第一篇：財(cái)務(wù)管理案例復(fù)習(xí)要點(diǎn)

財(cái)務(wù)管理案例復(fù)習(xí)要點(diǎn)

名詞解釋：

公司治理：又名公司管治、企業(yè)管治和企業(yè)管理，公司治理結(jié)構(gòu)。狹義的公司治理，是指所有者(主要是股東)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的一種監(jiān)督與制衡機(jī)制，即通過一種制度安排，來合理地界定和配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。廣義的公司治理是指通過一整套包括正式或非正式的、內(nèi)部的或外部的制度來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間(股東、債權(quán)人、職工、潛在的投資者等)的利益關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)性、有效性，從而最終維護(hù)公司各方面的利益。

大股東控制：大股東是指在公司股權(quán)結(jié)構(gòu)中，擁有半數(shù)以上的有表決權(quán)的股東，也稱為絕對(duì)控股股東。從股東持股的目的來說，控制權(quán)是各股東追求的目標(biāo)，大股東更是想控制公司的經(jīng)營(yíng)決策。但是，大股東往往會(huì)利用其壟斷性的控制地位做出對(duì)自己有利而有損于中小股東利益的行為，這就是我們常說的大股東控制問題。

內(nèi)部人控制：所謂“內(nèi)部人控制”是指現(xiàn)代企業(yè)中的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)（控制權(quán)）相分離的前提下形成的，由于所有者與經(jīng)營(yíng)者利益的不一致，由此導(dǎo)致了經(jīng)營(yíng)者控制公司，即“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象。

獨(dú)立董事：是指獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事

私募股權(quán)投資：是指投資于非上市公司股權(quán)，或者上市公司非公開交易股權(quán)的一中投資方式。

對(duì)賭協(xié)議：對(duì)賭協(xié)議（估值調(diào)整協(xié)議）是投資方與融資方在達(dá)成協(xié)議時(shí)，雙方對(duì)于未來不確定情況的一種約定。如果約定的條件出現(xiàn)，投資方可以行使一種 1

估值調(diào)整協(xié)議權(quán)利；如果約定的條件不出現(xiàn)，融資方則行使一種權(quán)利。所以，對(duì)賭協(xié)議實(shí)際上就是期權(quán)的一種形式。

分拆上市：分拆上市指一個(gè)母公司通過將其在子公司中所擁有的股份，按比例分配給現(xiàn)有母公司的股東，從而在法律上和組織上將子公司的經(jīng)營(yíng)從母公司的經(jīng)營(yíng)中分離出去。子公司分拆上市成功后，母公司將獲得超額的投資收益。

供應(yīng)商管理庫(kù)存：是供應(yīng)商等上游企業(yè)基于其下游客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、庫(kù)存信息，對(duì)下游客戶的庫(kù)存進(jìn)行管理與控制。

OPM戰(zhàn)略：指公司充分利用做大規(guī)模的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)與供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力，利用供應(yīng)商在貨款結(jié)算上的商業(yè)信用政策，將占用在存貨和應(yīng)收賬款的資金及其資金成本轉(zhuǎn)嫁給供應(yīng)商的運(yùn)營(yíng)資本管理戰(zhàn)略。

財(cái)務(wù)彈性：財(cái)務(wù)彈性是指企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和利用投資機(jī)會(huì)的能力，具體是指公司動(dòng)用閑置資金和剩余負(fù)債能力，應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的或無法預(yù)見的緊急情況，以及把握未來投資機(jī)會(huì)的能力，是公司籌資對(duì)內(nèi)外環(huán)境的反應(yīng)能力、適應(yīng)程度及調(diào)整的余地。

剩余股利政策：剩余股利政策是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所獲得的凈收益首先應(yīng)滿足公司的資金需求，如果還有剩余，則派發(fā)股利；如果沒有剩余，則不派發(fā)股利。

財(cái)務(wù)危機(jī)：又稱財(cái)務(wù)困境，是指公司無法償還到期債務(wù)的困難和危機(jī)。

一、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)有：利潤(rùn)最大化，股東財(cái)富最大化，企業(yè)價(jià)值最大化，相關(guān)者利益最大化

