第一篇：科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題與監(jiān)管對策

科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題與監(jiān)管對策

摘要：科學(xué)研究活動是每個國家都在著重開展并互相競爭的項目之一，標(biāo)志著國家的發(fā)展實(shí)力與國民智慧水平。科研經(jīng)費(fèi)是支持國家新的科研項目和一切知識創(chuàng)新的源泉，為國家文化軟實(shí)力的提升打下物質(zhì)基礎(chǔ)。如何有效的加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的管理，保證科研資金的安全、高效的使用，使之發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)和社會效益，是我們急需解決的問題。

關(guān)鍵詞：科研經(jīng)費(fèi)；預(yù)算；管理；問題；對策

中圖分類號：F812 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）021-000-01

鄧小平曾經(jīng)說過“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”，這句話道出了科學(xué)研究活動在一個國家發(fā)展過程中的重要戰(zhàn)略地位。然而隨著社會環(huán)境的復(fù)雜變化，科研活動面臨的壓力越來越大，科研經(jīng)費(fèi)的使用越來越受到關(guān)注，如何解決現(xiàn)階段科研經(jīng)費(fèi)在管理中存在的問題，促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)的健康有效使用和科研活動的順利開展，是當(dāng)今廣大學(xué)者需要討論的重點(diǎn)。

一、目前我國科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

1.項目預(yù)算編制不準(zhǔn)確，實(shí)際執(zhí)行偏差較大

近年來，針對部分科學(xué)事業(yè)單位存在的預(yù)算執(zhí)行慢，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金較大的情況，做好源頭控制，加強(qiáng)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性更顯得尤為重要。實(shí)際工作中，一方面部分科研人員未從根本上重視預(yù)算的編制，未按要求從項目角度充分按照政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性原則，根據(jù)項目研究任務(wù)的實(shí)際需要科學(xué)、合理、真實(shí)的編制預(yù)算，未進(jìn)行細(xì)致的測算就先申請經(jīng)費(fèi)，總想先把項目申請下來，小項目大預(yù)算，加大預(yù)算總量，最后可能出現(xiàn)預(yù)算批復(fù)后，項目支出偏小，有些項目甚至是年年有計劃安排，年年都有結(jié)余。另一方面，科研項目預(yù)算編制缺乏規(guī)范、合理的支出定額標(biāo)準(zhǔn)，項目申請過程中缺乏相對完善的規(guī)章制度，這也加大了預(yù)算編制的難度，導(dǎo)致了預(yù)算執(zhí)行率偏低。

2.項目結(jié)余資金滯壓與全成本核算的矛盾

部分單位科研項目按合同結(jié)題后結(jié)余的資金長期掛賬不處理。在全成本核算方式下，科研人員的所有費(fèi)用均從相關(guān)的科研項目經(jīng)費(fèi)中列支。但科研活動的特殊性和時間上的不確定性給全成本核算帶來了一定的限制?？蒲许椖拷衲甓嗝髂晟伲髂甑捻椖拷?jīng)費(fèi)來源何處，人員經(jīng)費(fèi)如何保障，根據(jù)現(xiàn)有的管理辦法，國家并沒有單獨(dú)給科研事業(yè)單位核撥足夠的人員經(jīng)費(fèi)，而是根據(jù)單位的綜合定額標(biāo)準(zhǔn)核撥經(jīng)費(fèi)，這樣核撥的經(jīng)費(fèi)數(shù)額可能連維持科研人員的基本工資和事業(yè)機(jī)構(gòu)的運(yùn)行費(fèi)都不足，根本沒有能力支付科研人員的工資。因此，部分科研人員對于已達(dá)到結(jié)題狀態(tài)的科研項目不愿意結(jié)題，結(jié)余的資金備以后用。

3.科研人員對成本效益的意識不強(qiáng)，未考慮投入產(chǎn)出能效

目前存在的比較突出的問題是：申請人申報項目，編制預(yù)算沒有成本費(fèi)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，主管部門和財政部門在審核和核定項目預(yù)算時缺乏測算依據(jù)，成果轉(zhuǎn)化時也不太清楚在一項科技成果上究竟投入了多少資金，花費(fèi)了多少成本。另外科研經(jīng)費(fèi)分配主體缺乏總體安排，以省級層面為例，有通過科技廳、發(fā)改委、經(jīng)信委等政府科研管理部門安排的科研經(jīng)費(fèi)；有通過科學(xué)院、農(nóng)科院、社科院以課題或項目專項經(jīng)費(fèi)形式安排的科研經(jīng)費(fèi)；企業(yè)、事業(yè)單位根據(jù)自身產(chǎn)業(yè)發(fā)展或事業(yè)發(fā)展投入的科研經(jīng)費(fèi)，科研經(jīng)費(fèi)的眾多來源和缺乏統(tǒng)一管理主體的體制，必然造成科研項目統(tǒng)籌和信息流通不充分，重復(fù)立項與支持不足并存，資金短缺與資金浪費(fèi)同在，產(chǎn)出效能低下。

4.橫向課題研究經(jīng)費(fèi)在科研經(jīng)費(fèi)中規(guī)范不明確

橫向課題的支出在近年來國家科研經(jīng)費(fèi)支出中占據(jù)相當(dāng)一部分的比重，由于橫向課題的發(fā)展依舊不夠成熟，因此國家對橫向課題經(jīng)費(fèi)管理工作還沒有一個科學(xué)的固定規(guī)范，經(jīng)費(fèi)支出相對比較隨意，使其在監(jiān)管方面出現(xiàn)了許多漏洞。一些單位把國家大型科研項目的附屬項目專屬經(jīng)費(fèi)歸屬為橫向課題經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)支出混亂，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)整體的使用沒有健康保障。

二、科研經(jīng)費(fèi)有效監(jiān)管的對策

1.規(guī)范預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行

項目預(yù)算應(yīng)當(dāng)由科研項目負(fù)責(zé)人協(xié)助財務(wù)部門共同編制。承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求，協(xié)調(diào)組織優(yōu)勢資源和科研力量共同參與，合理配置研發(fā)資源，應(yīng)當(dāng)結(jié)合項目任務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，充分發(fā)揮財務(wù)部門掌握經(jīng)費(fèi)管理政策、科研人員掌握項目實(shí)際經(jīng)費(fèi)需求的情況，共同完成項目申請書，經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報書等編報工作。預(yù)算執(zhí)行可借助先進(jìn)的信息系統(tǒng)，通過將預(yù)算批復(fù)錄入信息系統(tǒng)，實(shí)際發(fā)生支出沖減預(yù)算批復(fù)，定期預(yù)警，及時反饋通報預(yù)算執(zhí)行率來管理，對執(zhí)行率較差的項目，可關(guān)聯(lián)績效評價。

2.及時進(jìn)行科研項目的結(jié)算，規(guī)范科研項目資金的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余

科學(xué)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對科研項目資金的管理，在科研項目完成或者因故終止時，要及時進(jìn)行驗收或者結(jié)算，并辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)。對開展科學(xué)研究活動，承擔(dān)科研項目任務(wù)而發(fā)生的經(jīng)費(fèi)收入與支出相抵后的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金，要根據(jù)資金來源和性質(zhì)分別核算及管理。對于國家有管理規(guī)定的科研項目結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金，要嚴(yán)格按照國家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對于其他委托的科研項目，在項目完成時，應(yīng)當(dāng)及時組織驗收并辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)，其結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金要按照合同約定執(zhí)行。

3.適度引入權(quán)責(zé)發(fā)生制，規(guī)范內(nèi)部成本費(fèi)用，提高科研成本效益

開展科研項目成本費(fèi)用核算，將為財政部門核定科研項目預(yù)算，研究制定涉及科研項目的相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)提供重要參考，也將為科技主管部門及相關(guān)部門進(jìn)行科技管理決策，有效配置國家科技資源，科學(xué)評價科研活動的經(jīng)濟(jì)和社會效益，推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用等提供數(shù)據(jù)支撐。具備條件的科學(xué)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在支出管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，以科研項目為基本核算對象實(shí)施內(nèi)部成本費(fèi)用管理，包括直接成本和間接成本，要合理區(qū)分，真實(shí)反映?？蒲许椖慷颊沾诉M(jìn)行成本管理，比較優(yōu)劣，找到成本效益最優(yōu)科研項目方案，提升科研經(jīng)費(fèi)的利用率。

4.對橫向課題進(jìn)行集中管理，制定統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)范

橫向課題的經(jīng)費(fèi)管理必須要得到落實(shí)，橫向課題多為來自企業(yè)或個人的科研投資，一旦投資到科研項目中，就必須見到科研成果作為保障。實(shí)際上這些橫向課題的科研經(jīng)費(fèi)經(jīng)常被用于與科研活動毫不相關(guān)的其他活動，應(yīng)將財務(wù)部門與科研管理部門緊密聯(lián)系在一起，實(shí)行問責(zé)制，保證橫向課題經(jīng)費(fèi)真正落實(shí)到科研項目中。對從事橫向課題研究的工作人員，嚴(yán)格要求他們嚴(yán)于律己，對其行為做出規(guī)范和監(jiān)督，保障經(jīng)費(fèi)能夠落實(shí)到正確的地方。

綜上所述，科研經(jīng)費(fèi)管理是事業(yè)單位管理的重點(diǎn)，做好科研項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，注意從人為意識和制度體系兩方面著手，建立健全靠譜的管理及監(jiān)督機(jī)制，才能保證事業(yè)單位各項科研工作有序開展，造福國家和社會。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理存在的問題與對策[定稿]

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理存在的問題與對策

【摘 要】高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理是科研管理的核心內(nèi)容之一，是財務(wù)管理的一個重要組成部分。近年來，隨著高等教育事業(yè)的快速發(fā)展，高校對科研工作日益重視，承擔(dān)的科研項目和籌措的科研經(jīng)費(fèi)大幅度增長，然而在科研經(jīng)費(fèi)管理過程中仍然存在一些不容忽視的問題。本文針對這些問題，提出了對策。

