第一篇：3對(duì)賬管理辦法

膠東村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)膠東村鎮(zhèn)銀行（以下簡(jiǎn)稱“村鎮(zhèn)銀行”）對(duì)賬工作管理，規(guī)范對(duì)賬工作流程，確保內(nèi)、外賬務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合村鎮(zhèn)銀行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對(duì)賬，是指村鎮(zhèn)銀行與存款人、借款人、其他金融機(jī)構(gòu)以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)之間，就某一具體日期雙方賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的過程。

第三條 本辦法主要規(guī)范單位銀行結(jié)算賬戶、單位貸款賬戶、村鎮(zhèn)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的結(jié)算賬戶，以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)之間的資金往來賬戶的對(duì)賬工作；單位定期存款賬戶、單位通知存款賬戶等也應(yīng)納入對(duì)賬范圍。

第四條 本辦法所稱其他金融機(jī)構(gòu)包括人民銀行分支機(jī)構(gòu)、支付清算機(jī)構(gòu)、政策性銀行、商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)等。

第五條

村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬工作應(yīng)遵循以下原則：

全面性原則：即無論賬戶余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其對(duì)賬。

及時(shí)性原則：即村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向?qū)~對(duì)象發(fā)送對(duì)賬單或?qū)~信息，協(xié)助和督促對(duì)賬對(duì)象在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬并反饋對(duì)賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：即存貸款賬戶存續(xù)期間，村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其對(duì)賬。監(jiān)督制約原則：即對(duì)賬應(yīng)堅(jiān)持記賬、對(duì)賬相互分離，對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)和賬款差錯(cuò)，不得返回原記賬柜員進(jìn)行核查；客戶經(jīng)理不得參與對(duì)賬。

第二章 對(duì)賬方式

第六條 村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬采用紙式對(duì)賬方式，即發(fā)送紙式余額對(duì)賬單及明細(xì)對(duì)賬單、回收紙式余額對(duì)賬回單的對(duì)賬方式。村鎮(zhèn)銀行對(duì)貸款賬戶僅發(fā)送和收回余額對(duì)賬單，不發(fā)送明細(xì)對(duì)賬單。

第七條 對(duì)賬單是用于對(duì)賬雙方核對(duì)賬戶余額及明細(xì)發(fā)生額的對(duì)賬載體。

（一）余額對(duì)賬單記載某一具體日期的賬戶余額，用于對(duì)賬對(duì)象核對(duì)賬戶余額。

（二）明細(xì)對(duì)賬單記載賬戶明細(xì)賬務(wù)，用于對(duì)賬對(duì)象逐筆勾對(duì)發(fā)生額。

第八條 余額對(duì)賬單應(yīng)采用系統(tǒng)打印方式，因特殊情況系統(tǒng)未能打印或客戶丟失對(duì)賬單需補(bǔ)制的，可采用手工填制方式。對(duì)賬人員手工填制的余額對(duì)賬單，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核，并共同簽章負(fù)責(zé)。

銀企對(duì)賬工作應(yīng)堅(jiān)持記賬、對(duì)賬相分離的原則，即記賬人員不得對(duì)賬、對(duì)賬人員不得兼任記賬人員。

第九條 余額對(duì)賬單上應(yīng)簽章以明確責(zé)任，沒有簽章的，視同未對(duì)賬。

（一）余額和明細(xì)對(duì)賬單，簽發(fā)單位應(yīng)加蓋核算事項(xiàng)證明章。

（二）對(duì)賬回單應(yīng)由對(duì)賬對(duì)象加蓋預(yù)留印鑒進(jìn)行確認(rèn)。

第十條 村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬方式分為柜面對(duì)賬、委托對(duì)賬、上門對(duì)賬等。

（一）柜面對(duì)賬是指村鎮(zhèn)銀行通過柜面將對(duì)賬單送至對(duì)賬對(duì)象。

（二）委托對(duì)賬是指村鎮(zhèn)銀行采用掛號(hào)信件郵寄或委托其他單位將對(duì)賬單送達(dá)對(duì)賬對(duì)象。

（三）上門對(duì)賬是指村鎮(zhèn)銀行對(duì)賬人員直接上門將對(duì)賬單送達(dá)對(duì)賬對(duì)象。第十一條 余額對(duì)賬單回單按照不同的對(duì)賬方式采取不同的回收方式。

