第一篇：山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知
魯國(guó)資產(chǎn)權(quán)?2007?23號(hào)
各省管企業(yè)，各省直有關(guān)部門、單位：
《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)省國(guó)資委第83次主任辦公會(huì)研究同意，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的有關(guān)問題請(qǐng)及時(shí)反饋我委。
山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，保證企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)的安全完整和保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱省管企業(yè)）和其他省屬企業(yè)、單位（以上統(tǒng)稱境內(nèi)國(guó)有出資單位），向境外及港澳臺(tái)地區(qū)直接出資設(shè)立或依法取得的具有法人地位的企業(yè)和經(jīng)營(yíng)性實(shí)體（以下統(tǒng)稱境外企業(yè)）中國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
第三條 本辦法所稱境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)包括：
（一）境內(nèi)國(guó)有出資單位以各種形式向境外企業(yè)投資以及境外企業(yè)在境外再投資等形成的資本及其權(quán)益；
（二）在境外以個(gè)人名義持有的國(guó)有股權(quán)及物業(yè)產(chǎn)權(quán)；
（三）境外企業(yè)依法接受贈(zèng)與、贊助和經(jīng)依法判決、裁決而取得的歸國(guó)家所有的資產(chǎn)或權(quán)益；
（四）境外企業(yè)中國(guó)有無形資產(chǎn)和其他國(guó)有資產(chǎn)。
第二章公司治理
第四條 境內(nèi)國(guó)有出資單位在境外注冊(cè)企業(yè)形式應(yīng)為有限責(zé)任公司（包括國(guó)有獨(dú)資公司）、股份有限公司或其他承擔(dān)有限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)性實(shí)體，不得以承擔(dān)無限責(zé)任形式注冊(cè)登記任何類型的企業(yè)或?qū)嶓w。
第五條 境內(nèi)國(guó)有出資單位以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)境外企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任，依據(jù)法律法規(guī)行使資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等項(xiàng)股東權(quán)利。
第六條 境內(nèi)國(guó)有出資單位直接出資設(shè)立或收購(gòu)的境外企業(yè)，其清算、合并、分立或重組，增減注冊(cè)資本，調(diào)整產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)及出資方式、產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓以及投資實(shí)施過程中涉及上述事項(xiàng)的調(diào)整等，省管企業(yè)應(yīng)事前報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)；其他省屬企業(yè)暫由省直主管部門、單位批準(zhǔn)，但涉及產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓、結(jié)構(gòu)調(diào)整的須報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。
第七條 境內(nèi)國(guó)有出資單位對(duì)所投資的境外企業(yè)行使出資人職責(zé)，以其認(rèn)繳的出資或認(rèn)購(gòu)的股份向境外企業(yè)派出股權(quán)代表，并依法進(jìn)入董事會(huì)。
第八條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)遵循法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的條件、程序，提名境外企業(yè)董事候選人。提名的董事候選人應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和決策、監(jiān)督能力。省管企業(yè)負(fù)責(zé)人兼任境外董事及高管職務(wù)的，應(yīng)按管理權(quán)限事前向干部管理部門備案。
第九條 境內(nèi)國(guó)有出資單位法定代表人及其他任何管理人員，不得超越權(quán)限對(duì)境外企業(yè)采取單獨(dú)聯(lián)系方式進(jìn)行管理。境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人也不得以本人或他人名義在境外注冊(cè)公司、投資參股。
第十條 境內(nèi)國(guó)有出資單位要加強(qiáng)境外企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效監(jiān)控和評(píng)價(jià)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。境外企業(yè)應(yīng)遵照駐在國(guó)（地區(qū)）的法律規(guī)定，建立健全境外企業(yè)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
第十一條 境外企業(yè)可以建立外部（或獨(dú)立）董事制度。建立外部董事制度的，董事會(huì)成員中應(yīng)有三分之一以上的外部董事，其中應(yīng)有一名具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人士。
第十二條 外部董事或獨(dú)立董事所發(fā)表的意見應(yīng)在董事會(huì)決議中列明，應(yīng)當(dāng)?shù)幌抻趯?duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)發(fā)表意見：
（一）境外企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略；
（二）境外企業(yè)發(fā)行債券、股票和上市等重大融資計(jì)劃；
（三）境內(nèi)國(guó)有出資單位與境外企業(yè)之間發(fā)生的連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額超過1000萬元的關(guān)聯(lián)交易及境外企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)周期內(nèi)經(jīng)審計(jì)高于凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來；
（四）境外企業(yè)對(duì)外提供的擔(dān)保事項(xiàng)；
（五）境外企業(yè)提交股東大會(huì)審議的事項(xiàng)；
（六）企業(yè)的年度薪酬計(jì)劃和人力資源計(jì)劃；
（七）可能影響企業(yè)發(fā)展和股東權(quán)益的其他事項(xiàng)。
第三章投資管理
第十三條 境外投資是指境內(nèi)國(guó)有出資單位以貨幣、實(shí)物、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益，在境外及港澳臺(tái)地區(qū)新設(shè)、收購(gòu)、兼并企業(yè)或?qū)ζ湓鲑Y、再投資等，獲得所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。
第十四條 境內(nèi)國(guó)有出資單位的境外投資管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國(guó)家有關(guān)境外投資和駐在國(guó)（地區(qū)）的法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，突出主業(yè)發(fā)展，有利于提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；
（三）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)，預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。
第十五條 境內(nèi)國(guó)有出資單位作為境外企業(yè)的投資主體，應(yīng)當(dāng)制定境外投資管理制度。其主要內(nèi)容包括：
（一）境外投資應(yīng)遵循的原則；
（二）境外投資管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
（三）境外投資決策程序和管理流程；
（四）境外投資風(fēng)險(xiǎn)防范和控制制度；
（五）權(quán)屬企業(yè)境外投資監(jiān)督管理制度；
（六）境外投資的財(cái)務(wù)管理制度；
（七）境外投資的評(píng)價(jià)、考核及責(zé)任追究制度；
（八）結(jié)合本單位實(shí)際建立的其他相關(guān)制度等。 第十六條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)提高境外投資決策質(zhì)量，做好前期調(diào)研論證：
（一）政治與法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。擬投資境外企業(yè)駐在國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、法律、宗教文化等基本情況；駐在國(guó)（地區(qū)）對(duì)外國(guó)投資者的法律規(guī)定以及有關(guān)土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、外匯管制、會(huì)計(jì)、稅收、勞動(dòng)用工和環(huán)境保護(hù)等政策。
（二）境外企業(yè)評(píng)估論證。對(duì)擬投資境外企業(yè)涉及的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、產(chǎn)品市場(chǎng)等方面問題進(jìn)行深入調(diào)查和研究，全面分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的防范措施。聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行咨詢論證。
第十七條 境外投資實(shí)行核準(zhǔn)管理。申請(qǐng)核準(zhǔn)時(shí)，境內(nèi)國(guó)有出資單位需提報(bào)下列材料：
（一）董事會(huì)（或總經(jīng)理辦公會(huì)）決議及會(huì)議記錄；
（二）境外企業(yè)可行性研究報(bào)告及專家論證意見；
（三）境外信譽(yù)良好、經(jīng)驗(yàn)豐富的中介機(jī)構(gòu)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
（四）境外投資合同及境外企業(yè)公司章程（草案）；
（五）有境外投資方的，需提供境外投資方及其實(shí)際控制人的相關(guān)資料；
（六）境外企業(yè)駐在國(guó)（地區(qū)）法律機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查報(bào)告及法律意見書；
（七）境內(nèi)國(guó)有出資單位經(jīng)審計(jì)的最近年度的財(cái)務(wù)報(bào)告及資金來源說明；
（八）審批機(jī)構(gòu)要求提供的其他資料。
第十八條 境內(nèi)國(guó)有出資單位原則上應(yīng)保持對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得放棄對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)。
第四章 資產(chǎn)管理
第十九條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)按照國(guó)家和省的有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)占有（備案）、變動(dòng)和注銷產(chǎn)權(quán)登記。
第二十條 境內(nèi)國(guó)有出資單位用非貨幣性資產(chǎn)向境外投資，應(yīng)按《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》和相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，駐在國(guó)（地區(qū)）對(duì)資產(chǎn)評(píng)估有法律規(guī)定的從其規(guī)定。經(jīng)核準(zhǔn)（備案）的評(píng)估結(jié)果是辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（備 6 案）登記、商務(wù)部門審批境外非貨幣性資產(chǎn)投資項(xiàng)目和海關(guān)核驗(yàn)《國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物境外投資出口核驗(yàn)表》的依據(jù)之一。
第二十一條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)以企業(yè)名義在當(dāng)?shù)剞k理持有國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)法律手續(xù)，原則上不得以個(gè)人名義持有。駐在國(guó)（地區(qū)）的法律規(guī)定確需以個(gè)人名義持有的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。
第二十二條 擬以個(gè)人名義持有境外企業(yè)國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的，境內(nèi)國(guó)有出資單位（委托人）應(yīng)與擬持有境外企業(yè)國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的持有人（受托人）簽訂《境外以個(gè)人名義持（擁）有國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)委托協(xié)議書》，并在境內(nèi)國(guó)有出資單位所在地公證機(jī)關(guān)辦理公證手續(xù)后，報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。
境外企業(yè)按駐在國(guó)（地區(qū)）法律規(guī)定，要及時(shí)辦理有關(guān)產(chǎn)權(quán)委托代理聲明，包括在銀行帳戶的存款聲明等法律手續(xù)，取得駐在國(guó)（地區(qū)）法律對(duì)該國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的承認(rèn)和保護(hù)。
第二十三條 凡董事會(huì)決議涉及下列事項(xiàng)的，境外國(guó)有出資單位派駐境外企業(yè)的董事應(yīng)在董事會(huì)召開會(huì)議前，提前將會(huì)議表決事項(xiàng)報(bào)告境內(nèi)國(guó)有出資單位，并按有關(guān)規(guī)定根據(jù)境內(nèi)國(guó)有出資單位或省國(guó)資委出具的意見行使表決權(quán)利：
（一）境外企業(yè)超過其公司章程規(guī)定購(gòu)置、出賣、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損等有關(guān)資產(chǎn)的；
（二）境外企業(yè)因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行再投資或?qū)ν馓峁?dān)保的；
（三）境外企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，為取得流動(dòng)資金而以本公司不動(dòng)產(chǎn)作抵押的；
（四）境外企業(yè)的投資損失和壞帳損失核銷超過其公司章程約定的；
（五）通過發(fā)行公司債券、股票、上市和其他方式融資的；
（六）境外企業(yè)利潤(rùn)分配或重大會(huì)計(jì)政策變更的；
（七）其他應(yīng)由境內(nèi)國(guó)有出資單位或省國(guó)資委批準(zhǔn)的事項(xiàng)。
第二十四條 未經(jīng)批準(zhǔn)，境外企業(yè)不得進(jìn)行證券、期貨、委托理財(cái)和資金拆借等短期或長(zhǎng)期投資。
第二十五條 境外企業(yè)由于各種原因宣布撤銷、合并、分立、出售或破產(chǎn)時(shí)，境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)嚴(yán)格履行出資人義務(wù)，要求其及時(shí)清理財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，并提供經(jīng)境外會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。
第二十六條 境外國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（一）轉(zhuǎn)讓、置換非貨幣資產(chǎn)的；
（二）對(duì)外投資、償還債務(wù)的；
（三）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、國(guó)有股權(quán)比例發(fā)生變動(dòng)的；
（四）整體資產(chǎn)或部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位的；
（五）涉訴事項(xiàng)及其他。 第二十七條 境外企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由境內(nèi)國(guó)有出資單位暫按《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》執(zhí)行，并符合其駐在國(guó)（地區(qū)）法律規(guī)定。
第五章 財(cái)務(wù)監(jiān)管
第二十八條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家和省的有關(guān)要求，對(duì)境外國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管。境外企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部《境外投資財(cái)務(wù)管理暫行辦法》以及駐在國(guó)（地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況制定，并報(bào)境內(nèi)國(guó)有出資單位同意。
第二十九條 境外企業(yè)從事各種交易業(yè)務(wù)，開立賬戶等活動(dòng)，必須以企業(yè)名義進(jìn)行。
境外企業(yè)賬戶應(yīng)盡可能在中資銀行或與中資銀行有業(yè)務(wù)往來，且資信可靠的駐在國(guó)（地區(qū)）銀行開立。
第三十條 境外企業(yè)須建立企業(yè)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)收支等事項(xiàng)“聯(lián)簽”制度。
第三十一條 境內(nèi)國(guó)有出資單位每年應(yīng)委托信譽(yù)良好、執(zhí)業(yè)質(zhì)量較高的會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，并向省國(guó)資委等有關(guān)部門提報(bào)能夠全面反映境外企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表（以人民幣為記賬本位幣），說明其經(jīng)營(yíng)過程中存在的問題和發(fā)展?jié)摿?。?/p>
第三十二條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)按投資合同和境外企業(yè)公司章程規(guī)定，選派有一定水平的財(cái)會(huì)人員到境外企業(yè)從事財(cái)會(huì)工 作，其財(cái)會(huì)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，須報(bào)境內(nèi)國(guó)有出資單位批準(zhǔn)，并及時(shí)編制交接清單，辦理相應(yīng)交接手續(xù)。
第三十三條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)和服務(wù)，定期對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查，對(duì)違反國(guó)家和駐在國(guó)（地區(qū)）有關(guān)規(guī)定的行為，要及時(shí)糾正并嚴(yán)肅處理。
第六章 報(bào)告制度
第三十四條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)建立境外企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，及時(shí)向省國(guó)資委報(bào)告以下事項(xiàng)：
（一）境外企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重虧損或大額壞賬；
（二）境外企業(yè)高管人員有舞弊、欺詐等行為；
（三）駐在國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)境外企業(yè)采取的重大處罰措施；
（四）境外企業(yè)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)；
（五）境外企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件；
（六）其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。
第三十五條 境外企業(yè)應(yīng)將下列資料及時(shí)報(bào)送境內(nèi)國(guó)有出資單位備案：
（一）境外上市的企業(yè)根據(jù)境外上市規(guī)則須送交股東的文件，如通告、通函、年度報(bào)告及其他公開披露的信息等；
（二）境外企業(yè)的內(nèi)部控制制度，如相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)等；
（三）境外企業(yè)以個(gè)人名義持有國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的公證文件（副本）、聲明等有關(guān)材料；