【關(guān)鍵詞】科研經(jīng)費(fèi)； 管理； 措施

高校是國家實(shí)施“科教興國”的龐大生力軍，是開展科學(xué)研究和技術(shù)創(chuàng)新的重要基地。隨著教育體制和科技體制改革的不斷深化，高校由原來單一的人才培養(yǎng)功能，逐步向科學(xué)研究和服務(wù)社會等多項功能轉(zhuǎn)變，科研實(shí)力不斷增強(qiáng)，承擔(dān)的科研項目和籌措的科研經(jīng)費(fèi)呈大幅度增長，不僅增加高校收入，也提高了高校教學(xué)質(zhì)量、科技水平，提升高校綜合實(shí)力和競爭力。高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理是科研管理的核心內(nèi)容之一，是財務(wù)管理的一個重要組成部分，貫穿項目管理的全過程，是項目管理的關(guān)鍵，做好科研經(jīng)費(fèi)管理工作是科研工作正常進(jìn)行并取得預(yù)期效果的有力保障。但在科研經(jīng)費(fèi)管理的過程中仍然存在一些不容忽視的問題，如經(jīng)費(fèi)配置不合理、濫用情況嚴(yán)重、核算不規(guī)范等。因此，正確認(rèn)識和加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理工作，認(rèn)真分析科研經(jīng)費(fèi)管理工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，尤其在當(dāng)前，如何對高?？蒲薪?jīng)費(fèi)進(jìn)行科學(xué)有效的管理，確保科研經(jīng)費(fèi)安全、合理、高效使用，已經(jīng)成為高校面臨的一個刻不容緩的課題。

一、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理存在的問題

(一)科研經(jīng)費(fèi)配置不合理

近幾年來，我國加大了科研經(jīng)費(fèi)投入，目前在科研經(jīng)費(fèi)配置上，以行政力量為主導(dǎo)配置資源，一些在高校、科研院所中擔(dān)任行政領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，可以方便地獲取課題項目；學(xué)術(shù)等級思想嚴(yán)重，一些有學(xué)術(shù)頭銜的，在學(xué)術(shù)資源的配置中處于強(qiáng)勢地位；有的主管部門在科研經(jīng)費(fèi)的申請和管理上還存在門戶之見，優(yōu)先照顧本系統(tǒng)內(nèi)的高校和申請者。有的人手中擁有幾百萬、上千萬科研經(jīng)費(fèi)，日子好過了就不思進(jìn)取，甚至有些人以錢為目的，科研成了謀生的手段。在科研項目的管理上，重立項輕結(jié)果；科研人員申請項目，要填寫大量表格，談科研思路、設(shè)計技術(shù)路線、構(gòu)思創(chuàng)新性成果，而一旦經(jīng)費(fèi)申請到手，便轉(zhuǎn)給研究生們操作，或放置一旁，到課題結(jié)題時從他處搬來“成果”交差，所謂拿了經(jīng)費(fèi)不出活。在具體科研活動中，有重利益輕尊嚴(yán)和聲譽(yù)的現(xiàn)象存在。

(二)科研經(jīng)費(fèi)濫用情況嚴(yán)重

科研經(jīng)費(fèi)使用的“黑洞”有多大？根據(jù)發(fā)布的山東省2006審計報告披露的數(shù)據(jù)來看，讓人觸目驚心：一些單位科研經(jīng)費(fèi)中直接用于課題研究的開支僅四成，其他的都被用作管理費(fèi)用、人員經(jīng)費(fèi)、招待費(fèi)，甚至本應(yīng)由科研人員個人承擔(dān)的家庭電話費(fèi)、交通費(fèi)、學(xué)費(fèi)、私家車保險費(fèi)和維修費(fèi)也從中列支。審計報告披露，山東省自然科學(xué)基金安排的一個項目，到審計時開支的經(jīng)費(fèi)中，實(shí)驗材料費(fèi)僅占5.6%，而招待費(fèi)、管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辦公用品、電話費(fèi)等開支竟占到94.4%。山東大學(xué)兩個科研項目分別有14筆和9筆開支是以“計算機(jī)耗材”、“辦公用品”等虛假品名的發(fā)票報銷。有科研人員透露，只要跟著項目，吃喝拉撒，甚至給孩子買支鉛筆都能巧立名目在科研經(jīng)費(fèi)中報銷。

(三)科研項目賬有增無減，結(jié)題不結(jié)賬現(xiàn)象較為普遍

科研項目已結(jié)題不結(jié)賬的問題是全國高校的普遍問題。由于高校對科研項目結(jié)題后管理工作不夠重視，存在科研項目完成后，財務(wù)賬面上一直保留著余額沒有結(jié)算，不僅使結(jié)余資金得不到充分利用，許多固定資產(chǎn)得不到清理，也給財務(wù)部門的會計核算和項目管理增加了難度。經(jīng)費(fèi)一直掛在賬上還會造成年終會計報表高校未完成科研項目的經(jīng)費(fèi)大量沉淀，使會計報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，不能真實(shí)地反映學(xué)校的實(shí)際情況。

(四)科研經(jīng)費(fèi)會計核算不規(guī)范

有的高校專門設(shè)立獨(dú)立賬套核算科研經(jīng)費(fèi)收支，但很多高校則將科研經(jīng)費(fèi)與教育事業(yè)費(fèi)歸在一個賬套核算，將收到的由主管部門通過預(yù)算下達(dá)的科研經(jīng)費(fèi)放在“科研經(jīng)費(fèi)撥款”和“科研經(jīng)費(fèi)支出”科目核算；其余的縱向、橫向科研經(jīng)費(fèi)不論性質(zhì)、渠道來源全部放在“代管款項”科目核算，一般采用“三欄式”明細(xì)賬，不設(shè)置明細(xì)科目，費(fèi)用歸集很籠統(tǒng)，科研項目完成結(jié)題時填制的經(jīng)費(fèi)使用報表數(shù)據(jù)隨意性大，科研經(jīng)費(fèi)財務(wù)信息失真。由于各高校在科研經(jīng)費(fèi)核算方面口徑不盡相同，會計數(shù)據(jù)不可比，也影響相關(guān)會計指標(biāo)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

(五)高校評估機(jī)制和教師業(yè)績評價制度有待改進(jìn)

目前，高校各類評估、碩士點(diǎn)和博士點(diǎn)的申報，都要以科研項目的級別和科研經(jīng)費(fèi)的多少來衡量，科研項目和經(jīng)費(fèi)越多，說明學(xué)?？蒲袑?shí)力越強(qiáng)，學(xué)術(shù)水平和師資隊伍的素質(zhì)越高，而且決定著高校的“排名”。高校對教師考核和評價也以科研經(jīng)費(fèi)到位額度以及論著或論文的發(fā)表數(shù)量、成果鑒定數(shù)、專利數(shù)、獲獎數(shù)等作為衡量指標(biāo)，并成為高校教師提職、提升的重要依據(jù)，致使許多教師想盡各種辦法爭取項目，甚至出現(xiàn)“拉關(guān)系”、“走后門”和“跑項目”的不正?，F(xiàn)象，容易產(chǎn)生“錢權(quán)交易”等腐敗問題，敗壞了學(xué)術(shù)風(fēng)氣。

二、完善高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的對策與措施

面對當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，積極探索新的管理體制和監(jiān)督手段，轉(zhuǎn)變管理觀念，開拓管理思路，只有做到管理制度健全，管理措施得力，管理行為到位，才能保證科研經(jīng)費(fèi)正常而有效運(yùn)轉(zhuǎn)，最大限度地提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。

(一)建立、健全科研經(jīng)費(fèi)管理制度，加大科研人員財經(jīng)法規(guī)培訓(xùn)力度，確?？蒲泄ぷ饔姓驴裳蟹梢?/p>

1.制定科研經(jīng)費(fèi)管理辦法?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理是一項政策性、科學(xué)性很強(qiáng)的工作，要管理好科研經(jīng)費(fèi)，就必須制定出一套適應(yīng)不同性質(zhì)研究工作要求的經(jīng)費(fèi)管理辦法。明確項目經(jīng)費(fèi)管理主要內(nèi)容、工作程序和各部門的工作職責(zé)；明確科研經(jīng)費(fèi)的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限，建立審批制度，減少科研人員報賬的盲目性、隨意性；明確項目結(jié)題時間和結(jié)余經(jīng)費(fèi)分配比例和獎勵辦法，避免長期掛賬；對弄虛作假、截留、挪用、擠占科研經(jīng)費(fèi)等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，按照國家有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。通過科研經(jīng)費(fèi)管理辦法的制定，使科研、財務(wù)管理人員及科研人員做到有章可循、有法可依，自覺遵守有關(guān)財經(jīng)制度、法規(guī)，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。

2.完善科研經(jīng)費(fèi)資助制度。科研經(jīng)費(fèi)資助應(yīng)按公平、公正、公開原則，體現(xiàn)“平等競爭”、“擇優(yōu)錄取”的理念，以同行評價占重要地位。專家評審小組成員的選擇應(yīng)以學(xué)術(shù)聲望為依據(jù)，主要是資深的科學(xué)家、教授、學(xué)科學(xué)術(shù)帶頭人。資助的方向更多的放在資助學(xué)科和申請人的優(yōu)勢上，擴(kuò)大專家評審小組成員行內(nèi)人士的覆蓋面，選擇優(yōu)等的申請者給予資助，鼓勵自由競爭。

3.加強(qiáng)對科研人員財經(jīng)法律、法規(guī)的宣傳力度，提高其遵紀(jì)守法意識。高校科研人員大多是教學(xué)、科研雙肩挑，平時忙于工作，很少去學(xué)習(xí)財經(jīng)法律、法規(guī)方面的知識，對科研和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定和法律制度了解不多，使其在科研經(jīng)費(fèi)使用方面隨意性大，招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)支出占很大比例。有的人開具與實(shí)際不符的票據(jù)到財務(wù)部門報銷，個別人甚至以協(xié)作費(fèi)、測試費(fèi)等套取現(xiàn)金，這些違法違規(guī)行為嚴(yán)重擾亂了科研工作秩序?？蒲泄芾聿块T和財務(wù)部門必須加強(qiáng)財經(jīng)法律、法規(guī)宣傳力度，使廣大科研人員充分認(rèn)識到嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度的重要意義，做到自覺遵守財務(wù)制度?？赏ㄟ^舉辦培訓(xùn)班、講座或互聯(lián)網(wǎng)、櫥窗等形式進(jìn)行宣傳，使科研人員合理、合法使用科研經(jīng)費(fèi)，提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。

(二)規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)會計核算，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，建立科研經(jīng)費(fèi)管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺

