第一篇：江西省國有資產監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細則

關于印發(fā)《江西省國有資產監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

實施細則》的通知

時間：2006-12-06 文章來源：江西省國資委

各出資監(jiān)管單位：

為了規(guī)范出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《江西省國有資產監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（贛國資規(guī)劃字[2006]334號），我委制定了《江西省國有資產監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細則》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

二〇〇六年十二月五日

江西省國有資產監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細則

第一條 為規(guī)范省國資委出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《江西省國有資產監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。

第二條 省國資委出資監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的固定資產投資、產權收購、長期股權投資、金融投資活動，應當遵守《辦法》和本實施細則。

固定資產投資包括基本建設和技術改造等；產權收購包括收購和兼并等；長期股權投資包括設立全資企業(yè)、合資合作、對出資企業(yè)追加投入等；金融投資包括投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構和證券投資、期貨投資、委托理財?shù)取?/p>

第三條 企業(yè)應當按照《辦法》第五條、第六條規(guī)定，制定投資決策程序和管理制度，明確相應的管理機構，并報省國資委備案。

企業(yè)投資管理制度應當主要包括下列內容：

（一）企業(yè)負責投資管理機構的名稱、職責，管理構架及相應的權限，并明確出資人代表和項目責任人；

（二）投資活動所遵循的原則和相應的定量管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；

（五）產權收購、長期股權投資和金融投資項目實施與過程的管理；

（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理；

（七）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案；

（八）責任追究制度。

第四條 省國資委對企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問題，應當及時與企業(yè)進行溝通并給予指導完善。

第五條 企業(yè)投資活動應遵循《辦法》第六條規(guī)定，并結合企業(yè)實際情況研究提出相應的定量管理指標，納入企業(yè)投資管理制度。

定量管理指標應當主要包括下列內容：

（一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內非主業(yè)資產規(guī)模占企業(yè)總資產合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內控指標。

（二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內資產負債率的控制指標。

（三）企業(yè)內部投資收益率的控制指標。未建立指標體系的企業(yè)可參考國家有關部門發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》，結合企業(yè)實際情況提出。已建立指標體系的企業(yè)也可參考相關參數(shù)進行修正。

（四）發(fā)展規(guī)劃期內各類投資活動中自有資金的合理比重。

（五）產權收購、長期股權投資活動中，企業(yè)占被投資企業(yè)的股權比例的控制指標。

上述

（一）、（二）兩項指標由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出，經省國資委審核確認后作為省國資委對企業(yè)投資活動監(jiān)督管理的基礎指標。其余三項指標作為省國資委監(jiān)督管理企業(yè)投資活動的參考指標。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實際情況，增加相應定量管理指標。

第六條 企業(yè)應按照《辦法》第七條、第八條規(guī)定編制并報送年度投資計劃。報送的年度投資計劃應附有詳細的文字說明材料，按照本實施細則附件1的要求填寫年度投資計劃表。年度投資計劃表中投資項目填報重大投資項目（包括子企業(yè)投資項目），其他投資項目匯總填報投資額。

重大投資項目數(shù)額標準按企業(yè)規(guī)模、項目性質分類見附表。

第七條 省國資委按照《辦法》第四條、第六條的規(guī)定，對企業(yè)年度投資計劃的編制進行以下指導：

（一）指導企業(yè)在年度投資計劃編制中貫徹國家有關方針政策，并依據(jù)宏觀經濟形勢和市場變化提出具體要求；

（二）指導企業(yè)做好年度投資計劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作；

（三）指導企業(yè)做好年度投資計劃與企業(yè)財務預算有關指標的銜接工作；

（四）其他事項。

第八條 省國資委按照《辦法》第六條、第八條、第九條、第十條、第十一條的規(guī)定，受理企業(yè)年度投資計劃的報送、重大投資事項的報告，并依據(jù)年度投資計劃對重大投資項目實行分類管理：

（一）備案告知管理。對實行備案告知管理的企業(yè)投資項目，一般不再回復。特殊情況下，省國資委自收到投資項目材料10個工作日內對存在問題進行提示。

（二）事前合規(guī)性審核管理。對實行事前合規(guī)性審核管理的企業(yè)投資項目，國資委在20個工作日內給予書面回復?；貜鸵话惴譃橄铝腥N方式：

1．合規(guī)性審核通過。

2．提示。對存在問題的項目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應的風險防范措施。

3．不予合規(guī)性審核通過。對存在嚴重問題的項目不予合規(guī)性審核通過。

第九條 實施備案告知管理的投資項目，企業(yè)應當準備以下資料報省國資委：

（一）項目可行性研究報告；

（二）專家論證意見；

（三）企業(yè)法律顧問出具的法律意見書；

（四）董事會或相應決策機構的最終決議和會議記錄；

（五）有關合同（協(xié)議）；

（六）有關合作單位的資信情況；

（七）省國資委需要的其它材料。

第十條 實施事前合規(guī)性審核管理的投資項目，企業(yè)應當準備以下資料報省國資委：

（一）項目可行性研究報告；

（二）專家論證意見；

（三）企業(yè)法律顧問出具的法律意見書

（四）董事會或相應決策機構的初步意見；

（五）有關合同（協(xié)議）草案；

（六）有關合資、合作單位的資信情況和股權比例；

（七）省國資委需要的其它材料。

經省國資委合規(guī)性審核通過后，企業(yè)方可組織實施投資項目，并將董事會或相應決策機構的最終決議和會議記錄、有關合同（協(xié)議）報省國資委。

第十一條 省國資委對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理時，主要依據(jù)下列內容對投資項目中存在的問題進行提示：

（一）是否符合《辦法》第六條有關規(guī)定；

（二）是否符合本實施細則第五條定量指標的要求：

1．投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10％以下）；

2．投資資金構成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內（一般為30％以上）；

3．投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財務承受能力，主要是企業(yè)資產負債率是否處于合理水平；

4、長期投資股權比例。產權收購、長期股權投資活動中，企業(yè)占被投資企業(yè)的股權比例是否在合理范圍內（一般為控股，主業(yè)投資可參股）。

對上述第（二）項中各項指標連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè)，省國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。

對出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴重問題，省國資委將對備案告知管理項目提出整改要求，對事前合規(guī)性審核項目不予審核通過：

（一）不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策的；

（二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；

（三）非主業(yè)投資不符合企業(yè)調整、改革方向；

（四）資產負債水平超出企業(yè)財務承受能力的。

第十二條 省國資委對企業(yè)年度投資計劃外追加項目，按照《辦法》第十條和本實施細則第八條、第九條、第十條、第十一條辦理。

第十三條 企業(yè)在投資活動中發(fā)生重大事項，應當按照《辦法》第十一條規(guī)定及時向省國資委報告，如發(fā)生《辦法》第十一條

（二）、（三）項情況，省國資委依據(jù)《辦法》第九條規(guī)定和本實施細則第八條、第九條、第十條、第十一條進行管理，并對需要回復的及時回復企業(yè)。

第十四條 企業(yè)應當按照《辦法》第十三條、第十四條規(guī)定，按時報送季度、年度重大投資項目完成情況報表和分析材料。投資計劃完成情況和分析材料主要包括下列內容：

（一）重大投資項目完成情況，按照本實施細則附件2的要求填報；

（二）季度分析材料主要對本季度重大投資項目進展情況進行簡要描述，對本季度新開工、建成投產（或完成）項目進行詳細描述，對存在的問題、經驗與教訓的簡要分析；

（三）年度分析材料主要反映年度投資計劃的執(zhí)行情況、國有資本結構調整情況、重大項目投資回報情況等，對存在的問題、經驗與教訓的綜合分析。

季度報告報送時間遇節(jié)假日順延。

第十五條 省國資委對企業(yè)投資完成情況進行統(tǒng)計分析，并根據(jù)工作需要將有關分析材料反饋企業(yè)。

第十六條 企業(yè)應當按照《辦法》第十五條規(guī)定，開展投資項目后評價工作，并根據(jù)后評價結果，對企業(yè)投資活動和投資活動的管理提出改進和完善的意見建議。企業(yè)應當在重大投資項目完成（或者竣工）一年后，編制《項目自我總結評價報告》，進行評價，得出評價結論。在此基礎上，選擇典型項目，委托有資質的中介機構組織編制《項目后評價報告》?！俄椖亢笤u價報告》應作為企業(yè)經營業(yè)績考核的重要依據(jù)?！俄椖孔晕铱偨Y評價報告》和《項目后評價報告》應當報省國資委備案。具體工作可參照國務院國資委《中央企業(yè)固定資產投資項目后評價工作指南》組織實施。