（一）柜面對(duì)賬的，由對(duì)賬對(duì)象自行交回；

（二）委托對(duì)賬的，由對(duì)賬對(duì)象寄回或由受托方負(fù)責(zé)收回；

（三）上門對(duì)賬的，由上門對(duì)賬人員負(fù)責(zé)收回；

（四）內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)之間對(duì)賬的，由對(duì)賬對(duì)象寄回或直接送達(dá)至簽發(fā)機(jī)構(gòu)。第十二條 村鎮(zhèn)銀行采用委托對(duì)賬方式的，對(duì)賬單的打印、郵寄、收回等可委托郵政部門等可保障安全、具備必要資質(zhì)的單位辦理，并簽訂協(xié)議，界定雙方權(quán)利義務(wù)，明確受托單位的保密責(zé)任，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息的安全。

第三章 時(shí)間要求與對(duì)賬頻率

第十三條 對(duì)賬單應(yīng)在對(duì)賬截止日期后10個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。

向?qū)~對(duì)象發(fā)出余額對(duì)賬單，應(yīng)要求對(duì)賬對(duì)象在對(duì)賬截止日期后30日內(nèi)反饋對(duì)賬回單；異地賬戶的，應(yīng)要求對(duì)賬對(duì)象在對(duì)賬截止日期后60日內(nèi)反饋對(duì)賬回單；內(nèi)部對(duì)賬，應(yīng)要求對(duì)賬對(duì)象在對(duì)賬截止日期后20日內(nèi)反饋對(duì)賬回單。對(duì)賬對(duì)象逾期未反饋的，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極催收。

第十四條 村鎮(zhèn)銀行收到對(duì)賬對(duì)象反饋的對(duì)賬回單，應(yīng)按照規(guī)定對(duì)對(duì)賬結(jié)果、簽章等進(jìn)行核對(duì)，并在2個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)完畢。預(yù)留印鑒核對(duì)人對(duì)對(duì)賬回單上的簽章核對(duì)并簽章。

第十五條 村鎮(zhèn)銀行與單位存款人、借款人應(yīng)按季進(jìn)行余額對(duì)賬，單位銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)按月進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬。對(duì)賬范圍包括：

（一）單位存款賬戶(含保證金賬戶)，包括本對(duì)賬周期未發(fā)生業(yè)務(wù)或銀行結(jié)算賬戶余額為零的賬戶。已經(jīng)轉(zhuǎn)為睡眠賬戶的，可不進(jìn)行對(duì)賬。

單位銀行結(jié)算賬戶存折戶應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)賬折核對(duì)一致，不采用簽發(fā)對(duì)賬單的方式進(jìn)行對(duì)賬。

（二）單位貸款賬戶，不含貼現(xiàn)及因貸款處臵、核銷等原因轉(zhuǎn)為表外科目核算的貸款、個(gè)體工商戶貸款。社團(tuán)貸款由代理行統(tǒng)一進(jìn)行對(duì)賬。

村鎮(zhèn)銀行與借款人進(jìn)行單位貸款賬戶對(duì)賬，原則上只對(duì)貸款賬戶的本金余額進(jìn)行核對(duì)。

第十六條 從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)賬戶、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度和重點(diǎn)監(jiān)控，下列這些賬戶應(yīng)是在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)存疑，且必須被營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)密切關(guān)注或監(jiān)視，采取逐月上門或臨時(shí)性對(duì)賬措施。

（一）連續(xù)兩個(gè)對(duì)賬周期對(duì)賬失敗的賬戶；

（二）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶；

（三）賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項(xiàng)的賬戶；

（四）未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開立并立即收付大額款項(xiàng)的存款賬戶；

（五）長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；

（六）多次不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單或返回對(duì)賬回執(zhí)、對(duì)賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；

（七）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時(shí)、上門對(duì)賬的賬戶。

第十七條

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在每年11月末與存款人進(jìn)行一次全面對(duì)賬（面對(duì)面對(duì)賬）。

第十八條 村鎮(zhèn)銀行在其他金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶，應(yīng)依照對(duì)方的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬，認(rèn)真核對(duì)余額和發(fā)生額，及時(shí)反饋對(duì)賬結(jié)果；其他金融機(jī)構(gòu)在村鎮(zhèn)銀行開立的賬戶（同業(yè)存放款項(xiàng)賬戶）的對(duì)賬比照與單位存款人、借款人對(duì)賬的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四章 監(jiān)督管理

第十九條 對(duì)于逾期未收到對(duì)賬回執(zhí)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和對(duì)賬人員應(yīng)采取電話、短信或上門方式進(jìn)行催收，催收結(jié)果應(yīng)及時(shí)登記，以備核查。

第二十條

收回的對(duì)賬回執(zhí)，客戶未加蓋預(yù)留印鑒或加蓋印鑒不符的，在客戶有效補(bǔ)簽之前，視同無效對(duì)賬，應(yīng)及時(shí)予以補(bǔ)對(duì)。