1.規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)會計核算。高校的科研項目根據(jù)經(jīng)費(fèi)來源不同一般分為縱向科研項目、橫向科研項目和學(xué)?？蒲许椖咳悺，F(xiàn)行的《高校會計制度》對各類科研經(jīng)費(fèi)的會計核算規(guī)定不明確，使得各高校核算科研經(jīng)費(fèi)時使用的會計科目不一致，影響有關(guān)部門對高校科研經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)計及對比。國家或主管部門應(yīng)制定統(tǒng)一的、可操作性強(qiáng)的科研會計制度，各高校根據(jù)制度要求設(shè)置會計科目，按收入來源、支出內(nèi)容不同設(shè)置總賬和明細(xì)賬，設(shè)立獨(dú)立賬號，專人負(fù)責(zé)核算，?？顚Ｓ?。

2.建立科研經(jīng)費(fèi)管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺。在學(xué)校局域網(wǎng)建立科研經(jīng)費(fèi)管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺，連接科技部門、財務(wù)部門、課題負(fù)責(zé)人以及審計、資產(chǎn)管理等部門。由科技部門將科研課題名稱、下達(dá)經(jīng)費(fèi)單位、研究期限及經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案等信息錄到課題負(fù)責(zé)人名下；財務(wù)部門負(fù)責(zé)將收到的每筆收入、發(fā)生的每筆支出明細(xì)錄到每個課題中；課題負(fù)責(zé)人通過密碼可在網(wǎng)絡(luò)上查看自己的科研經(jīng)費(fèi)使用情況及結(jié)余情況，做到心中有數(shù)；各職能部門可通過該網(wǎng)絡(luò)平臺及時快速地獲取準(zhǔn)確、完整的科研課題有關(guān)信息，達(dá)到管理環(huán)節(jié)的相互協(xié)調(diào)、相互依托、相互滲透，使科研經(jīng)費(fèi)管理更加科學(xué)化、透明化和高效化。

(三)加強(qiáng)科研項目結(jié)題結(jié)賬管理

項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照項目合同規(guī)定的時間開展研究工作，項目研究結(jié)束或通過驗收后，及時辦理結(jié)題手續(xù)。學(xué)校科研管理部門每年應(yīng)定期將結(jié)題項目的有關(guān)信息通知財務(wù)部門，財務(wù)部門協(xié)助項目負(fù)責(zé)人核對經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況，如實(shí)填制經(jīng)費(fèi)使用報表。對項目結(jié)余經(jīng)費(fèi)制定出合理的管理辦法，明確項目結(jié)賬時間和結(jié)余經(jīng)費(fèi)的用途，避免應(yīng)結(jié)未結(jié)科研項目越來越多，長期掛賬現(xiàn)象。

(四)改變不合理的高校評估機(jī)制和教師業(yè)績評價制度

對高校的評估指標(biāo)應(yīng)是多方面的，包括教學(xué)水平、科研實(shí)力、師資力量、各項硬件設(shè)備的質(zhì)與量、財源、就業(yè)率、歷屆畢業(yè)生的成就和聲望、同行評價等，科研項目和科研經(jīng)費(fèi)只是其中的一個方面。目前高校的評估是由教育主管部門自己主持的，從長遠(yuǎn)和國外經(jīng)驗來看，應(yīng)由公眾、社會、學(xué)校及政府均認(rèn)同的權(quán)威評估機(jī)構(gòu)來進(jìn)行，才更能體現(xiàn)公平、公正。

教師業(yè)績評價是對教師的整個工作做出總的評價，不僅要考慮科研經(jīng)費(fèi)的多少，項目的數(shù)量和層次，更重要的是要注重科研成果。如科研項目結(jié)束或驗收后，是否能增強(qiáng)學(xué)?？萍紕?chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新；是否能提高學(xué)?？蒲袇⑴c市場競爭的能力；是否能為學(xué)校帶來經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。評價同時還要考慮到學(xué)科、年級、教學(xué)風(fēng)格、學(xué)生特點(diǎn)和教學(xué)背景等，結(jié)合教師的個體素質(zhì)基礎(chǔ)和可能的、合理的發(fā)展路向。這些指標(biāo)達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)后，才可以作為教師晉升職務(wù)和職稱的條件。

(五)切實(shí)加強(qiáng)對科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管

科研經(jīng)費(fèi)被濫用，早已不是新聞，但在一系列規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用的辦法出臺后，問題還是頻頻發(fā)生，這說明，科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管仍然沒有真正引起有關(guān)部門重視。為了確保科研資金安全并合理使用，審計、財政、科技和主管部門應(yīng)定期或不定期地對高校科研經(jīng)費(fèi)的管理規(guī)定及經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)防止科研經(jīng)費(fèi)使用違反預(yù)算管理規(guī)定，以協(xié)作費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等虛假名義外撥科研經(jīng)費(fèi)，科研經(jīng)費(fèi)形成資產(chǎn)流失等問題。對違反科研管理規(guī)定、造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)損失或損害學(xué)校聲譽(yù)的，堅決予以懲處，挪用、貪污受賄觸犯刑法的移送司法機(jī)關(guān)處理。

【參考文獻(xiàn)】

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第三篇：中藥飲片及其監(jiān)管存在的問題與對策

中藥飲片及其監(jiān)管存在的問題與對策

中藥飲片可作為中成藥的原料藥，也可直接調(diào)配用藥，其質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到人民群眾的身體健康和生命安全。近幾年來，國家食品藥品監(jiān)管部門不斷加大對中藥飲片質(zhì)量的監(jiān)管力度，但其不合格率仍居高不下。影響中藥飲片質(zhì)量的因素諸多，筆者試從生產(chǎn)、流通、監(jiān)管等方面作淺顯分析。

1、問題及分析

1.1、原料方面，長期以來，中藥材的種植基本依據(jù)傳統(tǒng)習(xí)慣，種植的隨意性很強(qiáng)。一方面，在種植過程中亂施農(nóng)藥、化肥，導(dǎo)致飲片農(nóng)藥殘留量和重金屬超標(biāo)；另一方面，不按規(guī)律采收，提前或滯后采收，嚴(yán)重影響了中藥材的質(zhì)量。盡管國家食品藥品監(jiān)督管理局推行了《中藥材生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》(GAP)，但因其不是一種強(qiáng)制性規(guī)范，加之中藥材種植基地又很少，因此短期內(nèi)中藥材種植、采集難以規(guī)范。

1.2、生產(chǎn)方面

1.2.1、生產(chǎn)條件落后，飲片質(zhì)量難以保證。目前，我國有近1 000家中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)，但通過《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》(GMP)認(rèn)證的極少。大多數(shù)企業(yè)設(shè)施、設(shè)備陳舊，加工技術(shù)落后，致使藥材有效成分流失或混入非藥用部位，使飲片質(zhì)量難以保證。

1.2.2、中藥人才緊缺，原料購進(jìn)把關(guān)難。當(dāng)前，一些中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)相關(guān)專業(yè)人才短缺，在購進(jìn)原料藥材時，藥材藥用部位辨識不清，對同科同屬或同科不同屬的正品和偽品缺乏鑒別能力，甚至有些飲片生產(chǎn)企業(yè)低價收購質(zhì)量低劣或假冒的中藥材進(jìn)行加工。

1.2.3、標(biāo)準(zhǔn)掌握不準(zhǔn)，飲片炮制不規(guī)范。藥品標(biāo)準(zhǔn)中對每一種中藥飲片的來源和藥用部位都作了具體的規(guī)定，不僅要求來源準(zhǔn)確，而且應(yīng)除去非藥用部位和雜質(zhì)，并按規(guī)范進(jìn)行加工炮制。但有些飲片生產(chǎn)企業(yè)并未按照標(biāo)準(zhǔn)要求加工炮制，致使一些飲片質(zhì)量下降。如：飲片切制不合理，造成形態(tài)不均、厚薄不

一、藥屑和異形片所含比例過高；因炮制不當(dāng)，失去了其固有的色澤，如黃芩色變綠；有些藥材未按規(guī)定進(jìn)行前處理，泥土過多，特別是全草類中藥飲片；有些大量混入非藥用部位，如柴胡、龍膽草含地上莖竟達(dá)10%～30%，沉香不含樹脂的木部卻占大多數(shù)，蘇木邊材占比例較大，桂枝摻有很多老枝，山萸肉未除盡果核，遠(yuǎn)志、巴戟未抽心等。

1.2.4、物料未按規(guī)定時間儲存。GMP第45.條規(guī)定：“物料應(yīng)按規(guī)定的使用期限儲存，無規(guī)定使用期限的儲存一般不超過3年?！钡?5條明確規(guī)定，物料是指原料、輔料、包裝材料等。中藥材和中藥飲片是中成藥和中藥配方的原料，而一些企業(yè)常把因各種原因造成積壓多年的中藥材經(jīng)過加工炮制或經(jīng)過重新包裝后銷售。

1.3、流通方面

1.3.1、市場流通監(jiān)督難。由于中藥材具有自然采收的特殊性，法律允許大部分中藥材在集貿(mào)市場交易流通，所以部分藥品經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)為了追求高額利潤，從集貿(mào)市場直接采購藥材自行加工；還有一些單位，從不具備經(jīng)營資格的不法商販?zhǔn)种匈忂M(jìn)中藥飲片，導(dǎo)致質(zhì)次甚至假劣飲片進(jìn)入臨床。

1.3.2、非法加工飲片市場清除難。一些中藥材市場和城鄉(xiāng)集貿(mào)市場藥材經(jīng)營戶，自行加工中藥飲片，切片后鑒別難度增大，更容易摻假，由于這些飲片經(jīng)營者由來已久，形成了產(chǎn)、供、銷網(wǎng)絡(luò)，結(jié)成了集團(tuán)利益，取締清除難。

1.3.3、儲存、養(yǎng)護(hù)規(guī)范難。中藥飲片大都含有淀粉、糖類、蛋白質(zhì)、鞣質(zhì)等成分，易受空氣、濕度、溫度等因素的影響。一些經(jīng)營和使用單位，因倉儲條件簡陋，儲存時不分其特性都混放在貨架上或格斗中，甚至席地存放，導(dǎo)致一些中藥飲片霉變、蟲蛀、走油，質(zhì)量下降。如：柏子仁泛油、使君子蟲蛀、硼砂風(fēng)化、當(dāng)歸變色、薄荷油揮發(fā)等。

1.3.4、質(zhì)量管理措施到位難。部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)和飲片經(jīng)營單位不作飲片購進(jìn)驗收記錄，或所作的記錄不規(guī)范，不按規(guī)定對飲片進(jìn)行陳列檢查，因此飲片串斗、漏斗、混藥現(xiàn)象嚴(yán)重，藥柜標(biāo)簽上標(biāo)志的藥品名稱與實(shí)物不符。加之未做到正名正字，如把“白及”寫成“白芨”、“旋覆花”寫成“旋復(fù)花”、“綿馬貫眾”寫成“貫眾”，錯抓方現(xiàn)象時有發(fā)生。