（四）境外企業(yè)在銀行開立的帳戶和相關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法；
（五）境外企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核辦法和職工薪酬管理辦法；
（六）境外企業(yè)聘任的外籍高級(jí)管理人員資料；
（七）境外企業(yè)納稅申報(bào)或完稅資料；
（八）其他資料，如業(yè)務(wù)基本情況表、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表等。 第三十六條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)每年向省國(guó)資委報(bào)送境外企業(yè)工作報(bào)告，內(nèi)容包括：
（一）主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目指標(biāo)及其變化情況；
（二）財(cái)務(wù)收入和支出及利潤(rùn)分配情況；
（三）資金用于項(xiàng)目投向情況；
（四）股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況；
（五）高級(jí)管理人員變化情況；
（六）駐在國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管機(jī)構(gòu)指出的經(jīng)營(yíng)中存在的問題和整改情況；
（七）本年度工作計(jì)劃完成情況和下一年度工作計(jì)劃；
（八）政府其他部門規(guī)定需要報(bào)告的事項(xiàng)；
（九）境內(nèi)國(guó)有出資單位認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。
第七章 責(zé)任追究 第三十七條 境內(nèi)國(guó)有出資單位是境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的責(zé)任主體，境外企業(yè)的中方負(fù)責(zé)人作為國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任人，對(duì)境外企業(yè)占用的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有安全有效使用和保值增值的責(zé)任。境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)對(duì)境外企業(yè)的中方負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。
第三十八條 境外企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)的決議違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定，侵犯股東合法權(quán)益的，境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)依法追究，要求停止上述違法或侵害行為。
董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)時(shí)，違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)要求公司依法追究，并要求賠償。
第三十九條 境內(nèi)國(guó)有出資單位有關(guān)人員及其境外企業(yè)的中方負(fù)責(zé)人和其他派出人員由于工作失職、濫用職權(quán)或徇私舞弊、違反法律法規(guī)，造成境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失等嚴(yán)重后果的，境內(nèi)國(guó)有出資單位可視情節(jié)對(duì)責(zé)任人員給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、降級(jí)、解聘等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第八章 附 則
第四十條 境外上市公司的國(guó)有股權(quán)管理，國(guó)家有規(guī)定的從其規(guī)定。
第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。
第二篇：1-3安徽省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
安徽省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法(安徽省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)皖國(guó)資
評(píng)價(jià)【2011】120號(hào))
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來源： 安徽省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
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《安徽省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)省國(guó)資委2011年第十八次主任辦公會(huì)審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，自2011年8月1日起施行。安徽省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 二〇一一年七月七日
安徽省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，維護(hù)境外國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及相關(guān)法律、法規(guī)，參照《中央企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》制定本辦法。
第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指安徽省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)。
本辦法所稱境外企業(yè)是指省屬企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在我國(guó)境外出資設(shè)立的獨(dú)資及控股企業(yè)。省屬企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在香港、澳門特別行政區(qū)及臺(tái)灣地區(qū)出資設(shè)立的獨(dú)資及控股企業(yè)比照境外企業(yè)管理。
本辦法適用于省屬企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子企業(yè)在境外以各種形式出資所形成的國(guó)有權(quán)益的監(jiān)督管理。第三條 省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）推動(dòng)對(duì)外拓展。按照市場(chǎng)導(dǎo)向和企業(yè)自主決策原則，鼓勵(lì)省屬企業(yè)參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作和競(jìng)爭(zhēng)。
（二）維護(hù)資產(chǎn)安全。督促和推動(dòng)省屬企業(yè)加強(qiáng)境外投資管理，加強(qiáng)境外重大事項(xiàng)管控，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。
（三）落實(shí)監(jiān)督責(zé)任。按照投資與管理相統(tǒng)一的原則，落實(shí)省國(guó)資委、省屬企業(yè)、境外企業(yè)對(duì)境外國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理責(zé)任。
第四條 省國(guó)資委依法對(duì)省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)管理履行以下職責(zé)：
（一）制訂境外國(guó)有資產(chǎn)管理制度，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；
（二）審核批準(zhǔn)省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)重大事項(xiàng)；
（三）組織開展省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估和績(jī)效評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作；
（四）督促、指導(dǎo)省屬企業(yè)建立健全境外國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任體系，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任；
（五）組織開展境外企業(yè)重大資產(chǎn)損失調(diào)查及責(zé)任追究，協(xié)調(diào)處理境外企業(yè)突發(fā)事件；
（六）法律、行政法規(guī)以及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定賦予的其他職責(zé)。第五條 省屬企業(yè)依法對(duì)境外國(guó)有資產(chǎn)管理履行以下職責(zé)：
（一）執(zhí)行境外國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)法律、法規(guī)和制度；
（二）建立健全境外企業(yè)監(jiān)管的規(guī)章制度及內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；
（三）審議或核準(zhǔn)境外企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)、決算報(bào)告，利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案，收繳投資收益；
（四）建立健全境外國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任體系，對(duì)境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任；
（五）協(xié)調(diào)處理境外企業(yè)突發(fā)事件；
（六）定期向省國(guó)資委報(bào)告境外國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況；
（七）法律、行政法規(guī)以及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定賦予的其他職責(zé)。
第六條 省屬企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)依法護(hù)維境外國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益，對(duì)所屬境外企業(yè)享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利，依法制定或參與制定所出資境外企業(yè)章程。
省屬企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法參與所出資的境外參股、聯(lián)營(yíng)、合作企業(yè)重大事項(xiàng)管理。
第二章 境外出資管理
第七條 境外出資應(yīng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和主業(yè)方向。省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)境外出資實(shí)施集體決策、統(tǒng)一規(guī)劃，并按規(guī)定報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。境外出資不得設(shè)立承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。
第八條 境外出資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的可行性研究，全面調(diào)查和詳細(xì)分析出資項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、環(huán)境、安全等方面的必要性、合理性和可行性，開展盡職調(diào)查深入審核出資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、涉外法律風(fēng)險(xiǎn)等，提高出資決策的科學(xué)性。
第九條 以非貨幣資產(chǎn)進(jìn)行境外出資的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)以及相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)報(bào)省國(guó)資委備案。
第十條 在境外出資形成的股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖閷?shí)際出資單位。根據(jù)境外股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)所在地法律規(guī)定確需以自然人名義持有的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省屬企業(yè)核準(zhǔn)后報(bào)省國(guó)資委備案。實(shí)際出資單位應(yīng)當(dāng)與選定的自然人辦理包含資產(chǎn)保全措施的委托代持法律手續(xù)，并報(bào)省國(guó)資委備案。第十一條 省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及其他任何管理人員，不得超越權(quán)限對(duì)境外企業(yè)采取單獨(dú)聯(lián)系方式管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，已在境外企業(yè)任職的中方負(fù)責(zé)人不得再以本人或他人名義在境外注冊(cè)公司、投資參股。
第十二條 省屬企業(yè)在離岸法區(qū)依法成立離岸公司的，應(yīng)當(dāng)客觀評(píng)估其實(shí)際用途和風(fēng)險(xiǎn)，慎重決策，規(guī)范離岸公司管理制度和資金運(yùn)作流程。已無存續(xù)必要的離岸公司，應(yīng)當(dāng)依法注銷。
第十三條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)境外金融衍生業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確決策程序、授權(quán)權(quán)限和操作流程。從事境外期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期等金融衍生業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守套期保值原則，完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，禁止投機(jī)行為。第十四條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照屬地化管理原則，統(tǒng)籌境內(nèi)外薪酬管理制度。不具備屬地化管理?xiàng)l件的，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合屬地的實(shí)際情況，制定統(tǒng)一的外派人員薪酬管理辦法，并報(bào)省國(guó)資委備案。
第三章 境外企業(yè)管理
第十五條 省屬企業(yè)是所屬境外企業(yè)監(jiān)督管理的責(zé)任主體。境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期向省屬企業(yè)報(bào)告境外國(guó)有資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、變動(dòng)、收益等匯總分析情況。
第十六條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵照駐在國(guó)（地區(qū)）的法律規(guī)定，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，定期開展資產(chǎn)清查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)占用的國(guó)有資產(chǎn)安全運(yùn)營(yíng)和保值增值承擔(dān)責(zé)任。第十七條 境外企業(yè)對(duì)重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確決策機(jī)構(gòu)職責(zé)、權(quán)限和議事規(guī)則。
第十八條 境外企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)遵循“誰投資、誰擁有”原則，境外國(guó)有資產(chǎn)占有、變動(dòng)、注銷等應(yīng)當(dāng)履行必要的審批程序和產(chǎn)權(quán)登記程序。
第十九條 境外企業(yè)再投資應(yīng)當(dāng)充分進(jìn)行科學(xué)論證，按照法定程序報(bào)經(jīng)省屬企業(yè)批準(zhǔn)后進(jìn)行。
第二十條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照省屬企業(yè)要求和企業(yè)章程規(guī)定建立和完善預(yù)算、合同、資產(chǎn)、資金等管理制度。非金融類境外企業(yè)不得為其所屬省屬企業(yè)系統(tǒng)之外的企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行任何形式的融資、拆借資金或者提供擔(dān)保。
第二十一條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善會(huì)計(jì)核算制度，不得存有賬外業(yè)務(wù)和資產(chǎn)。境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用會(huì)計(jì)信息化手段，加強(qiáng)對(duì)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的管理。
第二十二條 境外企業(yè)的全部資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)納入省屬企業(yè)合并報(bào)表。境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)省國(guó)資委認(rèn)可的、具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；暫不具備條件的，也可由駐在國(guó)（地區(qū)）合法中介機(jī)構(gòu)或省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)省國(guó)資委備案。
第四章 重大事項(xiàng)管理
第二十三條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全境外企業(yè)重大事項(xiàng)管理制度和報(bào)告制度，并按照法定程序和授權(quán)分級(jí)實(shí)施。依法應(yīng)當(dāng)備案核準(zhǔn)的事項(xiàng)，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門履行相關(guān)手續(xù)。
第二十四條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外企業(yè)納入集團(tuán)預(yù)算管理體系，加強(qiáng)境外企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的預(yù)算控制，并對(duì)境外企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。
第二十五條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外資金納入集團(tuán)監(jiān)管體系中，加強(qiáng)境外銀行賬戶管理，不得以個(gè)人名義開設(shè)賬戶（駐在國(guó)或地區(qū)法律另有規(guī)定的除外），不得將帳戶轉(zhuǎn)借個(gè)人或者其他機(jī)構(gòu)使用。
省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確界定境外資金調(diào)度與使用的權(quán)限與責(zé)任，建立大額資金調(diào)度境內(nèi)外聯(lián)簽制度，定期向省國(guó)資委報(bào)告境外大額資金的管理和運(yùn)作情況。
第二十六條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立外派人員管理制度，建立外派境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員定期述職和履職評(píng)估制度。
第二十七條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確境外出資股東代表的選任條件、職責(zé)權(quán)限、報(bào)告程序和考核獎(jiǎng)懲辦法。股東代表應(yīng)當(dāng)按照股東意愿，在股東（大）會(huì)會(huì)議上發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并及時(shí)報(bào)告會(huì)議情況和表決結(jié)果。第二十八條 境外企業(yè)發(fā)生以下事項(xiàng)的，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。
（一）境外企業(yè)設(shè)立、增減注冊(cè)資本、合并、分立、解散、清算、申請(qǐng)破產(chǎn)或變更公司形式等事項(xiàng)；
（二）收購(gòu)、再投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
（三）發(fā)行公司債券或股票等融資活動(dòng)，首次開展金融衍生業(yè)務(wù)；
（四）對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)；
（五）重要資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等；