第十七條 省國資委負責指導、管理企業(yè)投資項目后評價工作，督促檢查企業(yè)后評價制度的建立和后評價工作的開展，并選擇典型企業(yè)和項目組織開展后評價工作，及時總結交流投資經驗和教訓

江西省國有資產監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細則

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第一條為規(guī)范省國資委出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《江西省國有資產

監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施

細則。

第二條省國資委出資監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的固定資產投資、產權收購、長期股權投資、金融投資活動，應當遵守《辦法》和本實施細則。

固定資產投資包括基本建設和技術改造等；產權收購包括收購和兼并等；長期股權投資包括

設立全資企業(yè)、合資合作、對出資企業(yè)追加投入等；金融投資包括投資商業(yè)銀行、非銀行金

融機構和證券投資、期貨投資、委托理財?shù)?。?/p>

第三條企業(yè)應當按照《辦法》第五條、第六條規(guī)定，制定投資決策程序和管

理制度，明確相應的管理機構，并報省國資委備案。 企業(yè)投資管理制度應當主要包括下列內容：

（一）企業(yè)負責投資管理機構的名稱、職責，管理構架及相應的權限，并明確出資人代表和

項目責任人；

（二）投資活動所遵循的原則和相應的定量管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；

（五）產權收購、長期股權投資和金融投資項目實施與過程的管理；

（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理；

（七）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處

理預案；

（八）責任追究制度。

第四條省國資委對企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問題，應當及時與

企業(yè)進行溝通并給予指導完善。

第五條企業(yè)投資活動應遵循《辦法》第六條規(guī)定，并結合企業(yè)實際情況研究 提出相應的定量管理指標，納入企業(yè)投資管理制度。 定量管理指標應當主要包括下列內容：

（一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內非主業(yè)資產規(guī)模占企業(yè)總資產合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占

總投資的合理比重的內控指標。

（二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內資產負債率的控制指標。

（三）企業(yè)內部投資收益率的控制指標。未建立指標體系的企業(yè)可參考國家有關部門發(fā)布的

《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》，結合企業(yè)實際情況提出。已建立指標體系的企業(yè)也可參

考相關參數(shù)進行修正。

（四）發(fā)展規(guī)劃期內各類投資活動中自有資金的合理比重。

（五）產權收購、長期股權投資活動中，企業(yè)占被投資企業(yè)的股權比例的控制指標。 上述

（一）、（二）兩項指標由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出，經省國資委審核確認后作為省國資

委對企業(yè)投資活動監(jiān)督管理的基礎指標。其余三項指標作為省國資委監(jiān)督管理企業(yè)投資活動 的參考指標。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實際情況，增加相應定量管理指標。

第六條企業(yè)應按照《辦法》第七條、第八條規(guī)定編制并報送年度投資計劃。

報送的年

度投資計劃應附有詳細的文字說明材料，按照本實施細則附件1的要求填寫年度投資計劃表

。年度投資計劃表中投資項目填報重大投資項目（包括子企業(yè)投資項目），其他投資項目匯

總填報投資額。

重大投資項目數(shù)額標準按企業(yè)規(guī)模、項目性質分類見附表。

第七條省國資委按照《辦法》第四條、第六條的規(guī)定，對企業(yè)年度投資計劃 的編制進行以下指導：

（一）指導企業(yè)在年度投資計劃編制中貫徹國家有關方針政策，并依據(jù)宏觀經濟形勢和市場

變化提出具體要求；

（二）指導企業(yè)做好年度投資計劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作；

（三）指導企業(yè)做好年度投資計劃與企業(yè)財務預算有關指標的銜接工作；

（四）其他事項。

第八條省國資委按照《辦法》第六條、第八條、第九條、第十條、第十一條 的規(guī)定，受理企業(yè)年度投資計劃的報送、重大投資事項的報告，并依據(jù)年度投資計劃對重大投資項目

實行分類管理：

（一）備案告知管理。對實行備案告知管理的企業(yè)投資項目，一般不再回復。特殊情況下，省國資委自收到投資項目材料10個工作日內對存在問題進行提示。

（二）事前合規(guī)性審核管理。對實行事前合規(guī)性審核管理的企業(yè)投資項目，國資委在20個工

作日內給予書面回復?；貜鸵话惴譃橄铝腥N方式： 1．合規(guī)性審核通過。

2．提示。對存在問題的項目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應的風險防范措施。 3．不予合規(guī)性審核通過。對存在嚴重問題的項目不予合規(guī)性審核通過。

第九條實施備案告知管理的投資項目，企業(yè)應當準備以下資料報省國資委：



（一）項目可行性研究報告；

（二）專家論證意見；

（三）企業(yè)法律顧問出具的法律意見書；

（四）董事會或相應決策機構的最終決議和會議記錄；

（五）有關合同（協(xié)議）；

（六）有關合作單位的資信情況；

（七）省國資委需要的其它材料。

第十條實施事前合規(guī)性審核管理的投資項目，企業(yè)應當準備以下資料報省國

資委：

（一）項目可行性研究報告；

（二）專家論證意見；

（三）企業(yè)法律顧問出具的法律意見書

（四）董事會或相應決策機構的初步意見；

（五）有關合同（協(xié)議）草案；

（六）有關合資、合作單位的資信情況和股權比例；

（七）省國資委需要的其它材料。

經省國資委合規(guī)性審核通過后，企業(yè)方可組織實施投資項目，并將董事會或相應決策機構的

最終決議和會議記錄、有關合同（協(xié)議）報省國資委。

第十一條省國資委對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理時，主要依據(jù)下列內容對投

資項目中存在的問題進行提示：

（一）是否符合《辦法》第六條有關規(guī)定；

（二）是否符合本實施細則第五條定量指標的要求：

1．投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的

發(fā)展（一般控制在10％以下）；

2．投資資金構成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內（一般為30

％以上）；

3．投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財務承受能力，主要是企業(yè)資產負債率是否處

于合理水平；

4、長期投資股權比例。產權收購、長期股權投資活動中，企業(yè)占被投資企業(yè)的股權比例是 否在合理范圍內（一般為控股，主業(yè)投資可參股）。

對上述第（二）項中各項指標連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè)，省國資委應當進行跟蹤并分析

原因，提出具體建議措施。

對出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴重問題，省國資委將對備案告知管理項目提出整改要求，對

事前合規(guī)性審核項目不予審核通過：

（一）不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策的；

（二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；

（三）非主業(yè)投資不符合企業(yè)調整、改革方向；

（四）資產負債水平超出企業(yè)財務承受能力的。

第十二條省國資委對企業(yè)年度投資計劃外追加項目，按照《辦法》第十條和

本實施細則第八條、第九條、第十條、第十一條辦理。

第十三條企業(yè)在投資活動中發(fā)生重大事項，應當按照《辦法》第十一條規(guī)定

及時向省

國資委報告，如發(fā)生《辦法》第十一條

（二）、（三）項情況，省國資委依據(jù)《辦法》第九

條規(guī)定和本實施細則第八條、第九條、第十條、第十一條進行管理，并對需要回復的及時回

復企業(yè)。

第十四條企業(yè)應當按照《辦法》第十三條、第十四條規(guī)定，按時報送季度、年度重大投資項目完成情況報表和分析材料。投資計劃完成情況和分析材料主要包括下列內

