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      公司相關(guān)制度及管理辦法4.5
      
        
       時間：2019-05-15 01:51:12下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《公司相關(guān)制度及管理辦法4.5》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《公司相關(guān)制度及管理辦法4.5》。

      
	
      

      第一篇：公司相關(guān)制度及管理辦法4.5
      

      靈璧縣家友農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司相關(guān)制度及管理辦法
      沒有規(guī)矩不成方圓。為了公司規(guī)范、健康發(fā)展，打造企業(yè)優(yōu)秀品牌，樹立良好的社會形象，更好地為“三農(nóng)”服務(wù)，創(chuàng)造優(yōu)秀的業(yè)績。經(jīng)研究制定以下規(guī)章制度，請共同遵守。
      一、安全生產(chǎn)制度
      安全出效益，安全責(zé)任重于泰山。樹立大安全生產(chǎn)意識，是企業(yè)規(guī)范、健康發(fā)展的前提和保重，也是員工必備的職責(zé)。為了明確責(zé)任，強化考核，制定本制度。
      1、公司大安全管理由辦公室負(fù)責(zé)。辦公區(qū)、生活區(qū)、生產(chǎn)廠區(qū)及業(yè)務(wù)部門由保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)。
      2、保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安排、協(xié)調(diào)辦公區(qū)、生活區(qū)、生產(chǎn)廠區(qū)及業(yè)務(wù)部門安全保衛(wèi)事項。
      3、保衛(wèi)部門要根據(jù)辦公區(qū)、生活區(qū)、生產(chǎn)廠區(qū)及業(yè)務(wù)部門制定安全保衛(wèi)細(xì)則，便于實施和落實。
      4、保衛(wèi)部門要根據(jù)辦公區(qū)、生活區(qū)、生產(chǎn)廠區(qū)及業(yè)務(wù)部門工作性質(zhì)，擬定安全警示、宣傳標(biāo)語、工作制度，要在明顯的位臵上墻。
      5、辦公區(qū)、生活區(qū)、生產(chǎn)廠區(qū)及業(yè)務(wù)部門出現(xiàn)糾紛，由保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理，超過權(quán)限或解決不了的問題，提交辦公室處理。
      6、辦公區(qū)、生活區(qū)、生產(chǎn)廠區(qū)及業(yè)務(wù)部門出現(xiàn)外來人員酗酒、打架、斗毆，保衛(wèi)人員要及時制止，制止不了的，在向辦公室反映的同時，要及時報警。
      7、保衛(wèi)部門在自己的職權(quán)的范圍內(nèi)，調(diào)度公司安全保衛(wèi)人員處理突發(fā)事件。
      8、保衛(wèi)部門安排對公司24小時安全值班。
      9、保衛(wèi)部門每日晚下班之后，要求對分工的安全保衛(wèi)人員對自己的工作區(qū)域安全，如門窗、電源、火源、水源、垃圾焚燒、煙頭等進行安全檢查。
      10、保衛(wèi)部門要安排安保人員學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)知識，要對安保人員進行每日點名考核制度，指定安保人員安全保衛(wèi)區(qū)域、注意安全事項和安全職責(zé)。
      11、本制度自公布日施行，具體事項有辦公室負(fù)責(zé)解釋。
      二、財產(chǎn)管理制度
      公司的財產(chǎn)屬于全公司所有，由公司進行分配和使用。對于公共財產(chǎn)不得私自占有，不得隨意破壞，損壞東西按價賠償。
      1、愛護公共財務(wù)，講文明、講禮貌，人人有責(zé)。
      2、各部門辦公用品由辦公室統(tǒng)一購臵，部門領(lǐng)用由部門負(fù)責(zé)人登記后分發(fā)領(lǐng)用。
      3、領(lǐng)用物品，對新添臵的物品，由部門負(fù)責(zé)人登記后領(lǐng)用，舊的物品以舊換新的方式進行登記后更新。
      4、各部門的物品，由部門負(fù)責(zé)人登記，使用人負(fù)責(zé)使用和保管，如屬于人為損壞，按價賠償。
      5、愛護公司一草一木。不用的水管要隨時關(guān)上，不用的電源要隨時關(guān)掉，不用的物品要隨時上交，有損害行為的現(xiàn)象要隨時禁止。
      6、添臵的物品要有計劃，辦公室根據(jù)各部門上報的計劃統(tǒng)一購臵，防止重復(fù)、杜絕浪費。
      7、公司根據(jù)需要和具體情況，定期添臵或更換重大資產(chǎn)和物品，注重形象工程建設(shè)。
      8、公司添臵重大物品，由辦公室負(fù)責(zé)擬定計劃，報有權(quán)審批機構(gòu)（人）審批后組織實施。
      三、公司管理制度
      公司采取懂事長（法人代表）負(fù)總責(zé)，總經(jīng)理協(xié)助懂事長做好管理、財務(wù)、業(yè)務(wù)等工作，副總經(jīng)理分工負(fù)責(zé)，部門經(jīng)理（廠長）具體負(fù)責(zé)部門工作。部門經(jīng)理行使內(nèi)部管理、向上建議、人員使用、責(zé)權(quán)內(nèi)的財務(wù)報批、物品領(lǐng)用、部門獎懲權(quán)，實行人性化管理。
      1、公司員工應(yīng)遵守本公司一切規(guī)章制度，按規(guī)定時間上下班，不遲到、早退或曠工。
      2、公司員工應(yīng)服從公司安排，愛崗敬業(yè)，恪盡職守，吃苦耐勞，團結(jié)協(xié)作，保質(zhì)保量按時完成公司下達的各項任務(wù)。
      3、公司員工應(yīng)注意儀表，著裝整潔，語言行為應(yīng)文明禮貌，接待客戶應(yīng)熱情周到。
      4、公司員工應(yīng)相互尊重、互相幫助、相互支持、團結(jié)友好、和諧相處、不搞特殊化。搞好團結(jié)，不得吵鬧、工作時間（8小時之內(nèi)）不得酗酒，不得打架斗毆、搬弄是非或擾亂工作秩序，履行自己職責(zé)，當(dāng)班期間嚴(yán)禁打牌、下棋、上網(wǎng)大游戲等。
      5、公司員工不得參與經(jīng)營與本公司類似業(yè)務(wù)的企業(yè)、團體或兼職，不得泄露業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機密，不得私自攜帶公文（包括業(yè)務(wù)資料及復(fù)印件）離開公司，不得有損害本公司形象及信譽的行為。
      6、公司員工應(yīng)在部門負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)下，進行業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、按時參加公司召開的各項會議，積極參加公司組織的統(tǒng)一學(xué)習(xí)、技能培訓(xùn)、文化娛樂等活動。
      7、公司員工應(yīng)愛護公司財物，認(rèn)真保管使用，嚴(yán)禁毀壞或私自挪用。
      8、公司員工應(yīng)注意公共環(huán)境衛(wèi)生，自覺地遵守公司或部門的規(guī)章制度、公共的工作、生活、作息時間，文明用語、禮貌待人，積極參加公司各類生產(chǎn)、綠化、義務(wù)勞動等活動。
      四、公司例會制度。
      例會制度的建立，主旨是為了充分發(fā)揚民主，更好地調(diào)動部門負(fù)責(zé)人和公司員工建言獻策積極性，對階段性工作總結(jié)、下一步工作打算或建議，定期分析、不斷完善，為又好又快發(fā)展提供決策依據(jù)。
      1、每周周五上午8：00，召開公司部門負(fù)責(zé)人會議，由董事長主持，董事長出差不在公司，由總經(jīng)理主持，董事長和總經(jīng)理都不在公司，由崔經(jīng)理主持。
      2、每月召開一次公司員工會議，以會代訓(xùn)，或結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際，不定期開展業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)活動。通過培訓(xùn)提高員工綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)操作技能，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
      3、例會由部門負(fù)責(zé)人參加，部門負(fù)責(zé)人經(jīng)理（廠長）出差、事假不在公司，由副經(jīng)理（副廠長）參加。
      4、參加例會人員，要以書面形式把本周工作情況進行總結(jié)、分析，本著找出問題、解決問題，揚長避短、促進發(fā)展的原則。同時，提出下一周工作計劃。
      5、公司進一步豐富學(xué)習(xí)書籍、刊物，便于員工學(xué)習(xí)新知識，查閱專業(yè)資料。
      6、在公司樹立學(xué)習(xí)之風(fēng)，營造學(xué)習(xí)氛圍，開拓創(chuàng)新理念。對學(xué)習(xí)優(yōu)秀或有重大發(fā)明（貢獻）者，公司將給予適當(dāng)?shù)墓膭瞠劇?/p>
      五、考勤考績制度
      為了規(guī)范管理，保證工作質(zhì)量，提高工作效率，做到人人有崗位，事事有落實，公司實行考勤制度。各部門負(fù)責(zé)對轄內(nèi)員工進行考勤登記，年終與公司績效掛鉤。
      1、公司員工每天工作時間以8小時為原則，部門因特殊情況或業(yè)務(wù)需要，可適當(dāng)提前或延長工作時間至本職工作完成。
      2、公司員工如有遲到、早退或曠工等行為，按如下規(guī)定處罰： 公司員工在公司每天點名五分鐘后到達者為遲到，超過十五分鐘以后按曠工處理，罰款20元（因公出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人證明者除外）。
      （1）工作時間結(jié)束前15分鐘下班者為早退，工作期間無故離開崗位而找不到者為脫崗。
      （2）公司員工遲到、早退或脫崗時，第一次警告，第二次罰款30元，每月累計達3次者，按曠工一次處罰，罰款50元。
      （3）公司員工無故曠工連續(xù)3天或每月累計10天者，公司予以辭退。
      3、績效掛鉤，公司年終根據(jù)各部門提供的員工考勤表，預(yù)于兌現(xiàn)。凡考勤遲到10次、脫崗5次、曠工3次（累加超過10天），取消績效獎金。
      六、請銷假制度
      為了保障公司各項工作健康有序進行，同時體現(xiàn)人性化管理，對確因身體健康狀況或家庭實際情況需要請病假、事假者，需向部門負(fù)責(zé)人提前遞交書面請假條（部門準(zhǔn)假1天，公司準(zhǔn)假5天，特殊情況除外），經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)后，方可辦理交接手續(xù)離開，回公司后要及時進行銷假。
      1、公司員工有事需請假，并辦理請假手續(xù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能離開。否則以曠工處理，但因突發(fā)事件或急病不能事先請假者應(yīng)利用電話、郵件或其他方法迅速報告。
      2、請假獲批準(zhǔn)后，應(yīng)及時將本人所擔(dān)任工作及有關(guān)程序或相關(guān)手續(xù)交接清楚。
      3、請假一天以內(nèi)時，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，請假兩天以上時，報請經(jīng)理批準(zhǔn)。
      4、因意外事件或特殊情況，一般申請病假不得超過一個月，否則視為自動請辭，公司將停發(fā)當(dāng)月工資并予以辭退。
      5、假期結(jié)束回公司上班后，要及時進行銷假，未及時銷假的，仍視為休假，超過期限的，按相關(guān)辦法處理。
      七、獎懲制度
      建立激勵機制，是企業(yè)生存與發(fā)展的保證，是為員工打造公平、合理競爭，更好展現(xiàn)自我的平臺，是充分調(diào)動員工工作積極性與主動性的激勵措施，是企業(yè)又好又快發(fā)展的前提和條件。凡對公司業(yè)務(wù)發(fā)展有創(chuàng)新、對新產(chǎn)品市場有開拓，給公司帶來效益或給公司未來發(fā)展帶來較好的社會效益，或有利于提高企業(yè)社會知名度的，公司將給予一定的物資獎勵。否則，有礙公司發(fā)展，或因個人主觀原因，工作不認(rèn)真，未按制度或相關(guān)規(guī)定要求，給公司帶來損失或不良社會影響的，公司將給予適當(dāng)?shù)奶幜P。
      1、給公司提出合理化建議，經(jīng)采納實施富有成效者、主動檢舉違規(guī)損害公司利益，為公司挽回?fù)p失或不良社會影響的，公司給予適當(dāng)獎勵。
      2、遇意外事件或突發(fā)災(zāi)害，為保護公司財產(chǎn)奮不顧身，盡量減少公司財產(chǎn)損失、維護公司重大利益者，公司給予一定獎勵。
      3、開發(fā)新客戶，對公司有貢獻致使公司利潤增加者，公司給予適當(dāng)獎勵。
      4、上班期間，擅自離崗，消極怠工，妨礙工作秩序，不服從部門負(fù)責(zé)人的合理安排，因個人過失致使工作發(fā)生錯誤，但情節(jié)輕微，公司給予警告或罰款50元。
      5、對部門負(fù)責(zé)人要求或有限期指令，無故未能如期完成，影響公司利益者，工作場所喧嘩吵鬧，妨礙他人工作不聽勸告者，在公司內(nèi)酗酒滋事，影響公司正常工作秩序者，公司予以警告或罰款50元。
      6、擅離職守致使公司蒙受較大損失者，私自帶出公司文件、樣品、造謠生事，使公司蒙受較大損失，罰款100元，并追究其造成損失的賠償責(zé)任。
      7、對同事暴力恐嚇、毆打同事、聚眾賭博、偷盜同事及公司財務(wù)者，未經(jīng)公司許可兼任其他廠家或公司職務(wù)，兼營與本公司同類業(yè)務(wù)者，在公司期間，受刑事處分者或無故曠工達10天以上者（含10天），公司予以開除。
      8、不能履行崗位職責(zé)，因個人工作失誤給公司帶來重大損失，公司予以開除，并追究其賠償責(zé)任。
      八、公司人員出差補助規(guī)定
      勤儉辦企業(yè)，合理分配財務(wù)資源，把好鋼用在刀刃上，是公司財務(wù)開支的宗旨，是企業(yè)發(fā)展壯大的根本。公司將根據(jù)工作需要，擬定出差人員補助標(biāo)準(zhǔn)，同時采取特事特辦的原則，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和必要的社會交往。
      1、車隊
      （1）所有公司大貨車外出時，每車2人餐費標(biāo)準(zhǔn)為早餐5元，中、晚餐各20元，超出部分自理，特殊情況另行考慮。
      （2）大貨車如有公司安排跟車人員，每增加1人餐費標(biāo)準(zhǔn)在原來標(biāo)準(zhǔn)上調(diào)整為：早餐增加2元，中、晚餐各增加5元。非公司安排跟車人員餐費自理。
      （3）所有公司大貨車外出需要住宿時，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人10元，可根據(jù)地域適當(dāng)調(diào)整。
      （4）所有公司車輛和每車配手機一部，手機費每月標(biāo)準(zhǔn)為200元，超出部分由行為人自理，但必須保持手機足月開通。
      （5）小貨車及小車外出餐費標(biāo)準(zhǔn)按后勤人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
      2、后勤（含營銷中心人員）
      （1）后勤人員出差時，人員餐費標(biāo)準(zhǔn)為：早餐每人3元，中餐、晚餐均為每人7元，超出部分自理，特殊情況另行考慮。
      （2）小貨車及小車如有公司安排跟車人員，每增加一人，餐費標(biāo)準(zhǔn)在原來標(biāo)準(zhǔn)上調(diào)整為：早餐增加2元，中餐、晚餐各增加5元，非公司安排跟車人員，餐費自理。
      （3）后勤人員外出需要住宿時，住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人15元，可根據(jù)地域適當(dāng)調(diào)整。
      （4）小貨車及后勤人員公司可根據(jù)實際需要配備手機，手機費實行年度話費補助制度，但必須保持手機足月開通。
      3、部門負(fù)責(zé)人
      部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要出差時，可參照后勤人員出差標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況特殊對待，對接待需超標(biāo)準(zhǔn)的，要提前與董事長或總經(jīng)理（后勤副總經(jīng)理）回報，同意后開支，回來據(jù)實報銷。
      3、其它
      （1）交通費用根據(jù)有效車票據(jù)實報銷，主要有客運汽車、火車、公交車。乘坐出租車、招待費、購買香煙等費用，公司原則上不予報銷，由行為人自行承擔(dān)。但有特殊情況，并報請董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司給予報銷。（2）公司員工應(yīng)合理安排餐費、交通費用，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)報銷。
      九、駕駛員規(guī)章制度
      公司駕駛員應(yīng)遵章守紀(jì)，嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，做好車輛保養(yǎng)和維護，安全行車，確保人財物安全。按照公司要求，服從統(tǒng)一調(diào)度，完成本職工作。公司將設(shè)立安全生產(chǎn)獎，對安全運行無事故并為公司創(chuàng)造效益的，給予一定的獎勵。
      1、遵守公司制定的各項規(guī)章制度，服從公司統(tǒng)一調(diào)度，按時完成公司下達的各項任務(wù)。、2、要注意保持車輛內(nèi)外整潔，經(jīng)常檢查和定期保養(yǎng)車輛，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向公司有關(guān)人員反應(yīng)，以利于公司能及時調(diào)整工作計劃。
      3、車輛出發(fā)前，出車人員應(yīng)問清、記清公司的工作安排，檢查各種應(yīng)帶相關(guān)手續(xù)及車輛隨行附件是否齊備。否則，因手續(xù)或車輛隨行附件不全而帶來的各類損失，責(zé)任由出車人承擔(dān)。
      4、出車人員在出車途中，應(yīng)采取合理方式避開收費和罰款關(guān)卡，嚴(yán)禁強行沖關(guān)、沖卡，否則，一切后果由出車人承擔(dān)。
      5、出車人員出車期間，嚴(yán)禁飲酒或疲勞駕駛，由于酒后或疲勞駕駛、車輛保養(yǎng)不善、判斷失誤等原因造成的行車事故，責(zé)任由出車人承擔(dān)（經(jīng)交通管理部門認(rèn)定的非人為事故責(zé)任除外）。
      6、出車人員在車輛正常的情況下，應(yīng)保證貨物按時送達，嚴(yán)禁途中無事耽擱時間。車輛返回公司前應(yīng)同公司聯(lián)系，以利于公司因特殊情況而調(diào)整工作安排。
      7、出車人員應(yīng)妥善保管車輛及相關(guān)手續(xù)（如提貨、送貨單據(jù)、當(dāng)場結(jié)算現(xiàn)金等），保證車輛附件及托運貨物的安全，并承擔(dān)因保管不善而造成損失的賠償責(zé)任。
      8、出車人員回到公司后，應(yīng)將車輛停在指定位臵。如時間允許，應(yīng)及時向公司財務(wù)有關(guān)人員交清各種手續(xù)（或現(xiàn)金），及時填制出車費用報銷單，報清本次出車費用。
      9、車輛出車人員現(xiàn)定編為大貨車2人一組，小貨車及小車1人一組，人員如有事，應(yīng)提前向公司請假，請假獲批準(zhǔn)后交清車輛及相關(guān)手續(xù)，假期滿后應(yīng)如期返回，否則將視為曠工，每天罰款50元。
      10、未經(jīng)公司許可，嚴(yán)禁大車及小車駕駛員私自帶人外出，否則一切后果自負(fù)。
      11、公司將對車輛人員實行月考評制度（考評范圍有：車輛情況、出勤情況、出勤工作完成情況、費用情況等），對不遵守制度、不服從安排、完成工作不力，造成車輛或其它損失的，除追究賠償責(zé)任外，公司將采取警告、罰款、辭退等處罰措施。
      12、公司將根據(jù)車輛（大貨車）全年運行情況，對安全行駛無事故、無違章、無處罰的，將給予適當(dāng)?shù)莫剟睢?/p>
      十、市場營銷制度
      市場營銷是公司一項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，是帶動公司其他業(yè)務(wù)發(fā)展開拓者，商品進入市場，占有市場是每一位營銷員基本理念，做大做強是對營銷員的素質(zhì)要求。公司對全年營銷業(yè)務(wù)成績突出，對公司發(fā)展有重大貢獻的，給予一定獎勵。
      1、遵守公司制定的各項規(guī)章制度，服從公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，按時完成公司下達的各項任務(wù)。
      2、做好市場銷售計劃，做好銷售臺帳，年終貨款回籠率100%，工作任務(wù)指標(biāo)完成100%。
      3、認(rèn)真分析市場，了解經(jīng)銷商或其它客戶的思想動態(tài)及產(chǎn)品儲備購銷情況，建立二級商檔案，及時反饋市場信息，準(zhǔn)確地將公司政策傳達給銷售商，真正發(fā)揮承上啟下的橋梁作用。
      4、抓促銷工作，深入鄉(xiāng)村，協(xié)助銷售商搞好村級網(wǎng)絡(luò)開發(fā)，積極宣傳推廣產(chǎn)品，提供完善優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。
      5、每月月底向公司遞交市場銷售小結(jié)，年終遞交銷售總結(jié)，為公司制定月及年度銷售計劃提供資料積累。
      6、銷售人員應(yīng)“以公司為家，以公司為榮”，嚴(yán)守公司商業(yè)機密，未按公司規(guī)定或因工作不力，給公司帶來損失的負(fù)賠償責(zé)任。
      7、營銷人員應(yīng)維護公司利益，樹立企業(yè)社會形象。非特殊情況下，銷售人員應(yīng)拒絕銷售商或其他客戶的宴請及禮品饋贈。
      8、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識（如：合同法、質(zhì)量法規(guī)、農(nóng)業(yè)技術(shù)等）及相關(guān)知識，全面發(fā)展，提高個人綜合素質(zhì)，樹立公司良好的商貿(mào)形象。
      9、銷售人員應(yīng)樹立零風(fēng)險經(jīng)營防范意識，降低公司風(fēng)險；應(yīng)樹立首問負(fù)責(zé)制意識，工作從我做起；應(yīng)樹立自我危機競爭意識，強化自身綜合素質(zhì)；應(yīng)樹立定期回訪客戶意識，增進公司同經(jīng)銷商的情感交流。
      10、積極配合廠方駐公司業(yè)務(wù)代表及二級經(jīng)銷商協(xié)調(diào)公司同地方執(zhí)法部門、宣傳部門的關(guān)系，為公司經(jīng)營創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。
      11、年終考評成績優(yōu)秀者，給予適當(dāng)?shù)莫剟睢?/p>
      十一、倉庫管理制度
      倉庫是公司物資保管重地，防火、防盜、防蟲蛀、防霉變，管好倉儲是倉管人員義不容辭的義務(wù)。倉庫重地嚴(yán)禁煙火，謝絕與業(yè)務(wù)無關(guān)人員入內(nèi)，公司其他人員進入倉庫要進行登記，外部人員進入倉庫要有倉庫管理人員陪同。
      1、倉庫管理人員應(yīng)按時上下班，上班期間不得擅自離崗，不得做與本職工作無關(guān)的事宜，下班前應(yīng)關(guān)閉所有門窗及水、電源，消滅火種和一切隱患。
      2、倉庫管理人員應(yīng)保持庫區(qū)整潔，倉庫產(chǎn)品須分類堆放，排序整齊，不能影響其他產(chǎn)品出入倉庫。
      3、倉庫管理人員，對入庫貨物的完整性、守好性負(fù)全部責(zé)任，否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。
      4、倉庫管理人員對出庫貨物應(yīng)嚴(yán)格按出庫單發(fā)放，并認(rèn)真核對有無相關(guān)人員簽字，如有疑問，應(yīng)及時向公司有關(guān)部門核實，嚴(yán)禁無單出庫或私自挪用。
      5、倉庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火，倉庫管理人員應(yīng)提高防火意識，定期檢查門窗消防設(shè)施及供電設(shè)施。
      6、倉庫管理人員應(yīng)積極配合公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)抽查、巡檢倉庫、定期盤點實物，配合財務(wù)人員做好財務(wù)核對工作，做到帳物相符，如有不符，應(yīng)及時上報公司。
      十二、裝卸隊規(guī)章制度