（六）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十九條 境外企業(yè)發(fā)生以下有重大影響的意外或突發(fā)事件，應(yīng)當(dāng)在24小時(shí)內(nèi)報(bào)告省屬企業(yè)；影響特別重大的，省屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)向省國(guó)資委報(bào)告。
（一）銀行賬戶或境外匯款被凍結(jié)；
（二）開戶銀行或存款所在的金融機(jī)構(gòu)倒閉；
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失；
（四）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、重大自然災(zāi)害，重大群體性事件，危及人身或財(cái)產(chǎn)安全的重大突發(fā)事件；
（五）受到駐在國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管部門處罰，產(chǎn)生重大不良影響事件；
（六）其他有重大影響的事件。
第五章 境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督
第三十條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)信息以及國(guó)有資產(chǎn)安全等情況定期進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第三十一條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)境外企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核評(píng)價(jià)，開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)省國(guó)資委備案。
第三十二條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況信息報(bào)告制度，及時(shí)了解境外企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況，定期向省國(guó)資委報(bào)告。
第三十三條 省屬企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)以及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查，具體辦法另行規(guī)定。
第三十四條 省國(guó)資委依法對(duì)境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)重大事項(xiàng)實(shí)施管理，定期組織開展境外企業(yè)抽查審計(jì)，并依法開展資產(chǎn)損失責(zé)任追究。
第六章 法律責(zé)任
第三十五條 境外企業(yè)有下列行為之一的，省國(guó)資委和省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、行政法規(guī)以及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重對(duì)有關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。
（一）違反規(guī)定為集團(tuán)外企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行銀行融資，向集團(tuán)外企業(yè)或個(gè)人拆借資金、提供擔(dān)保，出借銀行賬戶；
（二）超越授權(quán)或未按規(guī)定程序進(jìn)行融資或投資，調(diào)度和使用資金，處置資產(chǎn)等；
（三）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范存在嚴(yán)重缺陷；
（四）會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，存有賬外業(yè)務(wù)和賬外資產(chǎn)；
（五）通過不正當(dāng)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，損害企業(yè)利益；
（六）挪用或者截留應(yīng)繳收益；
（七）重大事項(xiàng)未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告。
第三十六條 省屬企業(yè)有下列行為之一的，省國(guó)資委按照有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
（一）未按規(guī)定履行有關(guān)備案核準(zhǔn)程序；
（二）未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告重大事項(xiàng)；
（三）對(duì)境外企業(yè)管理失控，造成國(guó)有資產(chǎn)損失。
第七章 附則
第三十七條 本辦法自2011年8月1日起施行。
第三篇：青島市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
青島市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
青島市人民政府令第187號(hào)《青島市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》已于2006年1月26日經(jīng)市人民政府第23次常務(wù)會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2006年3月20日起施行。
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)對(duì)我市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 市人民政府履行出資人職責(zé)的國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有參股企業(yè)(以下稱所出資企業(yè))國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理適用本辦法。
所出資企業(yè)由市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱市政府國(guó)資委)依法確定，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后公布，并按照規(guī)定的程序上報(bào)備案。
第三條 市政府國(guó)資委代表市政府履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，逐步實(shí)現(xiàn)管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制。
第四條 所出資企業(yè)依法享有企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，不得損害出資人的合法權(quán)益，并對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任。
第五條 發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害、嚴(yán)重疫情等重大、緊急情況時(shí)，市人民政府可以依法統(tǒng)一調(diào)用、處置企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)。
第二章 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
第六條 市政府國(guó)資委依法履行出資人職責(zé)，不得干預(yù)所出資企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
市政府國(guó)資委不行使政府的社會(huì)公共管理職能，市政府其他部門、機(jī)構(gòu)不履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)。
市政府國(guó)資委對(duì)全市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。第七條 市政府國(guó)資委的主要職責(zé)：
(一)建立和完善企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，通過統(tǒng)計(jì)、稽核等方式，對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管；
(二)指導(dǎo)推進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的改革和重組；
(三)按照有關(guān)規(guī)定向所出資企業(yè)派出監(jiān)督機(jī)構(gòu)，管理外派監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作人員；
(四)按照法定程序和職責(zé)分工對(duì)所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)懲；對(duì)所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的任免，按照有關(guān)規(guī)定辦理；
(五)對(duì)所出資企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)收益編制收繳計(jì)劃、組織收繳和進(jìn)行考核，按照投融資規(guī)劃要求編制再投入預(yù)算建議計(jì)劃；
(六)依法對(duì)所出資企業(yè)的重大事項(xiàng)進(jìn)行審核；
(七)依法監(jiān)督和規(guī)范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)；
(八)依法推動(dòng)市屬重點(diǎn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立健全企業(yè)法律顧問制度；
(九)履行出資人的其他職責(zé)。第八條 市政府國(guó)資委的主要義務(wù)：
(一)依法加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值；
(二)推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力；
(三)推動(dòng)建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度；
(四)指導(dǎo)和促進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)管理現(xiàn)代化；
(五)尊重、維護(hù)所出資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益；
(六)指導(dǎo)所出資企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)和職工民主監(jiān)督等制度建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理；
(七)履行出資人的其他義務(wù)。
第九條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向市人民政府報(bào)告企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作、國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況和其他重大事項(xiàng)。
第三章 所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人管理
第十條 對(duì)所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的任免權(quán)限、選任原則和用人機(jī)制，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)建立健全科學(xué)有效的考核機(jī)制，按照考核與任期考核、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相結(jié)合的原則，依法對(duì)所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。
第十二條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)建立健全可追溯經(jīng)營(yíng)責(zé)任的長(zhǎng)效激勵(lì)與即時(shí)激勵(lì)、收益與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)約束機(jī)制。
第十三條 按照所出資企業(yè)中國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)難度、經(jīng)濟(jì)效益和國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況，制定其企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬分配辦法。
第四章 所出資企業(yè)重大事項(xiàng)管理
第十四條 所出資企業(yè)的下列重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由市政府國(guó)資委審核后，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)：
(一)重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)或者解散；
(二)轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位。
第十五條 所出資企業(yè)中的下列重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定報(bào)市政府國(guó)資委審核或?qū)徍伺鷾?zhǔn)：
(一)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的重組、股份制改造方案；
(二)國(guó)有獨(dú)資公司的公司章程；
(三)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本或者發(fā)行公司債券；
(四)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)屬非主業(yè)范圍的重大項(xiàng)目投融資；
(五)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
(六)在增資擴(kuò)股中全部或者部分放棄國(guó)有股認(rèn)股權(quán)；
(七)采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國(guó)有資本投資入股等方式，導(dǎo)致國(guó)有股比例下降；
(八)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司處置重大有形資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)；
(九)捐贈(zèng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)；
(十)按照規(guī)定需要經(jīng)市政府國(guó)資委審核的其他重大事項(xiàng)。第十六條 所出資企業(yè)的下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)市政府國(guó)資委備案登記：
(一)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)屬主業(yè)范圍的重大項(xiàng)目投融資；
(二)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的工資分配總體情況；
(三)捐贈(zèng)企業(yè)非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。第十七條 所出資企業(yè)的下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)向市政府國(guó)資委報(bào)告；
(一)與自然人、法人或者其他組織進(jìn)行托管、承包、租賃、買賣或者置換活動(dòng)，超過規(guī)定資產(chǎn)額度的；
(二)對(duì)外提供的單項(xiàng)擔(dān)保額達(dá)到本企業(yè)凈資產(chǎn)的20%、累計(jì)擔(dān)保額達(dá)到本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，以及向本企業(yè)以外的自然人、法人或者其他組織提供非對(duì)等擔(dān)保的；
(三)發(fā)生造成企業(yè)人員嚴(yán)重傷亡和重大財(cái)產(chǎn)損失的重大安全事故；
(四)因訴訟、仲裁原因，涉及到企業(yè)資產(chǎn)處置或者企業(yè)資產(chǎn)被有關(guān)機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施的情況；
(五)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人因健康等原因不能履行職責(zé)；
(六)其他按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的重要事項(xiàng)。
第十八條 所出資企業(yè)投資設(shè)立的子企業(yè)的重大事項(xiàng)的審核批準(zhǔn)，按照國(guó)家和省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)時(shí)，市政府國(guó)資委派出的股東代表、董事應(yīng)當(dāng)事前向市政府國(guó)資委報(bào)告，并按照市政府國(guó)資委的意見行使表決權(quán)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將有關(guān)情況向市政府國(guó)資委提交書面報(bào)告。
第二十條 市政府國(guó)資委按照有關(guān)規(guī)定，組織協(xié)調(diào)所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的兼并破產(chǎn)工作。
第五章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理
第二十一條 市政府國(guó)資委按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)占有、變更、注銷進(jìn)行登記。制定產(chǎn)權(quán)登記程序，完善產(chǎn)權(quán)登記檔案制度，定期分析企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)狀況，并向市人民政府報(bào)告。
第二十二條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)建立和完善企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度。
所出資企業(yè)在進(jìn)行改制、分立、合并、破產(chǎn)、解散、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資或者資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拍賣、收購(gòu)、置換時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法公開并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
第二十三條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易，必須在市政府國(guó)資委確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，不得私下交易。
所出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，可以依法采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議和法律、法規(guī)規(guī)定的其他轉(zhuǎn)讓方式。
第二十四條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)依法建立健全國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理制度和工作程序，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為。對(duì)所出資企業(yè)分立、合并、重組、出售、改制、破產(chǎn)、解散、對(duì)外投資、變動(dòng)股權(quán)比例等過程中的項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，并對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核備案。
第二十五條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家專項(xiàng)工作要求和省、市的有關(guān)規(guī)定，組織所出資企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資，并對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)，對(duì)不良資產(chǎn)認(rèn)定核銷。
第二十六條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)對(duì)所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的存量、分布、結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)和運(yùn)營(yíng)效益等基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。
所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，向市政府國(guó)資委提交國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表等有關(guān)資料。
第二十七條 建立健全企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。
市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)效益、償債能力、發(fā)展能力等情況進(jìn)行定量、定性分析，做出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。
