第一篇：中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

海關(guān)總署

中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

署令〔2017〕232 號

《中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法》已于2016年12月27日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海關(guān)總署令第171號發(fā)布的《中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管場所管理辦法》、2015年4月27日海關(guān)總署令第227號公布的《海關(guān)總署關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》第六條同時廢止。

署長 于廣洲

2017年8月8日

中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范海關(guān)監(jiān)管區(qū)的管理，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱海關(guān)監(jiān)管區(qū)，是指《中華人民共和國海關(guān)法》第一百條所規(guī)定的海關(guān)對進出境運輸工具、貨物、物品實施監(jiān)督管理的場所和地點，包括海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅監(jiān)管場所、海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所、免稅商店以及其他有海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)的場所和地點。

本辦法所稱海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所，是指由企業(yè)負責(zé)經(jīng)營管理，供進出境運輸工具或者境內(nèi)承運海關(guān)監(jiān)管貨物的運輸工具進出、停靠，從事海關(guān)監(jiān)管貨物的進出、裝卸、儲存、集拼、暫時存放等有關(guān)經(jīng)營活動，符合《海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所設(shè)置規(guī)范》（以下簡稱《場所設(shè)置規(guī)范》），辦理相關(guān)海關(guān)手續(xù)的場所。

《場所設(shè)置規(guī)范》由海關(guān)總署另行制定并公告。

第三條 本辦法適用于海關(guān)對海關(guān)監(jiān)管區(qū)的管理。

海關(guān)規(guī)章對海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅監(jiān)管場所、免稅商店的管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四條 公民、法人和其他組織在海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)開展依法應(yīng)當(dāng)經(jīng)過批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)主管部門的要求開展有關(guān)業(yè)務(wù)。

第五條 海關(guān)實施本辦法的規(guī)定不妨礙其他部門履行其相應(yīng)職責(zé)。

第二章 海關(guān)監(jiān)管區(qū)的管理

第六條 海關(guān)監(jiān)管區(qū)應(yīng)當(dāng)設(shè)置符合海關(guān)監(jiān)管要求的基礎(chǔ)設(shè)施、檢查查驗設(shè)施以及相應(yīng)的監(jiān)管設(shè)備。

第七條 海關(guān)依照《中華人民共和國海關(guān)法》的規(guī)定，對海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)進出境運輸工具、貨物、物品行使檢查、查驗等權(quán)力。

第八條 進出境運輸工具、貨物、物品，應(yīng)當(dāng)通過海關(guān)監(jiān)管區(qū)進境或者出境。

第九條 進出境運輸工具或者境內(nèi)承運海關(guān)監(jiān)管貨物的運輸工具應(yīng)當(dāng)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)?？?、裝卸，并辦理海關(guān)手續(xù)。

第十條 進出境貨物應(yīng)當(dāng)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)的海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所集中辦理進出、裝卸、儲存、集拼、暫時存放等海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)。

第十一條 進出境物品應(yīng)當(dāng)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)的旅客通關(guān)類場所、郵件類場所辦理海關(guān)手續(xù)，海關(guān)總署另有規(guī)定的除外。

第十二條 在海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)從事與進出境運輸工具、貨物、物品等有關(guān)的經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)接受海關(guān)監(jiān)管。

第十三條 因救災(zāi)、臨時減載、裝運鮮活產(chǎn)品以及其他特殊情況，需要經(jīng)過未設(shè)立海關(guān)的地點臨時進境或者出境的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的機關(guān)批準(zhǔn)，并辦理海關(guān)手續(xù)。

第三章 海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所的管理

第十四條 申請經(jīng)營海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所的企業(yè)（以下稱申請人）應(yīng)當(dāng)同時具備以下條件：

（一）具有獨立企業(yè)法人資格；

（二）取得與海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所經(jīng)營范圍相一致的工商核準(zhǔn)登記；

（三）具有符合《場所設(shè)置規(guī)范》的場所。

由法人分支機構(gòu)經(jīng)營的，分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)法人授權(quán)。

第十五條 申請人應(yīng)當(dāng)向主管地的直屬海關(guān)或者隸屬海關(guān)（以下簡稱主管海關(guān)）提出注冊申請，并且提交以下材料：

（一）經(jīng)營海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所企業(yè)注冊申請書；

（二）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

（三）海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所功能布局和監(jiān)管設(shè)施示意圖。

由法人分支機構(gòu)經(jīng)營的，申請人應(yīng)當(dāng)提交企業(yè)法人授權(quán)文書。

第十六條 主管海關(guān)依據(jù)《中華人民共和國行政許可法》和《中華人民共和國海關(guān)實施〈中華人民共和國行政許可法〉辦法》的規(guī)定辦理有關(guān)行政許可事項，具體辦法由海關(guān)總署另行制定并公告。

第十七條 海關(guān)可以采取視頻監(jiān)控、聯(lián)網(wǎng)核查、實地巡查、庫存核對等方式，對海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所實施監(jiān)管。

第十八條 經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)海關(guān)監(jiān)管需要，在海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所的出入通道設(shè)置卡口，配備與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的卡口控制系統(tǒng)和設(shè)備。

第十九條 經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑海關(guān)電子放行信息或者紙質(zhì)放行憑證辦理海關(guān)監(jiān)管貨物以及相關(guān)運輸工具出入海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所的手續(xù)。

