題，控制上訪頻率，減少信訪總量。

六、抓懲治違法，規(guī)范秩序。要認(rèn)真落實(shí)中央關(guān)于“先處臵行為，再受理問題”的精神，按照各級關(guān)于處臵涉訪違法行為的相關(guān)規(guī)定，綜合整治涉訪違法行為。對無理上訪、纏訪、鬧訪，煸動串聯(lián)組織上訪，以上訪謀利，有意闖紅線等涉訪違法行為，及時(shí)收集固定證據(jù)，依法從嚴(yán)懲治，切實(shí)規(guī)范信訪秩序。

第五篇：當(dāng)前稅收形勢分析及對策

當(dāng)前稅收形勢分析及對策

今年以來，隨著國際金融危機(jī)的影響逐步加深，我市的各個(gè)行業(yè)不同程度地受到了沖擊和影響，給全年的組織收入工作帶來了很大的困難。到底應(yīng)該如何判斷和把握當(dāng)前的形勢？在稅收工作應(yīng)該如何應(yīng)對？這是每一個(gè)地稅干部都應(yīng)該認(rèn)真思考的問題。

一、全面分析稅收形勢

1、全市地稅收入情況。今年1－2月，全市累計(jì)入庫地方稅收7.9億元，其中1月份入庫5.61億元，較去年同期增長45%，同比增收1.74億元，實(shí)現(xiàn)了開門紅；2月份入庫2.29億元，較去年同期增長6.18%，增收1333萬元。①分級次看，1月份中、省級收入同比分別增長177.12%和45.76%，市、縣級同比增長24.46%和5.16%；2月份，省、市和縣級稅收收入同比分別增長1.9%、37.6%和3.57%，而中央級收入由于企業(yè)所得稅減收，同比下降14.01%。②分稅種看，1月份，營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅和城建稅五大主體稅種共入庫54843萬元，占當(dāng)月稅收收入比重為97.68%。進(jìn)入2月份，收入進(jìn)度明顯放緩，五大主體稅種僅入庫2.2063億元，占當(dāng)月稅收比重為96.32%；其中個(gè)人所得稅、城建稅、營業(yè)稅和資源稅同比分別增長88.85%、53.96%、14.93%和2.88%，共計(jì)增收3632萬元；但企業(yè)所得稅同比下降40.41%，減收3007萬元。③分區(qū)域看，南北收入比重懸殊較大。1月份，北六縣區(qū)局及市直屬分局入庫稅收收入占96.43%，南部六縣局僅占3.57%；2月份，該比例為96.93%和3.07%。

2、全省地稅收入情況。截至2月底累計(jì)實(shí)現(xiàn)地方稅收62.27億元，同比增長7.08%，增收4.12億元，增幅在全國36個(gè)征收單位中排名第八。與去年同期相比，稅收增幅大幅回落，其中1月份增幅同比下降29個(gè)百分點(diǎn)，2月份下降15個(gè)百分點(diǎn)。①分級次看，中央、省、市各級次收入均有增長，增幅均呈不同程度回落，中央級收入相對增長較快。②分地區(qū)看，關(guān)中和陜南地區(qū)的稅收收入增幅較去年同期回落，xx保持較高增幅，同比增長31.15%；陜北地區(qū)的收入比重占22.88%，收入增幅為17.4%，均較去年同期有所提高。西安、銅川等市收入較去年同期出現(xiàn)下降。③從主要稅種完成情況看，資源稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅和房產(chǎn)稅等稅種均出現(xiàn)了負(fù)增長。

3、全國地稅收入情況。1月份全國36個(gè)省市地稅收入呈現(xiàn)平均5%的負(fù)增長，其中有7個(gè)省負(fù)增長在10%以上，北京、上海、江蘇等大省均出現(xiàn)了負(fù)增長。2月份僅12個(gè)省同比出現(xiàn)平均8%的減收，其中上海、廣東等收入大省仍然為負(fù)增長。由于前兩月全國地方稅收同比下降1.6%，總體看形勢依然嚴(yán)峻。

二、準(zhǔn)確把握當(dāng)前形勢

稅收是經(jīng)濟(jì)的晴雨表。面對當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)稅收形勢，我們既不能無動于衷、無所作為，也不能驚慌失措、盲目應(yīng)對。當(dāng)前，要保持清醒的頭腦，冷靜觀察、認(rèn)真分析、積極應(yīng)對，做出符合實(shí)際、著眼長遠(yuǎn)的科學(xué)判斷和決策。