第二十八條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，建立和完善規(guī)劃、預(yù)算、稽核、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值等指標(biāo)考核體系。建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、保值增值、投資發(fā)展效果等考核獎(jiǎng)勵(lì)制度。
第二十九條 所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的收益應(yīng)當(dāng)納入本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。
市屬國(guó)有資產(chǎn)收益資金納入市財(cái)政預(yù)算管理，其使用由市政府國(guó)資委提出意見報(bào)市政府審定。市政府國(guó)資委負(fù)責(zé)所監(jiān)管的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制工作，并作為全市總預(yù)算的組成部分由市財(cái)政局統(tǒng)一匯總和報(bào)告，預(yù)算收入的征管和使用接受市財(cái)政局監(jiān)督。
第三十條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及本市的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，制定國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策意見，依法對(duì)所出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資規(guī)劃進(jìn)行審核或備案，對(duì)所出資企業(yè)的投資方向和投資總量進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)依法對(duì)企業(yè)的投資決策進(jìn)行事后評(píng)估。
第三十一條 所出資企業(yè)之間發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛時(shí)，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以申請(qǐng)市政府國(guó)資委協(xié)調(diào)處理。
第六章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督
第三十二條 市政府國(guó)資委依法向所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會(huì)；按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和公司章程，向所出資企業(yè)中的國(guó)有控股、國(guó)有參股公司派出監(jiān)事。
第三十三條 市政府國(guó)資委按照規(guī)定向未設(shè)董事會(huì)的市屬投資類企業(yè)派出財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營(yíng)效益進(jìn)行監(jiān)督。
第三十四條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)依法對(duì)所出資企業(yè)的改制、改組、并購(gòu)及重大投資等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況、投資收益等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理行為等進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；參與企業(yè)組織的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)并向市政府國(guó)資委報(bào)告工作。
財(cái)務(wù)總監(jiān)按照規(guī)定對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度規(guī)定的主要事項(xiàng)實(shí)行聯(lián)簽。
第三十五條 派駐監(jiān)事會(huì)的所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)事會(huì)的工作，如實(shí)向監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大事項(xiàng)，并定期報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)召開董事會(huì)或研究企業(yè)發(fā)展、財(cái)務(wù)預(yù)決算、重要產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和重要人事調(diào)整等重大事項(xiàng)的會(huì)議，必須邀請(qǐng)監(jiān)事會(huì)成員列席。
第三十六條 所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市政府國(guó)資委報(bào)告財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況，上繳國(guó)有資產(chǎn)收益。應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)等有關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查，并依法建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律顧問和職工民主監(jiān)督等制度，完善科學(xué)決策機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制工作，確保企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的完整。
第三十七條 所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，鼓勵(lì)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立法律顧問制度。
大型國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置企業(yè)總法律顧問，作為企業(yè)高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)的管理。
第三十八條 市政府國(guó)資委應(yīng)當(dāng)依法建立健全所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任追究制度。第七章 法律責(zé)任
第三十九條 市政府國(guó)資委、外派監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其工作人員違反本辦法，有下列情形之一的，對(duì)直接負(fù)責(zé)人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)干預(yù)所出資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，影響所出資企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的；
(二)未按照規(guī)定審核或?qū)徍伺鷾?zhǔn)所出資企業(yè)上報(bào)的重大事項(xiàng)的；
(三)對(duì)所出資企業(yè)上報(bào)的重大事項(xiàng)有關(guān)信息處理不當(dāng)，出現(xiàn)泄露企業(yè)秘密等問題，致使企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)遭受損失的；
(四)接受所出資企業(yè)饋贈(zèng)的；
(五)違法攤派，增加所出資企業(yè)負(fù)擔(dān)的；
(六)其他不依法履行職責(zé)的行為。
第四十條 所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)未按照規(guī)定向市政府國(guó)資委報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況或者虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)有關(guān)狀況的；
(二)對(duì)應(yīng)當(dāng)審核或?qū)徍伺鷾?zhǔn)的重大事項(xiàng)未按照規(guī)定程序辦理的；
(三)未經(jīng)同意出讓企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或交易各方惡意串通、弄虛作假的，以及未通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的。
第四十一條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人違反決策程序、濫用職權(quán)、玩忽職守、違法違紀(jì)，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任，并按照規(guī)定對(duì)其給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十二條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失負(fù)有責(zé)任受到撤職以上紀(jì)律處分的，五年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人；造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人。
第八章 附則 第四十三條 屬各區(qū)、市管理的所出資企業(yè)，由各區(qū)、市人民政府履行出資人職責(zé)，參照本辦法進(jìn)行管理。
行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及所屬單位的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理參照本辦法執(zhí)行。
非經(jīng)營(yíng)性的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性的國(guó)有資產(chǎn)，由企業(yè)開發(fā)、經(jīng)營(yíng)的資源性國(guó)有資產(chǎn)，以及地方金融類企業(yè)中國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，參照本辦法執(zhí)行。
第四十四條 本辦法自2006年3月20日起施行。
第四篇：四川省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
四川省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為了建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，有效實(shí)施對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，發(fā)展和壯大國(guó)有經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合四川省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 我省國(guó)有及國(guó)有控投、國(guó)有參股企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，適應(yīng)本辦法。
第三條 本辦法所稱企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。
第四條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)屬于國(guó)家所有。我省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)由省人民政府和設(shè)區(qū)的市（州）人民政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)并享有所有者權(quán)益，實(shí)行權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制。
第五條 省人民政府代表國(guó)家對(duì)全省國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的國(guó)有及國(guó)有投股、國(guó)有參股企業(yè)，履行出資人職責(zé)。省人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，由省人民政府確定、公布，并報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。
設(shè)區(qū)的市（州）人民政府代表國(guó)家對(duì)本市（州）范圍內(nèi)除國(guó)務(wù)院和省人民政府履行出資人職責(zé)以外的國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有 參股企業(yè)履行出資人職責(zé)。設(shè)區(qū)的市（州）人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，由設(shè)區(qū)的市（州）人民政府確定、公布，并報(bào)省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。
省人民政府和設(shè)區(qū)的市（州）人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，以下簡(jiǎn)稱所出資企業(yè)。
縣級(jí)人民政府經(jīng)設(shè)區(qū)的市（州）人民政府委托對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)履行出資人職責(zé)。
第六條 省人民政府和設(shè)區(qū)的市（州）人民政府設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)本級(jí)人民政府授權(quán)依法履行出資人職責(zé)，依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。
縣級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)在設(shè)區(qū)的市（州）人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指導(dǎo)下，確定有關(guān)部門按照本辦法規(guī)定履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理職能。
第七條 各級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理法律、法規(guī)，堅(jiān)持政府的社會(huì)公共職能與國(guó)有資產(chǎn)出資人職能分開，堅(jiān)持政企分開，實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不行使政府的社會(huì)公共管理職能，政府其他部門、機(jī)構(gòu)不履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)。
第二章 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
第八條 省、設(shè)區(qū)的市（州）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是分別代表本級(jí)政府履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。
上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)下級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第九條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的主要職權(quán)是：
（一）依照《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、法規(guī)，對(duì)所出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益；
（二）指導(dǎo)推進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的改革和重組；
（三）依照有關(guān)規(guī)定向所出資企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事；
（四）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，依照法定程序?qū)λ鲑Y企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行委派、考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲；
（五）建立健全國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，完善企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)和約束制度；
（六）建立和完善所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，通過統(tǒng)計(jì)、稽核等方式對(duì)所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)管；
（七）依法對(duì)所出資企業(yè)的重大事項(xiàng)進(jìn)行審批或備案；
（八）依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，編制和執(zhí)行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，組織監(jiān)繳所出資企業(yè)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入；
（九）指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)法律顧問工作；
（十）監(jiān)督管理企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易；
（十一）指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)收入分配制度改革，調(diào)控國(guó)有企業(yè)工資分配總體水平；
（十二）履行出資人的其他職責(zé)和承辦本級(jí)人民政府交辦的其他事項(xiàng)。
第十條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：
（一）推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整；
（二）保持和提高關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)空安全領(lǐng)域國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力和競(jìng)爭(zhēng)力，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)；
（三）推進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革，實(shí)現(xiàn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制創(chuàng)新，探索符合實(shí)際的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制和方式，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；
（四）指導(dǎo)和促進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)管理創(chuàng)新，推進(jìn)管理現(xiàn)代化；
（五）尊重、維護(hù)所出資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；
（六）指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)改革、發(fā)展中的困難和問題；
（七）調(diào)查研究企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理中存在的主要問題，出改進(jìn)方案和措施。
第十一條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)執(zhí)照規(guī)定向本級(jí)人民政府報(bào)告企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作、國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況和其他重大事項(xiàng)。
第三章 企業(yè)負(fù)責(zé)人管理
第十二條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)負(fù)責(zé)人選用制度和激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部競(jìng)聘、社會(huì)公開選聘等多種選任方式。
第十三條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照有關(guān)規(guī)定，委派或建議委派所出資企業(yè)的負(fù)責(zé)人：
（一）委派國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及其他高級(jí) 4 管理人員；
（二）委派國(guó)有獨(dú)資公司的董事（職工董事除外）、監(jiān)事（職工監(jiān)事除外），指定董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席，并向董事會(huì)提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師以及其他高級(jí)管理人選的建議；
（三）依照公司章程，提出向國(guó)有控股公司委派的董事（職工董事除外）、監(jiān)事（職工監(jiān)事除外）人選，推薦國(guó)有控股公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席人選，并向董事會(huì)提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及其他高級(jí)管理人員的委派建議；