第二十一條

收到余額不符的對(duì)賬回執(zhí)后，應(yīng)逐筆進(jìn)行核實(shí)。

（一）對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，屬于客戶方未記賬的，應(yīng)聯(lián)系客戶核實(shí)確認(rèn)；屬于村鎮(zhèn)銀行方未記賬的，通過查詢村鎮(zhèn)銀行賬務(wù)處理予以核實(shí)；

（二）對(duì)于錯(cuò)賬，屬于客戶方錯(cuò)賬的，應(yīng)聯(lián)系客戶調(diào)整賬務(wù)；屬于村鎮(zhèn)銀行方錯(cuò)賬的，通過查詢核實(shí)，按錯(cuò)賬處理程序進(jìn)行更正。

第二十二條 對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及可疑賬務(wù)，對(duì)賬人員應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門組織核查。對(duì)賬人員同時(shí)要向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，配合、協(xié)助財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門做好可疑賬務(wù)的進(jìn)一步查實(shí)工作。

第二十三條 會(huì)計(jì)主管應(yīng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作開展、對(duì)賬結(jié)果核對(duì)等情況的審查監(jiān)督，督促對(duì)賬人員及時(shí)簽發(fā)、收回對(duì)賬回單，并對(duì)收回的對(duì)賬回單進(jìn)行匯總審核。

第二十四條 村鎮(zhèn)銀行收回的余額對(duì)賬單回單，原則上應(yīng)按賬號(hào)順序排列，專夾保管，按季（年）裝訂，及時(shí)歸檔，保管期限15年。

第二十五條 加強(qiáng)對(duì)賬率及對(duì)賬頻率的管理，當(dāng)季發(fā)生業(yè)務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，收回率要達(dá)到100％；每年11月末面對(duì)面對(duì)賬，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶對(duì)賬率應(yīng)達(dá)到100％。確實(shí)無法收回的余額對(duì)賬單回單，應(yīng)抄列明細(xì)清單，并寫明無法收回的原因，由會(huì)計(jì)主管和對(duì)賬人員共同簽章負(fù)責(zé)，清單附余額對(duì)賬單后保管。

第五章 附則

第二十六條 本辦法由膠東村鎮(zhèn)銀行制定，解釋、修改亦同。第二十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：商業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

XXXX銀行股份有限公司

對(duì)賬管理辦法

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)本行對(duì)賬工作的管理，有效防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶與銀行的資金安全，確保對(duì)賬工作的有效開展，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于本行銀企對(duì)賬、同業(yè)往來對(duì)賬、銀行內(nèi)部對(duì)賬的管理。

第三條 各部門職責(zé)

營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)制定、完善對(duì)賬管理辦法；負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)賬后發(fā)現(xiàn)屬于我行的差錯(cuò)進(jìn)行賬務(wù)查找、調(diào)整。

綜合辦公室組織實(shí)施銀企對(duì)賬工作，設(shè)置銀企對(duì)賬管理崗，負(fù)責(zé)全行銀企對(duì)賬工作和銀行內(nèi)部對(duì)賬工作的指導(dǎo)，對(duì)對(duì)賬工作質(zhì)量效率進(jìn)行考核。

第四條

本辦法所稱對(duì)賬工作是指銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部定期或不定期的賬務(wù)核對(duì)。

第五條

本辦法所稱銀企對(duì)賬是指銀行與儲(chǔ)蓄存款（含個(gè)人結(jié)算賬戶）以外的其他存款的所有人定期進(jìn)行對(duì)賬，并確保對(duì)賬的適時(shí)有效。

第六條

本辦法所稱同業(yè)往來對(duì)賬是指本行作為開戶單位，要定期與開戶行（人民銀行、同業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等）對(duì)本行賬戶余額和交易明細(xì)賬進(jìn)行全面核對(duì)。

第二章

銀企對(duì)賬

第七條

銀企對(duì)賬應(yīng)遵循下列原則：

（一）崗位分離原則。對(duì)賬由后臺(tái)部門負(fù)責(zé)管理，與前臺(tái)部門分離；對(duì)賬管理人員應(yīng)與賬務(wù)處理人員、客戶經(jīng)理、上門收款人員及上門結(jié)算服務(wù)人員相分離。

（二）及時(shí)性原則。本行應(yīng)根據(jù)銀企雙方約定周期主動(dòng)發(fā)起對(duì)賬，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬工作。

（三）有效性原則。對(duì)賬過程必須符合規(guī)定程序，并以真實(shí)有效的簽章或電子身份確認(rèn)對(duì)賬回執(zhí)。

第八條

對(duì)賬方式

本行銀企對(duì)賬采取由綜合辦公室分類別對(duì)賬，通過郵政部門投遞或根據(jù)具體情況實(shí)施上門對(duì)賬，客戶核對(duì)并簽章確認(rèn)后再返回到綜合辦公室的方式。