分析當(dāng)前形勢，從宏觀講有三大困擾、四大希望，從微觀講有五大不利因素，六大增收因素。

1、三大困擾

一是從全市經(jīng)濟(jì)來看，由于國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境急轉(zhuǎn)直下，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)困難明顯增加，對我市以能源化工產(chǎn)品外輸為主的經(jīng)濟(jì)帶來嚴(yán)重沖擊，集中表現(xiàn)為能化產(chǎn)品市場萎縮、價(jià)格暴跌、利潤下降，企業(yè)開工不足，市場需求不旺，投資和消費(fèi)信心不足，房地產(chǎn)市場低迷，建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)效益下滑。地稅收入增長面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

二是從稅收政策以及稅源增減變化來看，今年實(shí)施的增值稅轉(zhuǎn)型將會使增值稅減收，進(jìn)而造成城建稅和教育費(fèi)附加減收；提高成品油消費(fèi)稅單位稅額標(biāo)準(zhǔn)、開征能源開采水土流失補(bǔ)償費(fèi)和煤炭環(huán)?；?，將使企業(yè)所得稅減收；神朔鐵路營業(yè)稅納稅地點(diǎn)調(diào)整、住房轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策以及城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅的翹尾因素將造成今年硬性減收。由于高速公路、破五難以及兩法合并等帶來的一次性稅收都將成為重大減收因素。

三是從收入任務(wù)整體水平來看，近年來稅收一直保持35%以上的增幅，特別是2008年超過了50%。在作為稅收基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)面臨諸多困難的形勢下，使組織收入的不確定性不斷增加，完成18%甚至更高增長目標(biāo)的難度很大。

2、四大希望

一是黨中央、國務(wù)院的正確決策以及省委、省政府對xx發(fā)展的高度重視和政策支持。國家出臺了擴(kuò)大內(nèi)需的十項(xiàng)措施和推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定；省委省政府又出臺了促進(jìn)xx跨越發(fā)展的27條政策措施，支持力度之大前所未有，這對于我市從根本上改變農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的局面帶來難得的機(jī)遇。

二是我市自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢明顯，稅收增長有經(jīng)濟(jì)增長的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。我市主要化工項(xiàng)目基本上都配置礦產(chǎn)資源，成本優(yōu)勢十分明顯，市場競爭力較強(qiáng)，許多項(xiàng)目由于準(zhǔn)備充分和認(rèn)真對接，已經(jīng)具備了開工條件。這些都將

給經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長提供堅(jiān)實(shí)的稅源保證。

三是我們?nèi)w地稅隊(duì)伍所蘊(yùn)含的強(qiáng)大力量。多年來不斷加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和干部教育培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)了隊(duì)伍整體政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平和崗位技能的大幅提高，積蓄了強(qiáng)大的工作力量，打造了一支能在關(guān)鍵時(shí)刻用得上、頂?shù)米?、打得贏的精銳之師，這是完成任務(wù)的根本保證。

四是多年來積累的豐富稅收征管經(jīng)驗(yàn)。通

過多年管理理念、管理機(jī)制、管理手段和管理措施的不斷發(fā)展創(chuàng)新，積累了許多行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)，稅收管理能力和水平不斷提高，為應(yīng)對危機(jī)、抵御風(fēng)險(xiǎn)、完成任務(wù)提供了有力保障。

3、五大不利因素

一是受金融危機(jī)影響，煤炭、原油以及相關(guān)化工產(chǎn)品市場萎縮，價(jià)格不斷下跌，產(chǎn)量也不斷減少，能源化工和電力企業(yè)經(jīng)營越來越困難，利潤不斷減少，甚至出現(xiàn)虧損，勢必影響我市地方稅收收入。

二是由于去年加大了企業(yè)所得稅的按月或按季預(yù)繳，企業(yè)的利潤較多地體現(xiàn)在了2008年，在原油、煤炭價(jià)格暴跌的情況下，2009年企業(yè)所得稅將會有明顯減收。

三是2009年新增值稅條例實(shí)施后，據(jù)國稅部門測算，我市增值稅全年將減收24億元，將使城建稅同比減收。

四是神朔鐵路按運(yùn)營里程比例4∶6分別向陜西省和山西省繳納，以及煤炭滯銷、運(yùn)輸減少，將造成交通運(yùn)輸營業(yè)稅合計(jì)減收1.8億元。

五是由于去年開展社會綜合治稅和“破五難、查三漏”活動補(bǔ)征和查補(bǔ)2007年的一部分稅款，2009年沒有這些收入；個(gè)人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)提高以及2009年公司職員全面減薪，吳定高速公路一次性稅源、企業(yè)所得稅政策變化，企業(yè)所得稅兩法合并、企業(yè)虧損以及增值稅轉(zhuǎn)型、優(yōu)惠政策落實(shí)等，都將帶來較大幅度的減收。

