第一篇：xxx公司《備用金及臨時(shí)性借款管理辦法》(終)

XXXX公司

備用金及臨時(shí)性借款管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范備用金及臨時(shí)性借款使用，減少公司資金占用，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司各部門、全體員工。

第三條 本辦法中所稱備用金，是指公司給予總裁辦公室用于日常零星支出行政費(fèi)用備用款。

第四條 本辦法中所稱臨時(shí)性借款，包括出差借款、臨時(shí)性發(fā)生需預(yù)支方能辦理事項(xiàng)的借款及特批借款。

第二章 職責(zé)分工

第五條 財(cái)務(wù)部是備用金及臨時(shí)性借款管理的歸口部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督核查工作。

第六條 為便于備用金或借款的統(tǒng)籌管理，總裁辦公室均須設(shè)置一名固定的備用金管理人員,負(fù)責(zé)日常備用金申請(qǐng)、沖銷和臺(tái)賬編制工作。

第三章 備用金借款規(guī)定

第八條 備用金管理員調(diào)動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先將備用金歸還財(cái)務(wù)部，結(jié)算清經(jīng)手費(fèi)用，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續(xù)。如未及時(shí)歸還，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知人力相關(guān)部門在其工資中進(jìn)行扣除。

第九條 申請(qǐng)備用金時(shí)由備用金管理人填寫(xiě)《借款單》，借款申請(qǐng)/沖銷審批流程見(jiàn)《費(fèi)用報(bào)銷/付款流程》。

第十條 為保障資金安全，備用金均采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)入備用金管理人 第七條 每月 25 日前必須履行備用金沖銷手續(xù)，同時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)齊次月備用金。沖銷時(shí)須提供月度備用金臺(tái)賬,與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)。賬戶。出納自收到審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)的兩個(gè)工作日內(nèi)，完成備用金支付。

第十二條 所有備用金須在當(dāng)年 12 月 25 日前歸還結(jié)清，次年 1 月重新提交申請(qǐng)。

第四章 臨時(shí)性借款規(guī)定

第十三條 臨時(shí)性借款申請(qǐng)

（一）差旅費(fèi)借款，須在 3-5 個(gè)工作日內(nèi)提前申請(qǐng)并由出差人填寫(xiě)《借款單》，借支金額不得超過(guò)《出差管理辦法》中相應(yīng)職級(jí)人員交通和住宿標(biāo)準(zhǔn)，差旅補(bǔ)助不予提前借支；

（二）其他借款事項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《借款單》，寫(xiě)明申請(qǐng)借款的原由。

第十四條 臨時(shí)性借款原則：“前款不清，后款不借”。借款人離職或調(diào)任前，由財(cái)務(wù)部對(duì)其借款情況進(jìn)行核查，借款未結(jié)清的，不予辦理離職或調(diào)任手續(xù)。

第十五條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門人員借款的真實(shí)性、必要性、風(fēng)險(xiǎn)性以及金額合理性進(jìn)行審核。具體申請(qǐng)審批流程見(jiàn)《費(fèi)用報(bào)銷/付款流程》。

第十六條 為保障資金安全，借款支付原則上均采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。

第十七條 所有臨時(shí)性借款須在收到借款后 10 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行沖銷。員工借款帳齡不得超過(guò) 2 個(gè)月，超過(guò) 2 個(gè)月（特殊情況除外）的，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知人力相關(guān)部門在當(dāng)月工資中進(jìn)行扣減，直至扣完為止。

第十八條 部門負(fù)責(zé)人須對(duì)本部門的借款負(fù)有連帶責(zé)任，如果發(fā)生借款人私自侵占借款、私自離職等原因造成公司損失的，部門負(fù)責(zé)人須承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

（一）借款人所屬直接領(lǐng)導(dǎo)就借款人身份進(jìn)行審核，不得向非本公司員工以及已提出辭職或正在辭職交接期中的員工借款。

（二）借款均應(yīng)由本人親自辦理，不得委托他人代辦，確需委托他人代辦的，必須書(shū)面出具委托書(shū)或授權(quán)書(shū)。如果由此產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛，由當(dāng)事人之間解決，公司不負(fù)責(zé)處理。