第二十條 經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)妥善保存貨物進出以及存儲等情況的電子數(shù)據(jù)或者紙質(zhì)單證，保存時間不少于3年，海關(guān)可以進行查閱和復(fù)制。

第二十一條 經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)在海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所建立與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的信息化管理系統(tǒng)、視頻監(jiān)控系統(tǒng)，并且根據(jù)海關(guān)監(jiān)管需要建立全覆蓋無線網(wǎng)絡(luò)。

第二十二條 海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所出現(xiàn)與《場所設(shè)置規(guī)范》不相符情形的，經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)立即采取措施進行修復(fù)，并且報告海關(guān)。海關(guān)根據(jù)管理需要，可以采取相應(yīng)的限制措施。

第二十三條 經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)在海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所裝卸、儲存、集拼、暫時存放海關(guān)監(jiān)管貨物。

裝卸、儲存、集拼、暫時存放非海關(guān)監(jiān)管貨物的，應(yīng)當(dāng)與海關(guān)監(jiān)管貨物分開，設(shè)立明顯標(biāo)識，并且不得妨礙海關(guān)對海關(guān)監(jiān)管貨物的監(jiān)管。

經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)海關(guān)需要，向海關(guān)傳輸非海關(guān)監(jiān)管貨物進出海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所等信息。

第二十四條 經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)將海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所內(nèi)存放超過3個月的海關(guān)監(jiān)管貨物情況向海關(guān)報告。海關(guān)可以對相應(yīng)貨物存放情況進行核查。

第二十五條 經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立與相關(guān)海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)有關(guān)的人員管理、單證管理、設(shè)備管理和值守等制度。

第二十六條 海關(guān)履行法定職責(zé)過程中，發(fā)現(xiàn)海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所內(nèi)海關(guān)監(jiān)管貨物存在安全生產(chǎn)隱患的，應(yīng)當(dāng)及時向主管部門通報。

第二十七條 經(jīng)營企業(yè)有下列行為之一的，責(zé)令改正，給予警告，可以暫停其相應(yīng)海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所6個月以內(nèi)從事有關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）未憑海關(guān)電子放行信息或者紙質(zhì)放行憑證辦理出入海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所手續(xù)的；

（二）未依照本辦法規(guī)定保存貨物進出以及存儲等情況的電子數(shù)據(jù)或者紙質(zhì)單證的；

（三）海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所出現(xiàn)與《場所設(shè)置規(guī)范》不相符情形未及時修復(fù)，影響海關(guān)監(jiān)管的；

（四）未依照本辦法規(guī)定裝卸、儲存、集拼、暫時存放海關(guān)監(jiān)管貨物的；

（五）未依照本辦法規(guī)定將海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所內(nèi)存放超過3個月的海關(guān)監(jiān)管貨物情況向海關(guān)報告的。

因前款第三項原因被暫停業(yè)務(wù)的，如果海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所經(jīng)整改符合要求，可以提前恢復(fù)業(yè)務(wù)。

發(fā)生走私行為或者重大違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令經(jīng)營企業(yè)改正，并且暫停其相應(yīng)海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所6個月以內(nèi)從事有關(guān)業(yè)務(wù)。

第四章 附 則

第二十八條 海關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，未依法履行本辦法規(guī)定職責(zé)的，依法給予處分。

第二十九條 本辦法由海關(guān)總署負責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海關(guān)總署令第171號發(fā)布的《中華人民共和國海關(guān)監(jiān)管場所管理辦法》、2015年4月27日海關(guān)總署令第227號公布的《海關(guān)總署關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》第六條同時廢止。

第二篇：中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法

海關(guān)總署第225號令

中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法

第一章 總則

第一條為了推進社會信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進出口信用管理制度，保障貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》及其它相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法

第二條海關(guān)注冊登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利，失信違法懲戒原則，分別適用相應(yīng)的管理措施

第四條認證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO），中國海關(guān)依法開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認，并給予互認AEO企業(yè)相關(guān)的通關(guān)便利措施。

第五條海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)和國際合作需要，與國家有關(guān)部門以及其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。

第二章 企業(yè)信用信息采集和公示

第六條

海關(guān)應(yīng)當(dāng)采集能夠反映企業(yè)進出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

1、企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息

2、企業(yè)進出口經(jīng)營信息

3、AEO互認信息

4、企業(yè)在其他行政管理部門的信息

5、其他與企業(yè)進出口相關(guān)的信息 第七條

海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

1、企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

2、海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果；

3、企業(yè)行政處罰信息；

4、其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息。

海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布企業(yè)信用信息的查詢方式。第八條

公民、法人或者其他組織認為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

第三章 企業(yè)信用狀況的認定標(biāo)準(zhǔn)和程序

第九條認證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分一般認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和高級認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署制定并對外公布。海關(guān)總署第225號令

第十條

企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：

1、又走私犯罪或者走私行為的；

2、非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上報關(guān)單、進出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金累計超過100萬元的；

報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上報關(guān)單、進出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過10萬元的；