4、六大增收因素

從經(jīng)濟(jì)因素方面來看：據(jù)我市2009年至2015年發(fā)展規(guī)劃和xx市發(fā)改委測算，2009年xxgdp預(yù)期增長18%（不變價(jià)），總量達(dá)到1300億元，固定資產(chǎn)投資力爭完成1000億元，財(cái)政收入完成264億元，增長20%，其中地方財(cái)政收入完成85億元，增長18.1%。據(jù)此預(yù)計(jì)將增加地稅收入近11億元。

①2010年底前國家將累計(jì)投入4萬億元用于擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，我市也將迎來固定資產(chǎn)投資高潮。2009年全市計(jì)劃安排重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目及重大前期項(xiàng)目120個(gè)，其中重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目85個(gè)，重大前期項(xiàng)目35個(gè)，項(xiàng)目投資2009年計(jì)劃為778億元，比2008年計(jì)劃投資510億元增長52.55%，增加投資268億元，按照近年來每增加100元投資可增加1.6元地方稅收規(guī)律測算，2009年增加的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資可增收稅款4.28億元，主要為建安營業(yè)稅。

②2009年xx市第三產(chǎn)業(yè)增加值為255.82億元，增速為13.7%，第三產(chǎn)業(yè)增收稅款為2.57億元，其中營業(yè)稅增收1.57億元。

③2009年xx市第二產(chǎn)業(yè)增加值為889.38億元（除建筑業(yè)），增收稅款約為4.15億元，其中：營業(yè)稅為5487萬元，企業(yè)所得稅為12879萬元，個(gè)人所得稅為8005萬元，城建稅為5738萬元，其他各稅為9400萬元。

從稅收政策方面來看：

④2009年，國家如果將煤炭、原油、天然氣資源稅由現(xiàn)行“從量計(jì)征”改為“從價(jià)計(jì)征”，對我市稅收的穩(wěn)定增長將起決定作用。據(jù)測算，如原油、天然氣資源稅稅率按5%計(jì)征，煤炭資源稅稅率按2%計(jì)算，煤炭和原油、天然氣可增收資源稅12.04億元；如煤炭資源稅率按4%計(jì)算，可增收20.87億元。

從征管因素來看：

⑤有市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，有各相關(guān)部門的大力支持，全力營造部門綜合治稅局面，將對稅收收入的增收有重要作用。

⑥強(qiáng)化征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線運(yùn)行，加強(qiáng)對漏征漏管戶管理，進(jìn)一步挖掘增收潛力，提高稅收征收率，繼續(xù)加快三大體系建設(shè)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)大集中比對，加強(qiáng)社會綜合治稅，建立地方稅收征管綜合信息服務(wù)平臺，也將帶來一定的增收。

三、應(yīng)對措施

經(jīng)濟(jì)決定稅收，稅收促進(jìn)發(fā)展。面對今年嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，省委省政府和市委市政府對地稅寄予厚望，均要求地稅保持18%以上甚至更高的增長。盡管面臨的困難很多，壓力很大，我們?nèi)匀粓?jiān)信：在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過落實(shí)擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的各項(xiàng)措施，通過加大固定資產(chǎn)投資、加快重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度，地稅收入一定會有扎實(shí)的增長基礎(chǔ)；通過全系統(tǒng)干部職工的萬眾一心、共同努力，全系統(tǒng)內(nèi)強(qiáng)管理，堵漏增收，外強(qiáng)服務(wù)，促進(jìn)發(fā)展，一定會全面完成既定的目標(biāo)任務(wù)，為建設(shè)中國經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、西部文化大市、構(gòu)建和諧xx做出更大貢獻(xiàn)。

1、深調(diào)研，摸情況，全面開展“加強(qiáng)納稅服務(wù)、為納稅人排憂解難、千戶企業(yè)走訪”活動，全力以赴促增長。堅(jiān)持“內(nèi)強(qiáng)征管、外強(qiáng)服務(wù)”的工作策略，妥善地處理好征管與服務(wù)的關(guān)系。不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，與企業(yè)共同克難，做支持企業(yè)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)后盾，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。近期由市局領(lǐng)導(dǎo)班子帶隊(duì)分8個(gè)小組深入全市1000戶企業(yè)調(diào)查研究，深入調(diào)查金融危機(jī)對企業(yè)經(jīng)營活動帶來的影響和國家擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)發(fā)展政策帶來的機(jī)遇，客觀分析企業(yè)全年稅收負(fù)擔(dān)的變化和變化原因，全面了解企業(yè)當(dāng)前面臨的困難和風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對措施，并為企業(yè)走出困境、開拓市場出謀劃策。研究和制定加強(qiáng)納稅服務(wù)的措施，幫助企業(yè)排憂解困、渡過難關(guān)，培育和壯大地方骨干財(cái)源。

