第一篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

醫(yī)院審計(jì)科內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

一、審計(jì)科在開展內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)履行下列職責(zé)：

1、擬定本單位內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；

2、審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；

3、審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

4、審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；

5、審計(jì)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

6、開展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)投資、工資分配等審計(jì)監(jiān)督；

7、審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；

8、辦理院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。

二、審計(jì)科長(zhǎng)職責(zé)

1、在院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)科室全面工作，履行科室職責(zé)，實(shí)行目標(biāo)管理和崗位責(zé)任制；

2、貫徹有關(guān)審計(jì)的法令、制度和指示，遵守國(guó)家法規(guī)，廉潔奉公；

3、根據(jù)上級(jí)的部署和本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體情況擬訂審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施，依法審計(jì)，做好審計(jì)的督促、檢查，總結(jié)和報(bào)告工作；

4、負(fù)責(zé)做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動(dòng)紀(jì)律，考勤，定期組織政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)訓(xùn)練，提高干部職工的素質(zhì)及工作效率，改進(jìn)工作作風(fēng)。

三、審計(jì)人員職責(zé)

1、熟悉內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)流程；

2、負(fù)責(zé)醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格的審核監(jiān)督；

3、參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗(yàn)收工作；

4、負(fù)責(zé)做好審計(jì)底稿和查證等工作；

5、負(fù)責(zé)審計(jì)原始資料的積累、整理；

6、科長(zhǎng)外出或者有特殊任務(wù)時(shí)參與院內(nèi)詢價(jià)工作。

第二篇：醫(yī)院審計(jì)科科長(zhǎng)職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度

伊犁州奎屯醫(yī)院審計(jì)科工作職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)工作制度

一、審計(jì)科科長(zhǎng)職責(zé)

1、在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作。

2、組織起草、制定和完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度。

3、制定醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。

4、檢查、監(jiān)督審計(jì)人員認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和紀(jì)律,秉公辦事,不循私情。

5、接受領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)任務(wù)。

二、審計(jì)科工作職責(zé)

1、在分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及醫(yī)院內(nèi)部規(guī)章制度,對(duì)本院及所屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)本院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

2、根據(jù)上級(jí)部署和本院具體情況,擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

3、制定院內(nèi)審計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行。

4、負(fù)責(zé)對(duì)本院及其所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:

(1)醫(yī)院預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(2)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

(3)辦理上級(jí)和院領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

5、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

6、提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)的意見以及改進(jìn)管理提高效益的建議。

7、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的人員,向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。

8、負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的整理、立卷、歸檔和管理工作。

9、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計(jì)科負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。

三、內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),促進(jìn)廉政建設(shè),維護(hù)單位合法權(quán)益,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,結(jié)合我院的具體情況,特制定本規(guī)定。

1、根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)設(shè)立審計(jì)科,配備審計(jì)人員,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。

2、審計(jì)科在醫(yī)院分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及本單位的規(guī)章制度,對(duì)醫(yī)院及所屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

3、審計(jì)科對(duì)本單位及其所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):

(1)財(cái)務(wù)計(jì)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(2)財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

(3)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。

(4)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)。

(5)對(duì)所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。

(6)其它審計(jì)事項(xiàng)。

4、辦理上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

5、審計(jì)科的主要權(quán)限:

(1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。

(2)審核憑證、賬表、決算,查閱有關(guān)文件和資料。

(3)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

(4)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。

(5)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(6)對(duì)阻撓、防礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(7)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。

7、內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序:

(1)根據(jù)上級(jí)部署和本單位的具體情況擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

(2)實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)當(dāng)通知被審部門、科室。

(3)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題,可以隨時(shí)向有關(guān)科室和人員提出意見和建議。

(4)審計(jì)終結(jié),寫出審計(jì)報(bào)告并征求被審科室意見。被審科室提出書面意見,送交審計(jì)部門。審計(jì)科將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)科室的書面意見一并送領(lǐng)導(dǎo)審批。

8、審計(jì)科對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案。按照規(guī)定加強(qiáng)審計(jì)檔案管理。

9、審計(jì)科人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),堅(jiān)持原則,客觀公正,忠于職守,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù),任何部門、組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。

10、對(duì)違反本規(guī)定的科室和個(gè)人,醫(yī)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)情節(jié)輕重分別給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。

11、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計(jì)科負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。