3、拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項的；

4、上一季度報關(guān)差錯率高于同期全國平均報關(guān)差錯率1倍以上的；

5、經(jīng)過實地查看，確認企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；

6、被海關(guān)依法暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的；

7、涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進行調(diào)查的；

8、假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的

9、弄虛作假，偽造企業(yè)信用信息的；

10、其他海關(guān)認定為失信企業(yè)情形的 第十一條

企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為一般信用企業(yè)：

A、首次注冊登記的企業(yè)；

B、認證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

C、適用失信企業(yè)管理滿一年，且未再發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

第十二條

企業(yè)向海關(guān)申請成為認證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)實施認證。

海關(guān)或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)對企業(yè)進行認證；中介機構(gòu)認證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認可的，可以作為認定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)。

第十三條

海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)書面認證申請之日起90日內(nèi)作出認證結(jié)論。特殊情形下，海關(guān)認證時限可以延長30日

第十四條

企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認證：

1、發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案偵查或者調(diào)查的；

2、主動撤回認證申請的；

3、其他應(yīng)當(dāng)終止認證的情形。

第十五條

海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果實施動態(tài)調(diào)整。海關(guān)對高級認證企業(yè)應(yīng)當(dāng)3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。未通過認證的企業(yè)，不再適用認證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請成為認證企業(yè)；未通過高級認證但符合一般認證但符合一般認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認證企業(yè)管理。

適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。

失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請成為認證企業(yè) 海關(guān)總署第225號令

第四章 管理原則和措施

第十六條

一般認證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

1、較低進出口貨物查驗率

2、簡化進出口貨物單證審核

3、優(yōu)先辦理進出口貨物通關(guān)手續(xù)

4、海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施 第十七條

高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

1、在確定進出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；

2、海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

3、對從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；

4、AEO互認國家或者地區(qū)海關(guān)提供通關(guān)便利措施 第十八條

失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：

1、較高進出口貨物查驗率

2、進出口貨物單證重點審核

3、加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；

4、海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施 第十九條

高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。

因企業(yè)信用狀況認定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實施管理。

認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)暫停使用相應(yīng)管理措施，按照一般信用企業(yè)進行管理。第二十條

企業(yè)名稱或者海關(guān)注冊編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果和管理措施繼續(xù)適用。

企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調(diào)整：

1、企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

2、企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)

3、企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的喜用狀況認定結(jié)果和管理措施；

4、企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)

第五章

第二十一條

作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準(zhǔn)進行認定。作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處海關(guān)總署第225號令

罰決定書作出時間為準(zhǔn)進行認定。第二十二條

本辦法下列用語的含義量： “處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物物品價值的金額之和。“拖欠應(yīng)繳納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進出口關(guān)稅、進出口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認定為違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款?！敖?jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并通過海關(guān)認證的企業(yè)。第二十三條

本辦法與海關(guān)總署負責(zé)解釋 第二十四條

本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關(guān)總署令第197號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》同時廢止。

第三篇：中華人民共和國林業(yè)部林地管理暫行辦法

中華人民共和國林業(yè)部林地管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了加強林地的保護、管理和合理利用，根據(jù)《中華人民共和國森林法》和有關(guān)法規(guī)、制定本辦法。

第二條 本辦法所稱林地，包括郁閉度 0.3以上的喬木地，竹林地，蔬林地，灌木林地，未成林造林地，采伐跡地，火燒跡地，苗圃地和國家規(guī)劃的宜林地。

國營林業(yè)局、國營林場、國營采育場、國營伐木場、森林經(jīng)營局(所)、國營苗圃、自然保護區(qū)、森林公園等林業(yè)單位經(jīng)營范圍內(nèi)的其他土地的保護、管理和利用，也適用本辦法。

第三條 林地所有者和使用者的合法權(quán)益受法律保護，任何單位和個人不得侵占、買賣、或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓林地。

國有林地實行有償使用的具體辦法另行規(guī)定。

第四條 各級林業(yè)主管部門負責(zé)林地的管理和監(jiān)督。其主要職責(zé)是：(一)貫徹執(zhí)行國家和地方林地管理的有關(guān)法律、法規(guī)和政策；

(二)負責(zé)林地的調(diào)查、統(tǒng)計，監(jiān)測消長變化，負責(zé)林地保護和開發(fā)利用規(guī)劃的制定并監(jiān)督實施；

(三)負責(zé)林地權(quán)屬登記、變更，管理林地地籍；

(四)審核批準(zhǔn)占用、征用林地有關(guān)事宜，對林木補償費、林地補償費、安置補助費、森林植被恢復(fù)費的收取和使用進行監(jiān)督管理；

(五)監(jiān)督檢查林地保護、管理和利用情況，并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題；(六)負責(zé)查處非法侵占、破壞林地和違法使用林地的行政案件，制止破壞林地的違法行為；

(七)負責(zé)國有林地資產(chǎn)管理的日常工作，依法對有償使用的國有林地實行管理和監(jiān)督；

(八)協(xié)助人民政府調(diào)處林地權(quán)屬爭議。

第二章 林地權(quán)屬管理

第五條 林地屬于國家所有，由法律規(guī)定屬于集體所有的除外。

第六條 全民所有、集體所有的林地和個人使用的林地，由縣級以上人民政府登記造冊，核發(fā)證書。

縣級以上人民政府依照森林法的規(guī)定核發(fā)的確認林地所有權(quán)或者使用權(quán)的證書即林權(quán)證(或者山林權(quán)證，下同)，為該林地所有權(quán)或者使用權(quán)的法律憑證。