容：

（一）重大投資項目完成情況，按照本實施細則附件2的要求填報；

（二）季度分析材料主要對本季度重大投資項目進展情況進行簡要描述，對本季度新開工、建成投產（或完成）項目進行詳細描述，對存在的問題、經驗與教訓的簡要分析；

（三）年度分析材料主要反映年度投資計劃的執(zhí)行情況、國有資本結構調整情況、重大項目

投資回報情況等，對存在的問題、經驗與教訓的綜合分析。 季度報告報送時間遇節(jié)假日順延。

第十五條省國資委對企業(yè)投資完成情況進行統(tǒng)計分析，并根據(jù)工作需要將有

關分析材料反饋企業(yè)。

第十六條企業(yè)應當按照《辦法》第十五條規(guī)定，開展投資項目后評價工作，并根據(jù)后

評價結果，對企業(yè)投資活動和投資活動的管理提出改進和完善的意見建議。企業(yè)應當在重大

投資項目完成（或者竣工）一年后，編制《項目自我總結評價報告》，進行評價，得出評價

結論。在此基礎上，選擇典型項目，委托有資質的中介機構組織編制《項目后評價報告》。

《項目后評價報告》應作為企業(yè)經營業(yè)績考核的重要依據(jù)?！俄椖孔晕铱偨Y評價報告》和《

項目后評價報告》應當報省國資委備案。具體工作可參照國務院國資委《中央企業(yè)固定資產

投資項目后評價工作指南》組織實施。

第十七條省國資委負責指導、管理企業(yè)投資項目后評價工作，督促檢查企業(yè)

后評價制

度的建立和后評價工作的開展，并選擇典型企業(yè)和項目組織開展后評價工作，及時總結交流

投資經驗和教訓

第二篇：廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行辦法

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行

辦法 第一章 總則

第一條 為做好廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)投資、對外擔保事項的管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》及《廣西壯族自治區(qū)實施〈企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例〉辦法》（廣西壯族自治區(qū)人民政府令第19號）、《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會主要職責內設機構和人員編制規(guī)定的通知》（桂政辦[2004]76號）等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)，是指廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業(yè)及其重要子企業(yè)。重要子企業(yè)是指企業(yè)實行母子公司管理體制，母公司投資超過其凈資產10％以上的全資子企業(yè)或控股子企業(yè)，或投資雖不足母公司凈資產的10％，但屬從事主營業(yè)務、作為母公司核心的全資子企業(yè)或控股子公司。

第三條 本 辦法所稱的投資，是指企業(yè)用現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產等實施投資的行為，包括對外投資（含設立全資子企業(yè)、控股參股企業(yè)、受讓或轉讓股權、收購兼 并、合資合作、對出資企業(yè)追加投入等）、固定資產投資（含基本建設、技術改造）、金融投資（含證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋┑取?/p>

第四條 企 業(yè)是投資活動的決策、責任主體，國資委依法對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理。企業(yè)應當嚴格按照《中華人民共和國公司法》制定投資決策程序和管理制度，明確相應 的管理機構。企業(yè)還應結合實際建立健全投資風險管理機制，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案。

第五條 投資應遵循突出主業(yè)，控制非主業(yè)的原則。投資必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策、國有經濟戰(zhàn)略性調整要求，符合企業(yè)布局和結構調整方向，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃及投資計劃。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經國資委確認公布的主要經營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經營業(yè)務。

第二章 企業(yè)投資計劃

第六條 企業(yè)應當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃，企業(yè)的主要投資活動應當納入投資計劃。企業(yè)（包括重要子企業(yè)）應在當年2月底前向國資委報送企業(yè)當投資計劃。

第七條

企業(yè)報送的投資計劃應附有詳細的文字說明材料。投資計劃應包括以下內容：

（一）企業(yè)的總投資規(guī)模及分項投資規(guī)模；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）進度安排與保障措施；

（四）投資計劃表，包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限等（附表一）

第八條

國 資委受理國有獨資企業(yè)（公司）報送的投資計劃，并依據(jù)投資計劃對投資項目實行備案和核準管理；國有控股企業(yè)（公司），應按照本辦法的規(guī)定向國資委 報送企業(yè)投資計劃，投資計劃按《公司法》及章程的規(guī)定進行審議表決；國有參股企業(yè)（公司），參照國有控股公司執(zhí)行。

第九條

企業(yè)投資計劃中的投資項目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會或總經理辦公會議研究決定的投資項目（包括全資子企業(yè)和控股子企業(yè)投資項目）。

第十條 國資委對企業(yè)報送的投資計劃，除20個工作日內對存在的問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復。

第三章 備案、核準的標準 第一節(jié) 一般性規(guī)定

第十一條 企業(yè)要切實防范投資風險，維護出資人權益。

（一）企業(yè)用自有資金在二級市場進行股票、基金、債券、期貨投資，確需投資的，必須經董事會（未設董事會的為總經理辦公會）全體成員三分之二以上同意，并按國家規(guī)定規(guī)范運作；

（二）嚴禁對已經資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。

（三）企業(yè)不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第十二條 企業(yè)要規(guī)范擔保行為，防范和規(guī)避擔保風險。

（一）企業(yè)不得為股東、非法人單位、自然人或企業(yè)高管人員投資的企業(yè)（公司）提供擔保；

（二）企業(yè)原則上按股權比例為投資企業(yè)提供擔保，一般不得直接或間接為資產負債率超過70%的企業(yè)提供擔保；

（三）除國家和自治區(qū)另有規(guī)定外，企業(yè)對投資企業(yè)擔保累計不得超過最近一個會計合并會計報表企業(yè)凈資產的50%。

（四）嚴格控制為非投資企業(yè)提供擔保以及超出其持股比例對所參股企業(yè)提供擔保，確需擔保的，必須有相互擔?；蚩煽康姆磽?，并履行報批程序。

第二節(jié) 核準

第十三條 以下投資事項必須報國資委核準：

（一）企業(yè)進行境外投資的；

（二）企業(yè)用自有資金在證券二級市場進行股票、基金、債券（國債除外）、期貨等金融性投資項目；

（三）不屬企業(yè)主業(yè)的投資項目；

（四）全資或控股新公司的設立；

（五）上市公司配股中全部、部分放棄國有股配股權的；

（六）劃轉或轉讓所持有的上市公司的股權的；

（七）受讓上市公司股權的；

（八）企業(yè)采用定向增資，吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致企業(yè)國有股比例下降的；

（九）為非投資企業(yè)擔保以及超出其持股比例對所參股企業(yè)提供擔保的（以下簡稱“對外擔?！保?/p>

（十）國資委認為有必要進行核準的其他投資項目。

第三節(jié) 備案

第十四條 企業(yè)投資符合以下條件的，報國資委備案：

（一）已列入企業(yè)投資計劃，屬企業(yè)主業(yè)，單項投資額達到或超過企業(yè)最近一期經審計總資產的10％或者對外投資1000萬元（含1000萬元）以上的。

（二）雖未列入企業(yè)投資計劃，但屬企業(yè)主業(yè)，不屬于本辦法第十三條規(guī)定事項的。

（三）國資委認為應當備案的其他投資事項。

第四章 備案、核準的程序及需提供的相關材料

第一節(jié) 備案、核準程序的一般性規(guī)定

第十五條 核準程序如下：

（一）國有獨資企業(yè)（公司）在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規(guī)定的材料報送至國資委。

如核準事項按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報其股東會（股東大會）批準的，國有控股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規(guī)定的材料報送國資委。

如核準事項按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦建議任命的人員 在核準事項提交董事會（經理辦公會）審議前7個工作日內，將符合本辦法規(guī)定的材料報送國資委。

（二）國資委職能處室負責對提交的投資、對外擔保事項進行預審。

（三）預審通過后，報國資委領導審定，必要時征詢自治區(qū)國資委專家咨詢委員會（以下簡稱“專家委員會”）意見。

（四）國資委簽發(fā)審核意見。企業(yè)上報的核準事項，申報資料齊全的，國資委原則上在受理之日起20個工作日內出具審核意見書。對于確需延長審核時間的，國資委應及時通告企業(yè)。超過時限未出具審核意見書，又未通告需延長時間的，視為無異議，企業(yè)可自行實施。

專家委員會工作方案由國資委另行制訂。第十六條 備案程序如下：

（一）國有獨資企業(yè)（公司）在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規(guī)定的材料報送至國資委。

如備案事項按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（總經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規(guī)定的材料報送國資委。

如備案事項按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦建議任命的人員在備案事項提交董事會（總經理辦公會）審議前7個工作日內，將符合本辦法規(guī)定的材料報送國資委。