第九條

對(duì)賬頻率

根據(jù)賬戶余額和業(yè)務(wù)量按月、季、半年、年進(jìn)行銀企對(duì)賬。

第十條

對(duì)賬程序

銀企對(duì)賬單由營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一格式，包括客戶留存聯(lián)、單位蓋章后交銀行留存聯(lián)，對(duì)于不符賬項(xiàng)單位列明、蓋章后返回銀行。

第十一條

按時(shí)發(fā)放對(duì)賬單

賬務(wù)核對(duì)必須符合規(guī)定，與客戶的賬務(wù)核對(duì)要按期進(jìn)行，對(duì)于滿頁(yè)賬，我行要適時(shí)打印，及時(shí)發(fā)放給客戶進(jìn)行核對(duì)。

第十二條

及時(shí)回收對(duì)賬單

回收的銀企對(duì)賬單需加蓋開戶單位公章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無效對(duì)賬，需重新進(jìn)行核對(duì)。

第十三條

正確處理不符賬項(xiàng)

對(duì)于對(duì)賬不符的賬戶，由營(yíng)業(yè)部進(jìn)一步核對(duì)明細(xì)賬務(wù)，查明不符原因。屬于本行賬務(wù)核算差錯(cuò)的，本行營(yíng)業(yè)部應(yīng)在接到查詢書五日內(nèi)將差錯(cuò)原因、擬處理意見報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

第十四條

持續(xù)改進(jìn)對(duì)賬質(zhì)量

我行應(yīng)采取各種措施確保銀企對(duì)賬單位通信聯(lián)絡(luò)信息無誤，綜合辦公室要按照規(guī)范化管理對(duì)銀企對(duì)賬提出改進(jìn)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第十五條

及時(shí)移交檔案資料

每季度對(duì)賬結(jié)束后，財(cái)務(wù)計(jì)劃部應(yīng)將對(duì)賬單分門別類交營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)檔案管理員，并出具對(duì)賬情況說明，包括應(yīng)對(duì)賬總戶數(shù)，實(shí)際對(duì)賬戶數(shù)，未對(duì)賬戶數(shù)、未對(duì)賬原因及保證措施。

第十六條

加強(qiáng)對(duì)賬檔案資料管理

銀企對(duì)賬單作為重要會(huì)計(jì)檔案專夾保管，定期裝訂，按照本行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定歸檔。

第三章

同業(yè)往來對(duì)賬

第十七條

與人民銀行和同業(yè)開戶行對(duì)賬。同業(yè)往來對(duì)賬由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人指定非記賬人員負(fù)責(zé)。

第十八條

采取定期與不定期對(duì)賬相結(jié)合的方式，每季度核對(duì)1次交易明細(xì)，填寫余額調(diào)節(jié)表，同時(shí)要加強(qiáng)不定期的隨時(shí)對(duì)賬，確保內(nèi)外賬務(wù)核算相符。

第十九條

每季度要及時(shí)向人民銀行、同業(yè)開戶行索取明細(xì)對(duì)賬單，與本行核算情況進(jìn)行全面勾對(duì)，對(duì)賬率要達(dá)到

100%。對(duì)賬相符的對(duì)賬單，對(duì)賬人員簽章確認(rèn)。

第四章

銀行內(nèi)部對(duì)賬

第二十條

銀行要定期或不定期核對(duì)內(nèi)部賬務(wù)，做到“賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符”。

第二十一條

每月月底，由營(yíng)業(yè)部向信貸部發(fā)起對(duì)賬，應(yīng)軋打各類貸款賬、抵質(zhì)押物賬，并確保賬實(shí)相符。

第二十二條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員軋打未核銷的匯票卡片聯(lián)，并與本網(wǎng)點(diǎn)系統(tǒng)內(nèi)開出匯票科目簽發(fā)登記簿中未兌付和逾期退回未清算的匯票記錄的余額核對(duì)一致。

第二十三條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，將銀行承兌匯票余額數(shù)與表外銀行承兌匯票余額核對(duì)一致，每年核打銀行承兌匯票底卡賬。銀行承兌匯票卡片賬金額與我行承兌匯票手續(xù)費(fèi)收入每季度一核對(duì)，此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)相關(guān)部門完成。

第二十四條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，認(rèn)真核對(duì)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目，年末及時(shí)清理。對(duì)年末未及時(shí)清理的，應(yīng)列出《其他應(yīng)收、應(yīng)付掛賬款明細(xì)登記表》，逐筆說明掛賬原因、日期，并將登記表交會(huì)計(jì)相關(guān)部門。

第二十五條

每月月底，營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，將表外科目與表內(nèi)有關(guān)科目、實(shí)物、登記簿進(jìn)行核對(duì)。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)。