第七條 各級林業(yè)主管部門負責(zé)核發(fā)林權(quán)證前的具體審核工作，協(xié)助人民政府做好核發(fā)林權(quán)證的其他工作。

第八條 核發(fā)林權(quán)證應(yīng)具備下列條件：(一)森林、林木、林地的權(quán)屬無爭議；

(二)界線清楚、標(biāo)志明顯，與毗鄰單位 有認界 協(xié)議；(三)面積、四至界線的登記文件和圖面資料同實地吻合；(四)有關(guān)圖表完備，材料齊全。

第九條 各級林業(yè)主管部門應(yīng)建立、健全林地權(quán)屬檔案和林地地籍檔案。第十條 國有林地使用權(quán)發(fā)生變更的，應(yīng)向原發(fā)證機關(guān)申請辦理權(quán)屬變更 登記手續(xù)，更換林權(quán)證，并辦理林地資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。

第十一條 國營林業(yè)單位為有利經(jīng)營管理與 毗今單位 調(diào)換林地使用權(quán)時，必須簽訂調(diào)換協(xié)議書，報省級林業(yè)主管部門或原批準(zhǔn)單位審批，辦理權(quán)屬變更登記等有關(guān)手續(xù)。

第十二條 發(fā)生林地權(quán)屬爭議，按有關(guān)法規(guī)處理。林地權(quán)屬爭議解決后，林地所有者或使用者應(yīng)及時向縣級以上人民政府申請核發(fā)林權(quán)證。

第三章 林地保護和開發(fā)利用管理

第十三條 林地保護和開發(fā)利用規(guī)劃，應(yīng)與土地利用總體規(guī)劃和林業(yè)發(fā)展長遠規(guī)劃相協(xié)調(diào)，由縣以上林業(yè)主管部門負責(zé)編制，報同級人民政府批準(zhǔn)。

林地保護和開發(fā)利用規(guī)劃，未經(jīng)原批準(zhǔn)機關(guān)同意，不得變更。

第十四條 禁止毀林開墾和毀林采石、采礦、取沙、取土、修墳?zāi)?、建房屋等非法破壞林地行為。禁止在未成林造林地、幼林地和封山育林區(qū)內(nèi)放牧、打柴、狩獵和從事除林業(yè)以外的其它生產(chǎn)經(jīng)營活動。

嚴(yán)禁在二十五度以上陡坡林地開墾種植農(nóng)作物，已開墾的，應(yīng)限期退耕還林。

第十五條 經(jīng)依法批準(zhǔn)，臨時使用林地進行勘測、修筑設(shè)施、采石、采礦、取沙、取土等活動的單位和個人，應(yīng)當(dāng)采取保護林地的措施，不得造成滑坡、塌陷、水土流失，不得損毀批準(zhǔn)用地范圍以外的林地及其附著物。臨時用地單位應(yīng)按用地數(shù)量在當(dāng)?shù)乜h以上林業(yè)主管部門指定的地點營造相應(yīng)面積的林木，或交納森林植被恢復(fù)費。

第十六條 使用林地的單位和個人，不得擅自將林地用于非林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動。使用近期無力造林的宜林地用于非林業(yè)生產(chǎn)的，集體林地須經(jīng) 縣以上地方林業(yè)主管部門審核，國有林業(yè)須經(jīng)省級林業(yè)主管部門審核。

第十七條 因特殊需要而改變國營林為平時的隸屬關(guān)系或者變更其經(jīng)營林地面積的。須經(jīng)所在省級林業(yè)主管部門審核同意后，報林業(yè)部批準(zhǔn)；屬于國家級自然保護區(qū)的，須報國務(wù)院批準(zhǔn)。

第十八條 國營林為平時修建林區(qū)道路、保護設(shè)施、必需的住宅和其他直接為林業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的設(shè)施、建筑，需使用其經(jīng)營范圍內(nèi)林地的，按照《森林法實施細則》有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。省級林業(yè)主管部門應(yīng)于翌年 2月將上使用林地情況匯總報林業(yè)部。

第十九條 農(nóng)村居民建設(shè)住宅需使用林地的，須經(jīng)縣林業(yè)主管部門 或鄉(xiāng)林為平簽署意見，并依法辦理審批手續(xù)。

第二十條 各級林業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)加強對林地開發(fā)利用的指導(dǎo)、監(jiān)督和服務(wù)。

林地的開發(fā)利用，可以由林地使用者或經(jīng)營管理者單獨進行，也可以由林地使用者或經(jīng)營者同其他單位和個人合資、合作或以其他方式聯(lián)合進行。聯(lián)合開發(fā)林地的，必須以合同或協(xié)議的方式依法確定林地保護和開發(fā)利用的權(quán)利和義務(wù)。

第四章 占用、征用林地管理

第二十一條 國家規(guī)定必須以行政劃撥方式占用國有和征用集體所有林地的，土地管理部門接到建設(shè)單位用地申請后，須征得林業(yè)主管部門審核的書面意見，經(jīng)依法審查同意后，按法定審批權(quán)限報人民政府批準(zhǔn)。占用、征用林地面積 2000畝以上的，報國務(wù)院批準(zhǔn)。