（二）國資委職能處室對報送的材料進行審核，報國資委領導審定。(三）對實行備案管理的企業(yè)投資項目，除對存在問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復。國資委自收到備案項目的完整材料20個工作日內未予回復的視為備案通過。

對于報送的投資備案事項，國資委認為必要時，可以組織專家委員會進行再論證。

第二節(jié) 備案、核準需提交的材料

第十七條 投資事項申請備案需提交的材料：

（一）備案申請書；

（二）董事會（總經理辦公會）或股東會決議；

（三）投資事項基本情況說明；

（四）項目的可行性研究報告和專家論證意見；

（五）合作方的基本情況說明和相關證明文件；

（六）項目相關協(xié)議；

（七）項目投資概算；

（八）投資財務顧問意見書和法律意見書；

（九）國資委認為需要提供的相關材料。第十八條 投資事項申請核準需提交的材料：

（一）核準申請書；

（二）董事會（總經理辦公會）或股東會決議；

（三）投資事項基本情況說明；

（四）項目的可行性分析；

（五）合作方的基本情況說明和相關證明文件；

（六）項目相關協(xié)議；

（七）項目投資概算；

（八）投資財務顧問意見書和法律意見書；

（九）項目涉及的其他專業(yè)報告（如審計報告、評估報告、盈利預測報告等）；

（十）國資委認為需要提供的其他相關材料。第十九條 對外擔保事項申請核準需提交的材料：

（一）申請報告；

（二）企業(yè)董事會（經理辦公會）或股東會決議；

（三）被擔保單位最近一期的財務報表；

（四）被擔保單位資信情況說明；

（五）被擔保債務基本情況的說明；

（六）國資委認為需要提供的其他相關材料。

第三節(jié) 其它

第二十條 如投資、對外擔保事項按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（總經理辦公會）審議時根據(jù)國資委備案或核準的意見進行表決，并在相關決議做出后7個工作日內將表決結果報送國資委。

第二十一條 已經國資委備案或核準的投資、對外擔保事項提交股東會（股東大會）審議時，國資委推薦、建議任命的人員須按國資委對投資、對外擔保事項的備案或核準意見進行表決。第二十二條

企業(yè)投資、對外擔保事項尚需取得政府相關部門批準的，企業(yè)應在取得國資委的備案或核準后向有關部門報送申請。

第二十三條

國有參股企業(yè)投資計劃外的投資項目，由國資委推薦、建議任命的人員及時向國資委報告，依法向企業(yè)董事會、股東會陳述出資人意見。

第二十四條

企業(yè)的投資、對外擔保都必須簽訂書面合同。企業(yè)要加強投資、對外擔保的合同管理。

第五章 投資、對外擔保項目執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)督

第二十五條 國資委對已備案或核準的投資、對外擔保事項的執(zhí)行情況采取不定期巡回檢查的方式進行動態(tài)檢查。

第二十六條 對檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對外擔保事項存在問題的，國資委可以約見企業(yè)負責人進行談話提醒。

第二十七條 對檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對外擔保事項存在重大問題的，或對企業(yè)負責人進行談話提醒后未整改或整改結果不符合要求的，國資委向企業(yè)下發(fā)限期整改通知。

企業(yè)須在接到限期整改通知后按通知要求進行整改，并將整改結果報國資委。

第二十八條

檢查結果和整改結果作為企業(yè)管理水平，企業(yè)負責人經營績效考核、薪酬確定的重要依據(jù)。

第二十九條 已備案或核準的投資項目在執(zhí)行過程出現(xiàn)下列情形的，應及時向國資委做出書面報告：

（一）對投資額、資金來源及構成進行較大調整；

（二）參、控股比例發(fā)生重大變化，導致控制權轉移；

（三）投資合作方嚴重違約，出現(xiàn)損害出資人利益的情況；

（四）項目不能按計劃要求完成的；

（五）項目實際投資額超過投資計劃該項目預計投資額10%以上的；

（六）項目執(zhí)行過程中發(fā)生標的金額達企業(yè)凈資產10％（含10％）以上或標的額在200萬元（含200萬元）以上訴訟、仲裁事項或被行政處罰的情形；

（七）其他重大事項。

第三十條 對外擔保執(zhí)行過程中出現(xiàn)下列情形的，應及時向國資委做出書面報告：

（一）擔保對象的資信狀況發(fā)生重大變化的；

（二）擔保的債務履行出現(xiàn)重大困難或超過履行期限仍未履行的；

（三）企業(yè)須承擔擔保責任的。

第三十一條 國有獨資企業(yè)（公司）的監(jiān)事會，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的監(jiān)事應按季度向國資委報告已備案或核準的投資、對外擔保事項的執(zhí)行監(jiān)督情況。

第六章 企業(yè)投資、對外擔保事項后評估

第三十二條 國有獨資企業(yè)（公司），國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的企業(yè)負責人應當在每個會計企業(yè)財務決算完成后，根據(jù)企業(yè)財務決算報告有關情況將企業(yè)投資、對外擔保完成情況和分析材料報送國資委。

投資、對外擔保完成情況和分析材料應全面紀錄企業(yè)上一投資計劃的完成情況（附表二），已備案、核準的投資、對外擔保事項的執(zhí)行情況，對存在的問題、經驗與教訓的綜合分析、投資項目回報情況等內容。部分重點項目按季度報送完成情況并附簡要分析材料。

第三十三條 投資項目完成（竣工）一年后，企業(yè)應當組織投資決策后評估工作，重大投資評估報告應及時上報國資委備案。

國資委認為必要時，可以組織專家委員會對企業(yè)已完成的投資項目實施效果進行評估。

第七章 問責及追究

第三十四條 企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國資委應當責令其改正；企業(yè)投資、對外擔保事項出現(xiàn)以下行為的，要及時查明原因，情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關規(guī)定追究企業(yè)有關人員的責任，并按相關規(guī)定進行處理，涉嫌違法犯罪的，移交行政執(zhí)法部門和司法機關處理：

（一）未按規(guī)定上報核準的；

（二）未按規(guī)定要求進行可行性論證和集體研究進行決策，擅自決定重大投資事項的；

（三）對明確規(guī)定不得投資或擔保的項目進行投資或擔保的；

（四）對應備案和報告的事項未及時備案和報告的；

（五）上報時謊報、隱瞞重要情況的；

（六）與投資合作方惡意串通或進行不規(guī)范的關聯(lián)交易的；

（七）通過漏報、瞞報、“化整為零”等方式故意逃避核準（審批）的；

（八）干預中介機構獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（九）因投資事項涉及的合同實施不當造成重大損失的；

（十）經國資委組織的專家委員會評估，投資、對外擔保實施效果或單項投資實施效果差的；

（十一）因管理不善發(fā)生重大質量和安全事故的；

（十二）有損害國有出資人權益的其他行為的。

第八章 附則

第三十五條 本辦法由國資委負責解釋。

第三十六條 本辦法未盡事宜按照國家和自治區(qū)有關規(guī)定執(zhí)行。其他自治區(qū)直屬企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第三篇：福建省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會所出資企業(yè)投資管理暫行辦法

福建省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會所出資企業(yè)投資管理暫行辦法 第一條 [目的、依據(jù)] 為依法履行國有資產出資人職責，規(guī)范企業(yè)的投資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、國務院《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫 行條例》和省政府《關于省屬企業(yè)國有資產監(jiān)督管理工作若干問題的通知》（閩政[2004]16號）等有關法律、法規(guī)和規(guī)定，制定本辦法。

第二條 [適用范圍]

福建省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省政府國資委）依法履行國有資產出資人職責的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其全資、控股子企業(yè)（以下將所出資企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動適用本辦法。

第三條 [投資事項] 本辦法所稱的投資活動是指企業(yè)用貨幣資金、實物、股權、有價證券或無形資產等實施投資的行為。

(一)對外投資（含設立全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、對出資企業(yè)增加注冊資本等）。

(二)固定資產投資（含基本建設和技術改造投資等）。

1(三)金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋?/p>

(四)其它投資。第四條 [省政府國資委職責]