      裝卸工作是倉儲管理的基礎(chǔ)，裝卸人員應(yīng)對出入庫物品數(shù)量進行嚴(yán)格把關(guān)，確保帳實相符。對入庫的物品要進行認(rèn)真核對、有序擺放（便于核對），確保進帳單據(jù)與物品相符。對出庫物品要分清品名、類別裝車，蓋好防雨帆布，將物品遮嚴(yán)捆實，以防途中丟失。對因工作不認(rèn)真、疏忽所導(dǎo)致物品途中丟失、損毀的，分清責(zé)任按價賠償。
      1、裝卸隊設(shè)隊長1名，由隊長全面管理安排本隊日常事務(wù)，嚴(yán)格按要求及時通知本隊其他成員迅速到達指定工作地點，保質(zhì)保量按時完成公司指派的各項任務(wù)。
      2、裝卸隊隊長應(yīng)全面記錄本隊裝卸貨物名稱及數(shù)量，每天及時同公司對賬結(jié)算工資。
      3、裝卸隊裝卸貨物價格為：化肥、復(fù)合肥等每噸 元，小麥、玉米等每包 元，（每包凈重不低于180斤），其它特殊情況，另行協(xié)商確定執(zhí)行。
      4、裝卸隊所有成員應(yīng)有強烈的責(zé)任心，保證隨叫隨到，不能以任何理由拒絕或推諉，特別是農(nóng)忙季節(jié)或公司經(jīng)營旺季時期。
      5、裝卸隊成員應(yīng)團結(jié)互助、相互尊重、工作認(rèn)真、態(tài)度積極、服從公司及隊長的統(tǒng)一調(diào)度，嚴(yán)禁搞小團體、相互爭執(zhí)、打罵、消極怠工。
      6、裝卸隊成員裝卸貨物時應(yīng)征求倉庫人員或客戶意見，按要求碼放整齊，應(yīng)做到標(biāo)包準(zhǔn)確，不能缺斤少兩或多斤多兩，包裝物應(yīng)保持完好，封口良好。如發(fā)現(xiàn)破損，應(yīng)及時縫補。裝卸貨物完畢后，應(yīng)按照倉管人員、客戶或駕駛員要求負(fù)責(zé)攬車、蓋好雨布。
      7、裝卸隊所有成員應(yīng)提高安全意識，注意防火，加強安全技能學(xué)習(xí)，確保人身及公司財產(chǎn)安全。
      8、裝卸隊成員工作期間嚴(yán)禁飲酒，應(yīng)經(jīng)常檢查登高或其它常用工具的安全性能，消除一切不安全隱患，否則因違規(guī)作業(yè)而造成的各種意外傷害，后果自負(fù)，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。
      9、裝卸隊成員裝卸貨物期間，如已到就餐時間，隊長應(yīng)及時同公司或客戶協(xié)調(diào)，合理安排，嚴(yán)禁中途停止裝卸或提出其它不合理要求（如加餐、買煙、提高價格等）。
      10、公司對不服從管理拒不執(zhí)行上述規(guī)定的人員，有權(quán)做出處罰決定，即警告、罰款、辭退。
      十三、車輛保養(yǎng)制度
      養(yǎng)兵千日，用兵一時。車輛保養(yǎng)與維護是車輛行駛安全和提高工作效率的前提與保障。根據(jù)車輛狀況，定期或不定期進行保養(yǎng)，需要大修的要以書面形式提交辦公室，經(jīng)研究同意后，及時進行維修，確保車輛處于正常安全待車狀態(tài)。
      一、車輛保養(yǎng)的目的
      車輛是由很多零件、部件和總成構(gòu)成的。在運行和保管過程中，由于機件磨損、自然腐蝕和其他原因，車輛的技術(shù)性能將逐漸損壞。因此，對車輛必須及時進行保養(yǎng)和修理。車輛保養(yǎng)的目的是：恢復(fù)車輛的正常技術(shù)狀態(tài)，保持車輛良好的使用性和可靠性，延長車輛的使用壽命，減少油料和器材消耗，防止車輛事故的發(fā)生。
      二、車輛保養(yǎng)的主要工作
      車輛保養(yǎng)有許多項目，按其作業(yè)性質(zhì)區(qū)分，主要工作有清潔、檢查、緊定、調(diào)整和潤滑等數(shù)種。
      1、清潔
      清潔工作是提高保養(yǎng)質(zhì)量、減少機械磨損和降低油、材料消耗的基礎(chǔ)，并為檢查、緊定、調(diào)整和潤滑做好準(zhǔn)備。
      清潔工作總的要求是：車容整潔、發(fā)動機及總成、部件和隨車工具無污垢，各濾清器工作正常，各管路暢通無阻。
      2、檢查
      檢查就是通過檢視、測量、試驗等方法，來確定汽車以及各總成、部件技術(shù)性能是否正常、工作是否可靠、機件有無變異和損壞，為正確使用、保管和維修提供可靠依據(jù)。
      3、緊定  車輛由于在運行中顛簸、振動、機件熱脹冷縮等原因，各緊固件的緊固程序會發(fā)生變化，甚至松動、損壞和丟失。緊定工作是車輛保養(yǎng)的一項重要工作。
      緊定工作總的要求是：各緊固件必須配齊無損壞，安裝確實可靠，扭緊程度符合要求。
      4、調(diào)整
      調(diào)整工作是恢復(fù)車輛良好技術(shù)性能和正常配合間隙的重要工作。調(diào)整工作的好壞直接影響車輛的經(jīng)濟性和可靠性。所以調(diào)整工作必須根據(jù)實際情況及時進行。
      調(diào)整工作總的要求是：熟悉各部件調(diào)整的方法、步驟，認(rèn)真細(xì)致地進行調(diào)整。經(jīng)復(fù)查合格后，將拆下的零件復(fù)裝。
      5、潤滑
      潤滑工作是延長車輛使用壽命的重要工作，對潤滑工作總的要求是：按照不同的地區(qū)和季節(jié)，正確選用潤滑劑品種，加注油的品種和工具應(yīng)清潔，加油口油嘴應(yīng)擦拭干凈，回流量應(yīng)符合要求。
      6、車輛保養(yǎng)的分類
      車輛保養(yǎng)必須堅持預(yù)防為主的原則。分為日常保養(yǎng)、定期保養(yǎng)、初駛保養(yǎng)、換季保養(yǎng)和停駛保養(yǎng)五種。定期保養(yǎng)包括一級保養(yǎng)、二級保養(yǎng)和三級保養(yǎng)。
      7、車輛保養(yǎng)的組織實施
      日常保養(yǎng)、一級保養(yǎng)和停駛車保養(yǎng)，按班（組）組織駕駛員完成（柴油汽車一級保養(yǎng)在修理廠協(xié)助下完成）。換季保養(yǎng)在修理廠協(xié)助下，由駕駛員完成。初駛保養(yǎng)、二級保養(yǎng)和三級保養(yǎng)在駕駛員參與下由修理廠完成。
      車輛保養(yǎng)要嚴(yán)格遵守保養(yǎng)技術(shù)規(guī)范，積極采用先進檢測手段，努力提高保養(yǎng)質(zhì)量，對保養(yǎng)竣工的車輛，應(yīng)分別按照保養(yǎng)竣工驗收項目檢查驗收，不合格的應(yīng)重新進行保養(yǎng)。
      初駛保養(yǎng)、定期保養(yǎng)、換季保養(yǎng)、封存車三個月以上的保養(yǎng)和保養(yǎng)中的小修情況，應(yīng)記入《車輛維修登記簿》和《車輛記錄簿》。由列入保養(yǎng)計劃的小項目和保養(yǎng)過程中發(fā)現(xiàn)的小修項目，均應(yīng)結(jié)合保養(yǎng)進行修復(fù)。
      8、日常保養(yǎng)
      日常保養(yǎng)以清潔和外部檢查為重點。具體包括出車前檢查、途中檢查和回場后保養(yǎng)。
      a)出車前檢查
      （1）檢查燃油、潤滑油、液壓油和冷卻液是否加足。（2）檢查全車油、水、氣是否滲漏。
      （3）檢查各儀表、信號、照明、開關(guān)、按鈕、雨刮器及其他附屬設(shè)備工作情況。
      （4）檢查發(fā)動機有無異響，工作是否正常。
      （5）檢查轉(zhuǎn)向、傳動、制動、輪胎和牽引裝臵的技術(shù)狀況及緊定情況。（6）檢查百葉窗或擋風(fēng)簾的開閉和安全可靠。
      b)途中檢查項目
      （1）檢查發(fā)動機、底盤、儀表及信號裝臵的工作情況。
      （2）檢查輪轂、制動鼓、變速器、分動器和驅(qū)動橋溫度是否正常。（3）檢查傳動軸、輪胎、鋼板彈簧、轉(zhuǎn)向和制動裝臵的狀態(tài)及緊定情況。
      （4）檢查機油、冷卻液的液面高度和全車油、水、氣有無滲漏現(xiàn)象。（5）檢查裝載、牽引等情況是否正常。
      c)回場后保養(yǎng)項目（1）清潔車輛。
      （2）加添燃油、檢查潤滑油、冷卻液、冬季應(yīng)放盡冷卻水。（3）檢查三角皮帶的完好情況和松緊度。（4）擰轉(zhuǎn)機油粗濾清器手柄2—3圈。
      （5）檢查輪胎氣壓，清除嵌在輪胎間及表面的異物。（6）排除行駛中發(fā)現(xiàn)的故障。
      （7）放掉儲氣筒及油水分離器內(nèi)的積水和污物。（8）檢查、整理隨車工具附件、切斷電源。（9）每行駛1000—1500公里應(yīng)增加下列項目：
      ① 清潔各空氣濾清器，油浴式空氣濾清器視情況更換機油。② 清潔蓄電池外部，檢查電解液面高度和電極柱、連接線的清潔、緊固情況、檢查分電器觸點。
      ③ 檢查、緊定全車各總成外部易松動的螺栓。
      ④ 對水泵軸承、分電器軸、傳動軸中間軸承、氣壓制動凸輪軸、鋼板軸、鋼板銷、轉(zhuǎn)向節(jié)主銷和橫、直拉桿球頭銷等部位加注油脂、滑油。
      9、定期保養(yǎng)
      汽油車的定期保養(yǎng)包括一級保養(yǎng)、二級保養(yǎng)和三級保養(yǎng)。一級保養(yǎng)以緊定、潤滑為主要內(nèi)容，二級保養(yǎng)以檢查、調(diào)整為主要內(nèi)容、三級保養(yǎng)以總成部分解體、全面檢查、消除隱患為主要內(nèi)容。
      a)汽油車定期保養(yǎng)的里程或時間規(guī)定：
      汽油車一級保養(yǎng)的間隔里程為３５００公里，每年行駛里程不足３５００公里的車輛，每年進行一次一級保養(yǎng)；二級保養(yǎng)的間隔里程為１７５００公里，每三年進行一次二級保養(yǎng)；三級保養(yǎng)的間隔里程為３５０００公里，每六年行駛里程不足３５０００公里的車輛，每六年進行一次三級保養(yǎng)。
      ２、柴油機定期保養(yǎng)的里程或時間規(guī)定：柴油機一級保養(yǎng)間隔里程為２５００公里的車輛，每年進行一次一級保養(yǎng)；二級保養(yǎng)的間隔里程為７５００公里，每三年進行一次二級保養(yǎng)；三級保養(yǎng)間隔里程為１５０００公里，每６年行駛里程不足１５０００公里的車輛，每６年進行一次三級保養(yǎng)。
      十四、門市部規(guī)章制度
      公司門市部是公司對外服務(wù)的窗口，是對外樹社會形象展公司風(fēng)貌的平臺。門市部工作人員要保持門前衛(wèi)生、店面整潔，做到文明服務(wù)、禮貌待客，要加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶需求。
      1、遵守公司一切規(guī)章制度，服從公司領(lǐng)導(dǎo)及門市部負(fù)責(zé)人的安排，按時完成本職工作及領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
      2、門市部人員應(yīng)對商品分品種、規(guī)格及主次合理擺放所經(jīng)營產(chǎn)品，保持門市部內(nèi)外整潔衛(wèi)生。
      3、門市部成員應(yīng)相互團結(jié)、相互信任、相互照應(yīng)，理順票據(jù)傳遞及發(fā)貨環(huán)節(jié)，做到各司其職，各盡其能。
      4、開票與發(fā)貨者每天核對票款、票貨，建立出入臺帳，保證準(zhǔn)確無誤。做好當(dāng)月進貨、銷售及庫存報表上報公司工作。
      5、門市部人員應(yīng)文明經(jīng)營、禮貌待客、熱情服務(wù)、積極耐心促銷產(chǎn)品，盡可能為客戶提供一切便利。
      6、門市部人員應(yīng)及時分析市場，匯報有關(guān)市場銷售動態(tài)，以便公司及時調(diào)整經(jīng)營策略。
      7、門市部成員有事需提前請假，否則以曠工處理，罰款20元。
      8、門市部成員當(dāng)班期間嚴(yán)禁脫崗，發(fā)現(xiàn)一次罰款10元。
      9、每天工作到就餐時間時，應(yīng)安排人員輪流值班，晚上下班前，應(yīng)蓋好雨布，整理貨物，并向夜值人員交待清楚后方可離開。
      10、上下班時間根據(jù)銷售季節(jié)酌情待定?？呻S時調(diào)整，以通知為準(zhǔn)。
      十五、公司現(xiàn)金收支及費用報銷規(guī)定
      加強現(xiàn)金與費用報銷管理，促進公司財務(wù)規(guī)范化。公司員工應(yīng)自覺遵守現(xiàn)金收支與費用報銷規(guī)定，票據(jù)要合規(guī)合法、開支要合情合理。現(xiàn)金要做到按日上交，帳務(wù)要做到日清月結(jié)。非特殊情況下，門市部不保留1000元現(xiàn)金。
      1、公司非財務(wù)人員代收貨款、票據(jù)后，應(yīng)及時向財務(wù)人員交清，說明有關(guān)情況，辦理相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁私自挪用、抵出差（車）交或少交。
      2、公司員工出差（車）時，500元以內(nèi)費用，先由本部門負(fù)責(zé)人簽批借支手續(xù)后，才能向財務(wù)部門辦理借款，借款500元以上時，須經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后，財務(wù)人員才能辦理。
      3、出差（車）人員在外期間，應(yīng)妥善保管出差（車）費用票據(jù)，返回公司后，應(yīng)及時填寫差旅費報銷單或車輛費用報銷單，粘貼相關(guān)費用單據(jù)或車輛費用報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，總經(jīng)理審批后，財務(wù)人員才能辦理有關(guān)費用報銷、轉(zhuǎn)、沖賬等手續(xù)。
      4、嚴(yán)禁公司員工弄虛作假，超標(biāo)準(zhǔn)報銷費用。
      5、財務(wù)人員對出差（車）人員借支或報銷費用時，應(yīng)予及時準(zhǔn)確借支，不能以任何非正當(dāng)理由拒絕或推諉。
      6、財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對出差（車）人員相關(guān)原始票據(jù)，無誤后方可辦理報銷手續(xù)，如有疑問應(yīng)及時指出并上報公司。
      十六、保衛(wèi)科規(guī)章制度
      1、保衛(wèi)科人員（含門崗）應(yīng)提高自身素質(zhì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守法律法規(guī)，遵守公司制定的各項規(guī)章制度，服從安排，愛崗敬業(yè)，忠于職守。
      2、保衛(wèi)科人員應(yīng)妥善保管并定期保養(yǎng)機械，嚴(yán)禁將公用物品私自帶出公司或外借他人使用。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。
      3、保衛(wèi)科人員應(yīng)著裝整齊，文明執(zhí)法，對需要進出公司人員或車輛，應(yīng)認(rèn)真詢問并做好記錄，對客戶應(yīng)熱情周到，對閑雜人員應(yīng)婉言謝絕入內(nèi)。
      4、門崗值班人員在無車輛進出時，應(yīng)將大門關(guān)閉，有員工或客戶及車輛進出時，應(yīng)隨叫隨到，不能以任何理由拒絕。
      5、如有員工帶出公司財物者，門崗值班人員應(yīng)做好記錄，檢查手續(xù)并督促歸還，嚴(yán)禁私自挪用公司財物。
      6、保衛(wèi)科人員應(yīng)堅守崗位，保證公司水、電、通訊供電設(shè)施或其它財產(chǎn)的安全并承擔(dān)因失職而帶來損失的賠償責(zé)任。
      7、保衛(wèi)科人員無論白天或黑夜應(yīng)實行輪流不定時巡查制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，做好交接班記錄。
      8、保衛(wèi)科人員應(yīng)認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保公司正常生產(chǎn)的安全。應(yīng)具備處理突發(fā)事件能力，協(xié)調(diào)好部門之間以及與地方之間關(guān)系。
      十七、食堂崗位責(zé)任
      1、負(fù)責(zé)食堂日常事務(wù)，保持食堂內(nèi)外清潔衛(wèi)生，做好常用物品儲備工作，提前上報物品采購計劃。
      2、提高司櫥技能，認(rèn)真搞好本職工作，做到飯菜量足、品種多樣，清潔衛(wèi)生、態(tài)度和藹。
      3、應(yīng)根據(jù)就餐人員，合理安排，精打細(xì)算，保證飯菜質(zhì)量、數(shù)量，避免浪費。
      4、做好揀菜、洗、切等工作，做到塊、絲符合標(biāo)準(zhǔn)，洗菜仔細(xì)，葷菜無血跡、雜物和異味。淘米認(rèn)真，做到無沙石、雜物。
      5、不定期清查環(huán)境衛(wèi)生工作，做到窗明幾凈，公用餐具定期消毒。
      6、做好烹調(diào)工作，炒煮熟透，色味俱佳，口味適宜，咸淡適宜。
      7、注意衛(wèi)生，操作時不吸煙，不用勺子、手指蘸嘗，調(diào)換品種時，應(yīng)先洗凈鍋具，操作結(jié)束時，清洗鍋臺，灶具。
      8、炊事員應(yīng)定期檢查身體，并做到四勤：勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤換工作服，確保食堂衛(wèi)生。
      十八、部門管理制度
      為了充分調(diào)動部門（各分公司、加工廠、車隊等）（下同）負(fù)責(zé)人工作積極性和主動性，在部門負(fù)責(zé)人的職權(quán)范圍內(nèi)，行使人員調(diào)度、工作安排、物品分配、部門人員出差報銷簽批等權(quán)利。在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，完成按部門和工作種類下達生產(chǎn)計劃和盈利目標(biāo)。部門各負(fù)其責(zé)，負(fù)責(zé)人履行以下工作職責(zé)和義務(wù)。
      一、參與公司例會。發(fā)揚民主管理，積極為公司發(fā)展獻言獻策。
      二、例會要形成書面材料，對本部門上周工作進行小結(jié)，對下周工作提出計劃或提出有利于改進提高工作效率好的意見和建議。
      三、各部門按月上報工作進度，經(jīng)營狀況。
      四、編寫部門工作計劃。
      五、編寫部門工作小結(jié)。
      六、加強內(nèi)部管理，合理利用人力資源，搞好部門團結(jié)。
      七、對本部門員工出差人員報銷費用的真實性負(fù)責(zé)。
      七、做好部門考勤考績工作。
      八、按計劃完成公司核定的生產(chǎn)任務(wù)和利潤目標(biāo)（特殊情況除外）。
      九、按照公司年終績效考核，做好部門獎金分配工作。
      第二篇：公司工時制度管理辦法
      公司工時制度管理辦法
      第一條為加強公司工時制度管理，合理安排員工的工作和休息時間，保障員工的合法休息權(quán)利，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、人力資源和社會保障部等文件精神，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團公司有關(guān)子公司、各分公司、部門及公司直管項目部內(nèi)與公司建立正式勞動關(guān)系，且簽訂全日制用工合同的在崗職工。公司根據(jù)實際情況，結(jié)合施工生產(chǎn)要求與各類崗位特點，對公司各類人員分別實行標(biāo)準(zhǔn)工時制度、不定時工時制度以及綜合計算工時制度。第三條標(biāo)準(zhǔn)工時工作制度的管理
      標(biāo)準(zhǔn)工時工作制是法律、法規(guī)規(guī)定的在正常情況下員工每日工作8小時、每周工作40小時的工時制度。
      1、實行標(biāo)準(zhǔn)工時工作制人員范圍
      公司除實行不定時工作制和綜合計算工時工作制以外的其他與公司建立正式勞動關(guān)系的員工，實行標(biāo)準(zhǔn)工時工作制。
      2、對實行標(biāo)準(zhǔn)工時工作制的員工，各單位、各部門應(yīng)嚴(yán)格控制員工加班及延長工時工作。確因工作需要必須加班的，應(yīng)履行加班審批手續(xù)，做好加班記錄。
      3、實行標(biāo)準(zhǔn)工時制度的員工加班后，原則上應(yīng)由各單位安排員工調(diào)休。如無法安排調(diào)休，雙休日加班的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的200％支付加班工資；在法定節(jié)假日加班的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的300％支付工資。第四條不定時工作制度的管理
      不定時工作制是指企業(yè)因生產(chǎn)特點，需要安排員工機動作業(yè)，無法實行標(biāo)準(zhǔn)工時制度，采用不確定工作時間的工時制度。
      1、實行不定時工作制的人員范圍
      由于工作突發(fā)性、不確定性、不可預(yù)見性強，不適宜規(guī)定固定工作時間的，實行不定時工作制。主要適用以下人員：
      1）公司高級管理人員、中層管理人員及其專職秘書、專職司機； 2）市場營銷人員、物質(zhì)采購供應(yīng)人員、清欠人員。3）從事長途運輸?shù)乃緳C、裝卸、押運人員，小車司機。
      4）其他因工作特殊，不適宜規(guī)定固定工作時間，需機動作業(yè)的人員。
      2、實行不定時工作制的員工，不受《勞動法》第四十一條規(guī)定的日延長工作時間標(biāo)準(zhǔn)和月延長工作時間標(biāo)準(zhǔn)的限制。在法定節(jié)假日由單位安排員工工作的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的300%支付工資。
      第五條綜合計算工時工作制度的管理
      綜合計算工時工作制是指企業(yè)因工作性質(zhì)特殊或者受季節(jié)和自然條件限制，需要安排職工連續(xù)作業(yè)，無法實行標(biāo)準(zhǔn)工時制度，采用的以周、月、季、年等為周期綜合計算工作時間的工時制度。
      1、實行綜合計算工時工作制的人員范圍由于受市場、生產(chǎn)工藝、設(shè)計、設(shè)備、能源和原材料供應(yīng)、季節(jié)和天氣、工期及交貨期等客觀條件限制，需要在一定時期內(nèi)相對集中地連續(xù)性工作的人員，實行綜合計算工時工作制。主要適用以下人員：
      1）從事建筑安裝現(xiàn)場施工、設(shè)備檢修的工程技術(shù)人員、管理人員、生產(chǎn)作業(yè)人員，以及直接為其提供支持、服務(wù)的管理、輔助及后勤服務(wù)等人員； 2）倉庫保管員、門衛(wèi)、保安部門外勤等值班人員； 3）設(shè)備材料接運及裝卸人員；
      4）其它受自然條件或客觀條件限制，適合實行綜合計算工時工作制的人員。
      2、為保證公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營以及保障職工休息權(quán)利，根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和工程項目具體情況，以及各類崗位的性質(zhì)和特點，公司對實行綜合工時制的崗位，綜合計算工時周期為一年。各單位也可結(jié)合本單位實際情況，分別以為季、半年、年或者項目工期，確定綜合計算工時周期。實行綜合計算工時制人員，其平均日工作時間和平均周工作時間應(yīng)與法定標(biāo)準(zhǔn)工作時間基本相同。
      3、在綜合工時計算周期內(nèi)，各單位應(yīng)采取集中工作、集中休息、輪休調(diào)休的方式，確保職工的休息休假權(quán)利和企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。
      4、確因生產(chǎn)工作需要不能安排調(diào)休的，員工實際工作時間超過法定標(biāo)準(zhǔn)工作時間的部分，視為延長工作時間，而且延長工作時間的小時數(shù)平均每月不得超過36小時，超出部分必須由各單位在施工生產(chǎn)淡季安排員工調(diào)休。在綜合計算工時周期內(nèi)員工實際工作時間超過法定標(biāo)準(zhǔn)工作時間的部分，按員工本人加班工資計算基數(shù)的150％支付工資。由單位在法定節(jié)假日安排員工工作的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的300％支付工資。第六條為兼顧員工與企業(yè)雙方的利益，既保證員工休息休假權(quán)利又保證企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)的順利完成，對實行不定時工作制和綜合計算工時工作制的員工，各單位應(yīng)根據(jù)施工生產(chǎn)特點，合理安排內(nèi)部勞動組織和員工工作時間。在保障員工身體健康并充分聽取員工意見的基礎(chǔ)上，采取集中工作、集中休息、輪休調(diào)休、彈性工作時間等適當(dāng)方式，確保員工的休息休假權(quán)利和生產(chǎn)、工作任務(wù)的完成。
      第七條加班工資計算基數(shù)確定原則
      1、對于實行崗位效益工資制度人員，其加班工資計算基數(shù)按員工本人崗位工資標(biāo)準(zhǔn)確定（不包括效益獎、工齡工資、職稱工資、技能工資以及各類津貼補貼等，下同）。
      2、對于實行協(xié)商工資制度的管理人員，其加班工資計算基數(shù)，比照公司機關(guān)同崗級人員的崗位工資標(biāo)準(zhǔn)確定。對于實行協(xié)商工資制度的后勤輔助崗位人員，其加班工資基數(shù)按所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