第二十二條 占用、征用林地單位必須按批準(zhǔn)的數(shù)量、范圍使用林地。需 采伐林木的，應(yīng)辦理林木采伐許可證；需拆除林地上直接為林業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的設(shè)施、建筑等，須經(jīng)縣 以上林 為玉管部門批準(zhǔn)。

第二十三條 未經(jīng)林業(yè)主管部門審核，任何單位和個人不得擅自批準(zhǔn)占用、征用林地。對違反本辦法的規(guī)定占用、征用林地或以其他非法方式侵占林地的，被占用或征用林地單位應(yīng)當(dāng)予以抵制，不 得用地單位進入林地施工，林業(yè)主管部門不得辦理林木采伐許可證。

第二十四條 經(jīng)批準(zhǔn)占用、征用林地的單位應(yīng)按規(guī)定向被占用、征用地單位交納林地補償費、林木及其他地上附著物補償費和安置被助費，向縣以上林業(yè)主管總門交納森林植被恢復(fù)費。

臨時使用林地的，應(yīng)當(dāng)簽訂臨時用地協(xié)議書。在按規(guī)定支付林地損失補償費后，由縣以上林業(yè)主管部門辦理臨時使用林地手續(xù)。臨時使用林地時間由省級林業(yè)主管部門決定。

第二十五條 占用、征用林地的具體補償標(biāo)準(zhǔn)和補償辦法由各省、自治區(qū)、直轄市規(guī)定。

第二十六條 縣以上林業(yè)主管部門在辦理占用、征用林地手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)認真進行審查核實。

占用、征用林地的單位須提供下列文件：

(一)國務(wù)院主管部門或縣以上地方人民政府按國家基本建設(shè)程序批準(zhǔn)的設(shè)計任務(wù)書或批準(zhǔn)文件；

(二)被占用、征用林地單位和個人的林權(quán)證；

(三)占用、征用林地的地點、面積、四至范圍的說明及有關(guān)資料；(四)按規(guī)定交納有關(guān)補償費用的證明文件或協(xié)議書；(五)如需采伐林木，還應(yīng)提交采伐林木書面申請和采伐作業(yè)設(shè)計文件等。

第五章 獎勵和處罰

第二十七條 符合以下條件之一的單位和個人，由縣以上林業(yè)主管部門給予獎勵：

(一)貫徹林地管理法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，為保護、管理林地，維護林地所有者或使用者的合法權(quán)益，做出突出貢獻的；

(二)依法制止或者檢舉非法侵占林地和破壞林地、亂占濫用林地行為的；(三)合理規(guī)劃和開發(fā)利用林地取得顯著效益的；

(四)從事有關(guān)林地保護和開發(fā)利用的科學(xué)研究和技術(shù)推廣取得重大成果的。

第二十八條 違反林地管理法規(guī)占用、征用林地，有下列情形之一，由縣以上林業(yè)主管部門給予行政處罰；

(一)未經(jīng)批準(zhǔn)或弄虛作假騙取批準(zhǔn)，占用、征用林地的，或超過批準(zhǔn)數(shù)量多占、多征土地的，責(zé)令 限期還所侵占 的林地，拆除或沒收其在侵占林地上新建的建筑物和其他設(shè)施，并處以每平方米 5元至 15元罰款；造成林地破壞或其他實際損失的，責(zé)令賠償損失。

(二)違法審批或未經(jīng)林地主管部門審核同意的，批準(zhǔn)占用、征用林地文件無效。對直接責(zé)任人員，由所在單位或者上級機關(guān)給予行政處分。民經(jīng)占用、征用林地的，按本條第(一)項處理。

第二十九條 違反林地管理法規(guī)，有下列情形之一的，由縣以上林業(yè)主管部門給予行政處罰：

(一)未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、調(diào)換林地使用權(quán)的，責(zé)令退還、沒收其違法所得限 期拆除或者沒收在該林地上的新建設(shè)施，并處以每平方米 5元至 15元罰款；造成林地破壞的，責(zé)令賠償損失；

(二)未經(jīng)批準(zhǔn)利用國有林地從事非林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的，沒收違法所得，限期拆除或沒收在該林地上的新建設(shè)施，并處以 2000元至 20000元罰款；

(三)擅自移動或破壞林地權(quán)屬界樁、界標(biāo)的，責(zé)令限期恢復(fù)；在規(guī)定期限內(nèi)不能恢復(fù)的，按重新恢復(fù)所需的實際費用賠償損失，并按每個界樁標(biāo)處以 10元至 50元罰款；

(四)違反本辦法第十四、十五條規(guī)定造成林地破壞，責(zé)令賠償損失，并處以每平方米 5元至 15元的罰款；被破壞的林地屬于防護林地的特殊用途林地，或具有重要生態(tài)、社會價值森林類型的，予以加重處罰；

(五)國營林業(yè)單位違反本辦法第十八條規(guī)定的，視情節(jié)輕重，由其上級林業(yè)主管部門對負責(zé)直接責(zé)任的個人和有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的單位負責(zé)人給予行政處分，并對該單位處以每平方米 2元至 5元罰款。