第五章 附則

第十九條 本辦法由總裁辦公室負(fù)責(zé)制定、修改及最終解釋權(quán)。

第二十條 本辦法自公布實(shí)施之日起生效。

第二十一條 此管理辦法中涉及到的相關(guān)表格詳見(jiàn)附表。

附表 5--《借款單》

第二篇：?jiǎn)T工暫借款及備用金管理辦法

員工暫借款（備用金）管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司員工非生產(chǎn)性暫借款及備用金的申請(qǐng)、核決、報(bào)銷及催收等處理及時(shí)有效，特制定本辦法。

第二條 本辦法使用前提為借款符合暫借款（備用金）使用范圍且付款所在地不能使用員工公務(wù)卡。

第三條 本辦法所稱員工指公司目前在職所有員工以及駐外辦事處在職員工。

第二章 暫借款以及備用金的定義

第四條 暫借款定義

暫借款是指因有合約約定需全額付款或雖無(wú)合約約定但因故必須預(yù)先繳納款項(xiàng)而后取得報(bào)銷憑證的，由經(jīng)辦人憑經(jīng)核決權(quán)限核決的暫借款申請(qǐng)單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部暫時(shí)借支，在合理期限內(nèi)憑發(fā)票沖銷的款項(xiàng)。包括日常事務(wù)性暫借、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等款項(xiàng)的暫借。

第五條 備用金定義

備用金是指經(jīng)辦部門為保證其日常作業(yè)的高效便捷，由經(jīng)辦人憑經(jīng)核決權(quán)限核決的備用金申請(qǐng)單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部借支的，用于零星采購(gòu)、經(jīng)常性的小額支付的款項(xiàng)。備用金由經(jīng)辦人定期憑據(jù)匯總到計(jì)劃財(cái)務(wù)部門報(bào)銷并

予以補(bǔ)足，在無(wú)需用時(shí)應(yīng)及時(shí)退繳計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。

第三章 暫借款及備用金的適用范圍

第六條 暫借款適用范圍

1、因合約約定必須預(yù)先繳納款項(xiàng)；

2、雖無(wú)合約約定但為繳納各種規(guī)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及保證金、電話費(fèi)等必須預(yù)先繳納款項(xiàng)；

3、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需先行墊付的款項(xiàng)；

4、其他因需先行付款方能取得報(bào)銷發(fā)票。第七條 備用金適用范圍

1、用于經(jīng)常性零星采購(gòu)、經(jīng)常性的小額支付的款項(xiàng)；

2、用于經(jīng)常性出差人員需跟公司借款用于墊付差旅費(fèi)的款項(xiàng)；

3、用于辦事處維持正常運(yùn)營(yíng)需要預(yù)先墊付辦事處日常開(kāi)支的款項(xiàng)。

第三章 暫借款及備用金的請(qǐng)款手續(xù)

第八條 申請(qǐng)手續(xù)

1、暫借款的申請(qǐng)

⑴需要暫借款時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人員填具《暫借款申請(qǐng)單》（見(jiàn)附表）一式三聯(lián)（付款聯(lián)、清算聯(lián)、自存聯(lián)）依據(jù)核決權(quán)限并附有關(guān)文件或簽呈后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人在審核無(wú)誤后付款，清算聯(lián)、存根聯(lián)由申請(qǐng)

人自存，清算聯(lián)于申請(qǐng)人聯(lián)同發(fā)票沖銷時(shí)并送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

⑵暫借款申請(qǐng)單需檢附文件或簽呈如下： ① 事務(wù)性暫借附收費(fèi)通知等有效文件； ② 差旅費(fèi)暫借附出差審批單、出差申請(qǐng)單； ③ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)暫借附業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單。

⑶申請(qǐng)暫借款時(shí)應(yīng)按照實(shí)際之需要注明需款日期及預(yù)計(jì)報(bào)銷日期，暫借款期間除因特殊情形詳具理由外，最長(zhǎng)不得超過(guò)三十日。

2、備用金的申請(qǐng)

⑴需要備用金時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人員填具“暫借款申請(qǐng)單”一式三聯(lián)（注明“備用金”字樣）依據(jù)核決權(quán)限并附證明文件后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)清算聯(lián)、第三聯(lián)自存聯(lián)由申請(qǐng)人自存，清算聯(lián)于申請(qǐng)人沖銷備用金時(shí)并送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

⑵備用金申請(qǐng)單需檢附文件或簽呈如下：

①經(jīng)常性零星采購(gòu)備用金附采購(gòu)清單及價(jià)格等有效文件； ②經(jīng)常性小額支付備用金附支付清單等有效文件；

③辦事處支付備用金于辦事處成立后正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)借款申請(qǐng)文件。（3）申請(qǐng)暫借款時(shí)應(yīng)按照實(shí)際之需要注明需款日期及還備用金日期備用金除因特殊情形詳具理由外，最長(zhǎng)不得超過(guò)一年。