      3、對于實行定額計件以及其他各種形式承包工資制度的作業(yè)人員，在綜合計算工時周期內(nèi)員工實際工作時間超過法定標(biāo)準(zhǔn)工作時間且無法安排調(diào)休的，對其超過法定工作時間以外部分，各單位可采用調(diào)整定額單價及承包價格的方式支付加班工資，或按本人崗位工資確定加班基數(shù)支付加班工資，也可以由各單位同員工集體協(xié)商確定加班工資計算基數(shù)支付加班工資。
      4、對于加班工資基數(shù)另有約定的，按約定執(zhí)行。
      5、上述各類加班工資基數(shù)確定，均不應(yīng)低于上海市最低工資標(biāo)準(zhǔn)。第八條各單位可根據(jù)本辦法有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，根據(jù)具體崗位的工作特點嚴(yán)格按崗位加以確認(rèn)實行不定時工作制、綜合計算工時工作制的崗位范圍。在聽取員工意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)基層工會的同意，制定本單位的實施細(xì)則，并報人力資源部備案。
      第三篇：大任文庫-公司審計制度及相關(guān)管理辦法
      大任文庫（004km.cn）
      離任審計與經(jīng)理離、接任工作交接管理辦法
      第一條
      為規(guī)范集團各公司總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）的離任審計工作，協(xié)助完成接、離任工作交接，特制定本辦法。
      第二條
      根據(jù)集團人事管理制度以及財務(wù)管理制度規(guī)定，結(jié)合國家相關(guān)管理辦法，集團各公司總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）離任現(xiàn)職必須實施離任審計。第三條
      離任審計由集團人力資源中心提供人員名單，集團審計中心實施，根據(jù)各公司具體情況，也可由集團聘請社會審計鑒證機構(gòu)進行。第四條
      離任審計的范圍包括：
      1、財務(wù)收支審計，包括財務(wù)收支的合法性，財產(chǎn)物資的真實性、合規(guī)性審計；
      2、經(jīng)濟效益審計，包括對考核貢獻和硬性指標(biāo)完成情況的評價；
      3、管理制度審計，其核心為對公司內(nèi)部控制制度的測試和評價。
      第五條
      離任審計的方法采用查證審閱法、核對法、計算法、盤點法、調(diào)節(jié)法、觀察法、鑒定法和大量的指標(biāo)分析相結(jié)合。
      第六條
      在離任審計中，應(yīng)分清經(jīng)營者的主管責(zé)任與直接責(zé)任：
      1、主管責(zé)任：共有六種應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的主管責(zé)任。（1）任期經(jīng)濟目標(biāo)責(zé)任；（2）合法經(jīng)營的責(zé)任；（3）資產(chǎn)安全完整的責(zé)任；（4）會計控制的責(zé)任；（5）財務(wù)管理的責(zé)任；（6）投資決策的責(zé)任。
      2、直接責(zé)任：共有六種應(yīng)予追究的直接責(zé)任。（1）玩忽職守造成重大損失的責(zé)任；（2）越權(quán)決策造成企業(yè)損失的責(zé)任；（3）私分公司資產(chǎn)的責(zé)任；（4）非法侵占公司財物的責(zé)任；（5）貪污賄賂挪用公司公款的責(zé)任；（6）其他以權(quán)謀私的責(zé)任。
      第七條
      離任審計的內(nèi)容應(yīng)包括：
      1、上任時的公司財務(wù)狀況；
      2、任期內(nèi)財務(wù)收支合規(guī)、合法、真實性（會計報表審計內(nèi)容）；
      3、任期內(nèi)凈資產(chǎn)的增減；
      4、各項任期目標(biāo)完成情況和分析；
      5、任期內(nèi)重大經(jīng)營決策和法律訴訟（包括重大擔(dān)保）等情況；
      6、任期內(nèi)公司員工的各項收入變動趨勢；
      7、任期內(nèi)各項管理制度的健全和執(zhí)行情況，有無損失、浪費和資產(chǎn)流失情況；
      8、對遺留問題的財務(wù)清理情況。
      第八條
      在審計程序展開的準(zhǔn)備工作中，公司必須提供充分的條件和書面資料，包括：
      1、個人資料，主要應(yīng)提供離任者的個人述職報告；
      2、單位資料；
      3、法律訴訟有關(guān)案卷材料；
      4、對外擔(dān)保有關(guān)文件。
      第九條
      實施階段中應(yīng)注意的問題：
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      1、書面證據(jù)材料務(wù)必詳盡，必要時甚至進行“外調(diào)”，并根據(jù)獲得的材料，落實到具體的經(jīng)濟責(zé)任；
      2、口頭證據(jù)要重視、要充分記錄，力爭對方簽字；在萬一得不到書面簽證的情況下，要有兩名審計人員簽字，以防止誤聽；
      第十條
      審計評價應(yīng)注意的幾個問題：
      1、審計評價應(yīng)有充分依據(jù)或證明；
      2、對審計過程中未予驗證的具體事項，或評價依據(jù)、評價標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項不作評價；
      3、對未來事項不作預(yù)測結(jié)果的評價；
      4、評價使用的數(shù)據(jù)，應(yīng)采用審計認(rèn)定的數(shù)據(jù)；
      5、分清直接責(zé)任與間接責(zé)任，如應(yīng)考慮企業(yè)違規(guī)行為是否受到外來干擾，或是否應(yīng)由上級主管部門承擔(dān)責(zé)任；
      6、分清前任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任與現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；
      7、分清玩忽職守與工作失誤的責(zé)任；
      8、對經(jīng)營業(yè)績的評價要分清客觀因素與主觀因素、歷史原因與現(xiàn)實原因、公司外部原因與公司內(nèi)部原因、公司效益原因與社會貢獻等關(guān)系；
      9、一般應(yīng)采取寫實手法描述，實事求是、客觀公正，忌夸大，勿形容，避比喻；
      10、重大事項必須揭示。
      第十一條
      為使接任者了解接管公司（單位）情況，并與離任者核實情況，審計報告初稿應(yīng)征求接、離任者意見：
      1、初稿先征求接任者意見，應(yīng)視其要求決定是否追加審計內(nèi)容；在此基礎(chǔ)上，再征求離任者意見，接離任者均可對事實與報告中查明事項不符之處以及報告意見等提出自己的意見或補充；
      2、報告初稿中如有“特殊性”問題，必須注意要在征求接任者、離任者意見以前，先向總裁或董事會匯報，根據(jù)不同情況，研究決定審計報告與接任者、離任者見面及內(nèi)容表述的方式。
      第十二條
      離任審計報告的審定：審計中心依據(jù)審計查證的事實和掌握的情況，在征求接離任者意見的基礎(chǔ)上，出具正式審計報表，報集團總裁審定。第十三條
      正式離任審計報告由人力資源部組織歸檔。第十四條
      財務(wù)遺留問題的了結(jié)和工作交接：
      1、離任審計報告正式報出后，由審計中心根據(jù)報告中的“遺留問題財務(wù)清理情況”督促離任者了結(jié)，待財務(wù)問題理清后，由人力資源部組織離任者與接任者雙方進行工作交接；
      2、人力資源部根據(jù)實際交接情況，出具交接清單，由三方簽名認(rèn)可，原件由人力資源部存檔；涉及財務(wù)變動應(yīng)及時書面通知財務(wù)中心，并負(fù)責(zé)收集相關(guān)原始憑據(jù)，財務(wù)中心據(jù)此做帳；
      3、如在2個月內(nèi)不能順利或完全了結(jié)和交接的情況，由人力資源部督促當(dāng)事人書面報告其原因，報董事會討論決定如何處理，并及時將書面處理意見反饋當(dāng)事人，同時報財務(wù)中心及審計中心備案，待處理時做帳。
      第十五條
      對各公司經(jīng)理聘期屆滿后，根據(jù)需要，由董事會決定是否進行任期審計。如需進行，參照本辦法執(zhí)行。
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      內(nèi)部審計管理辦法
      第一章 總 則
      第一條 為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制定本辦法。第二章 審計機構(gòu)和人員
      第二條 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員方案有：
      1.設(shè)立審計部，配置若干專職人員；
      2.附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員；
      3.不設(shè)機構(gòu)、專職人員，聘請外部兼職審計人員。
      公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。
      第三條 內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。
      第四條 內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。
      第五條 內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。第六條 內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。第三章 審計對象、范圍和依據(jù) 第七條 內(nèi)部審計的對象：
      1.公司各職能部門、員工；
      2.公司全資子公司、分公司、控股公司；
      3.公司參股企業(yè)的派駐人員；
      4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。第八條 內(nèi)部審計范圍：
      1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；
      2.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；
      3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
      4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；
      5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
      6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟責(zé)任；
      7.管理活動、行政活動；
      8.其他認(rèn)定事項。第九條 內(nèi)部審計依據(jù)：
      1.國家法律、法規(guī)、政策；
      2.公司規(guī)章制度；
      3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；
      4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第四章 審計種類和方式 第十條 公司內(nèi)部審計包括：
      1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
      2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀(jì)律問題進行審計查處。
      3.專項審計。包括：
      （1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。
      （2)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。（3)任期審計。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進行審計。
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      （4)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。第十一條 公司內(nèi)部審計方式有：
      1.報送（送達）審計。
      被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受 審計檢查。
      2.就地審計。
      審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。第五章 內(nèi)部審計和內(nèi)容
      第十二條 內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：
      1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
      2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；
      3.資產(chǎn)管理情況；
      4.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；
      5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
      6.重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；
      7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；
      8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；
      9.配合國家審計機關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的 審計；
      10.其他交辦審計事項；
      11.向總經(jīng)理室、審計機關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。第六章 內(nèi)部審計的主要職權(quán)
      第十三條 內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：
      1.召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議；
      2.參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；
      3.要求被審單位及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；
      4.檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)；
      5.對有關(guān)事項調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料；
      6.提出改進管理、提高效益的建議；
      7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；
      8.對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的人員，提出追究責(zé)任的建議；
      9.對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告；
      10.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任；
      11.參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。第七章 內(nèi)部審計工作程序 第十四條 內(nèi)部審計工作程序：
      1.制定公司審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實施，必要時報送審計機關(guān)。
      2.書面通告被審計單位，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。
      3.實施審計。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。
      4.提出審計報告，作出審計結(jié)論及審計處理意見。
      5.下達審查處理決定。
      6.復(fù)審、被審單位、個人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)議。
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      7.進行后續(xù)審計。
      第十五條 審計程序過程注意事項：
      1.審計前，應(yīng)向被審計單位出示由總經(jīng)理簽章的審計通知書及授權(quán)審計通知書；
      2.審計處理決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達；
      3.復(fù)議期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；
      4.重大事項審計報告報董事會、監(jiān)事會備案；
      5.審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告及時制止。第八章 審計檔案制度
      第十六條 審計部門建立、健全審計檔案管理制度。第十七條 審計檔案管理范圍：
      1.審計通知書和審計方案；
      2.審計報告及其附件；
      3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；
      4.反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件；
      5.總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見；
      6.審計處理決定以及執(zhí)行情況報告；
      7.申訴、申請復(fù)審報告；
      8.復(fù)審和后續(xù)審計的資料；
      9.其他應(yīng)保存的。
      第十八條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第九章 獎勵與處罰
      第十九條 審計人員對被審計單位的人員之遵紀(jì)守法、效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
      第二十條 審計人員對下列行為之一單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建：
      1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；
      2.阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
      3.弄虛作假、隱瞞事實真相的；
      4.拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的；
      5.打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。
      第二十一條 對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：
      1.利用職權(quán)謀取私利的；
      2.弄虛作假、徇私舞弊的；
      3.玩忽職守，給公司造成重大損失的；
      4.泄露公司秘密的。
      第二十二條 對審計過程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十章 附 則
      第二十三條 本辦法由審計（財務(wù)）部門解釋、補充，經(jīng)公司董事會通過頒行。
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      怎樣撰寫任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告
      一、任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告的特點
      任期經(jīng)濟責(zé)任審計與其它審計項目相比，由于審計客體和審計目標(biāo)的變化，其報告的特點也各不相同。
      1、審計報告的作用。任期經(jīng)濟責(zé)任的客體是“單位領(lǐng)導(dǎo)人”，其作用是為干部管理部門的考核、任用干部提供依據(jù)，主要報送干部部門。其它審計項目的客體是“被審單位”，報告的作用在于為經(jīng)營管理部門加強經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益服務(wù)。
      2、審計報告的內(nèi)容。任期經(jīng)濟責(zé)任審計目標(biāo)，從經(jīng)濟事項的真實、合法、效益性轉(zhuǎn)移到“單位領(lǐng)導(dǎo)人”的經(jīng)濟責(zé)任上。這一點必然導(dǎo)致審計報告內(nèi)容的核心從反映“財政、財務(wù)收支的真實、合法和效益”轉(zhuǎn)移到對單位領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)履行經(jīng)濟責(zé)任的情況作出綜合的反映。
      二、任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告的內(nèi)容
      根據(jù)《辭海》解答，經(jīng)濟是指社會物質(zhì)生產(chǎn)和再生產(chǎn)的活動。責(zé)任是指份內(nèi)應(yīng)做的事或沒有做好應(yīng)予追究的事。因此，任期經(jīng)濟責(zé)任，是指領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間對其所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實性、合法性和效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟活動和國家財經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任，包括主管責(zé)任和直接責(zé)任。主要包括以下內(nèi)容：
      （一）財務(wù)責(zé)任
      企業(yè)各項財務(wù)收支活動是否合規(guī)、真實，財務(wù)計劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決定情況是否真實有效；
      1、否適量、適度地籌集到滿足生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，保持合理的資金結(jié)構(gòu)；
      2、無對投資項目進行可行性研究，合理確定企業(yè)的投資方向和投資規(guī)模，有效配置資金；
      3、否加強日常資金管理，降低經(jīng)營成本，提高資金使用率。特別是企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)是否清楚，有無長期拖欠形成呆賬、壞賬和由于經(jīng)營管理不善而造成的重大經(jīng)濟損失問題。
      4、收益分配上，能否處理好各種經(jīng)濟關(guān)系，注重收益分配和維護生產(chǎn)發(fā)展?jié)摿Φ膮f(xié)調(diào)，有無損害企業(yè)長遠(yuǎn)利益和社會公益的短期行為；
      5、無完善的經(jīng)濟責(zé)任制，對財務(wù)的約束是否科學(xué)有效。
      6、有資產(chǎn)的保值增值情況，任期內(nèi)各種財務(wù)指標(biāo)是否完成，包括內(nèi)部利潤總額、固定資產(chǎn)加報率、不良資產(chǎn)率、投資收益率、凈資產(chǎn)保值增值率等。
      （二）、會計責(zé)任
      是否依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，做到會計工作依法有序；
      1、否根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，設(shè)置會計機構(gòu)和配備必要的會計人員，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人和主管人員是否符合國家的有關(guān)規(guī)定；
      2、計人員的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全有效；
      3、計核算體系和方法是否安全、真實、可靠，有無化公為私、公款私存和私設(shè)“小金庫”，有無授意偽造、變造會計憑證、賬簿、報表，有無設(shè)置賬外賬等問題。