（四）依照公司章程，提出向國(guó)有參股公司委派的董事、監(jiān)事人選。
第十四條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，與其委派的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書，落實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核和任期考核。
審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家和我省有關(guān)規(guī)定，依法對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
第十五條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定擬定國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人收入分配政策，確定所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬；依據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，決定對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)懲。
第十六條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家規(guī)定的程序、方法，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間其所在的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益的真實(shí)性與合法性、重大的經(jīng)營(yíng)決策以及執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的情況實(shí)施監(jiān)督檢查。
第四章 企業(yè)重大事項(xiàng)管理
第十七條 所出資企業(yè)的下列重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)或由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定：
（一）國(guó)有獨(dú)資公司的章程；
（二）國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）重組、股份制改造方案；
（三）國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券；
（四）國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）的發(fā)展規(guī)劃；
（五）國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）非主業(yè)的重大投資項(xiàng)目、高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目和境外投資項(xiàng)目；重大融資計(jì)劃；
（六）國(guó)有獨(dú)資公司與自然人、法人或其他組織進(jìn)行超過國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定限額的資產(chǎn)托管、承包、租賃、買賣或置換活動(dòng)等重大資產(chǎn)處置活動(dòng)；
（七）國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）利潤(rùn)分配方案、負(fù)責(zé)人薪酬分配方案以及中長(zhǎng)期激勵(lì)方案；
（八）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的工資總額以及企業(yè)實(shí)施職工住房補(bǔ)貼、住房公積金、企業(yè)年金等收入分配方面的重大事項(xiàng)；
（九）所出資國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)（含股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；
（十）在增資擴(kuò)股中全部或部分放棄國(guó)有股認(rèn)股權(quán)；
（十一）在上市公司配股中全部或部分放棄國(guó)有股配股權(quán)或采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國(guó)有資本投資入股等方式，導(dǎo)致國(guó)有股比例下降；
（十二）本級(jí)人民政府規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。
對(duì)所出資企業(yè)的下列重大事項(xiàng)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核 6 后報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)：
（一）特別重大的投資項(xiàng)目；
（二）轉(zhuǎn)讓全部或部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位；
（三）本級(jí)人民政府確定納入需要批準(zhǔn)名單的重要國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的分立、合并、破產(chǎn)或解散。
第十八條 所出資企業(yè)投資設(shè)立子企業(yè)，由所出資企業(yè)審核批準(zhǔn)并將設(shè)立情況報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；其中設(shè)立重要的子企業(yè)，由所出資企業(yè)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。
所出資企業(yè)的法人管理層次不得超過3層，規(guī)模特大或有其他特殊情況的，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，法人管理層次可適當(dāng)放寬。
第十九條 所出資企業(yè)投資設(shè)立的子企業(yè)的特別重大事項(xiàng)、所出資企業(yè)投資設(shè)立的子企業(yè)的重大事項(xiàng)，需由所出資企業(yè)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)，具體管理辦法由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行制定。
第二十條 國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）的下列重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)事前向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案：
（一）投資計(jì)劃；
（二）對(duì)外提供的單項(xiàng)擔(dān)保額超過國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定限額的，以及對(duì)外提供非對(duì)等擔(dān)保事項(xiàng)；
（三）重大會(huì)計(jì)政策變更。
第二十一條 國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）的下列重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面報(bào)告：
（一）發(fā)生生產(chǎn)安全事故、重大質(zhì)量事故造成企業(yè)人員傷亡 7 和重大財(cái)產(chǎn)損失；
（二）企業(yè)重大法律糾紛案件；
（三）產(chǎn)品被外國(guó)或地區(qū)列入反傾銷調(diào)查目錄；
（四）企業(yè)負(fù)責(zé)人因被采取限制人身自由的強(qiáng)制措施或健康等原因不能履行職責(zé)；
（五）企業(yè)定期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況；
（六）本級(jí)人民政府規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。
第二十二條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，向所出資企業(yè)中的國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司派出股東代表、董事，參加公司的股東會(huì)、董事會(huì)。
國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重大投融資計(jì)劃、委派企業(yè)負(fù)責(zé)人等重大事項(xiàng)時(shí)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出的股東代表、董事，應(yīng)當(dāng)事前向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，并按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)。
股東代表、董事應(yīng)當(dāng)在股東會(huì)、董事會(huì)閉會(huì)后及時(shí)將其履職情況向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交書面報(bào)告，報(bào)告須附股東、董事簽名的會(huì)議紀(jì)要。
第二十三條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定擬定所出資企業(yè)收入分配制度改革的指導(dǎo)意見，調(diào)控所出資企業(yè)工資分配的總體水平，開展國(guó)有企業(yè)內(nèi)部收入分配監(jiān)督檢查。
第二十四條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照有關(guān)規(guī)定，組織協(xié)調(diào)國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）的兼并破產(chǎn)工作，并配合有關(guān)部門做好企業(yè)下崗職工安置等工作。
第二十五條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)直接監(jiān)管的資產(chǎn)規(guī)模大、法人治理結(jié)構(gòu)完善、內(nèi)部管理制度健全、經(jīng)營(yíng)狀況較好的國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)授權(quán)，行使部分出資人職責(zé)，實(shí)行國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。被授權(quán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的監(jiān)督管理，對(duì)其全資、控股、參股子企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)依法經(jīng)營(yíng)、管理，并承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。具體管理辦法由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)具備履行出資人職責(zé)能力的其他部門、單位實(shí)行委托管理，受委托單位應(yīng)當(dāng)接受國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的監(jiān)督管理，對(duì)委托范圍內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)依法管理，并承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。具體管理辦法由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。
第五章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理
第二十六條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國(guó)家和我省有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)所監(jiān)督企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)損失審核和認(rèn)定、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作。
所出資企業(yè)之間發(fā)生企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛時(shí)，可以協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以申請(qǐng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)處理。
第二十七條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)發(fā)生合并、分立、解散、破產(chǎn)、對(duì)外投資、股權(quán)比例變動(dòng)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等涉及國(guó)有權(quán)益變動(dòng) 9 行為的，應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)承辦資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)、法律咨詢等事務(wù)。
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定中介機(jī)構(gòu)選聘辦法。
第二十八條 財(cái)政主管部門、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家資本金預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，按照各自職責(zé)，實(shí)施國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制、執(zhí)行和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的監(jiān)繳工作。
第二十九條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制，建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)，保障企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)公平、公正、公開轉(zhuǎn)讓，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)在省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行。
第三十條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及當(dāng)?shù)貒?guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)督所出資企業(yè)重大投融資計(jì)劃、發(fā)展規(guī)劃，對(duì)企業(yè)的投資方向和投資總量進(jìn)行監(jiān)督管理，必要時(shí)對(duì)企業(yè)的投資進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第六章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督
第三十一條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》等有關(guān)規(guī)定向國(guó)有獨(dú)資公司（企業(yè)）派出監(jiān)事（職工監(jiān)事除外）；依照《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)規(guī)定和公司章程，向國(guó)有控股、國(guó)有參股企業(yè)派出監(jiān)事（職工監(jiān)事除外）。
監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》等法律法規(guī)履行職責(zé)。
第三十二條 派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)支持和配合監(jiān)事會(huì)的工作，并接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查。
企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、重大并購(gòu)、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并定期報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理資料。
派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)召開董事會(huì)以及涉及企業(yè)改革發(fā)展、財(cái)務(wù)預(yù)決算、重要產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、重要人事調(diào)整等重大事項(xiàng)的會(huì)議，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)監(jiān)事成員列席。
第三十三條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)所出資企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，做好財(cái)務(wù)預(yù)決算管理、企業(yè)財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等工作，建立和完善國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。
第三十四條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家和我省有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、審計(jì)和職工民主監(jiān)督等制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制工作，并接受審計(jì)機(jī)關(guān)等實(shí)施的監(jiān)督。
第三十五條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全法律顧問制度，大型國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立企業(yè)總法律顧問制度。
企業(yè)法律顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)損害企業(yè)合法權(quán)益、企業(yè)損害出資人合法權(quán)益等違法行為，提出糾正意見。
第七章 法律責(zé)任
第三十六條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員有下列情形之一的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）違法干預(yù)所出資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，侵犯所出資企業(yè)的合法權(quán)益，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的；
（二）未按規(guī)定委派或建議委派所出資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人的；
（三）未在規(guī)定期限內(nèi)審核批準(zhǔn)所出資企業(yè)上報(bào)的重大事項(xiàng)并造成嚴(yán)重后果的。
第三十七條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出的股東代表、董事未按照派出機(jī)構(gòu)的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)或未及時(shí)報(bào)告與其履職有關(guān)的重大事項(xiàng)的，予以警告；造成重大損失或其他嚴(yán)重后果的，予以撤職，并依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十八條 所出資企業(yè)有下列情形之一的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員予以警告；造成重大損失或其他嚴(yán)重后果的，予以撤職，并依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）違反第十七條、第十八條、第十九條，對(duì)重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)而未報(bào)審核批準(zhǔn)的；
（二）違反第十八條、第二十條、第二十一條，對(duì)重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案或報(bào)告而未備案或報(bào)告的；
（三）未按規(guī)定向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其監(jiān)事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況以及國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況的；
（四）對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派駐企業(yè)的監(jiān)事會(huì)或?qū)Ｂ毐O(jiān)事履職活動(dòng)不予配合，拒不提供必要條件的；
（五）同國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易對(duì)方、為交易提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)惡意串通、弄虛作假，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，以及未在規(guī)定的產(chǎn)權(quán) 12 交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易的；