1.3.5、中藥從業(yè)人員技術(shù)力量保證難。一是中藥技術(shù)人員缺乏，難以滿足中藥飲片質(zhì)量驗收、儲存養(yǎng)護(hù)、臨方炮制、處方調(diào)配和審核等環(huán)節(jié)的技術(shù)要求；二是從業(yè)人員水平參差不齊，大多缺乏加工炮制操作和真?zhèn)舞b別能力，如不能識別半夏與水半夏、酸棗仁與李棗仁等真?zhèn)?，也不能指出處方中存在的配伍禁忌問題；三是藥學(xué)技術(shù)人員難以真正在職在崗，少數(shù)企業(yè)頻繁變更藥師，造成所經(jīng)營的中藥飲片質(zhì)量得不到有效控制。

1.4、藥品監(jiān)管方面

1.4.1、法律、法規(guī)體系不完善。一是各地炮制方法不一，即我們常說的“一地一法”。同一種藥材對名稱的描述及設(shè)備、工藝、制法的要求常常存在很大差異。二是質(zhì)量監(jiān)控評價體系欠完善。目前，大多數(shù)地方中藥飲片炮制規(guī)范內(nèi)容陳舊，飲片質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)較低，質(zhì)量檢測方法及控制技術(shù)比較落后，缺少量化指標(biāo)。比如，大多數(shù)飲片炮制項下未規(guī)定檢查浸出物、有效成分含量等。三是對臨方炮制的標(biāo)準(zhǔn)缺乏明確規(guī)定。飲片炮制必須具備符合要求的人員、場房設(shè)施、工藝流程等條件，所以對藥品生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度。但同時又允許藥品經(jīng)營企業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事飲片臨方炮制，而對臨方炮制的資格規(guī)定又處于空白狀態(tài)。四是對藥食兩用中藥飲片的管理缺乏管理法規(guī)。藥品經(jīng)營企業(yè)可以從不具有藥品生產(chǎn)、經(jīng)營資格的企業(yè)購進(jìn)中藥材，零售藥店從市場購進(jìn)的諸如枸杞、良姜、肉桂等原料藥材是否必須按照飲片實(shí)施包裝管理無明確要求。五是對中藥飲片的包裝、標(biāo)簽管理難。按照《藥品管理法》的有關(guān)規(guī)定，藥品的包裝、標(biāo)簽和說明書應(yīng)由藥監(jiān)部門在審批藥品時一并審批，但大部分中藥飲片未實(shí)行批準(zhǔn)文號管理，審批包裝也無從說起。

1.4.2、法律、法規(guī)宣傳不力。藥監(jiān)部門自成立以來，在藥品法律、法規(guī)的宣傳方面做了大量工作。但在檢查中仍發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)對新的藥品管理法律、法規(guī)及相關(guān)質(zhì)量管理措施的重要意義認(rèn)識還不充分，主要表現(xiàn)在多數(shù)企業(yè)沒有按照現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)的要求實(shí)施。某些中藥管理者特別是老中醫(yī)們，抱著傳統(tǒng)的觀念，認(rèn)為“蛀藥不蛀性”，串斗、漏斗是平?，F(xiàn)象，中藥標(biāo)簽沒有正名正字根本就是個小問題，等等。這些錯誤的認(rèn)識一方面說明涉藥單位自身不注重員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；另一方面也表明監(jiān)管部門對相關(guān)法律法規(guī)的宣傳力度還不夠。

1.4.3、中藥飲片抽檢難度大。一方面，藥監(jiān)部門組建時間不長，懂得中藥飲片藥性和鑒真識假的人員比較少，加之現(xiàn)有的快檢設(shè)備都是針對化學(xué)藥品及抗生素藥品的，缺乏針對中藥飲片的快檢設(shè)備；另一方面，由于中藥飲片使用的特殊性，大部分藥品經(jīng)營和使用單位購進(jìn)量少，不能保證抽檢量，為了提高執(zhí)法效率，降低執(zhí)法成本，常忽略了這方面的抽檢，有時即使抽檢，因外地品種標(biāo)準(zhǔn)不一或無標(biāo)準(zhǔn)，檢驗部門難以判定。

2、對策

2.1、加快中藥GAP、GMP認(rèn)證步伐

2.1.1、狠抓源頭治理。根據(jù)中藥產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和市場導(dǎo)向，藥監(jiān)部門要會同農(nóng)牧、科技、經(jīng)貿(mào)、財政等有關(guān)部門，給當(dāng)?shù)卣鲋\劃策，加強(qiáng)對道地藥材生產(chǎn)基地的規(guī)劃、培育和扶持，大力推進(jìn)中藥材生產(chǎn)基地GAP認(rèn)證步伐，從基地源頭上保證中藥材的質(zhì)量.2.1.2、強(qiáng)化生產(chǎn)監(jiān)督。目前，藥監(jiān)部門要對現(xiàn)有中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)作一次全面的調(diào)查摸底，對那些條件較好、設(shè)備先進(jìn)的企業(yè)，給予政策上的傾斜和技術(shù)上的幫扶，全面實(shí)施GMP認(rèn)證；對那些設(shè)備陳舊、技術(shù)較差、實(shí)施GMP無望的企業(yè)要堅決淘汰：為提高中藥飲片質(zhì)量奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)

2.2、建立健全相關(guān)法律法規(guī)

2.2.1、加快制定統(tǒng)一的炮制標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)按照國家和部頒標(biāo)準(zhǔn)，盡快提高地方標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把握中藥飲片的藥源、藥用部位及加工炮制方法，同時從有效成分、指標(biāo)成分的含量測定、浸出物、雜質(zhì)檢查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)對中藥飲片生產(chǎn)加以控制，促使飲片生產(chǎn)企業(yè)按照GMP要求建立完善的中藥飲片質(zhì)量管理體系，規(guī)范生產(chǎn)行為。

2.2.2、加快實(shí)施中藥飲片批準(zhǔn)文號管理。依法實(shí)施中藥飲片批準(zhǔn)文號管理制度是規(guī)范中藥飲片流通、提高中藥飲片質(zhì)量的治本之策。應(yīng)盡快出臺實(shí)施批準(zhǔn)文號管理的中藥飲片品種目錄和審批管理辦法。目前，首先要對那些需求量大、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、質(zhì)量較好的品種進(jìn)行注冊管理，然后再推及其它品種。對沒有競爭力、達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求的，須讓其有序退出市場。

2.2.3、制定《中藥飲片流通管理辦法》，規(guī)范中藥飲片流通管理。明確列入國家標(biāo)準(zhǔn)的中藥飲片可以在全國范圍內(nèi)流通；在尊重地方用藥習(xí)慣的基礎(chǔ)上，列入地方標(biāo)準(zhǔn)的中藥飲片不能跨省流通；確需跨省流通的必須經(jīng)流通終地的藥監(jiān)部門審查同意。飲片生產(chǎn)廠家必須購進(jìn)原料藥材，嚴(yán)禁購進(jìn)中藥飲片。禁止藥品零售企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)從不具有藥品生產(chǎn)、經(jīng)營資格的企業(yè)購進(jìn)中藥飲片，包括藥食同源的藥品。中藥材專業(yè)市場不得自行加工中藥飲片。對出于診療需求，需要自行加工炮制中藥飲片的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，要確定炮制設(shè)施、設(shè)備、人員和環(huán)境條件，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件，且切制、炮制的中藥飲片僅限于本單位使用。

2.2.4、盡快制定《中藥飲片包裝、標(biāo)簽和說明書的管理規(guī)定》，對中藥飲片的包裝和各項目內(nèi)容的填寫要求和方法作出明確規(guī)定。如在中藥飲片標(biāo)簽格式中增設(shè)炮制方法、儲存條件、凈重等項目；實(shí)行批準(zhǔn)文號管理的還必須注明批準(zhǔn)文號；對中藥飲片實(shí)行效期管理，在包裝上注明有效期，使飲片包裝管理做到有法可依，有章可循。

2.3、加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)和監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)

首先，各藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)制訂切實(shí)可行的培訓(xùn)計劃，把培養(yǎng)實(shí)用型中藥從業(yè)人員作為一項重要工作來落實(shí)。對從業(yè)人員不僅要加強(qiáng)中藥學(xué)、中藥鑒定、中藥炮制、中藥調(diào)劑等理論知識的“應(yīng)知”培訓(xùn)，而且要運(yùn)用中藥飲片質(zhì)量講評、炮制操作演練和臨方調(diào)配競賽等多種形式，提高從業(yè)人員的質(zhì)量驗收、真?zhèn)舞b別、儲存養(yǎng)護(hù)、臨方調(diào)配等實(shí)際操作技能。藥品監(jiān)管部門要對從業(yè)人員實(shí)行上崗考核準(zhǔn)入制度，把好準(zhǔn)入關(guān)，并將從業(yè)人員培訓(xùn)納入繼續(xù)教育的范疇，形成長期培訓(xùn)機(jī)制。其次，藥品監(jiān)管人員自身也要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力和執(zhí)法水平，為進(jìn)一步加強(qiáng)中藥飲片監(jiān)管提供技術(shù)保證。

2.4、繼續(xù)加大法律、法規(guī)的宣傳力度

一方面充分利用報刊、廣播、電視等媒體，加大藥品相關(guān)法律、法規(guī)特別是中藥飲片相關(guān)法律法規(guī)的宣傳，制作中藥飲片假劣藥品標(biāo)本，利用“送法進(jìn)社區(qū)”和“送法進(jìn)鄉(xiāng)村”等多種形式向廣大人民群眾宣傳假劣中藥飲片鑒別知識；另一方面，要認(rèn)真做好飲片生產(chǎn)、經(jīng)

營和使用單位疑難問題的解釋工作，使各項藥品管理的法規(guī)和規(guī)定深入人心，成為飲片生產(chǎn)、經(jīng)營和使用單位的自覺要求。

2.5、加大對中藥飲片的行政執(zhí)法力度

藥品監(jiān)管執(zhí)法部門必須樹立科學(xué)監(jiān)管的理念，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。對經(jīng)營和使用假劣中藥飲片的行為，加大處罰力度，堅決取締無證生產(chǎn)、經(jīng)營中藥飲片的單位或個人，曝光一些大案、要案。堅持日常監(jiān)督檢查和專向檢查相結(jié)合，加大對中藥飲片的監(jiān)督抽樣檢驗，嚴(yán)格藥品抽樣管理規(guī)定。同時，幫助中藥飲片生產(chǎn)、經(jīng)營和使用單位樹立科學(xué)生產(chǎn)和質(zhì)量管理的新理念，保證中藥飲片質(zhì)量和人民用藥安全、有效。