      （三）管理責(zé)任
      1、企業(yè)各項內(nèi)部控制制度的健全有效性；
      2、各職能部門的分工是否合理、工作是否有效、是否能在充分履行各項管理職能的基礎(chǔ)上又能互相約束與牽制。
      （四）經(jīng)營責(zé)任
      1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方針是否與全公司保持一致；
      2、是否樹立為用戶服務(wù)的思想；
      3、經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任是否分解落實，有無保證經(jīng)濟目標(biāo)實現(xiàn)的切實可行的措施和制度。
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      （五）社會責(zé)任
      1、企業(yè)員工的招募錄用、技術(shù)培訓(xùn)、職務(wù)輪換和提升、工薪水平的提高、職工福利、勞動保護、企業(yè)環(huán)境等；
      2、對文化、教育、體育及慈善事業(yè)的捐贈，為軍人、失業(yè)者、殘疾人提供就業(yè)機會情況等；
      3、降低能源消耗、處理“三廢”以及對社會綜合環(huán)境治理提供的服務(wù)；
      4、企業(yè)安全生產(chǎn)，提供產(chǎn)品的安全性、使用效能、耐用年限及社會咨詢情況。
      （六）財經(jīng)法紀(jì)責(zé)任
      1、任期內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的合法真實性，以及各種稅費、國有資產(chǎn)收益、電纜的收繳情況，有無隱匿、截留、濫支亂用等違反財經(jīng)紀(jì)律情況；
      2、任職期間有無利用職權(quán)侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)、收受非法所得，擅自對外投資、拆借、擔(dān)保或授意、暗示有關(guān)人員弄虛作假損害投資者和企業(yè)利益的行為；
      3、任職期間，在對外交往中，有無不顧國家和企業(yè)利益利用職權(quán)索禮受賄，或內(nèi)外勾結(jié)，牟取私利。
      三、任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告的結(jié)構(gòu)
      任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告應(yīng)由以下幾部分組成：
      1、開頭部分。包括題目、編號和主送人或主送機關(guān)；
      2、簡序部分。簡要說明審計依據(jù)、審計時間、審計范圍、審計方式及審計實施情況。
      3、基本情況介紹。主要包括被審計單位的性質(zhì)、隸屬關(guān)系、組織機構(gòu)、職工人數(shù)及其知識結(jié)構(gòu)或現(xiàn)職人員與退休人員比例，單位在本行業(yè)中所處地位如實力排名等，核算管理體制以及其它需要說明的情況。
      4、審計情況部分。包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任職期間單位經(jīng)營管理情況，各項經(jīng)營指標(biāo)的完成情況、經(jīng)營效益以及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等情況；
      5、綜合評價部分。要概括評價被審計人員任職期間的主要業(yè)績，指出問題并確認(rèn)或解除被審計者的經(jīng)濟責(zé)任。應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定，對審計范圍的經(jīng)濟責(zé)任情況，注重數(shù)據(jù)，作出真實、客觀、公正的評價，以肯定成績，分析原因，促進管理，提高效益；
      6、對存在問題的處理意見和建議。一是一般性違紀(jì)違規(guī)、管理不善、損失浪費、國有資產(chǎn)流失、決策失誤、經(jīng)濟效益不佳等問題，應(yīng)針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和建議，以促進被審計單位嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。二是因玩忽職守、嚴(yán)重官僚主義造成重大經(jīng)濟損失或貪污受賄等觸犯刑法的問題，應(yīng)建議移交司法機關(guān)處理；
      7、結(jié)尾部分。包括落款、日期、抄報抄送單位等。
      四、撰寫任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告應(yīng)把握的原則
      1、客觀公正，實事求是的原則。界定單位領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)的經(jīng)濟責(zé)任，應(yīng)盡量使用量化指標(biāo)和對比的方式來說明企業(yè)的經(jīng)濟營運狀況，用寫實的手法來反映企業(yè)的對外投資、償債能力等方面的情況，切忌在無審計依據(jù)的情況下隨意評價。
      2、責(zé)任相結(jié)合的原則。應(yīng)客觀分清玩忽職守與工作失誤、前任與現(xiàn)任、上級與下級的責(zé)任。同時要注意企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境，實事求是地剖析企業(yè)盈虧的主、客觀原因，考慮國家宏觀經(jīng)濟政策對企業(yè)經(jīng)營的影響。
      3、慎性原則
      4、由于任期經(jīng)濟責(zé)任審計評價理論體系尚未建立，審計人員應(yīng)審慎考慮作出客觀公正評價的風(fēng)險性和可操作性，措辭應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、恰當(dāng)
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      企業(yè)審計工作制度
      □ 總則
      第一條 為了充分發(fā)揮審計工作，提高企業(yè)管理水平，根據(jù)國務(wù)院審計署(1985)審研字217號文《關(guān)于內(nèi)部審計工作的若干規(guī)定》，結(jié)合我廠的具體情況，特制定本規(guī)定，作為審計工作的依據(jù)。
      第二條 根據(jù)國家的方針政策、財政法規(guī)和我廠的方針目標(biāo)、規(guī)章制度、對全廠的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合理性和效益性，進行系統(tǒng)地審計監(jiān)督，以達到堵塞漏洞、完善制度、改進管理、提高經(jīng)濟效益的目的。
      □ 任務(wù)和范圍
      第三條 審計工作的任務(wù)是：確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令制度以及財經(jīng)紀(jì)律在工廠的正確貫徹執(zhí)行，保護國家財產(chǎn)，強化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟效益服務(wù)。
      第四條 審計工作的范圍：
      (一)廠部及各單位的方針目標(biāo)的可行性；
      (二)基建擴改工程、產(chǎn)品設(shè)計和工藝改革方案的可行性及效益性；
      (三)專項工程和大、中修項目的計劃，概算、預(yù)算和決算的合理性，合法性；
      (四)財務(wù)收支、專項貸款等計劃的編制及執(zhí)行情況；
      (五)固定資產(chǎn)報廢的合理性；
      (六)材料采購和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法；
      (七)廠部及單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟往來、會計報表的真實性和合法性；
      (八)確定離任或改任的經(jīng)濟責(zé)任情況；
      (九)制定或參與研究制定工廠有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況；
      (十)辦理審計委員會和上級審計機關(guān)交辦的其他事項，配合上級審計機關(guān)對本單位進行審計。
      □ 機構(gòu)
      第五條 成立廠審計委員會，并逐步完善專業(yè)審計為主、兼職審計為輔的內(nèi)部審計體系。審計委員會由廠長、總會計師、總工程師、總經(jīng)濟師、紀(jì)委書記等人組成。廠長任主任，總會計師任副主任。其主要任務(wù)是加強對審計工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對涉及到財務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較復(fù)雜的審計項目進行研究處理。
      第六條 審計室是在審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機構(gòu)。它依照本規(guī)定運用法律、強制手段，對全廠各單位的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對審計委員會負(fù)責(zé)并報告工作。
      第七條 根據(jù)審計工作的特點和我廠的情況，聘請若干名有財務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長的基層職工為兼職審計員。其主要任務(wù)是為審計室提供生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的信息，協(xié)助審計室對本單位的審計和交流審計工作經(jīng)驗。
      第八條 根據(jù)審計工作的需要，經(jīng)過廠長或廠長授權(quán)人批準(zhǔn)，可聘請臨時審計員，參與某項審計工作。
      第九條 審計室在業(yè)務(wù)上受上級審計機關(guān)的指導(dǎo)，并向其報告工作。
      □ 職權(quán)
      第十條 審計工作的主要職權(quán)：
      (一)有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟單位的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計圖紙和資料；
      (二)有權(quán)參加有關(guān)的會計；
      (三)有權(quán)向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查，并索取證明材料；
      (四)有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項的意見；
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      (五)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，經(jīng)廠長批準(zhǔn)，有權(quán)采取封存其帳冊和凍結(jié)資金等臨時措施，必要時，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；
      (六)有權(quán)對審計工作中出現(xiàn)的重大問題及時向?qū)徲嬑瘑T會報告，必要時向上級審計機關(guān)報告。
      □ 程序
      第十一條 審計工作的主要程序是：
      (一)根據(jù)審計委員會的意見和審計工作計劃，制定審計方案，然后向被審計單位發(fā)出審計通知書，3日之后由兩個或兩個以上的審計人員進行審計；
      (二)對被審單位如實提供的資料進行審計，審計終了，及時寫出審計報告，在征求被審計單位的意見后，報送廠長批準(zhǔn)，對于復(fù)雜的審計項目，由審計委員會進行仲裁，再發(fā)出審計決定，被審單位必須執(zhí)行；
      (三)被審單位在收到審計決定后如有異議，可在15日內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會或上級審計機關(guān)提出申訴；審計委員會應(yīng)在接到申訴后30日內(nèi)作出處理，對不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正，申訴期間，原審計決定照常執(zhí)行。
      □ 獎懲
      第十二條 對忠于職守秉公辦事，客觀公正，實事求是，有突出貢獻的審計人員和對揭發(fā)檢舉違反財經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)的有功人員都應(yīng)給予表揚或獎勵。
      第十三條 對阻撓、破壞審計人員行使職權(quán)的，打擊報復(fù)檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機關(guān)懲處。
      第十四條 審計人員泄露機密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報復(fù)造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、紀(jì)律處分或依法制裁。
      □ 附則
      第十五條 本規(guī)定如有與上級頒發(fā)的審計法規(guī)相抵觸的，應(yīng)以上級審計法規(guī)為準(zhǔn)。
      第十六條 本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計室。
      企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
      □ 總則
      (一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況制定本規(guī)定。
      (二)內(nèi)部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
      (三)內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對公司各部門以及公司所屬單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作，在業(yè)務(wù)上同時受上級審計計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機關(guān)的監(jiān)督。
      □ 內(nèi)部審計的任務(wù)
      1.主要任務(wù)有：
      (1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進行監(jiān)督審計。
      (2)對公司及所屬公司的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預(yù)算，信貸計劃，外匯收支計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。
      (3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。
      (4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議，配合上級審計機構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟責(zé)任進行審計。
      (5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性和經(jīng)濟效益
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      進行審計。
      (6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
      (7)對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計。
      (8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。
      2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計機構(gòu)交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進行審計。
      3.對公司的下列項目審計部必須會簽(不包括子公司)：
      (1)基建項目；
      (2)經(jīng)濟合同，包括采購合同；
      (3)公司的會計報表。
      4.審計部不定時對上述項目的執(zhí)行情況進行抽查。
      □ 職權(quán)
      1.主要職權(quán)
      (1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。
      (2)檢查實物、憑證、帳冊、有關(guān)文件和資料。
      (3)參與有關(guān)的會議。
      (4)索取有關(guān)的證明材料。
      (5)對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為作出臨時制止的決定。
      (6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
      (7)監(jiān)督被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計決定。
      (8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機構(gòu)如實反映。
      2.對違反財經(jīng)法紀(jì)和大量浪費的被審計單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
      □ 工作程序
      1.審計部在年初應(yīng)根據(jù)上級審計部門的部署結(jié)合公司的具體情況確定審計工作計劃，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。
      2.在實施審計計劃時應(yīng)擬訂審計方案，審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。
      3.在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。
      4.審計中如有爭議應(yīng)如實反映給領(lǐng)導(dǎo)，必須依法有據(jù)，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。
      5.每項審計工作結(jié)束最遲不得超過兩個星期提出審計報告。
      6.審計報告的要求；
      (1)事實清楚(2)數(shù)據(jù)確實(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)
      7.審計報告在征求補充審計單位意見后(不是同意審計報告)，報送公司經(jīng)理審定批示，作出審計結(jié)論和處理決定，通知被審計單位執(zhí)行。
      8.被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補充意見，經(jīng)審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護報告。
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      9.被審計單位對總經(jīng)理指示的審計報告必須執(zhí)行，審計部必須在一定時期內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行結(jié)果。
      10.審計報告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù)，事實查明后，被審計單位應(yīng)向?qū)徲嫴繄蟾娴耐瑫r向總經(jīng)理報告，由總經(jīng)理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。
      11.每個審計報告以及工作底稿附件等必須在一個月內(nèi)整理裝訂成冊歸檔備查。
      □ 獎懲
      1.對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。
      2.審計人員泄漏機密，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
      3.對打擊、報復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不論其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。
      □ 附則
      本規(guī)定的修訂、補充由審計部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
      附：1.工程審計管理辦法
      2.工程審計流程圖〖ZK)〗
      工程審計管理辦法
      為完善和規(guī)范公司的工程審計制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。
      1.審計部工程審計工作范圍
      (1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補充實施辦法。
      (2)負(fù)責(zé)本公司及屬下獨立核算、自負(fù)盈虧的公司(包括實行獨立核算不自負(fù)盈虧的二級公司)所有工程預(yù)、結(jié)算的審計。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計部負(fù)責(zé)對外報批。
      (3)負(fù)責(zé)本公司及屬下公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計費標(biāo)準(zhǔn)。
      (4)檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。
      (5)監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。
      (6)參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會議，協(xié)助有關(guān)部門制定招標(biāo)文件。
      (7)參與工程的圖紙會審和竣工驗收。
      (8)按時編報工程審計統(tǒng)計報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門匯報審計工作情況。
      2.工程審計人員職責(zé)
      (1)審計人員要遵循“掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護國家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。
      (2)審計人員要對審計內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項規(guī)定，審計時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準(zhǔn)確。
      (3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計質(zhì)量。
      (4)廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項審計制度。
      3.工作流程
      (1)根據(jù)我公司工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計部審計。按該項工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核(重點審核工程量)，并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計部審計。
      (2)審計部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的工程，則通知送審單
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      位，取消該項目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審計。
      (3)審計人員在審計過程中要堅持原則，審計要嚴(yán)肅認(rèn)真，對一些重點疑點問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計價合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。審計人員審計完畢簽署審計意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進行審定、審批會簽，并通知被審單位，沒有意見后加蓋審計專用章生效。
      (4)審計結(jié)束后應(yīng)及時通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。