利潤(rùn)最大化：這種觀點(diǎn)認(rèn)為，利潤(rùn)表示新創(chuàng)造的財(cái)富。企業(yè)利潤(rùn)越大，表明企業(yè)所創(chuàng)造的財(cái)富越多，整個(gè)社會(huì)財(cái)富亦會(huì)因此而增加

股東財(cái)富最大化：這種觀點(diǎn)認(rèn)為，股東投資企業(yè)的目標(biāo)是以獲得高額回報(bào)來擴(kuò)大財(cái)富，作為企業(yè)的投資者，企業(yè)價(jià)值最大化，就是股東財(cái)富最大化

企業(yè)價(jià)值最大化：企業(yè)價(jià)值不是賬面資產(chǎn)總價(jià)值，是企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，它反映了企業(yè)潛在的或預(yù)期的獲利能力

二、上市公司關(guān)聯(lián)交易侵害中小股東利益的表現(xiàn)形式 1 控股大股東與上市公司驚醒不公平的資產(chǎn)買賣 2 上市公司為控股大股東提供擔(dān)保 3 上市公司向控股股東付費(fèi) 大股東挪用上市公司配股籌來的資金或無償拖欠公司貨款

三、民企在整合國(guó)企過程中，應(yīng)樹立怎樣的理財(cái)目標(biāo)？應(yīng)如何處理經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與員工利益之間的關(guān)系？

民企在整合國(guó)企過程中，應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的理財(cái)目標(biāo)，維護(hù)利益相關(guān)者的利益，自身才能達(dá)到效用最大化。

在公司治理結(jié)構(gòu)中，利益相關(guān)者認(rèn)為不能將公司定位于投資人所有。股東只是公司利益相關(guān)者之一，除此之外公司職工、消費(fèi)者、客戶、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)等都與公司存在某種利害關(guān)系，是公司的利益相關(guān)者。企業(yè)各利益相關(guān)者的利益最大化才是現(xiàn)代公司的經(jīng)營(yíng)目的，這不僅公平而且具有社會(huì)效率。在所有利益相關(guān)者中，職工是最重要的利益相關(guān)者，是公司發(fā)展的主導(dǎo)力量。處理經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與員工利益 3

之間的關(guān)系我們認(rèn)為要注意以下幾點(diǎn)：

1.股東應(yīng)當(dāng)樹立起職工是公司最重要的利益相關(guān)方的意識(shí)。

2.完善職工持股制度，同時(shí)可以更多地借鑒成功企業(yè)的企業(yè)文化戰(zhàn)略，使得職工對(duì)公司產(chǎn)生認(rèn)同感，積極參與到公司治理當(dāng)中。

3.國(guó)有企業(yè)，特別是處于改革階段的國(guó)有企業(yè)必須尊重職工代表大會(huì)對(duì)于企業(yè)重大事項(xiàng)的意見。

4.國(guó)企職工的社會(huì)保障和技能培訓(xùn)必須同步跟進(jìn)，只有職工的實(shí)力得到提升，才可能真正有參與公司治理的能力和熱情。

四、從股東的角度分析，中小股東如何保護(hù)自己的合法的投資收益？

五、多元化經(jīng)營(yíng)應(yīng)該具備哪些基本條件？其理論依據(jù)是什么？

1.企業(yè)本身已經(jīng)具有了專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)，即已經(jīng)有了一塊相對(duì)穩(wěn)定的根據(jù)地，可以為企業(yè)新的經(jīng)營(yíng)行為提供必要的資金和管理支持。

2.企業(yè)要有充足的資本或有很強(qiáng)的融資能力。開創(chuàng)一個(gè)新領(lǐng)域，不管采用的是什么手段，都會(huì)需要大量的資金。

3.企業(yè)要對(duì)即將進(jìn)入的新領(lǐng)域有比較充分的了解，最好是已經(jīng)掌握了充足的市場(chǎng)信息，并有在進(jìn)入該領(lǐng)域后創(chuàng)出特色的能力。