省政府國資委依法對企業(yè)的投資活動進行監(jiān)督管理。(一)組織研究國有資本投資導向，提出結構調整指導意見。

(二)評審投資計劃，監(jiān)督、檢查投資計劃的執(zhí)行情況。(三)對投資項目實行分級分類管理。

(四)組織開展投資分析活動，必要時對重要投資項目和金融投資項目組織實施稽查、審計、后評估等動態(tài)監(jiān)督管理。企業(yè)的投資計劃執(zhí)行及項目實施情況，納入所出資企業(yè)經營業(yè)績考核體系。

(五)調動和保護企業(yè)投資積極性，指導所出資企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

(六)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》規(guī)定的其他法定職責。

本辦法所稱的重要投資項目是指按規(guī)定需要報國家和省政府投資管理部門（以下簡稱行政主管部門）核準的項目；單項投資額度達到投資企業(yè) 2 凈資產20%以上或單項投資額度1億元以上的項目；資產負債率超過70%繼續(xù)投資的項目。第五條 [企業(yè)職責]

企業(yè)是投資活動的責任主體，所出資企業(yè)必須依據(jù)本辦法并結合本企業(yè)實際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學民主策、投資風險控制和投資失誤責任追究等管理制度，并報省政府國資委備案。

第六條 [監(jiān)事會職責] 所出資企業(yè)監(jiān)事會負責對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進行監(jiān)督檢查，并向省政府國資委報告有關情況。

第七條 [管理原則] 企業(yè)投資活動和省政府國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應當遵循以下原則：

(一)符合國家產業(yè)政策、福建省經濟與社會發(fā)展的總體要求和國有資產布局結構調整方向。

(二)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。(三)突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力。

(四)非主業(yè)投資應當符合企業(yè)結構調整、改革改組方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。(五)符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。

(六)投資規(guī)模應當與企業(yè)資產規(guī)模、資產負債水平和實際籌資能力相適應。

(七)充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內同行業(yè)同期平均水平。

本辦法所稱的主業(yè)是指由所出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經省政府國資委確認公布的主要經營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經營業(yè)務。

第八條 [投資計劃]

所出資企業(yè)應當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃，企業(yè)的投資活動應當納入投資計劃。投資計劃主要包括以下內容：(一)投資總規(guī)模及資金來源。

(二)投資方向及比重結構。

(三)投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、續(xù)建項目上一的計劃執(zhí)行情況等）。

(四)投資計劃項目匯總表（詳見附件三）。

(五)項目出資企業(yè)的財務報表（資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。(六)其它需要說明的內容。

第九條 [投資計劃管理規(guī)程] 企業(yè)投資計劃的編制和管理按照以下程序進行：

(一)所出資企業(yè)應于每年1月底前報送投資計劃方案。

(二)省政府國資委對所出資企業(yè)投資計劃方案進行評審，并自收到齊全合規(guī)材料受理之日起15個工作日內反饋評審意見；由于特殊原因不能在15個工作日內反饋評審意見的，最多可以延長10個工作日，并應及時通知所出資企業(yè)，說明延期理由。

(三)所出資企業(yè)根據(jù)省政府國資委的評審意見，組織修改完善投資計劃方案，提交董事會或相應決策機構審議并決定后，將決定的投資計劃報送省政府國資委備案。第十條 [投資計劃調整]

企業(yè)應當嚴格執(zhí)行投資計劃。

企業(yè)如遇特殊情況需調整投資計劃的，應當充分說明原因及調整內容，由所出資企業(yè)于每年7月15日前報送省政府國資委備案，并按規(guī)定程序申報預算調整計劃。

第十一條 [項目管理]

省政府國資委對企業(yè)投資項目實行分級分類管理：

(一)需報省政府國資委核準或審核的項目： 企業(yè)投向省外、境外、非主業(yè)、非控股、非經營性的投資項目，期貨、股票及基金等投資項目，擬從省級國有資本收益資金中申請安排資本性支出的投資項目，所出 資企業(yè)增加注冊資本和新設子企業(yè)等，所出資企業(yè)均應報送省政府國資委審核或核準。其中：企業(yè)投向省外、境外的投資項目，省政府國資委審核后報省政府核準。(二)需報省政府國資委備案的項目：

未列入經省政府國資委評審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內的主業(yè)項目，所出資企業(yè)應在開展項目前期工作前向省政府國資委備案。

企業(yè)依據(jù)經過批準的改制方案，以經評估后的資產進行投資的，按照經批準的改制方案及有關規(guī)定執(zhí)行，所出資企業(yè)應在投資行為完成后的一個月內向省政府國資委備案。

(三)需向省政府國資委報告的項目：

企業(yè)主業(yè)內的重要投資項目，所出資企業(yè)應在開展項目前期工作前向省政府國資委報告，其中：需要報行政主管部門核準的投資項目，所出資企業(yè)應在上報行政主管部門的同時，抄報省政府國資委，并將行政主管部門的核準意見向省政府國資委反饋。(四)所出資企業(yè)管理的項目：

企業(yè)已列入經省政府國資委評審的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內的主業(yè)項目，由所出資企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，直接納入投資計劃。其中：重要投資項目按本條第（三）款規(guī)定辦理。

企業(yè)原有的生產經營性設備的日常更新改造項目，由所出資企業(yè)負責管理。但應在報送投資計劃執(zhí)行情況時將企業(yè)的設備更新改造投資情況一并納入分析報告報送省政府國資委。

所出資企業(yè)應嚴格控制第三層級及其以下子企業(yè)的對外投資，要通過管理制度和相關程序使第三層級及其以下子企業(yè)原則上不再具有投資功能。

本辦法所稱的企業(yè)層級，以所出資企業(yè)為第一層級企業(yè)，以所出資企業(yè)直接投資設立的子公司為第二層級企業(yè)，以第二層級企業(yè)直接投資設立的子公司為第三層級企業(yè)，以此類推。

第十二條 [申報材料]

企業(yè)申報投資項目時，應當提供以下材料：

(一)書面報告。

(二)項目建議書或項目申請報告（行政主管部門核準的項目）或可行性研究報告。

(三)董事會或相應決策機構決議。

7(四)按省政府國資委規(guī)定需提供的項目法律意見。

(五)企業(yè)近期財務報表（資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。(六)其它需要說明的事項。第十三條 [項目調整] 企業(yè)投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并由所出資企業(yè)將決策意見及時書面報告省政府國資委：

(一)對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。

(二)股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的。(三)投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的。

第十四條 [分析報告] 省政府國資委建立企業(yè)投資分析報告制度，所出資企業(yè)應當按照省政府國資委的要求報送企業(yè)投資分析報告。

(一)所出資企業(yè)應當在每月10日前向省政府國資委報送上月度投資分析報告，次年1月底前報送上投資分析報告。

8(二)所出資企業(yè)的投資分析報告，應當全面反映企業(yè)國有資本結構調整情況、投資計劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項目 投資收益情況等。主要內容包括：

1、投資計劃執(zhí)行情況，包括文字說明及投資計劃完成情況表（詳見附件四）。

2、在建省重點項目投資完成情況（包括本計劃目標完成情況、工程形象進度、資金來源及落實情況、存在的主要問題、采取的對策措施以及需要有關部門協(xié)調解決的問題等）及省重點項目投資完成情況表（詳見附件五）。

3、重要投資項目前期工作開展情況 第十五條 [項目后評估] 在投資項目竣工驗收后，企業(yè)應組織投資項目的后評估工作。重要投資項目的后評估報告，由所出資企業(yè)報省政府國資委備案。省政府國資委將根據(jù)需要，有選擇地開展項目稽查、審計和后評估。

第十六條 [問責及追究] 凡違反本辦法規(guī)定的，省政府國資委應當責令其改正；造成國有資產損失的，依照有關規(guī)定追究相關人員的責任。

第十七條 [解釋部門]

本辦法由省政府國資委負責解釋。第十八條 [施行日期]

本辦法自發(fā)布之日起施行，閩國資規(guī)劃〔2004〕74號文中的《省屬企業(yè)投資管理暫行辦法》以及《關于規(guī)范省屬企業(yè)投資項目備案程序的通知》（閩國資規(guī)劃 〔2004〕111號）、《關于調整省屬企業(yè)主業(yè)投資項目備案程序的通知》（閩國資規(guī)劃〔2005〕170號）同時廢止。