      (5)工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。
      (6)審計部接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計。
      (7)結(jié)算的審計過程與第三、四、條相同。
      4.工程審計具體要求
      (1)對工程預(yù)、結(jié)算的內(nèi)部管理要求
      ①本公司內(nèi)(包括實行獨立核算自負(fù)盈虧的子公司)的所有工程概(預(yù))、結(jié)算必須報審計部審計，經(jīng)審計后的工程才能開工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對2萬元以下(含2萬元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化的工程，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審計過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財務(wù)部門必須要有審計部審計過的結(jié)算書才能付結(jié)算款。
      ②按公司有關(guān)規(guī)定，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)(含2萬元)的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財務(wù)部門審核。若屬計劃外工程則必須填制計劃外工程審批表，報部門審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項。
      ③通信工程應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。代辦可由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
      ④實行獨立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計部審計。各子公司應(yīng)正式行文給審計部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計部將按規(guī)定收取審計費。
      ⑤工程竣工驗收和圖紙會審必須要有審計人員參加。
      ⑥工程投票招標(biāo)會議必須要有審計人員參加。
      ⑦通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。
      (2)對送審預(yù)、結(jié)算的資料要求
      ①根據(jù)審計工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時必須報送有關(guān)資料。
      ②送審概(預(yù))算時必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計圖紙、有關(guān)設(shè)計補充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項的需求單、工程計劃任務(wù)書；由外單位施工的工程，如是第一次進我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明。
      ③送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗收報告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟簽證。還應(yīng)提供倉庫領(lǐng)料單，主要實物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表(需經(jīng)倉管人員余料退庫簽名)。個別因倉庫無貨，批準(zhǔn)施工單位自購材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準(zhǔn)自購的證明。
      ④在審計過程中的需臨時提供的其它資料。
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      (3)對工程審計的審計時間要求
      ①由于工程審計是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對時效性要求較強。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成。
      ②工程審計的時間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計時間。一般規(guī)定：通信工程概(預(yù))算7天，其它工程預(yù)算15天，100萬元以上的結(jié)算工程20天。
      ③下列情形之一審計時間應(yīng)順延：
      (A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。
      (B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導(dǎo)或市有關(guān)部門裁定時。
      (C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。
      ④以上規(guī)定的審計時間是指正常情況而言，審計人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時開工，審計人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來隨審，并盡快審計完畢。簡單較小的工程也應(yīng)提前完成。對問題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計質(zhì)量，可根據(jù)實際需要，不受以上時間限制，查清楚為止。
      5.爭議的裁定
      (1)屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭議，報總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)裁定。
      (2)涉及外單位的，由審計部提出我方的意見后，報公司總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機關(guān)或?qū)徲嫴块T裁定。
      6.本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，修改時亦同。
      審計條例
      總則
      第一條 為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用，加強公司內(nèi)部控制，根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計管理條例，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本條例。
      第二條 公司審計部門，依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司董事會決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定，對公司本部及下屬單位的財務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督，以嚴(yán)明財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，杜絕各種違紀(jì)違法現(xiàn)象。 □ 審計機構(gòu)及審計工作人員
      第三條 公司董事局下設(shè)審計室，具體負(fù)責(zé)公司的各項審計工作，審計室直屬董事長領(lǐng)導(dǎo)，審計室主任由董事長直接任免，對董事長負(fù)責(zé)并報告工作。 第四條 審計人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識，精通審計業(yè)務(wù)。
      第五條 審計人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守：
      (一)依法審計；(二)廉潔奉公；(三)忠于職守；(四)堅持原則；(五)客觀公正；(六)保守秘密。
      第六條 審計工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何人不得打擊報復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。
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      第七條 審計室根據(jù)審計工作需要可以聘請專業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計人員享有同等職權(quán)。 □ 審計室的主要職責(zé)
      第八條 審計室對下列單位的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督：
      (一)總公司本部，包括財務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室。
      (二)公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。 第九條 審計室對各單位的以下事項進行審計監(jiān)督：
      (一)國家有關(guān)政策、財經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況；
      (二)董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計劃落實及執(zhí)行情況；(三)內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；
      (四)公司財產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度；(五)公司大投資項目的可行性和有效性；
      (六)違反財經(jīng)法紀(jì)，侵占公司資財，損害公司利益以及重大損失浪費行為；(七)單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計事項；(八)經(jīng)理(廠長)離任的經(jīng)濟責(zé)任等有關(guān)審計事項；(九)公司制度建設(shè)、經(jīng)營管理情況；
      (十)公司本部及各所屬企業(yè)經(jīng)濟核算和會計報表的真實性和準(zhǔn)確性；
      (十一)公司本部及所屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性；
      (十二)董事長交辦的其他審計事項。 □ 審計室的主要職權(quán)
      第十條 審計室在審計過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán)：
      (一)有權(quán)讓被審計單位按時報送財務(wù)計劃、預(yù)算、決算、會計報表以及其他有關(guān)資料：(二)有權(quán)參加本單位和被審計單位的有關(guān)會議；
      (三)有權(quán)檢查被審計單位的有關(guān)帳目、資產(chǎn)、查閱有前文件資料等，被審計單位必須如實提供，不得拒絕、隱匿。
      (四)有權(quán)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實，索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實物等進行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等，有關(guān)單位、部門和個必須積極配合，不得設(shè)置障礙。
      (五)對正在進行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益，違反財經(jīng)法規(guī)行為，提請公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時的制止決定；(六)對拒絕、阻撓和破壞審計工作的被審計單位，可以采取封存有關(guān)帳冊、資產(chǎn)等臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
      第十一條 有權(quán)提出改進管理、提高效益的建議以及糾正違反財經(jīng)法紀(jì)行為的意見。對違反財經(jīng)法紀(jì)和公司董事會有關(guān)決議的單位和個人，對嚴(yán)重失職造成重大損失的有關(guān)責(zé)任人員，可建議有關(guān)部門給予必要的行政處分，對觸犯刑律的，可提請司法部門追究刑事責(zé)任。 第十二條 審計室簽發(fā)的審計報告的審計決定，被審計單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)行。 □ 審計工作程序
      第十三條 編制審計工作計劃，審計室應(yīng)根據(jù)董事會的要求和公司具體情況，確定審計重點，編制審計的工作計劃，工作計劃經(jīng)董事長批準(zhǔn)后實施。 第十四條 確定審計對象和制訂計劃。審計室根據(jù)批準(zhǔn)的審計工作計劃，結(jié)合具體情況，確定審計對象，并指定項目負(fù)責(zé)人。項目負(fù)責(zé)人在對被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制項目審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，項目審計計劃經(jīng)審計室主任批準(zhǔn)后實施。
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      第十五條 發(fā)出審計通知書，審計室根據(jù)批準(zhǔn)的項目審計計劃，成立審計組并在項目審計開始7天前，將審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等事項通知被審計單位。
      第十六條 在審計過程中，審計人員要根據(jù)審計工作具體要求，認(rèn)真編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據(jù)。
      第十七條 提出審計報告，作出審計決定。審計組在審計結(jié)束后，應(yīng)進行綜合分析，在與被審計單位交換意見后，寫出審計報告，其內(nèi)容包括審計范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議。審計報告必須附有證明材料和有關(guān)資料。 第十八條 復(fù)審。被審計單位對審計決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在10天內(nèi)向董事長提出復(fù)審申請，董事長接到復(fù)審小組復(fù)審申請后7日內(nèi)作出復(fù)審決定，并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯審等情況，應(yīng)重新作出審計結(jié)論。復(fù)審期間原審計結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審計單位必須執(zhí)行。
      第十九條 建立審計檔案。審計室辦理的每一審計事項都必須按規(guī)定要求建立審計檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀
      企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
      總則
      (一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況制定本規(guī)定。
      (二)內(nèi)部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
      (三)內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對公司各部門以及公司所屬單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作，在業(yè)務(wù)上同時受上級審計計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機關(guān)的監(jiān)督。 □ 內(nèi)部審計的任務(wù) 1.主要任務(wù)有：
      (1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進行監(jiān)督審計。
      (2)對公司及所屬公司的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預(yù)算，信貸計劃，外匯收支計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。(3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。
      (4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議，配合上級審計機構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟責(zé)任進行審計。
      (5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性和經(jīng)濟效益進行審計。
      (6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
      (7)對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計。
      (8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。
      2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計機構(gòu)交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進行審計。
      3.對公司的下列項目審計部必須會簽(不包括子公司)：(1)基建項目；
      (2)經(jīng)濟合同，包括采購合同；(3)公司的會計報表。
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      4.審計部不定時對上述項目的執(zhí)行情況進行抽查。 □ 職權(quán)
      1.主要職權(quán)
      (1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。
      (2)檢查實物、憑證、帳冊、有關(guān)文件和資料。(3)參與有關(guān)的會議。(4)索取有關(guān)的證明材料。
      (5)對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為作出臨時制止的決定。
      (6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。(7)監(jiān)督被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計決定。
      (8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機構(gòu)如實反映。
      2.對違反財經(jīng)法紀(jì)和大量浪費的被審計單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 □ 工作程序
      1.審計部在年初應(yīng)根據(jù)上級審計部門的部署結(jié)合公司的具體情況確定審計工作計劃，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。
      2.在實施審計計劃時應(yīng)擬訂審計方案，審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。
      3.在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。
      4.審計中如有爭議應(yīng)如實反映給領(lǐng)導(dǎo)，必須依法有據(jù)，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。
      5.每項審計工作結(jié)束最遲不得超過兩個星期提出審計報告。 6.審計報告的要求；
      (1)事實清楚(2)數(shù)據(jù)確實(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)
      7.審計報告在征求補充審計單位意見后(不是同意審計報告)，報送公司經(jīng)理審定批示，作出審計結(jié)論和處理決定，通知被審計單位執(zhí)行。
      8.被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補充意見，經(jīng)審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護報告。 9.被審計單位對總經(jīng)理指示的審計報告必須執(zhí)行，審計部必須在一定時期內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行結(jié)果。
      10.審計報告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù)，事實查明后，被審計單位應(yīng)向?qū)徲嫴繄蟾娴耐瑫r向總經(jīng)理報告，由總經(jīng)理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。
      11.每個審計報告以及工作底稿附件等必須在一個月內(nèi)整理裝訂成冊歸檔備查。 □ 獎懲
      1.對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。
      2.審計人員泄漏機密，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
      3.對打擊、報復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不論其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。 □ 附則
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      本規(guī)定的修訂、補充由審計部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 附：1.工程審計管理辦法 2.工程審計流程圖〖ZK)〗 工程審計管理辦法
      為完善和規(guī)范公司的工程審計制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。 1.審計部工程審計工作范圍
      (1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補充實施辦法。(2)負(fù)責(zé)本公司及屬下獨立核算、自負(fù)盈虧的公司(包括實行獨立核算不自負(fù)盈虧的二級公司)所有工程預(yù)、結(jié)算的審計。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計部負(fù)責(zé)對外報批。
      (3)負(fù)責(zé)本公司及屬下公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計費標(biāo)準(zhǔn)。(4)檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。(5)監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。
      (6)參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會議，協(xié)助有關(guān)部門制定招標(biāo)文件。(7)參與工程的圖紙會審和竣工驗收。
      (8)按時編報工程審計統(tǒng)計報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門匯報審計工作情況。 2.工程審計人員職責(zé)
      (1)審計人員要遵循“掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護國家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。
      (2)審計人員要對審計內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項規(guī)定，審計時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準(zhǔn)確。
      (3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計質(zhì)量。