第五章

附則

第二十六條

本辦法自印發(fā)之日起試行。

第三篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本辦法。

第二條

存款人在農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶、農(nóng)業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間開立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間的資金往來賬戶之間的對(duì)賬，適用本辦法。

本辦法所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)業(yè)銀行為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）。

本辦法所稱其他金融機(jī)構(gòu)，是指與農(nóng)業(yè)銀行之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、其他金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行。

本辦法所稱對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行與存款人之間、與其他金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的工作。第三條

本辦法適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)管理機(jī)構(gòu)與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

第二章

基本規(guī)定

第四條

對(duì)賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實(shí)行賬戶分類，對(duì)余額較大、活動(dòng)頻繁的重點(diǎn)賬戶，農(nóng)業(yè)銀行從對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。

及時(shí)性原則：農(nóng)業(yè)銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，并反饋對(duì)賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。全面性原則：結(jié)算賬戶無論余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。

第五條

對(duì)賬工作由各級(jí)對(duì)賬中心按照分級(jí)組織、集中開展、專業(yè)運(yùn)作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實(shí)施。

第六條

農(nóng)業(yè)銀行要與存款人簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責(zé)任，約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式。

第七條

發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行要加蓋對(duì)賬專用章及經(jīng)辦人員名章。

對(duì)賬專用章由一級(jí)分行統(tǒng)一刻制，各級(jí)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)保管、使用。

第八條

收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋約定的專門用于對(duì)賬的相關(guān)印鑒。

第三章

組織與職責(zé)

第九條

二級(jí)分行成立對(duì)賬中心，其中，未設(shè)二級(jí)分行的，一級(jí)分行成立對(duì)賬中心?？h級(jí)支行可根據(jù)需要成立對(duì)賬中心，縣級(jí)支行以下單位不設(shè)立對(duì)賬中心。

對(duì)賬中心掛靠同級(jí)運(yùn)營(yíng)管理部門。后臺(tái)中心建立后，對(duì)賬中心納入監(jiān)控中心管理。

第十條

對(duì)賬工作由對(duì)賬中心、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、客戶部門及科技部門分工協(xié)作、共同完成。

對(duì)賬中心負(fù)責(zé)組織、開展對(duì)賬工作；對(duì)轄內(nèi)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；處理對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；負(fù)責(zé)對(duì)賬工作檔案管理。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；配合對(duì)賬中心處理對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；及時(shí)發(fā)送賬戶明細(xì)對(duì)賬單。

客戶部門協(xié)助營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；配合對(duì)賬中心做好上門對(duì)賬工作；協(xié)助對(duì)賬中心發(fā)送、回收對(duì)賬單據(jù)與回執(zhí)，對(duì)逾期未收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收。

科技部門根據(jù)對(duì)賬要求，及時(shí)提取、分發(fā)對(duì)賬數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)對(duì)賬管理系統(tǒng)的開發(fā)、升級(jí)以及運(yùn)行、維護(hù)。

第十一條

對(duì)賬中心職責(zé)

（一）一級(jí)分行要設(shè)立機(jī)構(gòu)或安排專人負(fù)責(zé)管理對(duì)賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬機(jī)構(gòu)開展對(duì)賬工作。終了后50日內(nèi)向總行書面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對(duì)賬工作開展情況、對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等。一級(jí)分行設(shè)立對(duì)賬中心的，對(duì)賬中心職責(zé)在此基礎(chǔ)上，可參照二級(jí)分行對(duì)賬中心管理。

（二）二級(jí)分行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶，以及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶與其他賬戶對(duì)賬工作；對(duì)縣級(jí)支行對(duì)賬中心對(duì)賬工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內(nèi)向一級(jí)分行書面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括：應(yīng)對(duì)賬賬戶數(shù)、實(shí)際發(fā)出對(duì)賬單數(shù)、對(duì)賬單收回率、對(duì)賬中存在的問題、工作措施與建議等。

（三）縣級(jí)支行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)除重點(diǎn)賬戶以外的賬戶對(duì)賬工作，配合二級(jí)分行對(duì)賬中心做好轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬工作。每季度終了后50日內(nèi)向二級(jí)分行對(duì)賬中心書面上報(bào)對(duì)賬工作開展情況。

第十二條

各級(jí)行對(duì)賬中心應(yīng)根據(jù)賬戶數(shù)量、地域范圍等具體情況，配備一定數(shù)量的專職對(duì)賬人員。

第十三條

對(duì)賬人員的要求

（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；

（二）熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；

（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗(yàn)以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗(yàn)印系統(tǒng)、對(duì)賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。