(六)國營林為本辦法第二十三條規(guī)定。擅自同意違法用地單位進入林地施工，或者發(fā)現(xiàn)情況不報告、不處理，造成林地破壞的，對直接責(zé)任人和單位領(lǐng)導(dǎo)給予行政處分，并對該單位處以 5萬元至 10萬元罰款。

第三十條 偽造、涂改、擅自損毀林權(quán)證、其他有關(guān)林地權(quán)屬圖表資料的，處以 5000元至 10000元罰款。

第三十一條 國家工作人員玩忽職守，放棄管理，地管理失控或財產(chǎn)損失，或者徇私枉法，故意侵犯國家利益和林地所有者、使用者合法權(quán)益的，依國家有關(guān)規(guī)定處罰。

第四篇：中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

【發(fā)布單位】財政部 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】1997-04-18 【生效日期】1997-04-18 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

（一九九七年四月十八日財政部）

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范國債托管行為，保護國債投資人的合法權(quán)益，完善國債市場的監(jiān)督機制，提高國債市場效率，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國債是指中華人民共和國財政部代表中央政府發(fā)行的以人民幣支付的國家公債，包括具有實物券面的有紙國債和沒有實物券面的記帳式國債。

第三條 本辦法所稱國債托管，是指國債投資人基于對國債托管機構(gòu)（以下簡稱托管人）的信任，將其所擁有的國債委托托管人進行債權(quán)管理、實物券面保管與權(quán)益監(jiān)護的行為。

第四條 中華人民共和國財政部是全國國債托管業(yè)務(wù)的主管部門，審查確認托管人的資格，對其托管業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。各級財政部門有權(quán)對本地區(qū)的托管業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。

第五條 國債托管實行全國集中、統(tǒng)一管理的體制，財政部授權(quán)中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中央公司）依本辦法按照不以營利為目的原則主持建立和運營全國國債托管系統(tǒng)，并實行自律性管理。

第六條 托管人在為投資者辦理國債托管業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循誠信、安全、方便的原則。

第七條 在中華人民共和國境內(nèi)從事國債托管活動，適用本辦法。

第二章 托管關(guān)系人及其權(quán)利義務(wù)

第八條 記帳式國債的托管關(guān)系在辦理債權(quán)登記手續(xù)后即產(chǎn)生。實物國債的托管關(guān)系在托管客戶按本辦法和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則辦理存券手續(xù)后產(chǎn)生。

第九條 托管客戶（以下簡稱客戶）是指委托托管人托管其國債的具有完全民事行為能力的自然人或法人。

第十條 客戶的權(quán)利如下：

（一）享受托管人提供的各項托管服務(wù)；

（二）對進入已托管的國債擁有唯一的所有權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)；

（三）有權(quán)隨時根據(jù)規(guī)定的程序查詢所托管國債的情況。

客戶的義務(wù)如下：

（一）按照本辦法的規(guī)定履行托管手續(xù)和支付托管費用；

（二）不得賣空國債；

（三）遵循托管機構(gòu)的規(guī)章制度。

第十一條 托管人包括中央公司及其認可的成員單位，中央公司的成員單位必須是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的下列金融機構(gòu)：

除政策性銀行以外的各類銀行、各證券公司、可以從事有價證券經(jīng)營業(yè)務(wù)的信托投資公司。

申請成為托管人的金融機構(gòu)須符合以下條件：

（一）具有法定最低限額以上的實收貨幣資本；

（二）有能力且自愿履行本辦法規(guī)定的有關(guān)托管人的各項義務(wù)；

（三）在中國人民銀行批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)活動，在前三年中無違法和違章經(jīng)營記錄，具有良好的信譽；

（四）在申請成為國債托管人之前，有參與國債一級市場和二級市場業(yè)務(wù)一年以上的良好經(jīng)驗。

第十二條 托管人的權(quán)利如下：

（一）要求客戶提交真實的資料文件；

（二）扣押偽造、變造國債券；

（三）監(jiān)督、制止賣空國債等行為；

（四）取得國債托管服務(wù)費用。

托管人的義務(wù)如下：

（一）為客戶提供本辦法規(guī)定的各項托管服務(wù)，包括債權(quán)登記、實物國債的存券和提券、債券轉(zhuǎn)帳過戶、代理還本付息以及為客戶提供有關(guān)查詢服務(wù)等；

（二）設(shè)置帳簿，及時準(zhǔn)確記錄托管事務(wù)的處理情況，保存完整的業(yè)務(wù)記錄；

（三）按主管部門的要求報送有關(guān)資料；

（四）將自有國債和其它財產(chǎn)與客戶代理托管的國債分別開設(shè)帳戶，予以分別管理，不得擅自挪用客戶的國債；

（五）切實保護客戶的國債的安全，對客戶的國債托管帳戶記錄的真實性與準(zhǔn)確性負責(zé)。除不可抗力的因素外，須對因自身原因給客戶造成的損失進行賠償；

（六）必須為客戶保守商業(yè)秘密；

（七）對客戶送交托管的實物國債券的真實性進行鑒別，對送達實物國債保管庫的實物國債券的真實性負責(zé)；

（八）托管人停業(yè)整頓、解散、破產(chǎn)或被撤銷時，不得損害客戶的利益，并應(yīng)協(xié)助新托管人接管托管事務(wù)。

第十三條 中央公司根據(jù)國債托管業(yè)務(wù)開展情況，制定全國國債托管系統(tǒng)各個托管環(huán)節(jié)的收費標(biāo)準(zhǔn)和收取辦法，經(jīng)財政部核準(zhǔn)后實施。