第四篇：我國科研經(jīng)費(fèi)投入中存在的問題及對策概要

第20卷第6期 2008年12月 研究與發(fā)展管理 R&D MANAGEMENT V01.20No.6 Dec.2008 文章編號:1004-8308(200806.0125—06 我國科研經(jīng)費(fèi)投入中存在的問題及對策 高茹英,張紅蓮,任蔚

(中國農(nóng)業(yè)大學(xué)科學(xué)技術(shù)處,北京100083 摘要:在分析我國科研投入的資金規(guī)模、結(jié)構(gòu),以及科研項目管理體制的基礎(chǔ)上,指出了我國科研經(jīng)費(fèi)投入 中存在的主要問題,并提出了相關(guān)的對策建議:政府在直接提高科研投入中基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)比重的同時,應(yīng)合理 配置R&D活動中i類研究經(jīng)費(fèi)的比例;采取政府和企業(yè)共同投資的辦法,對于開展基礎(chǔ)研究的企業(yè),給予研究 成本適當(dāng)比例的財政補(bǔ)貼或稅收減免補(bǔ)償;應(yīng)加強(qiáng)計劃項目的統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)銜接,建立科技協(xié)調(diào)合作機(jī)制和 科技計劃管理公共服務(wù)信息平臺,從管理體制上解決多頭配置、重復(fù)立項的現(xiàn)狀.關(guān)鍵詞:科學(xué)研究;經(jīng)費(fèi)投入;基礎(chǔ)研究;科研管理 中圖分類號:l餳04文獻(xiàn)標(biāo)識碼1A 隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和知識經(jīng)濟(jì)時代的到來,基礎(chǔ)科學(xué)研究在高?？萍紕?chuàng)新中的地位和作用日益 明顯,發(fā)揮著越來越重要的作用.根據(jù)目前我國高?；A(chǔ)研究的現(xiàn)狀,探討了高?；A(chǔ)研究發(fā)展的制約因 素和對策,通過對國家在經(jīng)費(fèi)投入取向、資源配置等方面的分析,認(rèn)為高校基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)不足、分配不合 理等問題制約了高校科技創(chuàng)新作用的發(fā)揮.提出了優(yōu)化基礎(chǔ)科學(xué)研究經(jīng)費(fèi)分配結(jié)構(gòu),確立以高校為主體 的

基礎(chǔ)研究模式,以政策為導(dǎo)向,實(shí)現(xiàn)科技投入的多元化,充分發(fā)揮高校在基礎(chǔ)科學(xué)研究的優(yōu)勢,構(gòu)建符 合時代發(fā)展要求的科技創(chuàng)新體系等建議.“十一五”期間,隨著我國科技計劃項目的經(jīng)費(fèi)大幅增加,國家科技計劃體系有了較大幅度的調(diào)整, 科技計劃的目標(biāo)和管理方式也將發(fā)生顯著變化.為了更好地執(zhí)行國家科技計劃活動,應(yīng)對現(xiàn)有的科技計 劃活動管理模式進(jìn)行深入的探討與研究.從“十五”情況看,我國科研投入事實(shí)上存在基礎(chǔ)研究投入比例 低,且多頭配置的問題,已經(jīng)成為制約我國科技進(jìn)步的主要限制因素之一.在新的五年計劃中,應(yīng)當(dāng)借鑒 “十五”期間成功的經(jīng)驗,同時規(guī)避“十五”期間存在的一些問題,以便更好地實(shí)施科技計劃活動,以促進(jìn) 我國科技事業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展.1.“十五”期間我國科研經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模和結(jié)構(gòu)

“十五”期間,我國科研經(jīng)費(fèi)投入與支出情況見表1和表2.科研投入總額達(dá)18565.6億元,其中財政資金 表1“+五”期間我國科研經(jīng)費(fèi)投入總規(guī)模

Tab.1Overall scale of Chinese investment in scientific regeareh during“tenth five year”plan 億元

資料來源:根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒2006整理計算 收稿日期:2008—04—01;修改日期:2008—09—20.作者簡介:高茹英(1973一,女,工程師,研究方向為科研項目管理 126研究與發(fā)展管理 第20卷

4470.4億元、企業(yè)資金1l 400.1億元、金融機(jī)構(gòu)貸款1193.8億元和其他資 金1501.3億元,占比分別為24.1%, 61.4%,6.4%,8.1%.五年中,科研投 入呈以下特點(diǎn):①總量增速快,2005年 科研投入為5250.8億元,是2001年 2589.4億元的2倍多;②企業(yè)一直是科 研投入最為重要的主體,每年用于科研 的投資均占當(dāng)年我國科研投入的一半 以上,到2004和2005年,已超過60%, 與世界主要國家的比例基本一致(2004年我國為65.7%,同期美國、日本分別

表2“十五”期間我國研究與試驗發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出 Tab.2Overall scale of R&D investment during“tenth訊e year”plan 億元

資料來源:中國統(tǒng)計年鑒2006;中國科技統(tǒng)計年鑒(2002--2006 為63.7%和74.8%‘11;③每年政府財政科研投入高于同期GDP增幅.根據(jù)科技活動的不同性質(zhì),科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出可分為研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)、技術(shù)進(jìn)口經(jīng)費(fèi)、成果應(yīng)用經(jīng)費(fèi)、科技服務(wù)活動經(jīng)費(fèi)等.其中,研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)“一家獨(dú)大”,所占比例最高,且一直呈增長狀態(tài),到2005年已 接近47%.研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)又可分為基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)、應(yīng)用研究經(jīng)費(fèi)和試驗 開發(fā)經(jīng)費(fèi).從表2可知,我國每年用于基礎(chǔ)研究的經(jīng)費(fèi)規(guī)模,不到 當(dāng)年科研機(jī)構(gòu)獲得的總經(jīng)費(fèi)的6%.以2004年為例,我國的基礎(chǔ) 研究經(jīng)費(fèi)遠(yuǎn)低于美國和日本(見表3;而同期用于試驗開發(fā)的經(jīng) 費(fèi)投入?yún)s高達(dá)70%以上,高于美國和13本.這說明,我國的科研 經(jīng)費(fèi)相當(dāng)部分進(jìn)入了試驗開發(fā)階段.就我國總體而言,不僅存在 用于生產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)擠占社會科研投入的情況(表l數(shù)據(jù)已說明政府 科研投入占GDP的比重從2003年開始有下降趨勢,2005年尤為 明顯,在科研投入內(nèi)部,經(jīng)費(fèi)分配也不均衡,存在試驗開發(fā)經(jīng)費(fèi) 擠占基礎(chǔ)研究投入的情況.農(nóng)業(yè)作為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),其科研投入中基 礎(chǔ)研究的比例就更低,一直在5%左右徘徊,而試驗開發(fā)的經(jīng)費(fèi)

表32004年研發(fā)活動經(jīng)費(fèi) 內(nèi)部支出比例的國際比較 Tf出.3International comparison on the domestic outlay ratio of research and experimentation in 2004 %資料來源:中國科技統(tǒng)計年鑒(2005 投入?yún)s仍高達(dá)70%以上(見表4,說明農(nóng)業(yè)領(lǐng)域基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)被擠占的現(xiàn)象尤其嚴(yán)重.表4我國農(nóng)業(yè)研究與開發(fā)機(jī)構(gòu)研發(fā)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出情況 Tab.4Domestic outhy of research and experimentation used by

agriculture R&D organizations in China 億元 資料來源:中國科技統(tǒng)計年鑒(2003--2006 2.我國科研項目分配情況

目前,我國的科技計劃項目經(jīng)費(fèi)由歸口管理部門集中管理.科研經(jīng)費(fèi)的分配是由項目分配實(shí)現(xiàn)的,主 要分配途徑是立項評審.項目確定后,歸口管理部門會同財政部門將經(jīng)費(fèi)撥給項目管理機(jī)構(gòu),然后由項目 管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定轉(zhuǎn)撥給項目承擔(dān)單位.項目管理機(jī)構(gòu)對項目承擔(dān)單位通常采用合同制管理.以中國農(nóng)業(yè)大學(xué)為例,近幾年。該?？蒲许椖康膩碓炊噙_(dá)十幾個部門,資金較多的部門包括科技部、農(nóng)業(yè)部、教育部和自然科學(xué)基金委,從這四個部門取得的合同項目數(shù)量和資金均占當(dāng)年全部項目數(shù)量和

第6期 高茹英等:我國科研經(jīng)費(fèi)投入中存在的問題及對策 127 資金的90%左右(詳見表5.其他部門,如國土資源部、國家環(huán)保總局、人事部、發(fā)改委、國家測繪局等,以 及地方政府和橫向科研合作項目數(shù)量和資金約占10%.表5中國農(nóng)業(yè)大學(xué)科研活動資助部門金額分布

Tab.5Fund distribution of scientific research departments in Chinese Agricultural University 萬元

‘四大部門包括科技部,農(nóng)業(yè)部.國家自然科學(xué)基金委、教育邵 資料來源:根據(jù)中國農(nóng)業(yè)大學(xué)內(nèi)部科研資料整理計算

從中國農(nóng)業(yè)大學(xué)向科技部、國家自然科學(xué)基金委、農(nóng)業(yè)部、教育部和北京市自然科學(xué)基金委等部門的 項目申報數(shù)及最終批準(zhǔn)數(shù)看,每年中標(biāo)率都不高.特別是申報時間比較集中且申報數(shù)量大的幾個基金,如 國家自然科學(xué)基金、博士點(diǎn)基金和北京市自然科學(xué)基金等,每年中標(biāo)率只有30%左右,有的基金項目中 標(biāo)率甚至不到lO%;

每個五年計劃的開局年(2001年和2006年,“國家科技支撐計劃”和“863計劃”的 中標(biāo)率也都在30%左右(見表6.作為農(nóng)業(yè)科研實(shí)力最為雄厚的高校,中國農(nóng)業(yè)大學(xué)也未擺脫“廣種薄 收”的局面,其他高校的情況可想而知.表6中國農(nóng)業(yè)大學(xué)項目申報、批準(zhǔn)數(shù)量情況