4.企業(yè)多元化發(fā)展必須與其核心競(jìng)爭(zhēng)能力緊密聯(lián)系，確保公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展

六、分拆上市需要注意哪些問題？

1、不可視分拆上市為“圈錢”工具

2、分拆業(yè)務(wù)的市盈率不可低于母公司

3、不可動(dòng)搖母公司的獨(dú)立上市地位

4、不可忽視股權(quán)稀釋帶來的外來威脅

5、不可忽視子公司與母公司現(xiàn)金流量的平衡

6、不可沿用舊的管理模式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制

七、VMI的主要好處 供應(yīng)商收益表現(xiàn)在：

1、通過銷售點(diǎn)（POS）數(shù)據(jù)透明化，簡(jiǎn)化了配送預(yù)測(cè)工作

2、結(jié)合當(dāng)前存貨情況，使促銷工作易于實(shí)施

3、減少分銷商的訂單偏差，減少退貨

4、需求拉動(dòng)透明化，提高配送效率——以有效補(bǔ)貨避免缺貨

5、有效的預(yù)測(cè)使生產(chǎn)商能更好的安排生產(chǎn)計(jì)劃 分銷商和消費(fèi)者受益表現(xiàn)在：

1、提高了供貨速度

2、減少了缺貨

3、降低了庫(kù)存

4、將計(jì)劃和訂貨工作轉(zhuǎn)移給供貨商，降低了運(yùn)營(yíng)費(fèi)用

5、在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間，適量補(bǔ)貨——提升了總體物流績(jī)效

6、供應(yīng)商更專注地提升物流服務(wù)水平共同的利益表現(xiàn)在：

1、通過計(jì)算機(jī)互聯(lián)通訊，減少了數(shù)據(jù)差錯(cuò)

2、提高了整體供應(yīng)鏈的處理速度

3、從各自角度。各方更專注于提供更優(yōu)質(zhì)的用戶服務(wù)，避免缺貨，使所有供應(yīng)鏈成員受益；真正意義上的供應(yīng)鏈合作伙伴關(guān)系得以確立

4、帶來了更有效的促銷運(yùn)作、更有效的新品導(dǎo)入和增加終端銷售量等

八、從保護(hù)投資者的視角出發(fā)，如何對(duì)上市公司后MBO時(shí)期的股利政策進(jìn)行規(guī)范？

1、完善公司治理

2、防止出現(xiàn)新的“一股獨(dú)大”和“內(nèi)部人控制”

九、SEB并購(gòu)蘇泊爾實(shí)踐中，哪些并理論具有解釋力？

1、并購(gòu)協(xié)同效應(yīng)理論。該理論認(rèn)為通過企業(yè)并購(gòu)，可以獲得1+1>2的規(guī)模效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)。在本案例中，蘇泊爾公司獲取了更多的發(fā)展資金，融資成本降低，獲得了財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)；并且SEB的技術(shù)、資金優(yōu)勢(shì)與蘇泊爾的成本優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，SEB的國(guó)內(nèi)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)與SEB的國(guó)際市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)互補(bǔ)，獲得了經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)

2、企業(yè)低成本擴(kuò)張、低風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張理論。并購(gòu)?fù)切瘦^高、成本較低、風(fēng)險(xiǎn)也較低的擴(kuò)張辦法，企業(yè)通過并購(gòu)的方式擴(kuò)張時(shí)，不僅可以充分利用原企業(yè)的資產(chǎn)、銷售渠道等優(yōu)勢(shì)，而且可以獲得原企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。

3、市場(chǎng)勢(shì)力理論。市場(chǎng)勢(shì)力是企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的控制能力，該理論認(rèn)為公司并購(gòu)的主要?jiǎng)右蚴菓{借并購(gòu)減少競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增強(qiáng)企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的控制能力，提高市場(chǎng)占有率，增加長(zhǎng)期的獲利機(jī)會(huì)。在本案例中SEB與蘇泊爾化敵為友，對(duì)任何一方來說都減少了一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，并購(gòu)后對(duì)市場(chǎng)的控制力將增強(qiáng)。