第三章 托管體制

第十四條 中央公司依據(jù)本辦法及國債市場管理的法律法規(guī)和行政法規(guī)負責(zé)全國國債托管系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)，其它托管人均為該系統(tǒng)的成員單位（以下簡稱成員單位），所有國債托管業(yè)務(wù)均通過中央公司的全國國債托管系統(tǒng)辦理。

第十五條 中央公司負責(zé)根據(jù)本辦法制定和修改全國國債托管系統(tǒng)國債托管的業(yè)務(wù)規(guī)則，報經(jīng)財政部核準(zhǔn)后實施。

第十六條 中央公司依據(jù)本辦法第十一條規(guī)定和公司規(guī)章，對申請成為成員單位托管人的資格等情況進行審查，并報財政部核準(zhǔn)。

對已成為成員單位的機構(gòu)，由中央公司對它們的國債托管業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)。

第十七條 成員單位直接在中央公司開立托管帳戶；經(jīng)中央公司同意的機構(gòu)客戶，也可在中央公司開立托管帳戶；其它客戶在中央公司成員單位處開立托管帳戶。

第四章 托管帳務(wù)管理

第十八條 托管人根據(jù)合法的國債債權(quán)載明依據(jù)辦理國債托管業(yè)務(wù)。

有紙國債券以財政部統(tǒng)一印制的具有實物券面的人民幣國債券為準(zhǔn)；記帳式國債以發(fā)行結(jié)束時經(jīng)財政部確認的債權(quán)證明文件或財政部確認的托管系統(tǒng)合法帳戶余額的證明文件為準(zhǔn)。

第十九條 國債進入托管系統(tǒng)后，托管人按規(guī)定為客戶設(shè)置并管理的托管帳戶所載明的余額是客戶擁有國債數(shù)額的唯一法定依據(jù)。

第二十條 中央公司負責(zé)建立國債托管系統(tǒng)的帳務(wù)管理體系，保證帳務(wù)體系的正常運作。

第二十一條 托管人應(yīng)按客戶名稱及國債品種建立國債托管明細帳，分類帳和總帳，保持各帳記錄的及時性、準(zhǔn)確性及帳與帳之間相互關(guān)系的正確性，并定期與客戶對帳。

中央公司應(yīng)于每月10日前將上月與其成員的對帳結(jié)果匯總上報財政部。

第二十二條 托管人在接受客戶委托，為其辦理國債托管手續(xù)后，須向客戶開具能夠證明該客戶托管帳戶余額的托管憑證。

托管憑證由財政部監(jiān)制，以中央公司的名義統(tǒng)一印制，任何其它機構(gòu)或個人不得以任何名義印發(fā)。

托管憑證不能用于抵押和買賣流通轉(zhuǎn)讓。

第二十三條 中央公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按國家標(biāo)準(zhǔn)，對國債及相關(guān)業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一編碼，報財政部批準(zhǔn)后及時公告社會，供各交易場所和投資人參與國債市場時使用。

第五章 實物國債保管庫管理

第二十四條 客戶辦理實物國債的托管手續(xù)后，實物券入庫存管，其債權(quán)采用簿記方式進行管理。

第二十五條 托管人保證所托管的同種實物國債券面值總額一致性。但不必是原托管的實物國債券。

第二十六條 中央公司統(tǒng)一管理實物國債保管庫（以下簡稱保管庫），并履行以下職責(zé)：

（一）委托符合條件的金融機構(gòu)擔(dān)任保管庫代理人，并報經(jīng)財政部核準(zhǔn)；

（二）制定保管庫業(yè)務(wù)規(guī)則，報財政部核準(zhǔn)后實施；

（三）對保管庫的業(yè)務(wù)運作進行監(jiān)督、稽核，對保管庫的安全性和服務(wù)質(zhì)量負責(zé)。

第二十七條 保管庫代理人的權(quán)利如下：

（一）拒絕保管偽造、變造國債券；

（二）取得保管費用。

保管庫代理人的義務(wù)為：

（一）確保所保管的國債券的安全；

（二）根據(jù)中央公司的指令對庫存國債進行業(yè)務(wù)處理，不得挪用或出借所保管的國債；

（三）建立嚴(yán)格的國債券出入庫制度，按實物券種類分別登記入帳，確?！皫嵪喾?；

（四）按中央公司要求定期提交庫存國債匯總表和明細表。

第二十八條 提取實物國債時，客戶憑托管憑證到托管人處辦理提券手續(xù)，托管人持中央公司出具的出庫單在保管庫代理人處辦理提券手續(xù)。

第六章 法律責(zé)任

第二十九條 在本辦法界定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，托管人和保管庫代理人對于客戶所托管國債券的安全性、轉(zhuǎn)讓過戶的及時性與正確性負責(zé)。如果由于中央公司、成員單位或其分支機構(gòu)托管庫的原因，造成客戶所托管債券的損失或未能及時過戶、轉(zhuǎn)庫的，由負有直接責(zé)任的托管機構(gòu)首先賠償客戶的經(jīng)濟損失，并視情節(jié)輕重，由主管機關(guān)對其予以處罰。