Tab.6Numbers of P叫ect application and authorized projeets in Chinese Agricultural University 項

資料來源:根據(jù)中國農(nóng)業(yè)大學(xué)內(nèi)部科研資料整理計算 3。存在的主要問題及對策(1基礎(chǔ)研究投入比例偏低.基礎(chǔ)研究投入偏低是發(fā)展中國家的普遍現(xiàn)象,但對于已經(jīng)進(jìn)入工業(yè)化過程的中國來講,已經(jīng)嚴(yán)重阻 礙了科技事業(yè)的發(fā)展.就我國目前的情況看,基礎(chǔ)研究投入偏低是多個因素共同作用的結(jié)果.1科研財政投入總量達(dá)不到法定要求.近年來,雖然我國政府不斷加大財政科技投入,但投入總量 仍然不足.我國《科技進(jìn)步法》規(guī)定,財政科技支出的增長幅度要高于同期經(jīng)常性財政收入的增長幅度, 但實(shí)際執(zhí)行中并達(dá)不到要求.1997至2004年的七年間,全國和中央財政收入年均遞增分別為17.2%和 18.6%,而同期全國和中央財政科技投入年均遞增僅為15.1%和14.8%,距法定要求有一定差距舊J.政 府科研投人不足,自然造成了科技投入中用于基礎(chǔ)研究的投入總量偏低.2不同科技活動間支出結(jié)構(gòu)不合理.從基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占R&D經(jīng)費(fèi)支出總額的比重看,發(fā)達(dá)國家這 一比重大多在20%左右,阿根廷等發(fā)展中國家也超過了20%,相對較低的日本也在lO%以上.我國這一 比重長期徘徊在5%左右,到2004年才上升到6%.近年來,一些國家用于基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、試驗發(fā)展 研究的經(jīng)費(fèi)投入比例相對穩(wěn)定在1:2:5,而從2001至2005年期間,我國基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、試驗發(fā)展三 者的經(jīng)費(fèi)投入比例為1:3:13,大量經(jīng)費(fèi)被用于試驗開發(fā)階段,試驗發(fā)展經(jīng)費(fèi)擠占了本應(yīng)

支持基礎(chǔ)研究的 經(jīng)費(fèi).基礎(chǔ)研究投入增長空間受到壓縮,主要有兩個原因:①基礎(chǔ)研究成果一般為“公共物品”或“準(zhǔn)公共

128研究與發(fā)展管理 第20卷

物品”,其外部性明顯,且研究周期長,經(jīng)濟(jì)效益往往不明顯,主要依靠政府財政投入實(shí)現(xiàn),社會投資進(jìn)入 基礎(chǔ)研究領(lǐng)域相對較少;②作為處于改革開放進(jìn)程中的新興工業(yè)化國家,自身產(chǎn)業(yè)成長和國外產(chǎn)業(yè)進(jìn)入 而帶動新技術(shù)向我國轉(zhuǎn)移,使得有限的資金較多地集中于實(shí)驗發(fā)展研究,而企業(yè)資本供給緊張,則進(jìn)一步 加劇了這一勢頭,凸顯了基礎(chǔ)研究和實(shí)驗發(fā)展研究兩者之間經(jīng)費(fèi)總量配置的矛盾.3企業(yè)科研投入尤其是基礎(chǔ)研究投入依然較少.在發(fā)達(dá)國家,研究經(jīng)費(fèi)除了政府投入外,企業(yè)投入 是主體,其科研投入已達(dá)到社會科研總投入的70%【3J.以美國為例,除涉及國家機(jī)密的項目、投資巨大或 風(fēng)險太高的科研項目由聯(lián)邦政府及其附屬(指定機(jī)構(gòu)開發(fā)外,其他有經(jīng)濟(jì)效益的項目都放給企業(yè).而我 國長期以來,科研經(jīng)費(fèi)投入以政府財政投人為主,本應(yīng)是科研投入主體的企業(yè),長期“等”、“靠”、“要”,科 研投入很少,相當(dāng)部分企業(yè)沒有形成自己獨(dú)立的科研力量.近年來,隨著科技管理體制改革,這種情況雖 然有了很大變化,企業(yè)自主創(chuàng)新投入的強(qiáng)度也有所加大,但與其他國家相比依然不足,許多企業(yè)依然沒有 穩(wěn)定的科研經(jīng)費(fèi)來源,相當(dāng)一部分國有企業(yè)甚至沒有進(jìn)行技術(shù)開發(fā)活動.高校和科研事業(yè)單位,從企業(yè)取 得的科研經(jīng)費(fèi)尤其是基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)也很有限.以中國農(nóng)業(yè)大學(xué)為例,從2005到2007年三年的科研經(jīng)費(fèi) 分別為27635.0萬元、32103.0萬元、39932.7萬元;其中企業(yè)資助經(jīng)費(fèi)分別為2762.0萬元、4450.5萬元、3629.7萬元;企業(yè)資金占總經(jīng)費(fèi)的比例分別為10.0%、13.8%、9.1%.企業(yè)資助力度 基本維持在10%左右,而這10%的企業(yè)資助經(jīng)費(fèi)幾本沒有投入到基礎(chǔ)研究中,全部用于應(yīng)用研究、試驗 發(fā)展研究.(2多頭配置、重復(fù)立項,降低了資金使用效率.目前,科研項目在申報、立項上出現(xiàn)遍地開花的現(xiàn)象.有的課題組為爭取到項目,不得已采取“一稿多 投”的辦法來提高中標(biāo)機(jī)會,這不僅造成重復(fù)申報,浪費(fèi)資源,也容易出現(xiàn)重復(fù)立項的現(xiàn)象;有的課題組為 爭取不同的項目而打散研究隊伍,形成不同的課題組到各個科技計劃管理部門申報課題,內(nèi)部無法形成 高水平的研究團(tuán)隊.這些現(xiàn)象與我國的科技管理體制有很大的關(guān)系.主要表現(xiàn)為以下方面.1我國科技宏觀協(xié)調(diào)仍然存在著制度缺失.政府并沒有建立真正、有效的科技協(xié)調(diào)機(jī)制,對科技活 動的調(diào)控往往難以達(dá)到預(yù)期的效果.這導(dǎo)致科技領(lǐng)域宏觀管理各自為政、科技力量自成體系的現(xiàn)象一直 存在,這些都直接影響了政府對科技資源的有效管理和整合,制約科技資源的優(yōu)化配置.如2003年“非 典”期間,全國同時開展早期診斷試劑研制的單位有20多家,開展疫苗研制的有30多家,啟動P3實(shí)驗室 建設(shè)的有35家,彼此之間缺乏有效共享和協(xié)作.其中中國農(nóng)業(yè)大學(xué)就是早期診斷試劑研制單位和P3實(shí) 驗室建設(shè)單位之一.在這諸多單位之間沒有有效的協(xié)調(diào)機(jī)制,各單位都在進(jìn)行SARS病毒的研究,不僅造 成了重復(fù)立項、資源浪費(fèi),同時也影響我國科學(xué)家在相關(guān)領(lǐng)域取得重大的科研成果.2我國尚未有統(tǒng)一的覆蓋全國的國家科技計劃信息通報或查詢系統(tǒng).信息交流不暢,使各計劃的項 目申報、立項數(shù)據(jù)信息不能共享,有研究者為了獲取更多的科研資金,只在申請題目或研究內(nèi)容上稍做改 動,就進(jìn)行課題的重復(fù)申報,以此套取國家的科研經(jīng)費(fèi),最后是一個成果多頭交賬,既造成了資金浪費(fèi),也 降低了國家科學(xué)研究的整體水平.科研項目申報、立項數(shù)據(jù)信息缺乏交流與溝通,加上不同管理部門之間 因條塊分割帶來的信息壁壘,從而造成各種科研計劃的管理部門或內(nèi)部司局不能很好地在上計劃、上項 目之前相互參與、相互配合,彼此也不能很好地了解某專題在各部門或司局已有什么計劃,已上哪些項 目,還準(zhǔn)備上哪些項目;特別是地方科技計劃管理部門很難及時了解上游有什么計劃,下游應(yīng)跟進(jìn)什么計 劃,以至影響我國科學(xué)研究的系統(tǒng)性和連續(xù)性.(3解決問題的對策.1從科研資金投入體制上解決基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入低的現(xiàn)狀.基礎(chǔ)研究是國家長期科技發(fā)展和國際 競爭力提升的重要基礎(chǔ).除各級政府按照法律規(guī)定進(jìn)一步提高財政對包括基礎(chǔ)研究在內(nèi)的科研投入外, 對以下兩個方面作進(jìn)一步改進(jìn)是當(dāng)務(wù)之急.A.合理配置R&D活動中三類研究經(jīng)費(fèi)的比例,提高基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投人比重.基礎(chǔ)研究具有長期積 累、厚積薄發(fā)的特點(diǎn),這一特點(diǎn)決定了發(fā)展基礎(chǔ)研究必須超前投入.在每年科研投入總量既定的情況下, 增加基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入的唯一出路在于提高基礎(chǔ)研究在R&D總經(jīng)費(fèi)投人中的比重.多年來,我國基礎(chǔ)研