附件：

1、企業(yè)投資項目核準、備案、報告工作規(guī)程

2、企業(yè)投資項目備案表

3、企業(yè)投資計劃匯總表；

4、企業(yè)投資計劃完成情況表；

5、企業(yè)省重點項目投資完成情況表。

第四篇：大慶市企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行辦法

大慶市企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為加強我市企業(yè)國有資產的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)管理行為，防范企業(yè)經營風險，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)國有資產保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)和有關規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我市地方國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）國有資產的監(jiān)督管理。

大慶市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）負責全市企業(yè)國有資產的監(jiān)督管理；縣、區(qū)國有資產監(jiān)督管理機構負責所屬企業(yè)國有資產的監(jiān)督管理。

第三條

企業(yè)應當建立健全生產、經營、管理等方面的內部管理制度，并報同級國有資產監(jiān)督管理機構備案。

第四條 企業(yè)對投資、融資、擔保、產權轉讓、資產處置、重組、改制、清算、資本變動等重大資產管理事項，應按國家有關政策和企業(yè)內部管理制度的規(guī)定，進行依法、科學、集體、民主決策。

第五條 國有資產監(jiān)督管理機構依法對企業(yè)資產管理活動進行監(jiān)督管理，指導企業(yè)建立健全決策程序和管理制度。

國有資產監(jiān)督管理機構派出的監(jiān)事會或其他監(jiān)督機構按有關規(guī)定，對企業(yè)資產管理活動履行監(jiān)督職責，對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進行監(jiān)督檢查，并及時向派出機構報告有關情況。

第二章 企業(yè)投資

第六條 本辦法所稱的企業(yè)投資，是指企業(yè)以貨幣或非貨幣資產進行投資的行為，包括：固定資產投資、股權投資、金融投資、其他投資等。

第七條 市財政預算資金向經營性領域的投資項目，由企業(yè)提交市政府常務會或市長辦公會審定。市國資委全程參與投資項目的論證、研究、投資等，并會同相關部門按有關規(guī)定履行程序。投資項目完成后，及時形成資產，納入國資委監(jiān)管范圍。

市非財政預算資金投資的項目，由企業(yè)報市國資委審核，再履行相關程序。

根據(jù)國家、省、市的有關規(guī)定，企業(yè)的投資項目需要到相關項目管理部門報批（核準）和履行有關程序的，企業(yè)應在申請報批（核準）前，報國有資產監(jiān)督管理機構審核。

縣、區(qū)屬企業(yè)投資項目的確定方式由縣、區(qū)政府決定。

第八條 國有資產監(jiān)督管理機構在企業(yè)投資中履行出資人職責，重點對企業(yè)投資方向、投資決策程序和實施過程進行監(jiān)督，包括：

（一）組織研究企業(yè)投資導向，指導企業(yè)對外經濟合作；

（二）對企業(yè)重大投資項目實行審核管理；

（三）指導企業(yè)加強預算管理；

（四）監(jiān)督項目組織實施中的招投標和工程建設；

（五）組織開展投資效益分析評價，對重大投資項目實施動態(tài)監(jiān)管；

（六）指導企業(yè)建立健全投資管理制度、規(guī)范完善投資決策程序。第九條

企業(yè)是投資的主體，應履行以下職責：

（一）建立健全投資管理制度和內部投資決策程序，并按程序實施投資決策，組織投資；

（二）負責投資項目的可行性研究；

（三）負責投資預算的編制和執(zhí)行；

（四）開展投資分析；

（五）對所出資的企業(yè)和實際控制企業(yè)重大投資活動實施監(jiān)管。第十條

企業(yè)應當編制投資預算。投資預算應對投資項目的現(xiàn)金流出量和流入量進行預測，反映預算內企業(yè)投資總規(guī)模、投資類別構成、資金來源和投資回報等情況，反映重點投資項目預計進展情況，做出風險因素評估、獲利因素分析和資金籌措等安排。

第十一條 企業(yè)應當編制投資預算執(zhí)行情況報告，真實完整地反映企業(yè)投資總體情況和投資預算執(zhí)行情況、重點項目進展和投資回報等情況，并與下一年的投資預算報告同時報送國有資產監(jiān)督管理機構。

第十二條

國有資產監(jiān)督管理機構認為必要時，可以聘請專家或中介機構對企業(yè)呈報的項目進行可行性論證分析，包括國家產業(yè)政策、市場、效益、技術、管理、環(huán)保、法律、風險等方面分析。

第十三條 對屬于國有資產監(jiān)督管理機構決定或政府決定的投資項目，企業(yè)應事前（可行性研究階段前）向國有資產監(jiān)督管理機構報告投資意向等有關情況。國有資產監(jiān)督管理機構根據(jù)投資的具體情況，適時參與項目的論證及可行性研究等相關工作。

第十四條 企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段獲得備案、核準或批準的，國有資產監(jiān)督管理機構在調查核實后，要求企業(yè)按程序重新辦理相關手續(xù)，并根據(jù)有關規(guī)定追究相關人員的責任。

第十五條 投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內書面報告國有資產監(jiān)督管理機構。國有資產監(jiān)督管理機構可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構成發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權益的；

（四）合作方嚴重違約，出現(xiàn)損害出資人利益的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條 已決定的投資項目，兩年內未實施的，企業(yè)應向國有資產監(jiān)督管理機構申請延期；未辦理相應手續(xù)的，原決定廢止。

第十七條

國有資產監(jiān)督管理機構對企業(yè)的重大投資項目實施情況進行監(jiān)督檢查；對已完成的投資項目，根據(jù)需要組織項目審計或后評價，不斷提高投資管理水平。

第三章 企業(yè)融資

第十八條 本辦法所稱企業(yè)融資是指企業(yè)通過金融機構進行借貸的間接融資和通過證券方式或非證券方式直接融資等經濟活動。

第十九條 根據(jù)生產經營和發(fā)展狀況需要融資的企業(yè)，應制訂融資和還款方案，經同級國有資產監(jiān)督管理機構審核同意后，方可進行融資。

按國家對有關股票、債券管理的規(guī)定，需由政府有關行業(yè)監(jiān)管部門批準（核準）的融資項目，企業(yè)應當在報政府有關部門批準前，報同級國有資產監(jiān)督管理機構審核。

縣、區(qū)屬企業(yè)融資項目的確定方式由縣、區(qū)政府決定。

第二十條 國有資產監(jiān)督管理機構對企業(yè)融資情況和經濟效果進行跟蹤監(jiān)督和檢查。

第四章 企業(yè)擔保

第二十一條 本辦法所稱擔保是指企業(yè)作為擔保人，為本企業(yè)或他人合法債務或其他行為的履行做出的擔保，并承擔連帶責任的法律行為。

第二十二條

企業(yè)原則上不得為無產權關系的企業(yè)、非國有企業(yè)、個人和境外融資等事項提供擔保(含利用國有股權擔保)，因特殊情況需要提供擔保的，需經同級政府同意。

經同級政府批準設立專門從事?lián)I(yè)務的機構不執(zhí)行本章規(guī)定。第二十三條

市國資委所監(jiān)管企業(yè)的擔保項目，由企業(yè)報市國資委審核后履行相關程序。

縣、區(qū)屬企業(yè)擔保項目的確定方式由縣、區(qū)政府決定。

第二十四條 擔保項目如需續(xù)保，續(xù)保金額原則上不高于原貸款擔保金額。續(xù)保應按新申請貸款擔保程序辦理，申請續(xù)保人應在原貸款到期前5個工作日向擔保人提出書面續(xù)保申請。

第二十五條 國有資產監(jiān)督管理機構或企業(yè)應當分別對擔保人和被擔保人雙方進行評估和審查，必要時可聘請中介機構進行論證。

第二十六條 擔保人應要求被擔保人或第三人向其提供合法、有效的反擔保，并根據(jù)風險程度和被擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式，但不得接受以被擔保人保證的方式提供的反擔保。

第二十七條 擔保人應在貸款擔保申請批準后,與反擔保人及時簽署反擔保合同，在辦妥反擔保手續(xù)后，方能與貸款銀行簽署貸款擔保合同。

第二十八條 擔保人應當建立下列貸款擔保管理制度：

（一）臺賬制度。定期對擔保業(yè)務進行分類整理、歸檔和統(tǒng)計分析;