      (4)廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項審計制度。 3.工作流程
      (1)根據(jù)我公司工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計部審計。按該項工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核(重點審核工程量)，并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計部審計。
      (2)審計部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審計。
      (3)審計人員在審計過程中要堅持原則，審計要嚴(yán)肅認(rèn)真，對一些重點疑點問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計價合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。審計人員審計完畢簽署審計意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進行審定、審批會簽，并通知被審單位，沒有意見后加蓋審計專用章生效。
      (4)審計結(jié)束后應(yīng)及時通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。
      (5)工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。
      (6)審計部接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記
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      受理，交由專人審計。
      (7)結(jié)算的審計過程與第三、四、條相同。 4.工程審計具體要求
      (1)對工程預(yù)、結(jié)算的內(nèi)部管理要求
      ①本公司內(nèi)(包括實行獨立核算自負(fù)盈虧的子公司)的所有工程概(預(yù))、結(jié)算必須報審計部審計，經(jīng)審計后的工程才能開工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對2萬元以下(含2萬元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化的工程，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審計過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財務(wù)部門必須要有審計部審計過的結(jié)算書才能付結(jié)算款。 ②按公司有關(guān)規(guī)定，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)(含2萬元)的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財務(wù)部門審核。若屬計劃外工程則必須填制計劃外工程審批表，報部門審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項。
      ③通信工程應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。代辦可由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
      ④實行獨立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計部審計。各子公司應(yīng)正式行文給審計部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計部將按規(guī)定收取審計費。
      ⑤工程竣工驗收和圖紙會審必須要有審計人員參加。 ⑥工程投票招標(biāo)會議必須要有審計人員參加。 ⑦通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。
      (2)對送審預(yù)、結(jié)算的資料要求
      ①根據(jù)審計工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時必須報送有關(guān)資料。
      ②送審概(預(yù))算時必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計圖紙、有關(guān)設(shè)計補充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項的需求單、工程計劃任務(wù)書；由外單位施工的工程，如是第一次進我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明。
      ③送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗收報告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟簽證。還應(yīng)提供倉庫領(lǐng)料單，主要實物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表(需經(jīng)倉管人員余料退庫簽名)。個別因倉庫無貨，批準(zhǔn)施工單位自購材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準(zhǔn)自購的證明。 ④在審計過程中的需臨時提供的其它資料。(3)對工程審計的審計時間要求
      ①由于工程審計是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對時效性要求較強。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成。
      ②工程審計的時間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計時間。一般規(guī)定：通信工程概(預(yù))算7天，其它工程預(yù)算15天，100萬元以上的結(jié)算工程20天。 ③下列情形之一審計時間應(yīng)順延：
      (A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。
      (B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導(dǎo)或市有關(guān)部門裁定時。(C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。
      ④以上規(guī)定的審計時間是指正常情況而言，審計人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時開工，審計人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來隨審，并盡快審計完畢。簡單較小的工程也應(yīng)提前完成。對問題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審
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      計質(zhì)量，可根據(jù)實際需要，不受以上時間限制，查清楚為止。 5.爭議的裁定
      (1)屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭議，報總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)裁定。
      (2)涉及外單位的，由審計部提出我方的意見后，報公司總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機關(guān)或?qū)徲嫴块T裁定。
      6.本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，修改時亦同。
      集團有限公司內(nèi)部審計制度
      第一章 總 則
      第一條 為了加強集團公司內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，維護集團有限公司合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和集團公司的實際情況，制定本制度。
      第二條 集團公司本部、全資子公司、控股子公司、分公司及直屬企事業(yè)單位依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。
      第二章 機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
      第三條 授權(quán)經(jīng)營企業(yè)中財務(wù)收支金額較大或所屬單位較多的企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)，其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，可以設(shè)置專職內(nèi)部審計人員。
      第四條 集團有限公司內(nèi)部審計工作，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，并接受上級審計部門的指導(dǎo)監(jiān)督。
      第五條 集團有限公司內(nèi)部審計常設(shè)機構(gòu)在財務(wù)審計部，代表集團公司實行審計監(jiān)督。其職責(zé)是：
      1、按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團有限公司的要求，起草內(nèi)部審計法規(guī)、制度等；
      2、制訂和季度審計實施計劃；
      3、負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向總經(jīng)理報告審計結(jié)果；
      4、指導(dǎo)監(jiān)督有關(guān)單位建立建全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員；
      5、負(fù)責(zé)集團有限公司及所屬單位內(nèi)部審計機構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作；
      6、負(fù)責(zé)審計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計理論研究等；
      7、協(xié)助上級審計機關(guān)對集團有限公司的審計工作；
      8、總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人；
      9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。
      第三章 審計范疇和權(quán)限
      第六條 內(nèi)審工作在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及集團公司的有關(guān)規(guī)章制度，對集團公司有關(guān)職能機構(gòu)、全資子公司、控股公司、直屬企事業(yè)單位及其子公司的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對集團公司負(fù)責(zé)報告工作。
      第七條 內(nèi)審工作對集團公司及所屬單位的下列事項進行審計：
      1、財務(wù)計劃、成本計劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；
      2、財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動；
      3、經(jīng)濟效益；
      4、內(nèi)部控制制度；
      5、經(jīng)濟責(zé)任；
      6、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算；
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      7、投資項目概（預(yù)）算、決算；
      8、國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行；
      9、其他審計事項。
      第八條 內(nèi)部審計對集團有限公司與境內(nèi)、外經(jīng)濟組織興辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)以及合作項目等合同執(zhí)行情況，投入資金、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益，依照有關(guān)規(guī)定進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
      第九條 財審部可以對企業(yè)經(jīng)濟管理中的重要問題開展審計調(diào)查。
      第十條 內(nèi)部審計的工作成果，未經(jīng)集團有限公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得向外披露。
      第十一條 財審部及各子公司審計機構(gòu)的主要權(quán)限是：
      1、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等；
      2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料；
      3、參加有關(guān)會議；
      4、對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；
      5、對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人同意，作出臨時制止決定；
      6、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；
      7、提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；
      8、對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上一級審計部門反映。
      第十二條 集團有限公司授予財審部如下經(jīng)濟處理、處罰權(quán)力：
      1、集團成員法定代表人國有資產(chǎn)增值保值指標(biāo)，未經(jīng)財審部審計，不得兌現(xiàn)年終效益獎；
      2、設(shè)收帳外資金上繳集團有限公司；
      3、對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)的行為給予通報。
      第四章 審計程序
      第十三條 例行審計程序
      1、內(nèi)部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，擬訂審計計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施；
      2、實施審計前，應(yīng)當(dāng)先通知被審計單位，特殊情況下也可以下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進點；
      3、審計人員進點審計時，檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位必須如實提供，不得拒絕；
      4、審計人員進點審計時，在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料；
      5、審計人員以現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進建議。審計終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計報告，征求審計對象的意見，并報選本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見和審計決定，送達被審計單位后，被審計單位必須予以執(zhí)行；
      6、內(nèi)審部門有權(quán)對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況；
      7、被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向內(nèi)審部門所在單位負(fù)責(zé)人提出，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時處理。
      第十四條 離任審計程序
      1、各企業(yè)法定代表人任期終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人事部門提出《離任經(jīng)濟責(zé)任審計通知》，審計部門據(jù)此列入當(dāng)年工作計劃；
      2、被審計單位在接到《離任經(jīng)濟責(zé)任審計通知書》后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，包括：
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      經(jīng)集團批準(zhǔn)的國有資產(chǎn)增值保值責(zé)任書；離任人的任職報告；任期內(nèi)經(jīng)濟指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計機構(gòu)作出的審計報告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報告；任期內(nèi)重大經(jīng)營管理計劃、決策；各種財產(chǎn)盤點表等；
      3、審計結(jié)束后，審計組應(yīng)提出《離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告》，對被審計人的工作業(yè)績、經(jīng)濟責(zé)任和審計通知中規(guī)定的其他內(nèi)容作出客觀公正的評價；
      4、審計報告應(yīng)請被審計人核對審計事實，并簽署對審計報告的意見；
      5、《離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告》應(yīng)報送集團總經(jīng)理，并至少送從事部門、被審計人和所在單位；
      6、被審計人對《離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告》有異議，可在接到審計報告后十五日內(nèi)，向集團總經(jīng)理提出申訴，由集團領(lǐng)導(dǎo)決定是否請上一級審計部門復(fù)審或駁回申訴；
      7、《離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告》是考核干部的重要依據(jù)，由審計部門作為審計檔案歸檔；
      8、進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計，需充分占有資料和深入調(diào)查研究，有關(guān)部門和單位應(yīng)密切配合，各內(nèi)審機構(gòu)也要在自身工作中注意整理和積累有關(guān)資料。
      第十五條 除以上各項規(guī)定的審計事項以外，財審部有權(quán)對審計范圍內(nèi)單位財務(wù)收支的特定事項進行專項審計調(diào)查；有權(quán)對集團的基建及維修項目預(yù)、決算和施工過程進行審計監(jiān)督。
      第五章 審計人員
      第十六條 集團公司及屬下公司審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人及審計員任免或調(diào)動，應(yīng)當(dāng)事前征求集團公司財審處的意見。
      第十七條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識。內(nèi)部人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評和聘任，按照國家和集團公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
      第十八條 內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。內(nèi)審人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。
      第十九條 對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由其管部門或單位在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟處罰，或者提請有關(guān)部門處理。
      第六章 附 則
      第二十條 集團有限公司下屬公司獨立設(shè)置的審計機構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作，可參照本規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行。
      第二十一條 本規(guī)定由集團公司財審部負(fù)責(zé)解釋。
      第二十二條 本規(guī)定自頒布之日起實施
      內(nèi)部審計管理辦法
      第一章 總 則
      第一條 為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制定本辦法。
      第二章 審計機構(gòu)和人員
      第二條 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員方案有：
      1.設(shè)立審計部，配置若干專職人員；
      2.附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員；
      3.不設(shè)機構(gòu)、專職人員，聘請外部兼職審計人員。
      公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。
      第三條 內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。
      第四條 內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。
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      第五條 內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
      第六條 內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。
      第三章 審計對象、范圍和依據(jù)
      第七條 內(nèi)部審計的對象：
      1.公司各職能部門、員工；
      2.公司全資子公司、分公司、控股公司；
      3.公司參股企業(yè)的派駐人員；
      4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。
      第八條 內(nèi)部審計范圍：
      1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；
      2.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；
      3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
      4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；
      5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
      6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟責(zé)任；
      7.管理活動、行政活動；
      8.其他認(rèn)定事項。
      第九條 內(nèi)部審計依據(jù)：
      1.國家法律、法規(guī)、政策；
      2.公司規(guī)章制度；
      3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；
      4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
      第四章 審計種類和方式
      第十條 公司內(nèi)部審計包括：
      1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
      2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀(jì)律問題進行審計查處。
      3.專項審計。包括：
      （1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。