經(jīng) 濟(jì) 合 同 審 計(jì) 辦 法

一、為了加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理,強(qiáng)化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》和有關(guān)審計(jì)法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定,結(jié)合我院具體情況,特制定本辦法。

二、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的目的是，保障簽訂經(jīng)濟(jì)合同真實(shí)、規(guī)范、合法；維護(hù)單位合法權(quán)益，促進(jìn)其加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益。

三、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的范圍:

(1)買賣合同審計(jì)。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。(3)借款合同審計(jì)。

(4)租賃合同審計(jì)。（5）其他合同審計(jì)。

四、審計(jì)科是本院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督的主管部門,在分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,依法組織對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督工作。

五、審查合同的合法性:

(1)當(dāng)事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權(quán)利與行為能力。

(2)合同內(nèi)容是否符合法律和政策的要求。

(3)合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否平等。

(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。

(5)資金來(lái)源與投向、結(jié)算價(jià)格與方式以及稅款交納是否合法。

(6)是否有違反法律政策、計(jì)劃要求以及違反國(guó)家或社會(huì)公共利益的條款,是否有代理人超越代理權(quán)簽約的事項(xiàng)等。

六、審查合同的合規(guī)性:

(1)合同的內(nèi)容是否明確、周密,行為是否嚴(yán)謹(jǐn),指標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量是否明確、具體。

(2)合同的價(jià)款、酬金是否合理,合同履行期限、地點(diǎn)和方式是否明確,對(duì)于違反合同的責(zé)任有無(wú)明確規(guī)定。

(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。

(4)負(fù)責(zé)人簽章與公章是否齊備等。

七、評(píng)價(jià)合同的效益性:

(1)合作聯(lián)營(yíng)、科技開發(fā)、技術(shù)引進(jìn)、建筑安裝、勘測(cè)設(shè)計(jì)等項(xiàng)目是否列人國(guó)家計(jì)劃或經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

(2)相關(guān)部門對(duì)合同項(xiàng)目是否進(jìn)行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。

(3)合同項(xiàng)目的產(chǎn)品性能、質(zhì)量、供貨條件和成本、價(jià)格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性。

(4)合同項(xiàng)目的資金來(lái)源狀況及投資資金回收的效益如何。

(5)合同項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、工料定額和結(jié)算價(jià)格是否經(jīng)濟(jì)合理等。

八、審計(jì)科應(yīng)做好對(duì)以下合同的審計(jì):(1)買賣合同的審計(jì): ①審查購(gòu)銷中標(biāo)物的合法性。②審查購(gòu)銷合同的完整性。③審查購(gòu)銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的支付方式。④審查購(gòu)銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的質(zhì)量要求。⑤審查購(gòu)銷合同中的買賣,在收到標(biāo)的物時(shí)是否在約定的檢驗(yàn)期內(nèi)檢驗(yàn)。

(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。

(3)借款合同審計(jì): ①借款合同內(nèi)容的審計(jì)。②訂立借款合同的擔(dān)保條件的審查。③訂立借款合同的借款人條件的審查。④審查借款人借款數(shù)額是否與單位實(shí)際需要和償還能力相適應(yīng)。⑤審查借款合同的執(zhí)行情況。⑥審查借款利息、支付情況及賬務(wù)處理情況。⑦審查借款合同的管理情況。⑧審查借款的清償情況。

(4)租賃合同的審計(jì): ①租賃合同內(nèi)容的審計(jì)。②租賃合同期限的審計(jì)。③租賃合同形式的審查。④租賃物使用情況的審查。⑤租賃物保管情況的審查。⑥租賃物維修情況的審查。⑦租賃物期滿后有關(guān)事項(xiàng)的審查。

九、經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià),在經(jīng)濟(jì)合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計(jì)科有權(quán)建議及時(shí)終止合同的簽訂,并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

十、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

伊犁州奎屯醫(yī)院審計(jì)科

2012-5-25

第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃第一條 為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

第三條 本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國(guó)有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡(jiǎn)稱各部門、各單位)。

第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。

單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。

第五條 各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。

年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入2000萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。

第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。

第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。

第三章 業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條 衛(wèi)生部?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。

地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四章 內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)

第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作;

(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);

(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人，工作計(jì)劃《醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 制度;

(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);

(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;

(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;

(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;

(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);

(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。

第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。

第五章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限

第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;

(二)參加本單位基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;