2、抓貫徹，給優(yōu)惠，全力支持我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)稅收政策，積極宣傳和認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，特別是中央擴(kuò)大內(nèi)需、西部大開發(fā)、支持自主創(chuàng)新、技術(shù)改造以及節(jié)能減排和資源綜合利用等優(yōu)惠政策，用足用活用好各項(xiàng)稅收優(yōu)惠，竭盡所能的為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造寬松環(huán)境，在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)上發(fā)揮關(guān)鍵作用。

3、定措施，保收入，以六要、六抓、六個(gè)重點(diǎn)促收入。要細(xì)化日常管理，進(jìn)一步強(qiáng)化稅源的監(jiān)控，不斷擴(kuò)大重點(diǎn)稅源監(jiān)管范圍，提高監(jiān)管收入比重，做到管大控中不放小，把各項(xiàng)稅源管嚴(yán)、管實(shí)、管到位，增強(qiáng)稅源監(jiān)管的針對性和實(shí)效性。要繼續(xù)實(shí)行促收良性機(jī)制，采取“六要”（向信息化要收入、向干部素質(zhì)要收入、向稅源管理要收入、向重點(diǎn)稅源要收入、向精細(xì)化管理要收入、向稅務(wù)稽查要收入）、“六抓”（抓大不放小、抓老不放新、抓粗不放細(xì)、抓公不放私、抓城不放鄉(xiāng)、抓新欠不放舊欠）等有力措施。要圍繞六個(gè)促收重點(diǎn)深抓深挖：①加強(qiáng)所得稅匯算，如匯算后預(yù)征額達(dá)不到應(yīng)納稅額的，要堅(jiān)決予以補(bǔ)征到位。②對房產(chǎn)租賃進(jìn)行地毯式排查，徹底清理隱蔽出租房屋的房產(chǎn)稅、營業(yè)稅。積極爭取長慶等土地使用稅政策，保證土地使用稅征收到位。③發(fā)票管理和發(fā)票檢查，對違法行為要一查到底，嚴(yán)厲打擊，該處罰的處罰，該法辦的法辦。④交通運(yùn)輸業(yè)，加大源泉控管力度，杜絕稅款跑冒滴漏。⑤裝潢業(yè)和裝修業(yè)，加強(qiáng)摸排調(diào)查，串街入戶，把個(gè)人房屋裝潢和裝修營業(yè)稅及時(shí)足額入庫。⑥開展重點(diǎn)行業(yè)檢查和專項(xiàng)稽查，出重拳打擊稅收違法行為，以查促管，以查促收，為應(yīng)對金融危機(jī)、推動科學(xué)發(fā)展提供財(cái)力保障。

4、抓部署，抓落實(shí)，以層層落實(shí)、級級考核促收入。要密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢，切實(shí)加強(qiáng)稅收分析預(yù)測，科學(xué)分配落實(shí)各項(xiàng)收入計(jì)劃。并根據(jù)稅源實(shí)際，科學(xué)分解到每一個(gè)管理員身上，量化考核到每一個(gè)崗位，實(shí)行按月考核，確保收入進(jìn)度。嚴(yán)格組織收入原則，堅(jiān)決杜絕寅吃卯糧或違法征收稅款，做到依法征繳，應(yīng)收盡收。

5、抓機(jī)制，強(qiáng)互動，以四位一體互動機(jī)制促收入。加強(qiáng)稅收分析、稅源監(jiān)控、納稅評估和稅收稽查四位一體互動機(jī)制，實(shí)行市、縣、所三級縱向聯(lián)動，相關(guān)部門按時(shí)限、按職責(zé)和按流程嚴(yán)格履行到位。深化稅收稅源分析，準(zhǔn)確掌握經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢，掌握稅源結(jié)構(gòu)變化情況及特點(diǎn)；加強(qiáng)稅源動態(tài)監(jiān)控，找出薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，有重點(diǎn)、有針對性地開展納稅評估、專項(xiàng)檢查和稅務(wù)稽查，堵塞征管漏洞。實(shí)現(xiàn)分析科學(xué)性、監(jiān)控有效性、評估針對性、稽查準(zhǔn)確性的環(huán)環(huán)相扣、有機(jī)統(tǒng)一，全面提高稅收征管質(zhì)量和水平。

6、抓調(diào)研，爭政策，努力爭取政策性增收。進(jìn)行不同產(chǎn)業(yè)、不同地區(qū)、不同經(jīng)濟(jì)類型之間的宏觀和微觀稅負(fù)差異和彈性分析，積極建言獻(xiàn)策，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)和社會順利轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量，培育和壯大地方骨干財(cái)源。要加強(qiáng)政策研究，挖掘政策潛力，增加地方財(cái)力，積極爭取國家政策支持，解決稅收與稅源背離問題，形成地方稅收新的增長點(diǎn)。