第三十條 偽造、變造托管憑證沒有非法所得的，由主管機關(guān)給予警告，并處以1萬元以下的罰款；有非法所得的，由主管機關(guān)給予警告，并處以3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三十一條 因托管人出具的托管憑證超出客戶實有債券數(shù)額或因保管庫代理人提供虛假帳表等原因造成國債賣空的，由主管機關(guān)給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責(zé)任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。中央公司經(jīng)財政部同意可取消上述機構(gòu)的托管人或保管庫代理人資格。

第三十二條 托管人擅自挪用客戶國債的，保管庫代理人擅自用所保管的實物國債的，除令其退還或補足庫存、賠償損失外，由主管機關(guān)給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責(zé)任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。經(jīng)財政部同意，中央公司對上述機構(gòu)可取消托管人或保管庫代理人的資格。

第三十三條 進行國債賣空的，由主管機關(guān)沒收其非法所得，并處以3萬元以下的罰款，對直接責(zé)任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

第三十四條 對于上述罰款規(guī)定，視具體情節(jié)，由主管機關(guān)報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，罰款可以超過上述限額。

第七章 附則

第三十五條 本辦法由財政部負責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法2014

中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦

法

第一章 總則

第一條 為了推進社會信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進出口信用管理制度，保障貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 海關(guān)注冊登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應(yīng)的管理措施。第四條 認證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO），中國海關(guān)依法開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認，并給予互認AEO企業(yè)相應(yīng)通關(guān)便利措施。第五條 海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)和國際合作需要，與國家有關(guān)部門以及其他國家或者地區(qū)海關(guān)建立合作機制，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。第二章 企業(yè)信用信息采集和公示

第六條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)采集能夠反映企業(yè)進出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

（二）企業(yè)進出口經(jīng)營信息；

（三）AEO互認信息；

（四）企業(yè)在其他行政管理部門的信息；

（五）其他與企業(yè)進出口相關(guān)的信息。

第七條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果；

（三）企業(yè)行政處罰信息；

（四）其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息。

海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布企業(yè)信用信息的查詢方式。

第八條 公民、法人或者其他組織認為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

第三章 企業(yè)信用狀況的認定標(biāo)準(zhǔn)和程序

第九條 認證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為一般認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和高級認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署制定并對外公布。

第十條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上報關(guān)單、進出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過100萬元的；

報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上報關(guān)單、進出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過10萬元的；

（三）拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項的；

（四）上一季度報關(guān)差錯率高于同期全國平均報關(guān)差錯率1倍以上的；

（五）經(jīng)過實地查看，確認企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；

（六）被海關(guān)依法暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的；

（七）涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進行調(diào)查的；

（八）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；

（九）弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；

（十）其他海關(guān)認定為失信企業(yè)的情形。

第十一條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為一般信用企業(yè)：

（一）首次注冊登記的企業(yè)；

（二）認證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

（三）適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。第十二條 企業(yè)向海關(guān)申請成為認證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)實施認證。

海關(guān)或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)對企業(yè)進行認證；中介機構(gòu)認證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認可的，可以作為認定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)。第十三條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)書面認證申請之日起90日內(nèi)作出認證結(jié)論。特殊情形下，海關(guān)認證時限可以延長30日。

第十四條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認證：

（一）發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案偵查或者調(diào)查的；

（二）主動撤回認證申請的；

（三）其他應(yīng)當(dāng)終止認證的情形。

第十五條 海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果實施動態(tài)調(diào)整。

海關(guān)對高級認證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。未通過認證的企業(yè)，不再適用認證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請成為認證企業(yè)；未通過高級認證但符合一般認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認證企業(yè)管理。適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。

失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請成為認證企業(yè)。第四章 管理原則和措施

第十六條 一般認證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

（一）較低進出口貨物查驗率；

（二）簡化進出口貨物單證審核；

（三）優(yōu)先辦理進出口貨物通關(guān)手續(xù)；

（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

第十七條 高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

（一）在確定進出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；

（二）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

（三）對從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；

（四）AEO互認國家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。第十八條 失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：

（一）較高進出口貨物查驗率；

（二）進出口貨物單證重點審核；

（三）加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；

（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

第十九條 高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。因企業(yè)信用狀況認定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實施管理。

認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施，按照一般信用企業(yè)進行管理。

第二十條 企業(yè)名稱或者海關(guān)注冊編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果和管理措施繼續(xù)適用。

企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調(diào)整：

（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果和管理措施；

（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)。第五章 附則

第二十一條 作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準(zhǔn)進行認定。

作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準(zhǔn)進行認定。第二十二條 本辦法下列用語的含義是：

“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。

“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進出口關(guān)稅、進出口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。“拖欠應(yīng)繳罰沒款項”，指自海關(guān)行政處罰決定規(guī)定的期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。“1年”，指連續(xù)的12個月?！啊保?個公歷?！耙陨稀薄耙韵隆?，均包含本數(shù)。

“經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件及《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并通過海關(guān)認證的企業(yè)。第二十三條 本辦法由海關(guān)總署負責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關(guān)總署令第197號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》同時廢止。