第十四條

對(duì)賬中心專職對(duì)賬人員工作滿3年的，要進(jìn)行崗位輪換。

第四章

內(nèi)外部往來對(duì)賬

第十五條

賬戶分類。各一級(jí)分行要根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對(duì)賬戶進(jìn)行分類，將需對(duì)賬賬戶至少分為重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務(wù)的賬戶，都要納入重點(diǎn)賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。

保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等賬戶，由于其變動(dòng)具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。

第十六條

對(duì)賬周期。各行在賬戶分類的基礎(chǔ)上，可針對(duì)不同類型的賬戶采取不同的對(duì)賬周期。重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬周期不超過一個(gè)季度，其中，日均存款300萬元以上的，按月對(duì)賬。普通賬戶的對(duì)賬按季進(jìn)行，其他賬戶每年至少核對(duì)一次。

每年年終決算前，必須進(jìn)行一次內(nèi)、外部往來全面對(duì)賬。第十七條

對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回管理。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到100%；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核，各行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際加強(qiáng)管理。特殊賬戶的對(duì)賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。

第十八條

對(duì)賬方式。各行可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，采取銀行上門對(duì)賬、郵寄或投遞對(duì)賬、網(wǎng)上對(duì)賬等方式進(jìn)行周期性對(duì)賬。

銀行上門對(duì)賬的，必須堅(jiān)持雙人辦理，對(duì)賬中心對(duì)賬人員與客戶經(jīng)理各一名。

第十九條

對(duì)賬中心對(duì)賬流程

（一）對(duì)賬數(shù)據(jù)的提取。一級(jí)分行對(duì)賬工作管理機(jī)構(gòu)（或?qū)~中心）根據(jù)對(duì)賬周期或管理要求，向本行科技部門提出對(duì)賬數(shù)據(jù)需求。一級(jí)分行科技部門根據(jù)需求，及時(shí)、準(zhǔn)確采集所需對(duì)賬數(shù)據(jù)信息，并將對(duì)賬數(shù)據(jù)信息加工整理后發(fā)送各二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心。

（二）對(duì)賬單據(jù)的輸出。二級(jí)分行對(duì)賬中心按照賬戶類別，以及轄內(nèi)各對(duì)賬中心對(duì)賬范圍，對(duì)一級(jí)分行下發(fā)的對(duì)賬數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整理、分發(fā)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行對(duì)賬中心集中打印、制作，其他的余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行或縣級(jí)支行對(duì)賬中心打印、制作。

（三）對(duì)賬單據(jù)的發(fā)送。二級(jí)分行、縣級(jí)支行對(duì)賬中心根據(jù)各自對(duì)賬范圍，會(huì)同本行客戶部門發(fā)送余額對(duì)賬單據(jù)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)，由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門發(fā)送，其它的余額對(duì)賬單據(jù)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心與本行客戶部門發(fā)送。上門對(duì)賬的，對(duì)賬中心還要同時(shí)出具賬戶明細(xì)對(duì)賬單。

（四）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回。重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門負(fù)責(zé)收回；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心、客戶部門收回。

（五）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由對(duì)賬中心通過系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過的，由對(duì)賬人員進(jìn)行手工處理。

回執(zhí)應(yīng)于收回后5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。

（六）對(duì)賬不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對(duì)賬不符的，對(duì)賬人員要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管、客戶部門共同查找原因，及時(shí)處理，并詳細(xì)登記處理情況。

（七）檔案管理。對(duì)賬中心按季對(duì)收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行裝訂、歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。

第二十條

對(duì)賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對(duì)賬信息由二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對(duì)賬中心的對(duì)賬范圍加工處理后提供給第三方。

各行要與第三方服務(wù)商、客戶簽訂三方協(xié)議，明確對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回時(shí)間，以及各自的責(zé)任。銀行要嚴(yán)密與第三方服務(wù)商的信息交接手續(xù)，切實(shí)做好賬戶信息的保密工作。

第二十一條

發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)。系統(tǒng)無法打印時(shí)，手工補(bǔ)制的對(duì)賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核簽章確認(rèn)。

第二十二條

對(duì)賬單據(jù)應(yīng)在該對(duì)賬周期次月月初的5個(gè)工作日內(nèi)制作完成。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在當(dāng)月全部收回，普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在45日內(nèi)收回。

第二十三條

對(duì)賬單據(jù)丟失的，對(duì)賬中心要查明原因，由對(duì)賬人員補(bǔ)制對(duì)賬單，經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核后重新發(fā)送。

第二十四條

因賬戶信息不準(zhǔn)確造成對(duì)賬單據(jù)無法送達(dá)或被退回的，對(duì)賬中心應(yīng)及時(shí)反饋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門要在2個(gè)工作日內(nèi)完成賬戶信息的核實(shí)工作。核實(shí)后重新進(jìn)行對(duì)賬。