（六）違反國(guó)家法律法規(guī)以及本辦法規(guī)定，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失的其他情形。
第三十九條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人重大決策失誤責(zé)任追究制度并組織實(shí)施。
國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)、玩忽職守，造成重大損失或其他嚴(yán)重后果的，依法予以撤職或免職，并依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條 對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失負(fù)有責(zé)任受到撤職以上行政處分的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人，5年內(nèi)不得擔(dān)任任何國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人；造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人。
第八章 附 則
第四十一條 實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)以及經(jīng)本級(jí)人民政府規(guī)定的其他國(guó)有資產(chǎn)由縣級(jí)以上人民政府授權(quán)的部門參照本辦法監(jiān)督管理。
第四十二條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)、組織形式、權(quán)利義務(wù)等，依照《中華人民共和國(guó)公司法》等法律和本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條 本辦法自2007年12月20日起施行。
第五篇：上虞市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
上虞市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，進(jìn)一步搞活國(guó)有企業(yè)，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人 民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作的若 干意見》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 市屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司及國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司中的國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。
第四條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)屬于國(guó)家所有。市人民政府設(shè)立市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市國(guó)資委”），市國(guó)資委行使全市國(guó)有資產(chǎn)管理的決策權(quán)。市國(guó)資委下設(shè)市國(guó) 有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資辦），市國(guó)資辦根據(jù)市人民政府授權(quán)，依法履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，實(shí)行權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資 產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第五條 市國(guó)資辦依法履行出資職能的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司，統(tǒng)稱為所出資企業(yè)，由市人民政府確定、公布。
第六條 堅(jiān)持政府的社會(huì)公共管理職能與國(guó)有資產(chǎn)出資人職能分開，堅(jiān)持政企分開，實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。市國(guó)資辦不行使政府的社會(huì)公共管理職能，政府其他機(jī)構(gòu)、部門不履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)。
第七條 企業(yè)享有有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。市國(guó)資辦應(yīng)當(dāng)支持企業(yè)依法自主經(jīng)營(yíng)，除履行出資人職責(zé)以外，不得干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)努力提高經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任，接受市國(guó)資辦依法實(shí)施的監(jiān)督管理，不得損害企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)所有者和其他出資人的合法權(quán)益。
第二章 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
第八條 市國(guó)資辦主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的法律、法規(guī)，組織實(shí)施市國(guó)資委有關(guān)決議決定；
（二）制定并組織實(shí)施全市國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)章制度及國(guó)有資產(chǎn)優(yōu)化配置政策；
（三）制訂全市國(guó)有資產(chǎn)管理工作規(guī)劃，編制國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)績(jī)效管理；
（四）組織開展全市國(guó)有資產(chǎn)清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷和年檢、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置等工作，建立和實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核制度，推動(dòng)全市產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的發(fā)育完善；
（五）向占有國(guó)家股的企業(yè)委派產(chǎn)權(quán)代表或監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，并對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和指導(dǎo)，會(huì)同組織和主管部門按干部管理權(quán)限選派、管理企業(yè)負(fù)責(zé)人；
（六）向市政府（國(guó)資委）和上級(jí)財(cái)政、國(guó)資部門報(bào)告有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理工作。
第九條 市國(guó)資辦的主要義務(wù)：
（一）推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）探索有效的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制和方式，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失。
（三）指導(dǎo)和促進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)管理現(xiàn)代化。
（四）尊重、維護(hù)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
（五）指導(dǎo)和配合解決國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)改革與發(fā)展中的困難和問題。
第三章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者管理
第十條 市國(guó)資辦應(yīng)當(dāng)建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的經(jīng)營(yíng)管理者選用機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。
（一）市國(guó)資辦依照有關(guān)規(guī)定和程序，除屬市委和垂直管理范圍外，會(huì)同主管部門做好市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的考察、推薦、任免工作；無主管部門的，由市國(guó)資辦按照干部管理權(quán)限和程序任免。
（二）依照《公司法》的規(guī)定，向所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資公司委派董事會(huì)成員，提出向國(guó)有資本控股公司和國(guó)有資本參股公司派出的董事、監(jiān)事人選。
（三）依照公司章程，向所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有資本控股公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，并負(fù)責(zé)做好其招聘選任、日常管理、考核等工作。
（四）審核所出資企業(yè)中國(guó)有獨(dú)資公司職工董事、職工監(jiān)事的選舉辦法和程序。
第十一條 市國(guó)資辦建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者簽訂國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，根據(jù)工作完成情況，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行考核。
第十二條 市國(guó)資辦依照有關(guān)規(guī)定，提出所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬，向有關(guān)國(guó)有資本控股公司董事會(huì)提出公司負(fù)責(zé)人薪酬意見；依據(jù)考核結(jié)果，經(jīng)市政府（國(guó)資委）決定，確定所出資企業(yè)派出的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的獎(jiǎng)懲。
第四章 企業(yè)重大事項(xiàng)管理
第十三條 所出資企業(yè)的下列重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由市國(guó)資辦審核后，報(bào)市政府（國(guó)資委）批準(zhǔn)：
（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)或者解散；
（二）轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位；
（三）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的轉(zhuǎn)制及重組、股份制改造方案；
（四）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司增減資本或者發(fā)行公司債券；
（五）在增資擴(kuò)股中全部或者部分放棄國(guó)有股認(rèn)股權(quán)；
（六）采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國(guó)有資本投資入股等方式，導(dǎo)致國(guó)有股比例下降；
（七）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)生出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等處置200萬元以上重大有形資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)；
（八）企業(yè)招收全日制職工(原國(guó)有企業(yè)固定正式職工)；
（九）企業(yè)對(duì)外擔(dān)保（抵押）；
（十）按規(guī)定須報(bào)市政府（國(guó)資委）批準(zhǔn)同意的其他重大事項(xiàng)。
除上述事項(xiàng)外，涉及企業(yè)發(fā)生出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等資產(chǎn)處置、對(duì)外投資、不良資產(chǎn)核銷等金額在200萬元（含200萬元）以下的，報(bào)市國(guó)資辦審批。
第十四條 所出資企業(yè)的下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資辦備案登記：
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)決算；
（二）企業(yè)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更；
（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪經(jīng)考核后具體分配方案及職工收入分配方案；
（四）企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大虧損；
（五）企業(yè)重大項(xiàng)目的政府撥款、補(bǔ)貼；
（六）企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有較大影響的其他事項(xiàng)。
第十五條 國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)時(shí)，市國(guó)資辦派出的股東代表、董事應(yīng)當(dāng)事前向市國(guó)資辦報(bào)告，按照市國(guó)資辦的意見行使表決權(quán)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將有關(guān)情況向市國(guó)資辦提交書面報(bào)告。
第十六條 市國(guó)資辦依照有關(guān)規(guī)定，配合有關(guān)部門做好所出資企業(yè)改革中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的兼并破產(chǎn)和企業(yè)下崗職工安置等工作。
第十七條 市國(guó)資辦可以對(duì)所出資企業(yè)中具備條件的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。被授權(quán)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)其全資、控股、參股企業(yè)中國(guó)家投資形成的國(guó)有資產(chǎn)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)、管理和監(jiān)督。
被授權(quán)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)建立和完善規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，并承擔(dān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。
第五章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理
第十八條 市國(guó)資辦依照有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作，協(xié)調(diào)其所出資企業(yè)之間的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛。
第十九條 市國(guó)資辦應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省市有關(guān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的合理流動(dòng)，防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失。
第二十條 市國(guó)資辦對(duì)其所出資企業(yè)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)收益依法履行出資人職責(zé)，按照有關(guān)規(guī)定對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的收益進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二十一條 市國(guó)資辦應(yīng)當(dāng)建立健全國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理制度和工作程序，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為，依照有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（一）整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；
（二）以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；
（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；
（四）非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng)；
（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；
（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；
（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位；
（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；
（九）資產(chǎn)涉訟；
（十）收購(gòu)非國(guó)有單位的資產(chǎn)；
（十一）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；
（十二）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；
（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。
第二十二條 市國(guó)資辦按照上級(jí)的有關(guān)規(guī)定，會(huì)同有關(guān)部門對(duì)所出資企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資，并對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)。
第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的管理和核算，有效控制資產(chǎn)損失。對(duì)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)及時(shí)組織人員進(jìn)行清查，查明原因，分清責(zé)任，落實(shí)賠償措施。扣除賠償部分以后的資產(chǎn)損失，按規(guī)定申請(qǐng)核銷。
第二十四條 除正常經(jīng)營(yíng)報(bào)損外，企業(yè)發(fā)生出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等國(guó)有資產(chǎn)處置，應(yīng)按以下程序進(jìn)行：
（一）申報(bào)程序。各企業(yè)在處置前，須提出資產(chǎn)處置方案，向主管部門（含總公司，下同）提交資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填報(bào)《上虞市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)處置審批表》，并提供有關(guān)文件、證件及資料，經(jīng)主管部門初審后報(bào)市國(guó)資辦審核，并按審批權(quán)限報(bào)市政府審批。
（二）資產(chǎn)評(píng)估。對(duì)按規(guī)定需要評(píng)估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托具有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估結(jié)論在申報(bào)單位公示5個(gè)工作日無異議后方可出具評(píng)估報(bào)告，并經(jīng)主管部門審核，報(bào)市國(guó)資辦備案。資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值作為處置價(jià)格的參考依據(jù)。
（三）審批權(quán)限。涉及企業(yè)單位賬面金額在200萬元（含）以下的，經(jīng)主管部門審核后報(bào)市國(guó)資辦審批；涉及企業(yè)賬面金額在200萬-300萬 元（含）的，經(jīng)主管部門和市國(guó)資辦審核后，報(bào)分管國(guó)資工作的副市長(zhǎng)審批；涉及企業(yè)賬面金額在300萬元以上的，經(jīng)主管部門和市國(guó)資辦審核后，報(bào)市政府審 批。
（四）進(jìn)場(chǎng)交易。根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)資委《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》規(guī)定，各單位出售、出讓的資產(chǎn)，須進(jìn)市招標(biāo)投標(biāo)中心實(shí)施公開交易。涉及企業(yè)改制的，按市委、市政府協(xié)調(diào)會(huì)議精神和有關(guān)政策執(zhí)行。
對(duì)于核銷后尚未形成最終事實(shí)損失的不良資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)按照“賬銷案存”的原則，建立專門檔案繼續(xù)進(jìn)行管理。