      （2)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。
      （3)任期審計。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進行審計。
      （4)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。
      第十一條 公司內(nèi)部審計方式有：
      1.報送（送達）審計。
      被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受 審計檢查。
      2.就地審計。
      審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。
      第五章 內(nèi)部審計和內(nèi)容
      第十二條 內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：
      1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
      2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；
      3.資產(chǎn)管理情況；
      4.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；
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      5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
      6.重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；
      7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；
      8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；
      9.配合國家審計機關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計；
      10.其他交辦審計事項；
      11.向總經(jīng)理室、審計機關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。
      第六章 內(nèi)部審計的主要職權(quán)
      第十三條 內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：
      1.召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議；
      2.參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；
      3.要求被審單位及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；
      4.檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)；
      5.對有關(guān)事項調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料；
      6.提出改進管理、提高效益的建議；
      7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；
      8.對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的人員，提出追究責(zé)任的建議；
      9.對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告；
      10.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任；
      11.參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。
      第七章 內(nèi)部審計工作程序
      第十四條 內(nèi)部審計工作程序：
      1.制定公司審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實施，必要時報送審計機關(guān)。
      2.書面通告被審計單位，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。
      3.實施審計。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。
      4.提出審計報告，作出審計結(jié)論及審計處理意見。
      5.下達審查處理決定。
      6.復(fù)審、被審單位、個人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)議。
      7.進行后續(xù)審計。
      第十五條 審計程序過程注意事項：
      1.審計前，應(yīng)向被審計單位出示由總經(jīng)理簽章的審計通知書及授權(quán)審計通知書；
      2.審計處理決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達；
      3.復(fù)議期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；
      4.重大事項審計報告報董事會、監(jiān)事會備案；
      5.審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告及時制止。
      第八章 審計檔案制度
      第十六條 審計部門建立、健全審計檔案管理制度。
      第十七條 審計檔案管理范圍：
      1.審計通知書和審計方案；
      2.審計報告及其附件；
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      3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；
      4.反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件；
      5.總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘尽⑴鷱?fù)和意見；
      6.審計處理決定以及執(zhí)行情況報告；
      7.申訴、申請復(fù)審報告；
      8.復(fù)審和后續(xù)審計的資料；
      9.其他應(yīng)保存的。
      第十八條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
      第九章 獎勵與處罰
      第十九條 審計人員對被審計單位的人員之遵紀(jì)守法、效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
      第二十條 審計人員對下列行為之一單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議：
      1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；
      2.阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
      3.弄虛作假、隱瞞事實真相的；
      4.拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的；
      5.打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。
      第二十一條 對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：
      1.利用職權(quán)謀取私利的；
      2.弄虛作假、徇私舞弊的；
      3.玩忽職守，給公司造成重大損失的；
      4.泄露公司秘密的。
      第二十二條 對審計過程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
      第十章 附 則
      第二十三條 本辦法由審計（財務(wù)）部門解釋、補充，經(jīng)公司董事會通過頒行。
      企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
      總則
      (一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況制定本規(guī)定。
      (二)內(nèi)部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
      (三)內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對公司各部門以及公司所屬單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作，在業(yè)務(wù)上同時受上級審計計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機關(guān)的監(jiān)督。
      □ 內(nèi)部審計的任務(wù)
      1.主要任務(wù)有：
      (1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進行監(jiān)督審計。
      (2)對公司及所屬公司的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預(yù)算，信貸計劃，外匯收支計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。
      (3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。
      (4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議，配合上級審計機構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及
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      所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟責(zé)任進行審計。
      (5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性和經(jīng)濟效益進行審計。
      (6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
      (7)對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計。
      (8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。
      2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計機構(gòu)交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進行審計。
      3.對公司的下列項目審計部必須會簽(不包括子公司)：
      (1)基建項目；
      (2)經(jīng)濟合同，包括采購合同；
      (3)公司的會計報表。
      4.審計部不定時對上述項目的執(zhí)行情況進行抽查。
      □ 職權(quán)
      1.主要職權(quán)
      (1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。
      (2)檢查實物、憑證、帳冊、有關(guān)文件和資料。
      (3)參與有關(guān)的會議。
      (4)索取有關(guān)的證明材料。
      (5)對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為作出臨時制止的決定。
      (6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
      (7)監(jiān)督被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計決定。
      (8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機構(gòu)如實反映。
      2.對違反財經(jīng)法紀(jì)和大量浪費的被審計單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
      □ 工作程序
      1.審計部在年初應(yīng)根據(jù)上級審計部門的部署結(jié)合公司的具體情況確定審計工作計劃，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。
      2.在實施審計計劃時應(yīng)擬訂審計方案，審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。
      3.在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。
      4.審計中如有爭議應(yīng)如實反映給領(lǐng)導(dǎo)，必須依法有據(jù)，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。
      5.每項審計工作結(jié)束最遲不得超過兩個星期提出審計報告。
      6.審計報告的要求；
      (1)事實清楚(2)數(shù)據(jù)確實(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)
      7.審計報告在征求補充審計單位意見后(不是同意審計報告)，報送公司經(jīng)理審定批示，作出審計結(jié)論和處理決定，通知被審計單位執(zhí)行。
      8.被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補充意見，經(jīng)審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以
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      提出不同的看法，審計部可以采納或維護報告。
      9.被審計單位對總經(jīng)理指示的審計報告必須執(zhí)行，審計部必須在一定時期內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行結(jié)果。
      10.審計報告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù)，事實查明后，被審計單位應(yīng)向?qū)徲嫴繄蟾娴耐瑫r向總經(jīng)理報告，由總經(jīng)理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。
      11.每個審計報告以及工作底稿附件等必須在一個月內(nèi)整理裝訂成冊歸檔備查。
      □ 獎懲
      1.對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。
      2.審計人員泄漏機密，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
      3.對打擊、報復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不論其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。
      □ 附則
      本規(guī)定的修訂、補充由審計部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
      附：1.工程審計管理辦法
      2.工程審計流程圖〖ZK)〗
      工程審計管理辦法
      為完善和規(guī)范公司的工程審計制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。
      1.審計部工程審計工作范圍
      (1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補充實施辦法。
      (2)負(fù)責(zé)本公司及屬下獨立核算、自負(fù)盈虧的公司(包括實行獨立核算不自負(fù)盈虧的二級公司)所有工程預(yù)、結(jié)算的審計。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計部負(fù)責(zé)對外報批。
      (3)負(fù)責(zé)本公司及屬下公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計費標(biāo)準(zhǔn)。
      (4)檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。
      (5)監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。
      (6)參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會議，協(xié)助有關(guān)部門制定招標(biāo)文件。
      (7)參與工程的圖紙會審和竣工驗收。
      (8)按時編報工程審計統(tǒng)計報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門匯報審計工作情況。
      2.工程審計人員職責(zé)
      (1)審計人員要遵循“掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護國家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。
      (2)審計人員要對審計內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項規(guī)定，審計時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準(zhǔn)確。
      (3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計質(zhì)量。
      (4)廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項審計制度。
      3.工作流程
      (1)根據(jù)我公司工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計部審計。按該項工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核(重點審核工程量)，并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計部審計。
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      (2)審計部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審計。
      (3)審計人員在審計過程中要堅持原則，審計要嚴(yán)肅認(rèn)真，對一些重點疑點問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計價合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。審計人員審計完畢簽署審計意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進行審定、審批會簽，并通知被審單位，沒有意見后加蓋審計專用章生效。
      (4)審計結(jié)束后應(yīng)及時通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。
      (5)工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。
      (6)審計部接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計。
      (7)結(jié)算的審計過程與第三、四、條相同。
      公司國有企業(yè)廠長經(jīng)理離任經(jīng)濟責(zé)任審計操作要點（試行）
      第一條為規(guī)范國有企業(yè)廠長經(jīng)理離任經(jīng)濟責(zé)任審計，保證審計工作質(zhì)量，根據(jù)《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《****公司內(nèi)部審計制度》，提出審計操作要點。
      第二條國有企業(yè)廠長經(jīng)理離任，由決定或批準(zhǔn)其離任的部門或組織，按離任審計管轄分工，屬內(nèi)部審計機構(gòu)管轄的，通知內(nèi)審機構(gòu)實施離任審計。
      第三條內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接到離任審計的通知之日起五日內(nèi)作出受理決定，并組成審計組。第四條內(nèi)審機構(gòu)在實施審計三日前，應(yīng)當(dāng)向離任者所在單位送達審計通知書，同時抄送離任者本人。
      審計通知書的內(nèi)容包括；
      一、被審計單位名稱；
      二、審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間；
      三、審計組組長和其他成員名單；
      四、對被審計單位配合審計工作的具體要求；
      五、內(nèi)審機構(gòu)公章及簽發(fā)日期。
      第五條離任審計可以同對該單位的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計結(jié)合。審計組在實施審計前應(yīng)編制審計方案，審計方案的主要內(nèi)容包括：
      一、編制審計方案的依據(jù)；
      二、被審計單位的名稱和基本情況；
      三、審計的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點、實施步驟和預(yù)定的時間；
      四、審計組組長、審計組成員名單及其分工；
      五、編制審計方案的日期； 第六條被審計單位接受審計時，應(yīng)當(dāng)出具對會計憑證、賬薄、報表及其他會計資料的完整性、真實性所作的承諾書。
      第七條審計組在實施審計過程中，必須認(rèn)真編制審計工作底稿。審計工作底稿要求觀點明確，條理清楚，用詞妥當(dāng)，字跡清晰，格式規(guī)范；審計工作底稿中載明的事項、時間、地點、當(dāng)
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      事人、數(shù)據(jù)、計量計算方法和因果關(guān)系必須準(zhǔn)確無誤、前后一致；審計人員的判斷、評價應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確，處理意見必須有法規(guī)依據(jù)；做到一事一稿或一項一稿。第八條遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)情況審計
      一、有無隱瞞收入、偷稅、漏稅、逃稅行為；
      二、有無行賄受賄、貪污盜竊等行為；
      三、有無營私舞弊，弄虛作假，潛虧掛賬，虛盈實虧，損失浪費的行為。第九條國有資產(chǎn)保值增值情況審計
      國有資產(chǎn)保值增值率=期末國家所有者權(quán)益÷期初國家所有者權(quán)益×100％ 企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值率等于100％，為國有資產(chǎn)保值；大于100％，為國有資產(chǎn)增值。
      國家所有者權(quán)益=國家資本十專用撥款及各項建設(shè)基金形成的資本公積十資本公積-專用撥款及各項建設(shè)基金形成的資本公積十盈余公積十末分配利潤×國家資本十實收資本 在計算企業(yè)內(nèi)國有資產(chǎn)保值指標(biāo)時．應(yīng)剔除以下客觀因素； 1．內(nèi)（下同）因國家對企業(yè)的各種投資增加的資本金； 2．國家專項撥款、各項建設(shè)基金增加的資本金；
      3．由于國家實行先征收稅費后返還辦法增加的資本金或資本公積金； 4．按國家規(guī)定進行資產(chǎn)重估、評估增加或減少的資本公積金； 5．按國家規(guī)定進行清產(chǎn)核資增加或減少的所有者權(quán)益； 6．企業(yè)接受捐贈增加的資本公積金；
      7．國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的其他增加或減少的所有者權(quán)益的因素。第十條資產(chǎn)審計
      一、審計貨幣資金的真實性、合規(guī)性；