十、如何理解財(cái)務(wù)戰(zhàn)略意圖、財(cái)務(wù)管控模式和財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì)三者的內(nèi)在聯(lián)系？

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略意圖、財(cái)務(wù)管控模式和財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì)這三者是密切相關(guān)的，簡(jiǎn)單來說，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略意圖是決定財(cái)務(wù)管控模式和財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì)的重要因素，財(cái)務(wù)管控模 6

式是體現(xiàn)和實(shí)施戰(zhàn)略意圖的重要規(guī)劃，財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì)是根據(jù)戰(zhàn)略意圖和財(cái)務(wù)管控模式具體落實(shí)管理權(quán)限和職責(zé)的重要措施。企業(yè)只有將三者切實(shí)聯(lián)系起來并一一落實(shí)才能發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要職能，達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)，獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展。

十一、財(cái)務(wù)公司在資金集中管理中的地位和作用？

地位:財(cái)務(wù)公司是實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理最為重要的載體之一。作用：借助財(cái)務(wù)公司設(shè)置資金池，集中管理整個(gè)集團(tuán)資金。（此題請(qǐng)自由發(fā)揮?。。?/p>

十二、資金集中管理模式通常有以下幾種？

1、統(tǒng)收統(tǒng)支模式：統(tǒng)收統(tǒng)支是指 集團(tuán)成員單位不單獨(dú)設(shè)立賬號(hào)，所有的現(xiàn)金收入都必須集中到集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門，一切現(xiàn)金支出都由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門來執(zhí)行，現(xiàn)金支付的批準(zhǔn)權(quán)高度集中。

2、撥付準(zhǔn)備金模式：撥付準(zhǔn)備金是指集團(tuán)總部按照一定的期限撥給成員單位一定數(shù)額的現(xiàn)金以備其使用。

3、財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式：財(cái)務(wù)結(jié)算中心是集團(tuán)公司具體辦理集團(tuán)內(nèi)部各成員單位現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，其通常設(shè)立于集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門內(nèi)，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。

4、內(nèi)部銀行模式:內(nèi)部銀行是將社會(huì)銀行的基本職能和管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。

5、財(cái)務(wù)公司模式：集團(tuán)公司設(shè)立的財(cái)務(wù)公司是專門從事集團(tuán)公司內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)的非銀行性金融公司，由政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，是具有法人地位的集團(tuán)子公司。

十三、資金控制管理模式的選擇一般應(yīng)有三個(gè)前提：

一是資金控制管理要能減少集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。考慮這種模式能否化解集團(tuán)的財(cái)務(wù)危機(jī)，同時(shí)在結(jié)合自身的集權(quán)與分權(quán)管理體制的基礎(chǔ)上，從各種備選方案中選擇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小的模式。

二是資金控制管理應(yīng)使集團(tuán)分部獲得獲得最大利益。若資金集權(quán)式的控制使集團(tuán)分部或分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展面臨資金瓶頸的制約，則這種管理模式就違背了企業(yè)存在的利益最大化。

三是資金控制管理的模式要與集團(tuán)公司架構(gòu)相配比。資金控制的分權(quán)與整合的力度在很大程度上依賴于集團(tuán)公司的組織架構(gòu)，但組織架構(gòu)的選擇或者變革又取決于經(jīng)濟(jì)實(shí)體的實(shí)力。集團(tuán)公司實(shí)力越強(qiáng)，可選擇的資金控制管理模式越多。

十四、當(dāng)公司陷入財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，一般可運(yùn)用哪些方法解決問題？浙江海納為什么選擇重整而不是破產(chǎn)清算？

解決財(cái)務(wù)危機(jī)的基本方法有兩種：一是破產(chǎn)清算，而是破產(chǎn)重整。

1、在破產(chǎn)重整的條件下，其重整申請(qǐng)受理日的資產(chǎn)價(jià)值高于破產(chǎn)清算的資產(chǎn)價(jià)值。

2、在破產(chǎn)重整的條件下，可獲得的本金清償率高于破產(chǎn)清算的本金清償率。

3、若海納破產(chǎn)清算，所有非流通股股東和所有中小流通股股東的投資權(quán)益為0，其資產(chǎn)將大幅貶值，浙江海納本部及下屬企業(yè)的員工也將會(huì)失業(yè)，增加社會(huì)負(fù)擔(dān)，造成社會(huì)不穩(wěn)定因素，而破產(chǎn)重整可避免此類不良結(jié)果產(chǎn)生。計(jì)算：貨幣時(shí)間價(jià)值（本金、現(xiàn)值、終值的計(jì)算）