第二十五條 企業(yè)是投資活動(dòng)的主體，應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行投資決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制投資計(jì)劃。市國(guó)資辦應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè) 投資管理制度，依法對(duì)所出資企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)對(duì)企業(yè)已完成的投資項(xiàng)目，有選擇地開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十六條 市國(guó)資辦應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的存量、分布、結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)和運(yùn)營(yíng)效益等基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，向市國(guó)資辦提交國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告和國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表等有關(guān)資料。
第六章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督
第二十七條 市國(guó)資辦依法對(duì)所出資企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，建立和完善國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核指標(biāo)體系，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。
第二十八條 市國(guó)資辦依法向所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會(huì)；按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和公司章程，向所出資企業(yè)中的國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司派出監(jiān)事。
第二十九條 市國(guó)資辦派駐企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營(yíng)效益和國(guó)有產(chǎn)權(quán)處置等進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者管理行為進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；參與企業(yè)組織的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)并向市國(guó)資辦報(bào)告工作。
第三十條 所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市國(guó)資辦報(bào)告財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況。應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)等有關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查，并依法建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái) 務(wù)、審計(jì)、法律顧問和職工民主監(jiān)督等制度，完善科學(xué)決策機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制工作，確保企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的完整。
第七章 責(zé)任追究
第三十一條 市國(guó)資辦不按規(guī)定和程序任免所出資企業(yè)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，或者違法干預(yù)所出資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，侵犯其合法權(quán)益，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重后果的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十二條 所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司未按照規(guī)定向市國(guó)資辦報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分。
第三十三條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司的企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員濫用職權(quán)、玩忽職守，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失 的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并對(duì)其依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十四條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失，被免職的，自免職之日起五年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)有獨(dú) 資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；造成國(guó)有資產(chǎn)特別重大損失，或者因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
第八章 附則
第三十五條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司的組織形式、組織機(jī)構(gòu)、權(quán)利和義務(wù)等，依照《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門及其他國(guó)有單位出資管理的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司等企業(yè)，屬行政單位對(duì)外投資設(shè)立的企業(yè)（除 投融資公司和履行政府職能企業(yè)外），原則上實(shí)行脫鉤改制；企業(yè)未改制前，要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的監(jiān)管，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。事業(yè)單位對(duì)外投資設(shè)立的企業(yè)，要 明確股權(quán)比例，落實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)收益收繳。
第三十七條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門及其他國(guó)有單位出資管理的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司和集體企業(yè)，由出資鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門及其 他國(guó)有單位參照本辦法依法履行出資人職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督管理，但其企業(yè)的資產(chǎn)處置按照本辦法第二十四條規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。以前發(fā)布的有關(guān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第三十九條 本辦法由市國(guó)資辦負(fù)責(zé)解釋。上虞市市屬國(guó)有企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度（試行）
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值和安全完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律、法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度所稱市屬國(guó)有企業(yè)是指上虞市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資辦）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。
本制度所稱子企業(yè)是指國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司出資設(shè)立的全資子企業(yè)、控股子公司和通過其它方式對(duì)其實(shí)施有效控制的企業(yè)。
第三條 本制度所稱重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)是指企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、重要會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)決算、利潤(rùn)分配、對(duì)外投資、擔(dān)保抵押、資產(chǎn)核銷、資產(chǎn)處置，以及其他對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
第二章 報(bào)告事項(xiàng)
第四條 重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)分為報(bào)批事項(xiàng)和報(bào)備事項(xiàng)。報(bào)批事項(xiàng)須經(jīng)市國(guó)資辦按照審批權(quán)限審批（審核）同意后方可實(shí)施，報(bào)備事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。
第五條 以下事項(xiàng)為報(bào)批事項(xiàng)：
（一）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)清產(chǎn)核資中不良資產(chǎn)核銷；
（二）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)對(duì)外投資；
（三）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等處置行為的；
（四）國(guó)有獨(dú)資、控股企業(yè)利潤(rùn)分配方案；
（五）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保（抵押）；
（六）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)債務(wù)重組；
（七）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)購(gòu)買小汽車（生產(chǎn)性設(shè)備除外）、建造辦公樓；
（八）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)辦公樓裝修金額在20萬元以上的；
（九）按有關(guān)規(guī)定應(yīng)向出資人報(bào)批的其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
第六條 報(bào)批程序及權(quán)限：
報(bào)批事項(xiàng)（除企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資外），企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)涉及單位賬面金額在200萬元（含）以下的，經(jīng)主管部門審核后報(bào)市國(guó)資辦審 批；涉及單位賬面金額在200萬至300萬元（含）的，經(jīng)主管部門和市國(guó)資辦審核后，報(bào)市分管國(guó)資工作的副市長(zhǎng)審批；涉及單位賬面金額在300萬元以上 的，經(jīng)主管部門和市國(guó)資辦審核后，報(bào)市政府審批。
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資審批權(quán)限按《上虞市國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資管理試行辦法》執(zhí)行。
第七條 以下事項(xiàng)為報(bào)備事項(xiàng)：
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)決算；
（二）企業(yè)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更；
（三）企業(yè)下屬各級(jí)子企業(yè)利潤(rùn)分配方案；
（四）企業(yè)下屬各級(jí)子企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪及職工收入分配方案；
（五）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)重大項(xiàng)目的政府撥款、補(bǔ)貼金額在500萬元（含500萬元）以上的；
（六）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)有重大影響的融資、訴訟仲裁、資產(chǎn)采購(gòu)等單項(xiàng)金額在1000萬元（含1000萬元）以上和大額非經(jīng)營(yíng)性資金往來在500萬元（含500萬元）以上的其他事項(xiàng)。
第三章 報(bào)告程序
第八條 重大財(cái)務(wù)報(bào)批事項(xiàng)實(shí)行一事一報(bào)，統(tǒng)一由企業(yè)負(fù)責(zé)向市國(guó)資辦報(bào)告，企業(yè)應(yīng)按下列要求報(bào)市國(guó)資辦審批（審核）。
（一）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)清產(chǎn)核資中不良資產(chǎn)核銷，按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資經(jīng)濟(jì)鑒證工作規(guī)程》、《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)程》及市國(guó)資辦有關(guān)規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求上報(bào)。
（二）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)對(duì)外投資。在可行性論證的基礎(chǔ)上，由企業(yè)提出申請(qǐng)，并提交下列文件資料：
1.對(duì)外投資申請(qǐng)報(bào)告；
2.可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目建議書；
3.投資各方（合作、合資、聯(lián)營(yíng)）草簽的意向書，草簽的合資、合作、聯(lián)營(yíng)協(xié)議，合作、合資各方的資信證明及經(jīng)營(yíng)能力情況資料；
4.擬開辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的企業(yè)章程；
5.擬投出的資產(chǎn)、資金來源清單或說明；
6.擬出資單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
7.工商管理部門出具的“企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書”；
8.其它需要提交的文件資料。
（三）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)資產(chǎn)處置，按照國(guó)家財(cái)政部、國(guó)資委《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》管理；涉及企業(yè)改制的資產(chǎn)處置，按市委、市政府協(xié)調(diào)會(huì)議精神和有關(guān)政策執(zhí)行。資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)視情況上報(bào)下列相應(yīng)的文件、證件及資料：
1.資產(chǎn)名稱、數(shù)量及能夠證明資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證；
2.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及公示材料；
3.資產(chǎn)的權(quán)屬證書；
4.相關(guān)的批文、會(huì)議紀(jì)要、協(xié)議書；
5.市國(guó)資辦認(rèn)為需要提供的其他資料。
（四）國(guó)有獨(dú)資、控股企業(yè)利潤(rùn)分配方案及其他應(yīng)向市國(guó)資辦報(bào)批的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，按以下內(nèi)容上報(bào)：
1.主要內(nèi)容說明；
2.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生（或預(yù)計(jì)產(chǎn)生）的影響；
3.相關(guān)決策機(jī)構(gòu)的決議；
4.其他需說明的事項(xiàng)或備查的材料。
（五）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組等事項(xiàng)，按以下內(nèi)容上報(bào)：
1.債務(wù)重組方案；
2.備案事項(xiàng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生（或預(yù)計(jì)產(chǎn)生）的影響；
3.其他需說明的事項(xiàng)。
（六）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保（抵押），按以下內(nèi)容上報(bào)：
1.董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議決議；
2.擔(dān)保（抵押）及被擔(dān)保（抵押）單位的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)基礎(chǔ)資料；
3.被擔(dān)保（抵押）單位貸款用途的有關(guān)資料或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
4.擔(dān)保（抵押）單位與被擔(dān)保（抵押）單位簽訂的協(xié)議書或承諾書。
（七）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)購(gòu)買小汽車、辦公樓建造、裝修等事項(xiàng)的，應(yīng)事先報(bào)市國(guó)資辦審批（審核），然后再按相關(guān)程序履行相關(guān)手續(xù)，并提交下列文件資料：
1.企業(yè)申請(qǐng)報(bào)告；
2.發(fā)生事項(xiàng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生（或預(yù)計(jì)產(chǎn)生）的影響；
3.其他需說明的事項(xiàng)。
第九條 重大財(cái)務(wù)報(bào)備事項(xiàng)實(shí)行定期上報(bào)，企業(yè)應(yīng)以書面形式報(bào)市國(guó)資辦備案。
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、重要會(huì)計(jì)政策于印發(fā)之日起10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)；
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算于當(dāng)年3月底前上報(bào)；
（三）企業(yè)財(cái)務(wù)決算按市國(guó)資辦對(duì)當(dāng)年財(cái)務(wù)決算要求的程序、內(nèi)容上報(bào)；
（四）企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)的重大融資、訴訟仲裁、大額非經(jīng)營(yíng)性資金往來、重大資產(chǎn)采購(gòu)等事項(xiàng)，經(jīng)董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)議或股東會(huì)）、股東大會(huì)決議后10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)；
（五）企業(yè)下屬各級(jí)子企業(yè)利潤(rùn)分配方案和經(jīng)營(yíng)者年薪及職工收入分配方案，經(jīng)董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)議或股東會(huì)）、股東大會(huì)決議后10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)；
（六）其他應(yīng)向市國(guó)資辦報(bào)備的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，于發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)按以下內(nèi)容上報(bào)：
1.備案事項(xiàng)主要內(nèi)容說明；
2.備案事項(xiàng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生（或預(yù)計(jì)產(chǎn)生）的影響；
3.其他需說明的事項(xiàng)。
第四章 責(zé) 任
第十條 企業(yè)未按規(guī)定向市國(guó)資辦報(bào)告重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，或故意漏報(bào)、瞞報(bào)、報(bào)告虛假重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的，由市國(guó)資辦責(zé)令改正，并予以通報(bào)批評(píng)； 造成國(guó)有資產(chǎn)流失或其他嚴(yán)重后果的，依法追究直接責(zé)任人責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并按有關(guān)規(guī)定處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第十一條 市國(guó)資辦相關(guān)人員在企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)處理中玩忽職守、徇私舞弊，造成重大工作失誤，依法追究責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第五章 附 則