      二、審計應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款及預(yù)付賬款的真實性，是否及時清理、追收，有無環(huán)賬、呆賬；
      三、各種存貨核算是否合規(guī)，是否按規(guī)定定期進行清查盤點，盈虧處理是否合規(guī)；
      四、長期投資是否合規(guī)，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清楚。產(chǎn)權(quán)證明文書是否完備、有效，投資收益是否按期收回，有天隱瞞、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)及收益的情況；
      五、審查固定資產(chǎn)；在建工程核算的真實性、合規(guī)性、折舊計提是否正確、資產(chǎn)處置是否合規(guī)、作價是否合理；
      六、審查無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的真實性、合規(guī)性；有無未按規(guī)定期限攤銷及掛賬不攤的問題；
      七、被審計單位與所辦經(jīng)濟實體的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清楚，收益分配是否合規(guī)。第十一條負(fù)債審計
      一、審查流動負(fù)債的真實性，在會計報表上的反映是否充分，應(yīng)付款項和預(yù)收款項是否及時清理；
      二、工資內(nèi)部管理控制制度是否健全完善，工資、獎金的提取和使用是否合規(guī)；
      三、應(yīng)付福利費的核算是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)計提和使用福利費；
      四、審查長期負(fù)債的真實性、合規(guī)性；長期負(fù)債的利息支出列支渠道是否符合規(guī)定。第十二條所有者權(quán)益審計
      一、審查實收資本的真實性、合規(guī)性，實收資本的增減變動是否合規(guī)；
      二、企業(yè)資產(chǎn)重估是否依法進行，會計核算是否合規(guī)；
      三、企業(yè)接受捐贈的資產(chǎn)是否屬實，計價及賬務(wù)處理是否合規(guī)；
      四、是否按規(guī)定的程序和比例分配利潤；
      五、審查企業(yè)盈余公積金管理與核算是否合規(guī)。第十三條損益審計
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      一、產(chǎn)品銷售收入、其他銷售收入及營業(yè)外收入等各種收入是否按財務(wù)制度規(guī)定入賬；有無虛增、隱匿、截留、漏計收入的問題；
      二、成本核算是否符合財務(wù)制度規(guī)定和企業(yè)既定的會計政策。有無人為調(diào)節(jié)成本和利潤的情況；
      三、銷售費用、財務(wù)費用、管理費用是否按規(guī)定計入當(dāng)期損益；
      四、各種財產(chǎn)的變價凈收入及盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈損益工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益除外是否計人當(dāng)期損益；
      五、投資收益是否按規(guī)定計人利潤總額，有無多計或少計利潤的問題。
      第十四條經(jīng)營目標(biāo)完成情況審計 審計離任者任期內(nèi)主要經(jīng)營目標(biāo)完成情況，上級考核的各項經(jīng)濟指標(biāo)是否完成。
      第十五條有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營方面的重大決策情況審計
      一、投資項目是否符合國家規(guī)定的審批程序，可行地方案是否經(jīng)過民主討論。
      二、固定資產(chǎn)投資規(guī)模與資金籌措能力是否相適應(yīng)，實際投資額與計劃投資額比較是超支還是節(jié)約，原因何在。
      三、投資項目的生產(chǎn)能力是否達到設(shè)計要求，投資效益是否達到預(yù)期目標(biāo)。
      四、各項重大決策是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，有無決策失誤造成損失。第十六條利潤是否按規(guī)定內(nèi)容和比例進行分配，廠長經(jīng)理個人收入是否符合規(guī)定，有無存在侵犯國家權(quán)益的問題。
      第十七條需要審計的其他事項 如企業(yè)對外擔(dān)保情況，有無經(jīng)濟糾紛、訴訟，正在執(zhí)行或未執(zhí)行的重大經(jīng)濟合同。
      第十八條審計組實施審計后，應(yīng)當(dāng)向內(nèi)審機構(gòu)提出離任審計報告。審計報告應(yīng)當(dāng)在實施審計終了后十五日內(nèi)提出。
      審計報告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
      一、審計的內(nèi)容、范圍、方式、時間；
      二、被審計單位的有關(guān)情況；
      三、實施審計的有關(guān)情況；
      四、審計評價意見；
      五、對違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為的定性、處理建議及其依據(jù)。審計報告應(yīng)當(dāng)有恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題、明確的署名和報告日期，做到語言簡練，表達確切，觀點鮮明。
      第十九條審計組在向內(nèi)審機構(gòu)報送審計報告前，應(yīng)當(dāng)征求離任者所在單位和離任者的意見、離任者所在單位和離任者收到審計報告后應(yīng)出具回函，并自接到審計報告之日起十日內(nèi)，將其意見以書面形式返回審計組
      第二十條內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)審定審計組提出的審計報告，對審計事項和離任者作出評價，出具審計意見書。
      內(nèi)審機構(gòu)對違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，應(yīng)當(dāng)提出處理意見，按審計管轄權(quán)限報請審計機關(guān)依法作出審計決定，或者向有關(guān)主管機關(guān)提出處理、處罰意見。第二十一條內(nèi)審機構(gòu)出具的審計意見書，應(yīng)自出具之日起十五日內(nèi)送交離任者所在單位、離任者和有關(guān)部門。
      內(nèi)審機構(gòu)出具的審計意見書，應(yīng)在出具之日起十日內(nèi)按審計管轄權(quán)限報審計機關(guān)備案。第二十二條離任審計終結(jié)后，立卷責(zé)任人應(yīng)對本審計項目形成的全部文件材料進行整理、鑒別和取舍，并按立卷的方法和規(guī)則進行組卷，經(jīng)審計組組長或內(nèi)市機構(gòu)負(fù)責(zé)人復(fù)查后，按規(guī)定進行案卷的編目和裝訂。
      第二十三條內(nèi)審機構(gòu)對非國有企業(yè)廠長經(jīng)理、實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)人員離任經(jīng)濟責(zé)任審計可參照本要點執(zhí)行。
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      第四篇：公司辦公室制度流程管理辦法
      辦公室管理辦法
      為維護良好的辦公秩序，進一步規(guī)范員工的行為，提高工作效率，特制定本辦法，希望大家嚴(yán)格遵守，互相監(jiān)督。1.辦公室工作要求
      1.1上班期間，儀表應(yīng)保持整潔、大方、得體，男職員不可留長發(fā)。1.2上班時間員工一律佩戴工作證。
      1.3辦公時間員工不得擅離工作崗位，需暫時離開時應(yīng)與同事交代；接待來訪，業(yè)務(wù)洽談要在會客區(qū)或培訓(xùn)室內(nèi)進行。
      1.4注意保持清潔、良好的辦公環(huán)境，不要在辦公區(qū)域進食或在非吸煙區(qū)吸煙，不要高聲喧嘩。1.5 辦公時間專心致志，嚴(yán)細(xì)認(rèn)真，不做私事。
      1.6未經(jīng)同意不得隨意翻看同事的文件、資料等，不該看的不看，不該問的不問，不該外傳的不傳。1.7借用本部門或其他部門同事的東西，使用后及時送還或歸放原處。
      1.8禁止在辦公期間吃零食、非公事上網(wǎng)聊天、玩游戲、聽MP3、看電影電視等。2.電話使用
      2.1 電話來時，聽到鈴響，盡快取下話簡。通話時先問候，并自報公司、部門。對方講述時要留心聽，并記下要點。未聽清時，及時告訴對方，結(jié)束時禮貌道別，待對方切斷電話，自己再放話筒。2.2 接電話時，使用文明用語：您好、請、謝謝、對不起、再見等。接撥電話言語盡量簡潔，做到長話短說。
      2.3 工作時間內(nèi)，禁止使用公司電話打私人電話或用公司電話聊天。
      2.4 對不指名的電話，判斷自己不能處理時，可坦白告訴對方，并馬上將電話交給能夠處理的人。在轉(zhuǎn)交前，應(yīng)先把對方所談內(nèi)容簡明扼要告訴接收人。
      2.5 在同事辦公桌上電話鈴響，而本人又不在時，幫忙接聽并將電話內(nèi)容向同事轉(zhuǎn)述。3.網(wǎng)絡(luò)、電腦、打印機、復(fù)印機的管理（詳見《計算機及網(wǎng)絡(luò)管理辦法》）4.辦公室衛(wèi)生 4.1 辦公室公共區(qū)域由專人負(fù)責(zé)清掃工作。4.2 個人辦公桌范圍內(nèi)衛(wèi)生自己負(fù)責(zé)。
      4.3維護公共衛(wèi)生，禁止隨地吐痰和隨手亂扔雜物，保持良好的工作環(huán)境。4.4辦公物品擺放整齊，桌面整潔無雜物，辦公桌上不得擺放與工作無關(guān)的物品。4.5電腦、打印機旁不得堆放雜物。
      5.安全與值班
      5.1 辦公室內(nèi)不得存放個人貴重物品、現(xiàn)金和易燃物品，以免造成不必要的損失。
      5.2辦公室鑰匙由總經(jīng)辦統(tǒng)一保管使用，各部門需要加班可提前由主管向總經(jīng)辦申請鑰匙，并嚴(yán)格填寫鑰匙交接表。掌管鑰匙之主管必須保證及時鎖門和按時開門。
      5.2周日采用部門輪流值班制度。按順序值班（見附表1《辦公室值班順序表》），各部門由主管指定專人輪流值班，值班人員認(rèn)真填寫《值班記錄表》（見附表2《值班記錄表》）。5.2 值班人職責(zé)：下班后，保證門、窗關(guān)閉；關(guān)閉各種電器電源，包括電腦、打印機、復(fù)印機、電燈、空調(diào)等；辦公室內(nèi)物品是否放置整齊有序；檢查門是否上鎖。6.違紀(jì)處理 6.1行政監(jiān)督執(zhí)行人：總經(jīng)辦
      6.2總經(jīng)辦將在前臺設(shè)立錢柜，違反本規(guī)定之當(dāng)事人請按以下標(biāo)準(zhǔn)自覺投幣，所得罰款作為友情贊助費，月末由總經(jīng)辦開啟統(tǒng)計，用作改善員工伙食或娛樂活動。錢柜存款當(dāng)月不足一百元，即累計到下個月。6.3友情贊助標(biāo)準(zhǔn) 項目 違紀(jì)行為
      贊助標(biāo)準(zhǔn) 備注 1 進入辦公室不戴工作證 5元/次 2 非外出或不可拒力因素漏打卡 5元/次  3 在工作期間吃零食、非公事上網(wǎng)聊天、玩游戲、聽MP3、看電視電影等  使用公司電話打私人電話或用公司電話聊天 20元/次 5 隨地吐痰和隨手亂扔雜物等 20元/次 6 辦公桌上物品擺放不整齊，桌面亂雜無章 5元/次 7 其它未盡事項 5元以上
      由總經(jīng)辦開罰單
      本規(guī)定于XXXX年XX月XX日發(fā)布并實施，本規(guī)定由總經(jīng)辦解釋并執(zhí)行。
      《公司書刊管理辦法》
      1.目的：明確公司圖書的購買與報銷程序，確保資源有效共享，特制定本辦法。2.適用范圍：各部門 3.申購與報銷規(guī)定
      3.1各部門主管可根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理安排購買業(yè)務(wù)參考書籍，依公司規(guī)定的申購和報銷程序辦理（見附表），否則費用自理。
      3.2購書時須有兩人以上同時在場，并開據(jù)正式發(fā)票或收據(jù)，不得虛填虛報價格。3.3如無正式發(fā)票或收據(jù)，必須補白條并附上售方之簽名及聯(lián)系電話，以備財務(wù)事后審查。4.保管
      4.1凡新購進的圖書由行政文員按圖書分類科目進行分類整理與編號，貼上標(biāo)簽，輸入圖書書錄。4.2行政文員兼任圖書保管員，對圖書進行分類、整理與借閱工作。4.3設(shè)計部門專用工具書由設(shè)計助理保管。5.借閱
      5.1期限：借閱手續(xù)辦理時間為每天下午17:30-18:00，普通圖書借期一周，專用工具書的借閱期限視具 體情況限定。
      5.2續(xù)借：借閱圖書到期，必須到前臺辦理續(xù)借手續(xù)。5.3歸還：如有破損、遺失情況，照價賠償。6.圖書中的報刊管理
      6.1訂閱：公司由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)刊物的訂閱，各部門可以部門名義提出訂閱刊物的需求，由總經(jīng)辦綜合平
      衡并提交總經(jīng)理審批后訂閱。
      6.2收發(fā)：總經(jīng)辦每日收取報刊，整理并置放在公共閱覽資料架上供閱覽。6.3更換：閱覽架上的報紙每星期更換一次，期刊每月更新一次。6.4歸檔：每年年底將期刊裝訂成冊，歸檔備用；報紙每周處理一次。
      第五篇：印章使用制度及管理辦法
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      印章使用管理辦法
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      第一章 總則
      第一條 為維護公司各類印章刻制、保管以及使用的合法性、嚴(yán)肅性和安全性，從上市公司運作規(guī)范需要出發(fā)，避免印章管理出現(xiàn)不規(guī)范行為，有效地維護公司利益，特制定本辦法。
      第二條 本制度所指印章，包括公司行政印章、公司法人代表印章、總裁私人印章、財務(wù)總監(jiān)印章、公司財務(wù)專用印章、公司發(fā)票專用章、工會行政印章、工會主席印章、工會財務(wù)專用印章、分公司印章。
      第三條 本辦法適用于公司各部門、各辦事處及各分公司的公文、便函、授權(quán)委托書、介紹信、證明、證件、證書、統(tǒng)計報表及對外簽署的合同、協(xié)議及其他需用印章的文本等。
      第四條 印章的使用，必須嚴(yán)格執(zhí)行我公司印章使用管理規(guī)定，凡不符合本辦法的，一律不得用印。
      第五條 公司行政印章、總裁私人印章、工會行政印章、工會主席印章由綜合部負(fù)責(zé)管理和使用；公司法人代表印章、公司財務(wù)專用印章、財務(wù)總監(jiān)印章、工會財務(wù)專用印章、公司發(fā)票專用章由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)管理和使用；分公司印章由各分公司自行保管。上述印章外的其他印章由公司總裁授權(quán)各相關(guān)部門管理和使用。
      第二章 印章的適用范圍
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      第六條 總公司印章的使用范圍
      （一）公司行政印章：使用于以公司（分公司、辦事處）名義上報行政機關(guān)、省、市、區(qū)政府部門的重要公函和文件，以公司（分公司、辦事處）名義出具的證明、函件及下發(fā)的各類內(nèi)部文件，以公司（分公司、辦事處）名義簽訂的各類協(xié)議、合同等有法律約束力的文件。
      （二）公司法人代表印章：使用于由公司法定代表人簽章的文件、合同、法人代表授權(quán)委托書、統(tǒng)計報表、財務(wù)支票匯票等。
      （三）公司財務(wù)專用章：使用于公司（分公司、辦事處）財務(wù)部開具支票匯票及其他財務(wù)憑證等。
      （四）工會行政印章、工會主席印章：使用于以工會名義出具的公告、報告、文件、函件等。
      （五）工會財務(wù)專用印章：使用于工會財務(wù)涉及工會賬務(wù)開具支票及其他工會財務(wù)憑證等。
      （六）總裁私人印章：使用于需總裁簽字蓋章的文件、公函等。
      （七）財務(wù)總監(jiān)印章：使用于公司對外報送財務(wù)相關(guān)資料性文件等。
      （八）公司發(fā)票專用章：使用于公司對外開具發(fā)票等。
      第七條 分公司印章適用于以分公司名義簽訂的一般日常業(yè)務(wù)文件、出具的證明等。
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      第三章 印章的刻制
      第八條 總公司所有印章的刻制由公司綜合部統(tǒng)一辦理。需刻章的部門應(yīng)填寫《****信息技術(shù)股份有限公司印章刻制申請表》（見附表1），報公司總裁批準(zhǔn)后，由公司綜合部根據(jù)法律法規(guī)程序按具體規(guī)格要求統(tǒng)一刻制。
      第九條 分公司印章的刻制根據(jù)法律法規(guī)相關(guān)要求向總公司提出刻章申請，經(jīng)總公司總裁審批通過后方可按程序辦理。
      第十條 公司及分公司、辦事處的其他任何部門和個人均不得私自刻制公司各類印章。
      第十一條 新印章要做好戳記，并由綜合部留樣保存，以便備查。
      第四章 印章的使用
      第十二條 總公司行政印章的使用規(guī)定
      （一）以公司名義對外發(fā)出的公文（如向政府機關(guān)提請的報告、公司股東會決議等重大文件）由經(jīng)辦人填寫《公司行政印章用印申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、總裁批準(zhǔn)后由綜合部對文件原稿用印。業(yè)務(wù)專用授權(quán)委托書由經(jīng)辦人填寫《公司行政印章用印申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由綜合部負(fù)責(zé)用印，其他授權(quán)委托書由總裁批準(zhǔn)后綜合部負(fù)責(zé)用印。
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      （二）對外簽署的業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，由經(jīng)辦人填寫《公司行政印章用印申請單》，經(jīng)公司副總裁或總裁批準(zhǔn)后綜合部負(fù)責(zé)對文件原稿用印。
      （三）公司對外提交的各類業(yè)務(wù)報表（財務(wù)報表、統(tǒng)計報表），由申請人填寫《公司行政印章用印申請單》，經(jīng)申請人部門經(jīng)理審核簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)或公司總裁審批簽字后由綜合部負(fù)責(zé)用印。
      （四）公司開具的便函（例如：放行條）、證明（例如：在職員工證明、收入證明）、需要公司資質(zhì)材料復(fù)印件加蓋公章的，由申請人填寫用印登記本，經(jīng)申請人的部門經(jīng)理審批簽字后由綜合部負(fù)責(zé)用??；員工離職手續(xù)辦理中需用公司行政印章的文本，由人力資源部人事專員填寫用印登記本，經(jīng)人力資源部經(jīng)理審批簽字后由綜合部負(fù)責(zé)用印。
      （五）使用公司工會行政印章、工會主席印章的，由綜合部自制用章登記表，由申請人填寫后，經(jīng)申請人部門經(jīng)理審批簽字后綜合部負(fù)責(zé)用??；
      （六）使用總裁私人印章的，由綜合部自制用章登記表，經(jīng)申請人所在部門經(jīng)理審核簽字后、由綜合部經(jīng)理審批使用。
      （七）財務(wù)人員依日程工作權(quán)限及常規(guī)工作內(nèi)容使用公司財務(wù)專用印章、法人代表印章、財務(wù)總監(jiān)印章、工會財務(wù)專用章的，由財務(wù)部自制用章登記表經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后使用。
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      （八）上述未規(guī)定事項的印章使用審批程序，至少由申請用章部門經(jīng)理審批，綜合部根據(jù)實際情況審核申報后方可用印。
      （九）需要用印的部門按用印材料的名稱、份數(shù)、事由及所需印章名稱填寫《公司行政印章用印申請單》（附表2）根據(jù)以上用印審批程序申請用印。
      （十）外單位人員用印，須經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)辦人的陪同，由經(jīng)辦人按相關(guān)程序申請辦理用印手續(xù)后方可用印。
      第十三條 公司各辦事處、分公司使用總公司印章、分公司印章的規(guī)定
      （一）公司各辦事處、分公司需使用總公司行政印章時，需要認(rèn)真 填寫《各辦事處、分公司使用公司行政印章用印申請表》（附表3），由用印人的辦事處或分公司經(jīng)理簽字后隨同用印文件一并郵寄回綜合部，經(jīng)綜合部審核無異議后按相關(guān)流程進行辦理。
      （二）若辦事處或分公司直接向總公司索要相關(guān)用印資料，需事先以郵件方式發(fā)送說明用途，經(jīng)綜合部經(jīng)理確認(rèn)后，綜合部工作人員方可為相應(yīng)辦事處/分公司準(zhǔn)備用印資料并安排郵寄。事后辦事處或分公司工作人員需補交《各辦事處、分公司使用公司行政印章用印申請表》一份，郵寄回總公司綜合部。
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      （三）分公司印章的使用由分公司工作人員根據(jù)實際情況打印《分公司印章用印登記表》，認(rèn)真填寫分公司用印記錄，并于每月底統(tǒng)一將用印記錄原件郵寄回總公司綜合部備案，各公司保留復(fù)印件存檔。
      第五章 印章的管理
      第十四條 印章的管理
      （一）公司行政印章由綜合部經(jīng)理負(fù)責(zé)直接用印。綜合部經(jīng)理不在公司時，可委托專人進行用印，并辦理印章交接程序。
      （二）各部門借用公司行政印章到公司外用印時，必須由借章經(jīng)辦人在綜合部經(jīng)理處的《公章借出登記本》上進行登記，認(rèn)真填寫借章時間、借章人、事由等事項，由總裁審批簽字后方可借出公章。公章在借出時間內(nèi)，須由一人以上隨同監(jiān)印，并于當(dāng)天下午5：30以前將印章歸還到綜合部。
      （三）公司各類印章分別由部門經(jīng)理指定專管人員保管和按規(guī)定使用。每天上下班，應(yīng)仔細(xì)檢查所保管印章是否安全上鎖，若發(fā)現(xiàn)意外情況應(yīng)立即報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。工作時間印章專管人員因外出不在崗位時，應(yīng)將印章妥善保管。
      （四）印章專管人員因事、病、休假等原因不在崗位時，應(yīng)事先指定他人代管，專管人員要向代管人員交接工作，交代用印時的注意
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      事項。專管人員正常上班后，應(yīng)首先向代管人員索取回印章，并妥善保管。
      （五）印章專管人員要堅持原則，遵守保密規(guī)定，嚴(yán)格照章用印。
      （六）未按批準(zhǔn)權(quán)限用印或用印內(nèi)容有誤的，印章專管人員不予用?。唤?jīng)辦人拒絕專管人員審核用印內(nèi)容的，專管人員可拒絕用印，或報告領(lǐng)導(dǎo)處理。
      （七）印章專管人員不得擅自用印，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。
      （八）因特殊原因需要停用印章的，由總裁決定并簽字同意，由綜合部將停用原因、停用時間通知公司各有關(guān)部門，并收回停用的印章切角封存或銷毀。
      第六章 用印規(guī)范
      第十五條 用印的規(guī)范
      （一）用印及蓋章位臵要準(zhǔn)確、恰當(dāng)，印跡要端正清晰，印章的名稱與用印件的落款要一致，不漏蓋、不多蓋。
      （二）介紹信、證明信如有存根，要在落款和間縫處一并加蓋印章。
      （三）不得在空白表格、介紹信、空白便函、空白證件上用印。
      第七章 附則
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      第十六條 本辦法由綜合部負(fù)責(zé)擬定并適時進行修改，報總裁批準(zhǔn)后自頒布之日起實施。
      第八章 其他
      附件1：《****信息技術(shù)股份有限公司印章刻制申請表》 附件2: 附件3：《各辦事處、分公司使用公司行政印章用印申請表》附件4：《分公司印章用印登記表》
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      綜合部 二○一一年十一月 《公司行政印章用印申請單》（總部）
       
      
    
      

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