第二篇：財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

（第五次作業(yè)這章很重要，計(jì)算題；杠桿——案例題）

P8 企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)（整體目標(biāo)的最佳選擇）

（四）第二章

時(shí)間價(jià)值的魅力：有終值，現(xiàn)值，終值系數(shù)，現(xiàn)值系數(shù)，年金系數(shù)，復(fù)利終值，任何一個(gè)始點(diǎn)的錢都可算出另一個(gè)時(shí)刻的錢（公式）

P30時(shí)間價(jià)值，定義，原理（不同始點(diǎn)的計(jì)算）P32-35先付年金，普通年金

復(fù)利現(xiàn)值，終值；年金現(xiàn)值，終值（普通年金求終值：先付，后付）

P

41（二）

P42-43風(fēng)險(xiǎn)【系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)】區(qū)別

P52計(jì)算題，貼現(xiàn)率，投資者要求的報(bào)酬率，用標(biāo)準(zhǔn)差，標(biāo)準(zhǔn)離差，為度量標(biāo)準(zhǔn)

P58債券的價(jià)值，票面/市場(chǎng)（價(jià)值，毛利）P59——1、2、3

第三章

P89杜邦分析（分解，ROE為指標(biāo)）P82周轉(zhuǎn)率指標(biāo)P84市盈率，支付更高的股票價(jià)格水平

第四章

PPT93案例——計(jì)算

投資決策【決策指標(biāo)：NPV計(jì)算方法，IRR（選擇題），回收期】

P101什么是沉默成本P103-105現(xiàn)金流的計(jì)算P108-112 IRR凈現(xiàn)值計(jì)算

第六章

P155股票的種類（選擇或判斷，特征，以什么標(biāo)價(jià)）A、B、S、H股

P156發(fā)行股票的要求，股息利率不可折價(jià)發(fā)行

第七章（每節(jié)）

資金成本的計(jì)算（看PPT）

P179P185-P197杠桿計(jì)算，可畫收入流（有固定的地方有支點(diǎn)）股利潤(rùn)分析法（EBIT-I）(1-T)/N

第八章

營(yíng)運(yùn)資本P212短期資金（特點(diǎn)）P227存貨成本，訂貨成本

P233信用政策條件2/10，11/30P231P219P260一鳥在手說明：現(xiàn)金分區(qū)

第三篇：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

1、我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)

2、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？流動(dòng)性預(yù)測(cè)（教材例題），引發(fā)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素是哪些？

3、銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行要求的多個(gè)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算公式和上下限，掌握反映流動(dòng)性的指標(biāo)的計(jì)算：流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率、存貨比、流動(dòng)性比率、超額備付金比率

4、商業(yè)銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計(jì)算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優(yōu)缺點(diǎn)？存款加權(quán)平均資金成本、邊際成本的計(jì)算

6、核心一級(jí)、一級(jí)資本、二級(jí)資本的含義，次級(jí)債如何計(jì)入二級(jí)資本？資本充足率指標(biāo)的計(jì)算。我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，以股票、債券、內(nèi)部盈余等補(bǔ)充資本金的優(yōu)缺點(diǎn)？

8、有補(bǔ)償性余額和承諾費(fèi)的情況，商行貸款的收益（或貸款企業(yè)的成本）的計(jì)算

9、制約貸款規(guī)模的指標(biāo)有哪些？貸款撥備率指標(biāo)的計(jì)算？貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提方法？

10、債券的凈價(jià)交易和全價(jià)交易的含義，債券久期的含義及計(jì)算

11、建立存款保險(xiǎn)制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業(yè)務(wù)的種類，對(duì)商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對(duì)交易雙方的意義,重點(diǎn)利率互換方案的設(shè)計(jì)