第6期 高茹英等:我國科研經(jīng)費(fèi)投入中存在的問題及對策 129 究投入在科研總投入的比重不足6%,要達(dá)到發(fā)達(dá)國家一般12%的比重,以2005年投入規(guī)模為依據(jù),基 礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)將要增加130多億元.鑒于高等院校在人才、學(xué)科、設(shè)備、團(tuán)隊等方面都具有適用基礎(chǔ)研究創(chuàng) 新與發(fā)展的綜合優(yōu)勢,在科技創(chuàng)新中具有巨大的潛力,應(yīng)適當(dāng)調(diào)整高校這一研究主體的研究經(jīng)費(fèi),重點(diǎn)提 高國家對高校基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入比重.在我國基礎(chǔ)研究投入比重達(dá)到發(fā)達(dá)國家12%的情況下,高?；A(chǔ) 研究經(jīng)費(fèi)相應(yīng)地將會大幅增長.以中國農(nóng)業(yè)大學(xué)2005年基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)規(guī)模和項目數(shù)量為測算依據(jù),學(xué)校 會隨著國家基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)總量增長而增加8000萬元基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi),將會增大項目的資助額度或多資助 130多個基礎(chǔ)研究項目,進(jìn)一步發(fā)揮其農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)研究的領(lǐng)頭羊作用.B.以政策為導(dǎo)向,實(shí)現(xiàn)科技投入多元化.科技經(jīng)費(fèi)來源的多途徑是科學(xué)研究和研究思路多樣化的重 要保證.但現(xiàn)階段,我國基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)近90%依靠政府提供H J.究其原因,一是由于基礎(chǔ)研究投資金額 大,直接的資金回報率低且周期相對較長,企業(yè)一般不愿投入資金從事基礎(chǔ)研究;二是國家對企業(yè)的基礎(chǔ) 研究投入沒有相應(yīng)的傾斜和鼓勵政策,尤其是稅收優(yōu)惠政策.所以政府一方面應(yīng)在提高自身對基礎(chǔ)研究 經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模的同時,鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)對基礎(chǔ)研究的投資,并在政策上給予傾斜,如通過稅前扣除等稅收 杠桿或財政補(bǔ)貼等財政手段,積極引導(dǎo)企業(yè)投資于基礎(chǔ)研究活動,廣泛吸收社會資本,形成政府、企業(yè)、社 會的多元化基礎(chǔ)研究投入格局,真正實(shí)現(xiàn)科技投入的多元化發(fā)展.2從管理體制上解決多頭配置、重復(fù)立項的現(xiàn)狀.多頭配置的直接原因是國家宏觀科技管理體制不 健全,特別是各部門之間缺乏信息溝通和科技協(xié)調(diào)合作機(jī)制.科技經(jīng)費(fèi)的分配和項目審批權(quán)分散在不同 的管理部門,導(dǎo)致了原本可以集中的財力分布過散,不能集中到戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵技術(shù)的研究開發(fā)上,單個 計劃資金規(guī)模小,不少項目只能得到小額資助.協(xié)調(diào)合作機(jī)制的缺乏,科技數(shù)據(jù)信息交流的不暢,使國家 科技計劃之間、國家科技計劃與部門或地方科技計劃之間、上下游環(huán)節(jié)計劃之間缺乏協(xié)調(diào)銜接,造成了項 目重復(fù)立項.因此健全政府的宏觀調(diào)控管理制度,特別是加強(qiáng)計劃項目的統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)銜接,加強(qiáng)科技 項目數(shù)據(jù)信息的共享,是科技體制改革的重中之重.A.加快建立科技協(xié)調(diào)合作機(jī)制.在國家宏觀科技管理體制中,政府無論在科技活動的組織上,還是 在科技資源的配置上,都扮演著重要角色,但由于科技活動的復(fù)雜性以及科技主題的多元化,政府很難發(fā) 揮它的職能效應(yīng).長期以來,我國科技宏觀管理體制和機(jī)制中的部門、行業(yè)和條塊分割問題始終沒有得到 根本解決,宏觀層次上的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制存在嚴(yán)重缺失,造成科技資源配置多頭管理,科技計劃項目重復(fù)分 散.要解決以上這些問題,在加強(qiáng)政府宏觀管理的同時應(yīng)加快建立部門之間協(xié)調(diào)合作機(jī)制.一方面,科技 部應(yīng)牽頭建立部門聯(lián)系會議制度,加強(qiáng)部門之間、軍民之間的各類規(guī)劃計劃和重大項目的溝通協(xié)調(diào),實(shí)現(xiàn) 國家目標(biāo)的統(tǒng)一和重大技術(shù)創(chuàng)新活動的有效組織;另一方面,科技部應(yīng)與各省加強(qiáng)聯(lián)動,如建立部省會商 制度等,加強(qiáng)國家科技計劃與地方科技計劃之間、上游與下游環(huán)節(jié)計劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào).B.建立統(tǒng)一的覆蓋全國的國家科技計劃管理服務(wù)信息平臺,建立起各、各類別項目申報、立項 等數(shù)據(jù)信息互訪平臺,供各計劃決策部門對項目申報、立項情況進(jìn)行查詢、跟蹤,以克服岡條塊分割帶來 的部門、地方、軍民、部門與地方等相互之間的信息閉塞.通過項目信息數(shù)據(jù)庫的建設(shè),嚴(yán)堵多頭申請、交 叉和重復(fù)立項,這有利于改革和完善宏觀管理,建立一個有效協(xié)調(diào)、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的科技資源配置模式.參考文獻(xiàn)

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ｓ：ｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃ ｒｅｓｅａｒｃｈ；ｏｕｔｌａｙ ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ；ｆｕｎｄａｍｅｎｔａｌ瑚ｅａｒｃｈ；ｍａｎｎｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃ ｒ｛ｅｓｅａｒｃｈ（上接第１２４頁）Ｒｅｆｌｅｃｔｉｏｎｓ ｏｎ ｔｈｅ Ｅｓｔａｂｌｉｓｈｍｅｎｔ ｏｆ Ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ Ａｓｓｅｓｓｍｅｎｔ Ｉｎｄｅｘ Ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ Ｐａｔｅｎｔ Ｓｔｒａｔｅｇｙ ＹＩ Ｙｕｌ，ＨＵ（１．Ｒｅｓｅａｒｃｈ ｌｎｓｔｉｔｕｔｅｆｏｒ Ｓｃｉｅｎｃｅ Ｚｈｏｎｇ－ｊｕｎ２，ＷＡＮＧ Ｙａｎ３ １１０１７８，Ｃｈｉｎａ； ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｌａｗ，Ｓｈｅｎｙａｎｇ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ ｏｆＴｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ ２．Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｖａｌ Ｐｒｏｐｅｒｔｙ Ｂｕｒｅａｌｌ，Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ ３．Ｄｉｖｉｓｉｏｎ １１００１３，Ｃｈｉｎａ； １ ｏｆ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ ｏｆ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｓｈｅｎｙａｎｇ １０１７８，Ｃｈｉｎａ）Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｐａｔｅｎｔ ｉｓ ｔｈｅ ｍｏｓｔ ｉｍｐｏｒｔａｎｔ ｐａｒｔ ｏｆ ｉｎｔｅｌｌｉｇｅｎｔ ｐｒｏｐｅｒｔｙ．Ｔｈｅ ｉｍｐｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎ ｏｆ ｐａｔｅｎｔ ｓｔｒａｔｅｇｙ ｓｈｏｕｌｄ ｂｅ ａ ｍｅａｓｕｒｅｄ ｗｉｔｈ ａ ｓｔａｎｄａｒｄ．Ｗｉｔｈ ｔｈｉｓ ｐｕｒｐｏｓｅ，ｉｔ ｅｓｔａｂｈｓｈｅｓ ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ ａｓｓｅｓｓｍｅｎｔ ｉｎｄｅｘ ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ ｐａｔｅｎｔ ｓｔｒａｔｅｇｙ，ａｎｄ ｐｒｏｂｅｓ ｉｎｔｏ ｔｈｅ ｐｒｉｎｃｉｐｌｅｓ ｏｆ ｅｓｔａｂｌｉｓｈｉｎｇ ｔｈｅ ｉｎｄｅｘ ｓｙｓｔｅｍ，ｄａｔａ ｃｏｌｌｅｃｔｉｏｎ ａｎｄ ｃａｌｃｕｌａｔｉｏｎ，ｃｌａｓｓｉｆｉｃａｔｉｏｎ ａｎｄ ｆｒａｍｅ． ｗｏｒｋ ｏｆ ｔｈｅ ｓｙｓｔｅｍ，ｉｎｄｅｘ ｉｎｔｅｒｐｒｅｔａｔｉｏｎ ａｎｄ ｄａｔａ ｓｏｕｒｃｅ．Ｉｔ ａｉｍｓ ｔｈｅ ｐａｔｅｎｔ ｔｏ ｐｒｏｖｉｄｅ ａ ｒｅｌ：ｅｒｅｎｃｅ ｆｏｒ ｍｏｎｉｔｏｒｉｎｇ ａｎｄ ｅｖａｌｕｓｔｉｎｇ ｓｔｒａｔｅｇｙ． Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ｐａｔｅｎｔ ｓｔｒａｔｅｇｙ；ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ ａｓｓｅｓｓｍｅｎｔ；ｉｎｄｅｘ ｓｙｓｔｅｍ 萬方數(shù)據(jù)

第五篇：基層網(wǎng)絡(luò)安全管理中存在的問題與對策

我局基層網(wǎng)絡(luò)安全管理中存在的問題與對策

近年來，隨著稅務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)步伐的不斷加快，征管信息網(wǎng)絡(luò)已覆蓋到每個基層分局，極大地提高了稅源管理的質(zhì)量和效率。但由于種種原因，基層網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)中仍存在著不少問題，嚴(yán)重影響著信息系統(tǒng)的安全和數(shù)據(jù)的質(zhì)量。本文擬通過對基層網(wǎng)絡(luò)安全管理中存在問題的分析，探尋加強(qiáng)基層網(wǎng)絡(luò)安全管理的方法和途徑。

一、當(dāng)前我局網(wǎng)絡(luò)安全管理中存在的主要問題

1.安全防范意識淡薄。不少基層干部認(rèn)為，內(nèi)網(wǎng)有專門的管理機(jī)構(gòu)和人員，終端都安裝了防火墻和殺毒軟件，安全不會有問題。在網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行和維護(hù)管理中普遍存在以下問題：一是不設(shè)置口令或弱口令；二是隨意設(shè)定共享目錄；三是內(nèi)外網(wǎng)混用；四是不及時安裝防毒軟件。五是技術(shù)防范設(shè)備短缺。目前在省、市級地稅部門配置了防火墻，而縣級以下內(nèi)網(wǎng)均未配置防火墻。此外，基層的安全防范力量薄弱，大多數(shù)基層分局未配備專業(yè)技術(shù)人員，而縣級地稅部門技術(shù)人員也僅有2人左右，雖有網(wǎng)絡(luò)安全管理的分工，但因為一人多崗，大多不能做到網(wǎng)絡(luò)安全防范全天候監(jiān)控，不能對非法入侵的攻擊系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時檢測，且防范知識更新慢，基層技術(shù)部門平時外出參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)的機(jī)會少，不能有效地補(bǔ)充新的網(wǎng)絡(luò)安全管理知識。