第二十五條

其他金融機(jī)構(gòu)存放農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)行的款項(xiàng)，納入重點(diǎn)賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。其中，與人民銀行往來的對(duì)賬，遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的規(guī)定。

第二十六條

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)存放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的，在收到其發(fā)送的對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對(duì)，無誤后審核人員簽章確認(rèn)，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預(yù)留該金融機(jī)構(gòu)印鑒后按時(shí)返還該金融機(jī)構(gòu)。

第二十七條

單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時(shí)，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與存款人或其他金融機(jī)構(gòu)約定對(duì)賬周期與對(duì)賬方式。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將該類賬戶對(duì)賬方式與對(duì)賬周期及時(shí)報(bào)告所在對(duì)賬中心。第二十八條

“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等特殊賬戶在本對(duì)賬周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，會(huì)計(jì)主管或安排專人應(yīng)逐筆勾對(duì)，查明賬戶變動(dòng)原因。

第二十九條

保證金賬戶實(shí)行雙線對(duì)賬。對(duì)賬中心將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進(jìn)行核對(duì)，并按月與相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門核對(duì)臺(tái)賬。保證金賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須逐筆勾對(duì)明細(xì)發(fā)生額。

第三十條

集團(tuán)客戶內(nèi)用于資金歸集的“零余額”下級(jí)賬戶對(duì)應(yīng)客戶提出對(duì)賬需求的，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)提供該下級(jí)賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對(duì)賬單。

第三十一條

委托第三方處理的，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到90%以上。其中，重點(diǎn)賬戶收回率應(yīng)達(dá)到100％。達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，要查明原因，及時(shí)采取有效措施，或改用上門對(duì)賬方式。

第五章

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬

第三十二條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間各種資金往來的對(duì)賬。

第三十三條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬要指定專人負(fù)責(zé)。手工記賬的往來資金賬戶必須逐筆勾對(duì)明細(xì)。

第三十四條

各級(jí)行不得跨越直接上級(jí)管理行到更高級(jí)別上級(jí)管理行開立賬戶。

第三十五條

對(duì)賬流程

（一）一級(jí)分行轄內(nèi)資金往來對(duì)賬 各級(jí)行通過中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)正確維護(hù)上、下級(jí)資金賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系，每日通過相關(guān)交易核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來資金余額；上、下級(jí)資金往來賬戶的明細(xì)核對(duì)至少每月進(jìn)行一次。

（二）總行與一級(jí)分行資金往來對(duì)賬

1、各一級(jí)分行人民幣往來資金對(duì)賬根據(jù)賬戶類別，采用按日核對(duì)和按月核對(duì)兩種方式。按日核對(duì)以當(dāng)日收到的對(duì)賬單為準(zhǔn)，逐筆核對(duì)明細(xì)，存在在途資金的，應(yīng)編制對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表；按月核對(duì)以當(dāng)月月末余額對(duì)賬單為準(zhǔn)，于下月度初10日前，將當(dāng)月系統(tǒng)內(nèi)往來核對(duì)情況上報(bào)總行。書面反饋須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，寄送總行。

2、在總行開立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據(jù)SWIFT系統(tǒng)當(dāng)日收取的總行對(duì)賬報(bào)文（MT950），核對(duì)本行賬務(wù)系統(tǒng)的外匯資金。對(duì)于在途資金應(yīng)編制對(duì)賬平衡表，并與當(dāng)日對(duì)賬單一并裝訂歸檔。發(fā)現(xiàn)差額應(yīng)立即查明原因，如有疑問應(yīng)及時(shí)向總行查詢。

一級(jí)分行每季度書面反饋一次。各開戶行以各幣種本季度最末的對(duì)賬報(bào)文為準(zhǔn)，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對(duì)整體情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后上報(bào)總行。

（三）每年年終決算前，必須進(jìn)行一次系統(tǒng)內(nèi)往來全面對(duì)賬。第三十六條 系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬不符的，會(huì)計(jì)主管（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來余額核對(duì)表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。第三十七條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對(duì)、互相監(jiān)督的原則。

第三十八條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬相關(guān)單據(jù)，各級(jí)行及有關(guān)部門專夾保管，定期裝訂。

第六章

監(jiān)督與管理

第三十九條

各級(jí)行要將對(duì)賬工作作為全行重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。各級(jí)行主要負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門明確職責(zé)、落實(shí)責(zé)任、密切配合，促進(jìn)對(duì)賬工作深入細(xì)致開展。

第四十條

各級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。收集對(duì)賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對(duì)賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開展，保證資金安全。