14、利率敏感性衡量的二個(gè)指標(biāo)：利率敏感性缺口和利率敏感性比率的計(jì)算，利率敏感性缺口與凈利息收入變動(dòng)的關(guān)系

15、資產(chǎn)負(fù)債的久期（持續(xù)期）缺口的計(jì)算，利率變化導(dǎo)致銀行凈值變動(dòng)的計(jì)算、持續(xù)期缺口與市場(chǎng)利率變動(dòng)之間的關(guān)系。

第四篇：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

1、我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)

2、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？流動(dòng)性缺口的計(jì)算（教材習(xí)題），引發(fā)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素是哪些？

3、銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行要求的多個(gè)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算公式和上下限，掌握反映流動(dòng)性的指標(biāo)的計(jì)算：流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率、存貨比、流動(dòng)性比率、超額備付金比率

4、商業(yè)銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計(jì)算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優(yōu)缺點(diǎn)？存款加權(quán)平均資金成本、邊際成本的計(jì)算

6、核心一級(jí)、一級(jí)資本、二級(jí)資本的含義，次級(jí)債如何計(jì)入二級(jí)資本？資本充足率指標(biāo)的計(jì)算。我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，以股票、債券、內(nèi)部盈余等補(bǔ)充資本金的優(yōu)缺點(diǎn)？

8、有補(bǔ)償性余額和承諾費(fèi)的情況，商行貸款的收益（或貸款企業(yè)的成本）的計(jì)算

9、制約貸款規(guī)模的指標(biāo)有哪些？貸款撥備率指標(biāo)的計(jì)算？貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提方法？

10、債券的凈價(jià)交易和全價(jià)交易的含義，債券久期的含義及計(jì)算

11、建立存款保險(xiǎn)制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業(yè)務(wù)的種類，對(duì)商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對(duì)交易雙方的意義,重點(diǎn)利率互換

14、利率敏感性衡量的二個(gè)指標(biāo)：利率敏感性缺口和利率敏感性比率的計(jì)算，利率敏感性缺口與凈利息收入變動(dòng)的關(guān)系

15、資產(chǎn)負(fù)債的久期（持續(xù)期）缺口的計(jì)算，銀行凈值變動(dòng)、持續(xù)期缺口與市場(chǎng)利率變動(dòng)之間的關(guān)系。

第五篇：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

各位同學(xué)：鑒于同學(xué)們感到考試壓很大，所以把課程復(fù)習(xí)要點(diǎn)發(fā)給你們，假期好好復(fù)習(xí)。若實(shí)在記不住，自已準(zhǔn)備小紙條，考試只能看自已的小紙條，不能看別人的，呵呵，開玩笑的?？荚囀情]卷考試，認(rèn)真準(zhǔn)備，看書看課件。祝假期愉快！

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)要點(diǎn)

1、我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)

2、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？流動(dòng)性缺口的計(jì)算（教材習(xí)題），引發(fā)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)

性風(fēng)險(xiǎn)的因素是哪些？

3、銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行要求的多個(gè)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算公式和上下限

4、商業(yè)銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計(jì)算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優(yōu)缺點(diǎn)？存款加權(quán)平均資金成本、邊際成本的計(jì)算

6、核心一級(jí)、一級(jí)資本、二級(jí)資本的含義，次級(jí)債如何計(jì)入二級(jí)資本？資本充足率指標(biāo)的計(jì)算。我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，采用哪些方式各自的優(yōu)缺點(diǎn)？

8、有補(bǔ)償性余額和承諾費(fèi)的情況，商行貸款的收益（或貸款企業(yè)的成本）

9、制約貸款規(guī)模的指標(biāo)有哪些？貸款撥備率指標(biāo)的計(jì)算？貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提比例？

10、債券的凈價(jià)交易和全價(jià)交易的含義

11、建立存款保險(xiǎn)制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業(yè)務(wù)的種類，對(duì)商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對(duì)交易雙方的意義

14、掌握我國(guó)商行改革的歷程

15、在當(dāng)前情況下影響存貸款規(guī)模的因素有哪些？