第四章 暫借款及備用金的使用規(guī)定

第九條 暫借款及備用金的沖銷或保管規(guī)定

1、暫借款或備用金如有余額或全額退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填《繳款單》一式三聯(lián)（記賬聯(lián)、出納留存聯(lián)、自存聯(lián)），并注明退款原因后向出納繳款，出納應(yīng)于收到繳款蓋收訖章后將《繳款單》第一聯(lián)、第三聯(lián)分別交會(huì)計(jì)沖賬及借款人留存。

2、暫借款申請(qǐng)人于取得合法報(bào)銷票據(jù)后，應(yīng)即辦理沖銷手續(xù),申請(qǐng)人將經(jīng)呈核的《報(bào)銷支付審批單》、相關(guān)票據(jù)以及《暫借款申請(qǐng)單》第二聯(lián)清算聯(lián)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后報(bào)銷沖賬，結(jié)清個(gè)人該筆款項(xiàng)，若前期借款未清，后期不予再次借款。

3、備用金使用人至少每月應(yīng)報(bào)銷一次，報(bào)銷時(shí)根據(jù)票面金額報(bào)支，并不沖銷備用金往來(lái)，等經(jīng)辦人無(wú)需用時(shí)應(yīng)及時(shí)退繳計(jì)劃財(cái)務(wù)部門，保管單位應(yīng)設(shè)置備用金帳簿、逐筆記錄，以便查核。

第十條 暫借款及備用金的對(duì)賬、延期沖銷、繳回及其他規(guī)定

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月將員工借款情況及到期日明細(xì)發(fā)放到各部門，經(jīng)辦人應(yīng)在核對(duì)無(wú)誤后簽字確認(rèn)并經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后送回計(jì)劃財(cái)務(wù)部門作為對(duì)賬依據(jù)。

2、各部門申請(qǐng)人如因故未能于“預(yù)計(jì)報(bào)銷日期”前向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷者，應(yīng)于原“預(yù)期報(bào)銷日期”前另行書(shū)面寫(xiě)明暫借款延期報(bào)銷原因及延期后之“預(yù)計(jì)報(bào)銷日期”，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為跟催依據(jù)留存。

3、暫借款逾期三十天尚未報(bào)銷者，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門將明細(xì)清單提交給各部門主管副總、財(cái)務(wù)副總。

4、計(jì)劃財(cái)務(wù)部將對(duì)備用金進(jìn)行不定期盤點(diǎn)并據(jù)盤點(diǎn)資料編制盤點(diǎn)報(bào)

告。

第五章 附則

第十一條 本規(guī)定解釋權(quán)歸計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第十二條 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

附件 1：《暫借款借款標(biāo)準(zhǔn)及核決權(quán)限一覽表》

2：暫借款備用金審批及報(bào)支流程

第三篇：公司員工借款、備用金管理辦法

公司員工借款、備用金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。第二章 管理范圍

第二條 暫借款、備用金等因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1.差旅費(fèi)借款；

2.其他臨時(shí)性借款；

3.項(xiàng)目備用金。第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn) 第三條 對(duì)因公出差：

1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，注明預(yù)借金額；

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批（按公司報(bào)銷流程）；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款（或轉(zhuǎn)賬）；

4.財(cái)務(wù)部以審批后的借款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。第四條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途。

3.經(jīng)各級(jí)主管簽批（按公司報(bào)銷流程）。

4.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款（或轉(zhuǎn)賬）；

5.財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。第五條 對(duì)項(xiàng)目備用金借款：

1.由項(xiàng)目經(jīng)理提出備用金借款申請(qǐng)，注明理由；

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批（按公司報(bào)銷流程）；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款（或轉(zhuǎn)賬）；

4.財(cái)務(wù)部以審批后的備用金借款單為借款依據(jù)、費(fèi)用沖銷審核依據(jù)；

5、備用金借款前款不清（即沖賬），后續(xù)提交的備用金申請(qǐng)不予審批。

第六條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)須有公司擔(dān)保人。第七條 暫借款還款、報(bào)銷期限：

1.對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

2.對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（或不定期）報(bào)銷；

3.對(duì)個(gè)人借款及備用金，最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。第八條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。第四章 監(jiān)督和處罰