2.對付外來安全威脅缺乏有效手段。目前網(wǎng)絡(luò)終端除分布在地稅基層分局外，還延伸到稅銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)。在數(shù)據(jù)采集傳送上，還有社會中介機(jī)構(gòu)、納稅人自行報送電子數(shù)據(jù)。此外，地稅部門還和國稅、工商、銀行等部門建立了數(shù)據(jù)交換制度。信息網(wǎng)絡(luò)的互通互聯(lián)，在加強(qiáng)信息共享的同時，也帶來了安全上的隱患。特別是許多納稅人用U盤申報時，即把病毒帶至內(nèi)網(wǎng)，在內(nèi)網(wǎng)廣泛傳播，嚴(yán)重的造成廣播風(fēng)暴，網(wǎng)絡(luò)擁塞。

3.網(wǎng)絡(luò)線路存在隱患。一是設(shè)備老化。目前基層計算機(jī)外設(shè)比如不間斷電源等，使用時間大多比較長，蓄電池已經(jīng)老化，一旦發(fā)生停電，蓄電池實(shí)際供電時間明顯小于理論供電時間，造成無法開票。甚至有些分局直接連接市電，由于當(dāng)?shù)仉妷翰环€(wěn)，經(jīng)常造成電腦重啟，既給開票人員帶來困擾，又容易損壞設(shè)備。二是無防雷設(shè)備?；鶎臃志制毡槲窗惭b防雷設(shè)備，一旦發(fā)生雷擊，易發(fā)生網(wǎng)絡(luò)設(shè)備損毀。三是農(nóng)村線路結(jié)構(gòu)有待完善。目前網(wǎng)絡(luò)傳輸在農(nóng)村分局與城區(qū)之間是采用樹形網(wǎng)進(jìn)行傳輸，當(dāng)中間結(jié)點(diǎn)出現(xiàn)故障后，多結(jié)點(diǎn)將受到影響。

4.網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商管理機(jī)制不完善，導(dǎo)致服務(wù)及技術(shù)支持力度不夠。我們現(xiàn)有內(nèi)部網(wǎng)是租用移動公司的線路，但在發(fā)生網(wǎng)絡(luò)故障且我們判定問題在于移動線路時，由于沒有相應(yīng)的機(jī)制，對方常常不能在最短時間內(nèi)解決故障。

二、我局網(wǎng)絡(luò)安全管理存在問題的成因

1.體制不夠完備。網(wǎng)絡(luò)安全管理主動防范技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)攻擊手段相比總是相對滯后，而且網(wǎng)絡(luò)故障發(fā)生的不確定性，更是使網(wǎng)絡(luò)管理存在信息不對稱。因此科學(xué)慎密的網(wǎng)絡(luò)防范體制對于網(wǎng)絡(luò)安全管理至關(guān)重要。而實(shí)際工作中由于對網(wǎng)絡(luò)安全管理工作的認(rèn)識、能力、經(jīng)費(fèi)等方面條件制約，導(dǎo)致不少地區(qū)網(wǎng)絡(luò)安全管理工作水平不高，管理制度不健全，沒有制定有效的應(yīng)急預(yù)案，以至發(fā)生網(wǎng)絡(luò)故障后束手無策。

2.干部年齡和知識老化。目前，35歲以上的稅務(wù)干部在地稅部門占很大比重。這部分同志對網(wǎng)絡(luò)安全防范工作認(rèn)識不足，在使用計算機(jī)設(shè)備時，對設(shè)置口令、日常查毒殺毒、不使用外來存儲設(shè)備等一些有效防范病毒措施不太熟悉，對計算機(jī)的有些安全警告不清楚，造成一定的安全隱患。

三、建立有效運(yùn)維機(jī)制，確保網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全順暢

網(wǎng)絡(luò)的安全穩(wěn)定和暢通是征管工作的生命線。各單位、各部門應(yīng)提高認(rèn)識，建立和完善各項管理機(jī)制。

一是建立網(wǎng)絡(luò)安全管理聯(lián)動機(jī)制。為了做好計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全管理工作，基層單位應(yīng)成立網(wǎng)絡(luò)安全領(lǐng)導(dǎo)小組，同時明確分局網(wǎng)絡(luò)安全管理員。網(wǎng)絡(luò)安全管理員負(fù)責(zé)本單位的網(wǎng)絡(luò)安全日常維護(hù)工作，包括IP地址管理、病毒防范、網(wǎng)絡(luò)及硬件設(shè)備的故障排除等。同時網(wǎng)絡(luò)安全管理員應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行情況進(jìn)行安全檢測，認(rèn)真做好網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運(yùn)行記錄，如網(wǎng)絡(luò)是否順暢、網(wǎng)速如何、數(shù)據(jù)丟包情況等，如出現(xiàn)異常現(xiàn)象應(yīng)及時與上一級技術(shù)管理部門聯(lián)系。同時，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)安全管理“三聯(lián)動模式”即：計算機(jī)使用人員、分局網(wǎng)絡(luò)安全管理員、縣局技術(shù)人員三者聯(lián)動。計算機(jī)使用人員發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)異常情況，向分局網(wǎng)管報告，分局網(wǎng)管能及時處理的及時排除，如不能排除的向信息中心報告，信息中心安排人員及時處理。從而縮短網(wǎng)絡(luò)故障的處理時間，提高分局自行解決問題的能力。

二是建立網(wǎng)絡(luò)安全應(yīng)急處理預(yù)案機(jī)制。應(yīng)急預(yù)案主要包括：主干網(wǎng)故障、計算機(jī)病毒感染。

主干網(wǎng)故障應(yīng)急處理預(yù)案可包括：網(wǎng)絡(luò)設(shè)備損壞、通信鏈路中斷、設(shè)備軟件損壞、人員操作失誤、防火墻損壞，針對以上情況制定應(yīng)急操作步驟。為了提高應(yīng)急處理的速度，提高應(yīng)急響應(yīng)工作組成員對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)事件處理的熟練程度，應(yīng)定期對預(yù)案進(jìn)行演練。要通過應(yīng)急演練預(yù)案熟練掌握網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)線路故障排查技巧，確保能夠迅速進(jìn)行故障診斷，熟悉內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)線路位置。

計算機(jī)病毒應(yīng)急處理預(yù)案以預(yù)防為主、及時隔離、全面根除。啟動本預(yù)案以后首先應(yīng)該判斷確認(rèn)信息系統(tǒng)是否感染計算機(jī)病毒，包括監(jiān)測分析重要主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)流量，是否存在異常等等。在確認(rèn)有重要主機(jī)感染計算機(jī)病毒之后，應(yīng)將被感染主機(jī)進(jìn)行隔離，以免其進(jìn)一步擴(kuò)散。如果縣局服務(wù)器感染計算機(jī)病毒，應(yīng)將服務(wù)器進(jìn)行隔離殺毒，啟動備用服務(wù)器。在啟用備用服務(wù)器之前，應(yīng)對備用服務(wù)器進(jìn)行安全加固，確保其不會被計算機(jī)病毒感染。如果是下屬單位感染病毒，通過網(wǎng)絡(luò)對縣局信息系統(tǒng)造成較大影響，則隔離該單位網(wǎng)絡(luò)，由該單位進(jìn)行殺毒。在對病毒源隔離之后，即開始?xì)⒍竟ぷ?。?dāng)本單位技術(shù)力量無法完成時，應(yīng)及時請求上級局信息安全支援中心支援。殺毒工作完成之后，應(yīng)升級各主機(jī)病毒庫，并對各主機(jī)進(jìn)行加固。進(jìn)行一次全面的評估，確認(rèn)計算機(jī)病毒被徹底清除，并完成各個主機(jī)的加固工作，保證不會再次感染。在確認(rèn)計算機(jī)病毒被徹底根除之后，可恢復(fù)系統(tǒng)運(yùn)行。

三是建立重要數(shù)據(jù)備份機(jī)制。對一些重要數(shù)據(jù)，比如主交換機(jī)設(shè)置參數(shù)、防火墻設(shè)置參數(shù)、數(shù)據(jù)庫要進(jìn)行備份，全面記錄了各項軟、硬件設(shè)備的技術(shù)性能、安裝日期、配置參數(shù)并異地保存，確保在任何情況下使重要數(shù)據(jù)均能最大限度地得到恢復(fù)。同時對機(jī)房設(shè)備資料以及各樓層交換機(jī)和結(jié)點(diǎn)信息也要嚴(yán)格保管，為日常維護(hù)管理提供了詳實(shí)的技術(shù)信息。

四是建立網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)安全管理員水平的高低在某種程度上對系統(tǒng)的安全性有著決定性的影響，因此基層網(wǎng)絡(luò)安全管理員要定期參加網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)，通過安全培訓(xùn)，優(yōu)化基層網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)置，堵塞網(wǎng)絡(luò)管理漏洞，提高網(wǎng)絡(luò)安全防范能力?；鶎臃志謨?nèi)部也要開展形式多樣的網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)工作，讓更多的干部提高安全防范的能力。

五是建立網(wǎng)絡(luò)安全評估機(jī)制。與電信部門建立定期安全評估機(jī)制。安全評估機(jī)制可包括：通訊線路定期巡查，機(jī)房管理安全評估，機(jī)房設(shè)備安全評估，機(jī)房環(huán)境安全評估。通過對網(wǎng)絡(luò)各結(jié)點(diǎn)的全面體檢，綜合評估網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行現(xiàn)狀及存在問題，并提出優(yōu)化建議。

六是建立網(wǎng)絡(luò)安全日常考核機(jī)制。加大對基層分局網(wǎng)絡(luò)安全日常考核，將IP地址管理、內(nèi)外網(wǎng)計算機(jī)管理、內(nèi)網(wǎng)殺毒軟件安裝和升級、以及網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行監(jiān)控臺賬的記錄情況列入日常考核。

七是建立電腦分類管理機(jī)制。嚴(yán)格實(shí)施內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)隔離，對所有工作用臺式機(jī)、筆記本電腦實(shí)行分類管理，按照業(yè)務(wù)專網(wǎng)使用，互聯(lián)網(wǎng)使用進(jìn)行分類，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)網(wǎng)用機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)用機(jī)混用或交替使用，保證互聯(lián)網(wǎng)用機(jī)不存儲處理內(nèi)部信息文件。同時嚴(yán)格互聯(lián)網(wǎng)的接入管理，接入互聯(lián)網(wǎng)的電腦及線路由縣局統(tǒng)一安排，各股室、稅務(wù)分局（所）、稽查局不得私自接入互聯(lián)網(wǎng)。八是建立與移動公司的聯(lián)系和溝通機(jī)制，健全各項網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營保障制度，如建立定期信息反饋制度、排除故障快速反應(yīng)機(jī)制、簽定網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營保證書、明確獎懲措施等等，以提高網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營質(zhì)量。