(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物;

(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;

(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存;

(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;

(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。

第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。

第六章 內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十九條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;

(二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提前3日以書面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條 件;

(三)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

(四)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對(duì)象的意見。被審計(jì)對(duì)象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計(jì)組;

(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。

第二十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第七章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第二十一條 對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條 對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。

第八章 附則

第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。

第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年 第51號(hào))同時(shí)廢止。

第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)目錄

第六章：醫(yī)院管理：

第六節(jié)：財(cái)務(wù)與價(jià)格管理

6.6.6

6.6.6.11、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定（審計(jì)署令第4號(hào)）....………12、衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定（衛(wèi)生部令51號(hào)）………………..33、四川省衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定…………………………74、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度………………………………………………...115、內(nèi)部審計(jì)工作制度………………………………………………..136、財(cái)務(wù)科內(nèi)部牽制、監(jiān)督、檢查工作制度………………………..167、內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范……………………………………..178、XX醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度………………………………..189、XX醫(yī)院審計(jì)科工作制度…………………………………..2110、XX醫(yī)院關(guān)于成立審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知…………………2211、XX醫(yī)院財(cái)務(wù)審計(jì)科管理職能…………………………….2312、XX醫(yī)院監(jiān)察、審計(jì)科職責(zé)和工作人員崗位職責(zé)………2413、XX醫(yī)院審計(jì)科工作職責(zé)…………………………………2514、XX醫(yī)院審計(jì)員工作職責(zé)…………………………………2715、XX醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)流程圖…………………………………28 16、2011年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃...……………………………………2917、2011年內(nèi)部審計(jì)工作記錄……………………………………...3118、2011年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)……………………………………...4219、2012年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃………………………………………44 20、2012年內(nèi)部審計(jì)工作記錄………………………………………46 21、2012年內(nèi)部審計(jì)通知書發(fā)送登記本……………………………55 22、2012年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告發(fā)送登記本………………………………5923、2012年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2011年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)報(bào)告…..63 24、2012年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2011藥品采購(gòu)、材料物資采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)審計(jì)報(bào)告……………………………………………………..70 25、2012年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告-病理設(shè)備設(shè)施采購(gòu)審計(jì)報(bào)告……………84 26、2012年內(nèi)部審計(jì)總結(jié)……………………………………………10327、XX醫(yī)院關(guān)于調(diào)整審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知…………………10628、2013年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃……………………………………………107 29、2013年內(nèi)部審計(jì)會(huì)議記錄………………………………………109 30、2013年內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)記錄………………………………………120 31、2013年內(nèi)部審計(jì)通知書發(fā)送登記本…………………………..122 32、2013年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告發(fā)送登記本……………………………..127 34、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2012年財(cái)務(wù)預(yù)、決算報(bào)表審計(jì)報(bào)告……………………………………………………………………...132 35、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2012年設(shè)備采購(gòu)、藥品、材料物資審計(jì)報(bào)告………………………………………………………………...142 36、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-手術(shù)術(shù)改建工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告….156 37、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-消毒供應(yīng)室改造工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告………………………………………………………………………173

第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

為了加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。

一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

醫(yī)院成立內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計(jì)小組將對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、藥品采購(gòu)、大型醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。

二、內(nèi)部審計(jì)的職能和要求

內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢人員職業(yè)道德，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)

（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；

（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；

（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；

（五）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

（六）開展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；

（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；

（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。

四、內(nèi)部審計(jì)程序

（一）擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；

（二）實(shí)施審計(jì)前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；

（三）實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；

（四）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見。被審計(jì)的相關(guān)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計(jì)組；

（五）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告；

（六）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)督促被審計(jì)的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；

（七）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。審計(jì)要求：

1、內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)過程中，對(duì)建設(shè)計(jì)劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計(jì)。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。

2、發(fā)揮對(duì)物資采購(gòu)合同的內(nèi)審監(jiān)督作用審計(jì)時(shí)應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)的深度與力度，防止出現(xiàn)逃避審計(jì)的現(xiàn)象

3、遵循合同審計(jì)程序 審計(jì)時(shí)必須嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結(jié)簽收制度，做到審計(jì)工作無(wú)遺漏。

4、堅(jiān)持合同審計(jì)的原則

5、加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置的審計(jì)對(duì)醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購(gòu)置，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)施定期的審計(jì)制度。

6、充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。