（二）跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔保的資金使用、被擔保行為、被擔保人的財務狀況及主合同履行情況進行跟蹤檢查,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時處理；

（三）報告制度。每半年終了的一個月內，擔保人應當將本企業(yè)及所出資企業(yè)有關擔保的情況以書面形式報國有資產監(jiān)督管理機構;如已履行擔保責任或發(fā)生法律糾紛,應當即時報告。

第二十九條 擔保人履行擔保責任后，應向被擔保人行使追償權，或向反擔保人行使反擔保權。

由第三方申請的被擔保人破產案件經人民法院受理后，擔保人作為債權人，應當依法及時申報債權，行使追償權。

第五章 其他經濟事項

第三十條 企業(yè)產（股）權發(fā)生變動，包括所有權和經營權（出租、出借、承包等）的變動事項，報同級國有資產監(jiān)督管理機構批準；按有關規(guī)定需由同級政府批準的，在報同級政府批準前，送國有資產監(jiān)督管理機構審核。

第三十一條 企業(yè)的下列重大事項應當向同級國有資產監(jiān)督管理機構報告：

（一）發(fā)生重大安全生產事故，造成企業(yè)人員重大傷亡或財產損失的；

（二）重大會計事項變更或調整的；

（三）發(fā)生重大法律糾紛，涉及損害國有資產權益的仲裁、訴訟或者企業(yè)資產被有關機關查封、凍結、扣押的；

（四）其他重要經濟事項。

第三十二條 國有資產監(jiān)督管理機構將本辦法的執(zhí)行情況，納入對企業(yè)負責人經營業(yè)績考核的內容，考核結果與企業(yè)負責人獎懲掛鉤。

第六章 附 則

第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：青島市企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行辦法

青島市企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行辦法

青島市人民政府令第187號《青島市企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行辦法》已于2006年1月26日經市人民政府第23次常務會議通過，現(xiàn)予公布，自2006年3月20日起施行。

第一章 總則

第一條 為了加強對我市企業(yè)國有資產的監(jiān)督管理，防止國有資產流失，實現(xiàn)國有資產保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 市人民政府履行出資人職責的國有及國有控股、國有參股企業(yè)(以下稱所出資企業(yè))國有資產的監(jiān)督管理適用本辦法。

所出資企業(yè)由市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市政府國資委)依法確定，報市人民政府批準后公布，并按照規(guī)定的程序上報備案。

第三條 市政府國資委代表市政府履行出資人職責，享有所有者權益，逐步實現(xiàn)管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。

第四條 所出資企業(yè)依法享有企業(yè)經營自主權，不得損害出資人的合法權益，并對其經營管理的企業(yè)國有資產承擔保值增值責任。

第五條 發(fā)生嚴重自然災害、嚴重疫情等重大、緊急情況時，市人民政府可以依法統(tǒng)一調用、處置企業(yè)國有資產。

第二章 國有資產監(jiān)督管理機構

第六條 市政府國資委依法履行出資人職責，不得干預所出資企業(yè)正常的生產經營活動。

市政府國資委不行使政府的社會公共管理職能，市政府其他部門、機構不履行企業(yè)國有資產出資人職責。

市政府國資委對全市企業(yè)國有資產的管理工作進行指導和監(jiān)督。第七條 市政府國資委的主要職責：

(一)建立和完善企業(yè)國有資產保值增值指標體系，通過統(tǒng)計、稽核等方式，對企業(yè)國有資產的保值增值情況進行監(jiān)管；

(二)指導推進國有及國有控股企業(yè)的改革和重組；

(三)按照有關規(guī)定向所出資企業(yè)派出監(jiān)督機構，管理外派監(jiān)督機構的工作人員；

(四)按照法定程序和職責分工對所出資企業(yè)負責人進行考核，并根據(jù)考核結果對其進行獎懲；對所出資企業(yè)負責人的任免，按照有關規(guī)定辦理；

(五)對所出資企業(yè)的國有資產收益編制收繳計劃、組織收繳和進行考核，按照投融資規(guī)劃要求編制再投入預算建議計劃；

(六)依法對所出資企業(yè)的重大事項進行審核；

(七)依法監(jiān)督和規(guī)范企業(yè)國有資產的產權交易活動；

(八)依法推動市屬重點國有及國有控股企業(yè)建立健全企業(yè)法律顧問制度；

(九)履行出資人的其他職責。第八條 市政府國資委的主要義務：

(一)依法加強企業(yè)國有資產監(jiān)督管理工作，防止國有資產流失，促進企業(yè)實現(xiàn)國有資產保值增值；

(二)推進國有資產合理流動和優(yōu)化配置，推動國有經濟布局和結構的調整，提高國有經濟的整體素質和競爭力；

(三)推動建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現(xiàn)代產權制度；

(四)指導和促進國有及國有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結構，推進管理現(xiàn)代化；

(五)尊重、維護所出資企業(yè)的經營自主權，依法維護企業(yè)的合法權益；

(六)指導所出資企業(yè)加強財務、審計和職工民主監(jiān)督等制度建設，促進企業(yè)依法經營管理；

(七)履行出資人的其他義務。

第九條 市政府國資委應當按照規(guī)定向市人民政府報告企業(yè)國有資產監(jiān)督管理工作、國有資產保值增值情況和其他重大事項。

第三章 所出資企業(yè)負責人管理

第十條 對所出資企業(yè)負責人的任免權限、選任原則和用人機制，按照有關規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 市政府國資委應當建立健全科學有效的考核機制，按照考核與任期考核、考核結果與獎懲相結合的原則，依法對所出資企業(yè)負責人進行考核。

第十二條 市政府國資委應當建立健全可追溯經營責任的長效激勵與即時激勵、收益與承擔風險相結合的企業(yè)負責人激勵約束機制。

第十三條 按照所出資企業(yè)中國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的經營規(guī)模、經營難度、經濟效益和國有資產保值增值等情況，制定其企業(yè)負責人的薪酬分配辦法。

第四章 所出資企業(yè)重大事項管理

第十四條 所出資企業(yè)的下列重大事項應當由市政府國資委審核后，報市人民政府批準：

(一)重要的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的分立、合并、破產或者解散；

(二)轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位。

第十五條 所出資企業(yè)中的下列重大事項應當按照有關規(guī)定報市政府國資委審核或審核批準：

(一)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的重組、股份制改造方案；

(二)國有獨資公司的公司章程；

(三)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的分立、合并、破產、解散、增減資本或者發(fā)行公司債券；

(四)國有及國有控股企業(yè)屬非主業(yè)范圍的重大項目投融資；

(五)國有股權轉讓；

(六)在增資擴股中全部或者部分放棄國有股認股權；

(七)采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降；

(八)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司處置重大有形資產或者無形資產；

(九)捐贈企業(yè)生產經營性資產；

(十)按照規(guī)定需要經市政府國資委審核的其他重大事項。第十六條 所出資企業(yè)的下列事項應當報市政府國資委備案登記：

(一)國有及國有控股企業(yè)屬主業(yè)范圍的重大項目投融資；

(二)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的工資分配總體情況；

(三)捐贈企業(yè)非生產經營性資產。第十七條 所出資企業(yè)的下列事項應當向市政府國資委報告；

(一)與自然人、法人或者其他組織進行托管、承包、租賃、買賣或者置換活動，超過規(guī)定資產額度的；

(二)對外提供的單項擔保額達到本企業(yè)凈資產的20%、累計擔保額達到本企業(yè)凈資產的50%，以及向本企業(yè)以外的自然人、法人或者其他組織提供非對等擔保的；

(三)發(fā)生造成企業(yè)人員嚴重傷亡和重大財產損失的重大安全事故；

(四)因訴訟、仲裁原因，涉及到企業(yè)資產處置或者企業(yè)資產被有關機關采取查封、凍結、扣押等強制措施的情況；

(五)企業(yè)相關負責人因健康等原因不能履行職責；

(六)其他按照規(guī)定應當報告的重要事項。

第十八條 所出資企業(yè)投資設立的子企業(yè)的重大事項的審核批準，按照國家和省、市的有關規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項時，市政府國資委派出的股東代表、董事應當事前向市政府國資委報告，并按照市政府國資委的意見行使表決權，并在規(guī)定時間內將有關情況向市政府國資委提交書面報告。