第九條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第十條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。第五章 附 則

第十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，自2016年8月1日起執(zhí)行。

第四篇：xxx公司備用金管理辦法

備用金管理辦法

為規(guī)范公司備用金管理，專款專用，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。

第一章 備用金適用范圍

第一條

本辦法適用于xxxxx各部門、各經(jīng)營(yíng)單位、各獨(dú)立核算單位。

第二章 備用金管理的原則和分類

第二條 備用金管理的原則：

1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支。

2、?？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。

3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月。

4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

第三條 備用金的分類

備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。為簡(jiǎn)化借支及沖賬流程，將備用金分為定額備用金和臨時(shí)備用金。定額備用金指因支出項(xiàng)目固定、支出業(yè)務(wù)頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、固定性強(qiáng)的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金指因臨時(shí)性的需要而借支的 現(xiàn)金，具有時(shí)間短、一次性的特點(diǎn)。

第三章 備用金借用程序

第四條 員工借用備用金時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門索取公司專用借款單據(jù)，按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)審簽，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核借款單填寫(xiě)格式及簽字內(nèi)容，并核對(duì)其是否有預(yù)算資金，確保無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

第五條

根據(jù)工作需要，公司物資和設(shè)備采購(gòu)人員、小車司機(jī)可以借用定額備用金，其他工作人員因經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)頻繁等原因確需辦理定額備用金的，由所在部門填寫(xiě)文字申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，報(bào)財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。

第六條 公司物資和設(shè)備采購(gòu)人員定額備用金最高標(biāo)準(zhǔn)為5000元，小車司機(jī)定額備用金最高標(biāo)準(zhǔn)為3000元。因工作需要確需增加定額備用金標(biāo)準(zhǔn)的，由所在部門填寫(xiě)增加定額文字申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，報(bào)財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。

第四章 備用金的使用管理

第七條 備用金使用應(yīng)執(zhí)行事前申報(bào)制度，其使用權(quán)限劃分為：A、零星材料的采購(gòu)，單項(xiàng)零星材料采購(gòu)1000元以下的由單位內(nèi)部部門負(fù)責(zé)人決定是否辦理，1000-2000元由項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人報(bào)告分管經(jīng)理決定是否辦理，2000元以上由部門負(fù)責(zé)人和分管經(jīng)理報(bào)告給總經(jīng)理決定是否辦理。B、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元以下由部門負(fù)責(zé)人報(bào)告公司分管經(jīng)理決定是否辦理，1000元以上由部門負(fù)責(zé)人和分管經(jīng)理報(bào)告總經(jīng)理決定是否辦理。C、其他費(fèi)用開(kāi)支，500元以下由部門負(fù)責(zé)人決定是否辦理，500元-2000元由部門負(fù)責(zé)人報(bào)告公司分管經(jīng)理決定是否辦理，2000元以上由部門負(fù)責(zé)人 和分管經(jīng)理報(bào)告總經(jīng)理決定是否辦理。

第八條 備用金管理人員應(yīng)在公司財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)下建立備用金登記薄，每次報(bào)賬前根據(jù)備用金登記薄認(rèn)真記錄，并將原始支付憑據(jù)作為報(bào)銷匯總的必須附件。第五章 備用金的報(bào)賬程序

第九條 工作人員因臨時(shí)出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)。其他臨時(shí)業(yè)務(wù)借款的，應(yīng)自借款之日起一月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)。

第十條 工作人員辦理定額備用金的，最長(zhǎng)借款時(shí)間為一年（不跨），每年末清理一次。內(nèi)可周轉(zhuǎn)使用所借資金，無(wú)需辦理沖賬及還款業(yè)務(wù)。

第五章 備用金管理要求

第十一條 備用金實(shí)行本人借支本人負(fù)責(zé)，第一管理人負(fù)連帶責(zé)任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他人。借款人無(wú)法償還時(shí)，相關(guān)損失由第一管理人承擔(dān)，若存在特殊情況，由借款人或第一管理人寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，按財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批示的意見(jiàn)辦理。

第十二條 工作人員借用定額備用金額度，由所在部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)和本辦法規(guī)定的額度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理核定，同時(shí)每半年對(duì)使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。

第十三條 借用臨時(shí)備用金人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)沖賬和還款，超出規(guī)定期限15日不沖賬或不還款者，財(cái)務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日0.3‰的比例扣罰滯納金。臨時(shí)備用金實(shí)行前款不清，后款不借的管理辦法。