第十二條 本制度報(bào)批和報(bào)備事項(xiàng)涉及相關(guān)法律、法規(guī)、制度要求進(jìn)行審批、登記的，仍按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門及其他國(guó)有單位出資管理的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司及其設(shè)立的全資子企業(yè)、控股子公司和通過其它方式對(duì)其實(shí)施有效 控制的企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告，由出資鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門及其他國(guó)有單位參照本辦法加強(qiáng)監(jiān)督管理，但其企業(yè)的資產(chǎn)處置、對(duì)外投資、不良資產(chǎn)核銷等事項(xiàng)按照本 辦法規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 本制度自發(fā)文之日起實(shí)施。以前發(fā)布的有關(guān)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告規(guī)定與本制度規(guī)定不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
第十五條 本制度由市國(guó)資辦負(fù)責(zé)解釋。
附一：上虞市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)處置審批表
附二：上虞市市屬國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)分配方案審批表
附三：企業(yè)對(duì)外擔(dān)保（抵押）情況表
附四：上虞市國(guó)有企業(yè)備案事項(xiàng)報(bào)告表
附五：公示結(jié)果報(bào)告 上虞市國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者任免工作暫行辦法
第一條 為規(guī)范國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者”）的任免工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資 產(chǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法”）、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作的若干意見》和市委、市政府《關(guān)于深化全市國(guó)有資產(chǎn)管理和監(jiān)督 體制改革的若干意見》（市委〔2007〕61號(hào)）及有關(guān)規(guī)定，參照《上虞市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道和市直部門（單位）中層干部選拔任用工作實(shí)施辦法（試行）》（市委組 〔2009〕13號(hào)），結(jié)合我市實(shí)際，制定本暫行辦法。
第二條 本辦法所稱國(guó)有企業(yè)是指按照市委、市政府決策意見，納入市國(guó)資辦直接監(jiān)管范圍國(guó)有資產(chǎn)所涉及的相關(guān)國(guó)有企業(yè)，包括國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（不含市電力公司）、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司、集體資產(chǎn)委托代管企業(yè)。
第三條 本辦法所稱企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者是指按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》規(guī)定由市國(guó)資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)選擇與管理的相關(guān)人員。具體是指：
（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員。
（二）國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事。
（三）向國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司的股東會(huì)、股東大會(huì)提出董事、監(jiān)事人選。
（四）集體資產(chǎn)委托代管企業(yè)正副職經(jīng)營(yíng)班子。職工董事、監(jiān)事依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定由職工民主選舉產(chǎn)生。由市委管理的市政府直屬正科級(jí)企業(yè)的正副職經(jīng)營(yíng)班子及企業(yè)黨組織、紀(jì)檢組織和工會(huì)組織領(lǐng)導(dǎo)人員不適用本辦法。
第四條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者按以下規(guī)定進(jìn)行任命（委派）：
（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)正副職經(jīng)營(yíng)班子成員，由市國(guó)資辦會(huì)同主管部門考察任免；無主管部門的，由市國(guó)資辦直接考察任命。
（二）國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理由主管部門提出擬任人選，報(bào)市國(guó)資辦審核，由市國(guó)資委委派；無主管部門的，由市國(guó)資辦提出擬任人選，由市國(guó)資委委派。
（三）向國(guó)有資本控股公司股東會(huì)、股東大會(huì)提出的建議任命的董事、監(jiān)事人選，由主管部門和市國(guó)資辦聯(lián)合提名推薦（無主管部門的，由市國(guó)資辦提名推 薦），經(jīng)公司股東會(huì)或股東大會(huì)選舉產(chǎn)生；董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定；總經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任；副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擬任人選由總經(jīng)理提 名，董事會(huì)聘任。
（四）向國(guó)有資本參股公司的股東會(huì)、股東大會(huì)提出的建議任命董事、監(jiān)事人選，由主管部門提出，經(jīng)市國(guó)資辦審核，由市國(guó)資委委派；無主管部門的，由市國(guó)資辦提出，報(bào)市國(guó)資委審查同意并委派。
（五）集體資產(chǎn)委托代管企業(yè)正副職經(jīng)營(yíng)班子成員按我市現(xiàn)行干部管理權(quán)限和程序進(jìn)行考察任免，報(bào)市國(guó)資辦備案。
（六）為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)中層干部隊(duì)伍的管理，市國(guó)資辦對(duì)市政府直屬正科級(jí)企業(yè)的中層干部正職及下屬國(guó)有獨(dú)資子公司正職、其他國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司）的財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人及其他高級(jí)管理人員實(shí)行任命前審核，審核同意后 由企業(yè)進(jìn)行任命，任命文件報(bào)市國(guó)資辦和主管部門備案；市政府直屬正科級(jí)企業(yè)的中層副職及下屬國(guó)有獨(dú)資子 公司的副職、其他國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司）的其他中層干部及下屬子公司的正副職任命由企業(yè)負(fù)責(zé)決定，任免文件報(bào)市國(guó)資辦和主管部門備案。
第五條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者職數(shù)實(shí)行分類限額制。具體職數(shù)設(shè)定如下：
（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)經(jīng)理班子職數(shù)一般不超過4人，其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理1-3人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職數(shù)1人，其他高級(jí)管理員職數(shù)由企業(yè)根據(jù)需要配備，但一般不超過3人。
（二）國(guó)有獨(dú)資公司。
1.國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)職數(shù)按照《公司法》和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。一般設(shè)董事長(zhǎng)1人，規(guī)模較大的可設(shè)副董事長(zhǎng)1人，董 事3-6人（其中職工董事1人）；經(jīng)理層職數(shù)一般為3-5人，其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理3-4人。監(jiān)事會(huì)成員不少于5人，其中設(shè)監(jiān)事會(huì)主席1人，監(jiān)事4人 以上（其中職工監(jiān)事2人）。
2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職數(shù)1人，其他高級(jí)管理員職數(shù)由企業(yè)根據(jù)需要配備，但一般不超過3人。
（三）國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司董事、監(jiān)事職數(shù)根據(jù)國(guó)有資本投資比例計(jì)算確定。
第六條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者選拔方式一般應(yīng)通過競(jìng)爭(zhēng)上崗方式進(jìn)行，因企業(yè)人數(shù)、職位要求等原因形不成有效競(jìng)爭(zhēng)的，可以采取民主推薦方式進(jìn)行。競(jìng)爭(zhēng)上崗或民主推薦的工作 程序參照市委組織部下發(fā)的《上虞市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、22 街道和市直部門（單位）中層干部選拔任用工作實(shí)施辦法（試行）》（市委組［2009］13號(hào)）文件的有關(guān)規(guī)定組織 實(shí)施。
經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者可面向社會(huì)公開招聘。企業(yè)應(yīng)制定公開招聘實(shí)施工作方案，報(bào)國(guó)資委審核同意。
根據(jù)工作需要，經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)可以從行政事業(yè)單位調(diào)入，擔(dān)任企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者職務(wù)。
第七條 任命或者建議任命的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有良好的品行；
（二）有符合職位要求的專業(yè)知識(shí)和工作能力；
（三）有能夠正常履行職責(zé)的身體條件；
（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者在任職期間出現(xiàn)不符合前款規(guī)定情形或者出現(xiàn)《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的，發(fā)文任免機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法予以免職或者提出免職建議。
第八條 新提拔的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，應(yīng)當(dāng)具備以下資格：
（一）具有五年以上工齡和兩年以上基層工作經(jīng)歷。
（二）一般應(yīng)當(dāng)具有大專以上文化程度。
（三）擔(dān)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，一般應(yīng)有同級(jí)副職兩年以上工作經(jīng)歷；擔(dān)任副職的，一般應(yīng)有下一級(jí)正職兩年以上工作經(jīng)歷。
（四）新提拔的，男一般不超過50周歲，女一般不超過40周歲；換屆繼任的，男原則上不超過55周歲，女原則上不超過45周歲。
（五）具有良好的心理素質(zhì)，身體健康。
（六）符合法律法規(guī)規(guī)定的其他資格。
對(duì)于綜合素質(zhì)好、業(yè)績(jī)特別突出或工作需要的優(yōu)秀人才，可適當(dāng)放寬本條所規(guī)定的任職資格條件，實(shí)行破格提拔，但需報(bào)經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)。
第九條 企業(yè)呈報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者擬任人選，應(yīng)同時(shí)報(bào)送相關(guān)材料，包括：職務(wù)任命請(qǐng)示文件、工作業(yè)績(jī)材料、民主推薦材料、有關(guān)會(huì)議記錄或會(huì)議紀(jì)要一式三份。
第十條 未經(jīng)市國(guó)資委同意，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的經(jīng)營(yíng)管理者不得在其他企業(yè)兼職。未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司的經(jīng)營(yíng)管理者不得在經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)的其他企業(yè)兼職。
未經(jīng)同意，國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)不得兼任經(jīng)理。未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，國(guó)有資本控股公司的董事長(zhǎng)不得兼任經(jīng)理。
董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。
第十一條
為貫徹落實(shí)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定，實(shí)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者任職回避制度，有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系的，不得在同 一企業(yè)擔(dān)任雙方直接隸屬于同一領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)或者有直接上下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的職務(wù)。任職回避形式包括職務(wù)回避、事務(wù)回避、商務(wù)回避三種，具體要求如下：
（一）職務(wù)回避。有上列親屬關(guān)系，在同一企業(yè)不得擔(dān)任有直接上下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的職務(wù)，也不得在其中一方擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的企業(yè)從事組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、購(gòu)銷工作。
（二）事務(wù)回避。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者履行職責(zé)時(shí)，涉及與本人的親屬有利害關(guān)系的，如考核、任免、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲、用工、技術(shù)職稱評(píng)定等，應(yīng)當(dāng)回避。
（三）商務(wù)回避。凡在重大項(xiàng)目的投資、建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作和資金的擔(dān)保、借貸及企業(yè)的兼并、轉(zhuǎn)讓、租賃、承包等，涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的上列親屬關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避。
第十二條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者有下列情形之一的，免去或解聘其職務(wù)：
（一）任期考核評(píng)價(jià)被確定為“不稱職”，或連續(xù)兩年未完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的，董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年，董事 任期屆滿，連選可以連任；經(jīng)理層任期由董事會(huì)確定，但不超過本屆董事會(huì)任期，任期也可根據(jù)約定提前終止；監(jiān)事會(huì)任期三年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。不 設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的，經(jīng)理層、監(jiān)事任期每屆任期三年，任期屆滿，連選可以連任。任職起始時(shí)間以任職文件載明日期為準(zhǔn)）。
（二）因健康原因不能堅(jiān)持正常工作半年以上；
（三）因企業(yè)重組、兼并、破產(chǎn)失去職位；
（四）因犯有錯(cuò)誤不宜繼續(xù)擔(dān)任所任職務(wù)；
（五）因失職、瀆職對(duì)企業(yè)造成重大損失或國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失；
（六）因工作崗位變動(dòng)或達(dá)到退休年齡；
（七）因其他原因需要免去、解聘職務(wù)。
第十三條 實(shí)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者辭職制度。辭職分為因公辭職、自愿辭職、引咎辭職和責(zé)令辭職。
（一）因公辭職是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者因工作需要變動(dòng)職務(wù)，依照法律和有關(guān)規(guī)定辭去現(xiàn)任職務(wù)。
（二）自愿辭職，是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者因個(gè)人原因或其他原因，自行提出辭去現(xiàn)任職務(wù)。
（三）引咎辭職是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者因工作嚴(yán)重失誤、失職造成惡劣影響，或?qū)χ卮笫鹿守?fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，不宜繼續(xù)擔(dān)任現(xiàn)職，由本人主動(dòng)提出辭去現(xiàn)任職務(wù)。
（四）責(zé)令辭職是指職務(wù)任免機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者任職表現(xiàn)，認(rèn)定其不再適合擔(dān)任現(xiàn)職，通過一定程序責(zé)令其辭去現(xiàn)任職務(wù)。
第十四條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者提出辭職，需提交書面申請(qǐng)，職務(wù)任免機(jī)構(gòu)自收到申請(qǐng)書之日起三個(gè)月內(nèi)予以答復(fù)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者離職后，繼續(xù)對(duì)原任職企業(yè)的商業(yè)秘密和核心技 術(shù)負(fù)有保密義務(wù)，保密期限按原任職企業(yè)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者未經(jīng)批準(zhǔn)，不得離職，擅離職守的，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；造成嚴(yán)重后果的，依法追究責(zé) 任。對(duì)責(zé)令辭職但拒不辭職的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，由原任命機(jī)構(gòu)免去現(xiàn)職。
第十五條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者有下列情形之一的，不得辭職：
（一）在涉及國(guó)家安全、重要機(jī)密等特殊崗位任職且不滿解密期。
（二）重要項(xiàng)目尚未完成，且必須由本人繼續(xù)完成。
（三）因涉嫌違法違紀(jì)正在接受審查。
（四）因其他原因不能立即辭職。
第十六條 對(duì)于聘用的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)行試用期，試用期滿后，由各相關(guān)職務(wù)任命機(jī)構(gòu)的組織人事部門對(duì)聘用人員進(jìn)行全面考察。經(jīng)考察勝 任本職的，按規(guī)定程序進(jìn)行審批，辦理續(xù)聘手續(xù)；經(jīng)考察不能勝任本職的，按聘用協(xié)議解聘。
第十七條
企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者任免工作應(yīng)接受市委組織部的宏觀監(jiān)督和指導(dǎo)，市國(guó)資辦、各主管部門要加強(qiáng)與市紀(jì)檢、監(jiān)察、人事等部門的聯(lián)系，共同配合，確保工作有序開展。
第十八條 本辦法自發(fā)文之日起施行。
第十九條 本辦法由市國(guó)資辦負(fù)責(zé)解釋。未盡事宜另行發(fā)文明確。
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