第二十條 市政府國資委按照有關規(guī)定，組織協(xié)調所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的兼并破產工作。

第五章 企業(yè)國有資產管理

第二十一條 市政府國資委按照有關規(guī)定，對所出資企業(yè)國有資產的產權占有、變更、注銷進行登記。制定產權登記程序，完善產權登記檔案制度，定期分析企業(yè)國有資產產權狀況，并向市人民政府報告。

第二十二條 市政府國資委應當建立和完善企業(yè)國有資產產權交易監(jiān)督管理制度。

所出資企業(yè)在進行改制、分立、合并、破產、解散、產權轉讓、以非貨幣資產對外投資或者資產轉讓、拍賣、收購、置換時，應當依法公開并委托具有相應資質的資產評估機構進行資產評估。

第二十三條 企業(yè)國有資產產權交易，必須在市政府國資委確定的產權交易機構中公開進行，不得私下交易。

所出資企業(yè)轉讓企業(yè)國有產權，可以依法采取拍賣、招投標、協(xié)議和法律、法規(guī)規(guī)定的其他轉讓方式。

第二十四條 市政府國資委應當依法建立健全國有資產評估管理制度和工作程序，規(guī)范國有資產評估行為。對所出資企業(yè)分立、合并、重組、出售、改制、破產、解散、對外投資、變動股權比例等過程中的項目資產評估活動進行監(jiān)督管理，并對企業(yè)國有資產評估報告審核備案。

第二十五條 市政府國資委應當按照國家專項工作要求和省、市的有關規(guī)定，組織所出資企業(yè)進行清產核資，并對清產核資結果進行審核確認，對不良資產認定核銷。

第二十六條 市政府國資委應當對所出資企業(yè)國有資產的存量、分布、結構及其變動和運營效益等基本情況進行統(tǒng)計分析。

所出資企業(yè)應當按照規(guī)定，向市政府國資委提交國有資產統(tǒng)計報表和國有資產經營報表等有關資料。

第二十七條 建立健全企業(yè)國有資產指標評價體系。

市政府國資委應當按照有關規(guī)定，對企業(yè)國有資產的運營狀況、財務效益、償債能力、發(fā)展能力等情況進行定量、定性分析，做出準確評價。

第二十八條 市政府國資委應當按照有關規(guī)定，建立和完善規(guī)劃、預算、稽核、企業(yè)國有資產保值增值等指標考核體系。建立企業(yè)國有資產運營、保值增值、投資發(fā)展效果等考核獎勵制度。

第二十九條 所出資企業(yè)國有資產的收益應當納入本級財政預算管理。

市屬國有資產收益資金納入市財政預算管理，其使用由市政府國資委提出意見報市政府審定。市政府國資委負責所監(jiān)管的國有資本經營預算的編制工作，并作為全市總預算的組成部分由市財政局統(tǒng)一匯總和報告，預算收入的征管和使用接受市財政局監(jiān)督。

第三十條 市政府國資委應當按照國家產業(yè)政策及本市的國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃，制定國有經濟布局和經濟結構調整的政策意見，依法對所出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資規(guī)劃進行審核或備案，對所出資企業(yè)的投資方向和投資總量進行監(jiān)督，必要時依法對企業(yè)的投資決策進行事后評估。

第三十一條 所出資企業(yè)之間發(fā)生國有資產產權糾紛時，應當協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以申請市政府國資委協(xié)調處理。

第六章 企業(yè)國有資產監(jiān)督

第三十二條 市政府國資委依法向所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司派出監(jiān)事會；按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定和公司章程，向所出資企業(yè)中的國有控股、國有參股公司派出監(jiān)事。

第三十三條 市政府國資委按照規(guī)定向未設董事會的市屬投資類企業(yè)派出財務總監(jiān)，對企業(yè)的財務狀況和運營效益進行監(jiān)督。

第三十四條 監(jiān)事會、財務總監(jiān)依法對所出資企業(yè)的改制、改組、并購及重大投資等活動進行監(jiān)督；對國有資產保值增值狀況、投資收益等財務活動進行監(jiān)督；對企業(yè)負責人的經營管理行為等進行監(jiān)督；對企業(yè)內部審計、內部監(jiān)督工作進行指導和監(jiān)督；參與企業(yè)組織的任期經濟責任及經營績效審計并向市政府國資委報告工作。

財務總監(jiān)按照規(guī)定對企業(yè)財務聯(lián)簽制度規(guī)定的主要事項實行聯(lián)簽。

第三十五條 派駐監(jiān)事會的所出資企業(yè)應當配合監(jiān)事會的工作，如實向監(jiān)事會報告重大事項，并定期報送企業(yè)財務會計報告。

派駐監(jiān)事會的企業(yè)召開董事會或研究企業(yè)發(fā)展、財務預決算、重要產權變動和重要人事調整等重大事項的會議，必須邀請監(jiān)事會成員列席。

第三十六條 所出資企業(yè)應當按照有關規(guī)定向市政府國資委報告財務、生產經營和國有資產保值增值情況，上繳國有資產收益。應當接受審計等有關部門依法實施的監(jiān)督檢查，并依法建立健全企業(yè)內部財務、審計、法律顧問和職工民主監(jiān)督等制度，完善科學決策機制，強化內部監(jiān)督和風險控制工作，確保企業(yè)國有資產的完整。

第三十七條 所出資企業(yè)應當加強內部監(jiān)督和風險控制，鼓勵國有及國有控股企業(yè)建立法律顧問制度。

大型國有及國有控股企業(yè)應當設置企業(yè)總法律顧問，作為企業(yè)高級管理人員，負責企業(yè)法律事務的管理。

第三十八條 市政府國資委應當依法建立健全所出資企業(yè)負責人責任追究制度。第七章 法律責任

第三十九條 市政府國資委、外派監(jiān)督機構及其工作人員違反本辦法，有下列情形之一的，對直接負責人員和其他責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)干預所出資企業(yè)的生產經營自主權，影響所出資企業(yè)正常生產經營活動的；

(二)未按照規(guī)定審核或審核批準所出資企業(yè)上報的重大事項的；

(三)對所出資企業(yè)上報的重大事項有關信息處理不當，出現(xiàn)泄露企業(yè)秘密等問題，致使企業(yè)國有資產遭受損失的；

(四)接受所出資企業(yè)饋贈的；

(五)違法攤派，增加所出資企業(yè)負擔的；

(六)其他不依法履行職責的行為。

第四十條 所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，予以警告；情節(jié)嚴重的，對直接負責人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)未按照規(guī)定向市政府國資委報告財務狀況、生產經營和國有資產保值增值狀況或者虛報、瞞報、漏報有關狀況的；

(二)對應當審核或審核批準的重大事項未按照規(guī)定程序辦理的；

(三)未經同意出讓企業(yè)國有資產產權或交易各方惡意串通、弄虛作假的，以及未通過產權交易機構進行國有資產產權交易的。

第四十一條 國有及國有控股企業(yè)的負責人違反決策程序、濫用職權、玩忽職守、違法違紀，造成企業(yè)國有資產損失的，應當負賠償責任，并按照規(guī)定對其給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十二條 國有及國有控股企業(yè)的負責人對企業(yè)國有資產損失負有責任受到撤職以上紀律處分的，五年內不得擔任國有及國有控股企業(yè)的負責人；造成企業(yè)國有資產重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔任國有及國有控股企業(yè)的負責人。

第八章 附則 第四十三條 屬各區(qū)、市管理的所出資企業(yè)，由各區(qū)、市人民政府履行出資人職責，參照本辦法進行管理。

行政機關、事業(yè)單位及所屬單位的經營性國有資產管理參照本辦法執(zhí)行。

非經營性的國有資產轉為經營性的國有資產，由企業(yè)開發(fā)、經營的資源性國有資產，以及地方金融類企業(yè)中國有資產的監(jiān)督管理，參照本辦法執(zhí)行。

第四十四條 本辦法自2006年3月20日起施行。