第十四條 借用定額備用金人員應(yīng)在每年末財(cái)務(wù)部門清理時(shí)全額沖賬和還款。如需繼續(xù)借用的，應(yīng)重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。超出規(guī)定期限不沖賬或不還款者，財(cái)務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日0.3‰的比例扣罰滯納金。第十五條 財(cái)務(wù)部門的備用金管理人員每月末對(duì)備用金臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)盤點(diǎn)，及時(shí)督促借款人沖賬和還款。

第十六條 借用備用金員工在工作變動(dòng)或離職時(shí),人力資源部門須及時(shí)書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門核對(duì)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù),待財(cái)務(wù)部門反饋后方可辦理員工變動(dòng)或離職。

第六章 附則

第十七條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前有關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。第十八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

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二〇xxx年xx月xx日

第五篇：1、借款及備用金管理制度

第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條第八條 山東中科泰富資源再生有限公司

借款及備用金管理制度

第一章 總則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司借款及備用金業(yè)務(wù)，確保資金支出的安全、合規(guī)、合理、有效，特制定本制度。

本制度適用范圍：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般規(guī)定

本制度所規(guī)定的借款指公司人員因業(yè)務(wù)或出差等工作需要發(fā)生的借款，主要包括：備用金、差旅費(fèi)借款、零星購(gòu)物借款、其他臨時(shí)性借款等。

對(duì)駕駛員及特殊崗位人員需要備用金的，由財(cái)務(wù)部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借款人當(dāng)月工資，財(cái)務(wù)部在限額范圍內(nèi)根據(jù)實(shí)際需要確定備用金額。

備用金借款人應(yīng)在取得發(fā)票后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)備用金借款人員，報(bào)銷時(shí)不扣抵備用金，出納人員以報(bào)銷金額支付現(xiàn)金。

因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的臨時(shí)性借款，應(yīng)在實(shí)際使用前3個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)借款，借款期限一般不得超過(guò)15天。

辦理臨時(shí)性借款后，借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)報(bào)銷或還款。出差人員借款，在返回公司5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)用；零星購(gòu)物借款應(yīng)取得發(fā)票后5個(gè)工作日?qǐng)?bào)銷費(fèi)用；因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的借款，應(yīng)在業(yè)務(wù)或外協(xié)實(shí)際發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清借款。

借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用，不得挪作他用，否則按公司有關(guān)規(guī)/ 3

定處罰，并追究借款人的責(zé)任。

第九條 借款尚未還清的，一般情況不再辦理借款。如因特殊情況須出具書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次借款。

第十條 各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門員工的借款負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，有義務(wù)監(jiān)督其部門員工及時(shí)辦理報(bào)銷、還款。

第十一條 財(cái)務(wù)部定期對(duì)借款進(jìn)行清理，對(duì)未按期歸還的借款，可在借款人的工資中直接扣回。

第三章 審批流程

借款及備用金審批流程經(jīng)辦部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事長(zhǎng)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審批未通過(guò)未通過(guò)未通過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)審批超過(guò)權(quán)限審批審批通過(guò)出納付款 第四章 工作職責(zé)

第十二條 借款人應(yīng)填制《借款審批單》，寫(xiě)明借款金額和事由，屬于臨時(shí)性借/ 3

款的還應(yīng)列明借款金額的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)附《借款情況說(shuō)明》，注明借款金額的構(gòu)成情況。

第十三條 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審查借款事由是否真實(shí)，借款是否必要，借款標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)規(guī)定。

第十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)審查借款審批單是否填寫(xiě)完整，借款是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，前筆借款是否尚未結(jié)清。財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)審查結(jié)果和公司資金情況確定借款金額和是否支付。

第十五條 其他各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)主要根據(jù)各自職責(zé)范圍對(duì)借款的合理性進(jìn)行審核。

第五章 審批權(quán)限

第十六條 借款金額在2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；金額在2萬(wàn)元以上的，由董事長(zhǎng)審批。

第十七條 若遇公司領(lǐng)導(dǎo)因出差或其他特殊情況，不能及時(shí)取得審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部在審核時(shí)應(yīng)電話確認(rèn)后方可辦理，出納在事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無(wú)論緊急與否，財(cái)務(wù)部一概不予受理。

第六章 附則

第十八條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自2018年X月X日起執(zhí)行。/ 3