第四十一條

總行每年對(duì)各行對(duì)賬工作開展落實(shí)情況組織不定期抽查，抽查結(jié)果在全行通報(bào)。

第四十二條

一級(jí)分行（含）以下分、支行要將對(duì)賬工作納入常規(guī)檢查與審計(jì)監(jiān)督范圍，認(rèn)真組織監(jiān)督檢查。

第四十三條

對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人要按月（季）對(duì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回情況進(jìn)行檢查、統(tǒng)計(jì)；對(duì)回執(zhí)的核對(duì)情況予以抽查。

第四十四條

各級(jí)行在對(duì)賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)行；情節(jié)嚴(yán)重的，可直接向一級(jí)分行或總行報(bào)告。

第七章

罰

則

第四十五條

各級(jí)行未按規(guī)定成立對(duì)賬中心、未明確部門責(zé)任，或部門之間相互推諉造成對(duì)賬單據(jù)未能及時(shí)發(fā)出、對(duì)賬工作未能有效開展影響對(duì)賬的，對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第四十六條

對(duì)賬中心不認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與約定印鑒不符，檔案管理混亂，對(duì)賬不符處理不及時(shí)等情況，上級(jí)管理行可視情節(jié)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令糾改。

第四十七條

對(duì)賬中心因工作不到位出現(xiàn)重大漏洞，造成應(yīng)揭露而未揭露案件的，在全國(guó)通報(bào)批評(píng)，并追究其直接上級(jí)管理行責(zé)任，相關(guān)責(zé)任人按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第四十八條

對(duì)賬人員在對(duì)賬過程中，出現(xiàn)制作虛假對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造存款人回執(zhí)、與存款人勾結(jié)等行為的，按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第八章

附

則

第四十九條

本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第五十條

各一級(jí)分行可結(jié)合自身實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，但不得與本辦法相抵觸。二級(jí)分行（含）及以下分支機(jī)構(gòu)不得再制定實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

第五十一條 本辦法自2009年1月1日起施行。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)?2006?378號(hào)）同時(shí)廢止。

第四篇：XX銀行國(guó)際部對(duì)賬管理辦法

中信銀行天津分行國(guó)際業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)部對(duì)賬管理辦法

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)中信銀行天津分行國(guó)際部?jī)?nèi)部對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中信銀行有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條中信銀行天津分行系統(tǒng)內(nèi)臨時(shí)存欠賬戶（309科目），以及國(guó)際業(yè)務(wù)資金往來結(jié)算專用賬戶（264，265科目），貿(mào)易融資科目（133，134，120），表外科目（501，526，531，532，533，535）的對(duì)賬，適用本辦法。

本辦法所稱對(duì)賬，是指上述中信銀行內(nèi)部賬戶，就某一具體日期的賬面余額與實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)物余額，以及某一時(shí)段內(nèi)結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的工作。

第三條本辦法適用于中信銀行天津分行國(guó)際業(yè)務(wù)部單證結(jié)算科。

第二章基本規(guī)定

第四條對(duì)賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實(shí)行賬戶分類，對(duì)余額較大、活動(dòng)頻繁的重點(diǎn)賬戶，要從對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。

及時(shí)性原則：要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬信息，協(xié)助和督促相關(guān)經(jīng)辦復(fù)核崗位人員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，并反饋對(duì)賬結(jié)果，對(duì)掛賬時(shí)間較長(zhǎng)的賬務(wù)要予以及時(shí)處理，如確實(shí)無法記賬的余額應(yīng)說明掛賬原因。

準(zhǔn)確性原則：在對(duì)賬同時(shí)，需核對(duì)賬戶性質(zhì)，記賬方向不得有誤。

連續(xù)性原則：在結(jié)算賬戶存續(xù)期間內(nèi)，要予以對(duì)賬，并留存對(duì)賬明細(xì)以備查。

全面性原則：結(jié)算賬戶無論余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，都要與其對(duì)賬。

第五條對(duì)賬工作由各結(jié)算崗位經(jīng)辦復(fù)核人員負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理。

第六條約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式，并加蓋專用章及對(duì)賬人員名章。

第三章組織與職責(zé)

第七條各崗位應(yīng)設(shè)立對(duì)賬小組，由相關(guān)崗復(fù)核人員負(fù)責(zé)對(duì)賬工作。

國(guó)際結(jié)算科經(jīng)理負(fù)責(zé)組織、開展對(duì)賬工作；對(duì)轄內(nèi)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；處理對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；負(fù)責(zé)對(duì)賬工作的檔案管理。

第八條對(duì)賬職責(zé)

各崗應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)管理對(duì)賬工作，終了后10日內(nèi)形成書面對(duì)賬報(bào)告。形成對(duì)賬檔案，留存?zhèn)洳椤?/p>

對(duì)賬報(bào)告包括，對(duì)賬日相應(yīng)科目流水明細(xì)，相關(guān)賬實(shí)依據(jù)（如265科目余額明細(xì)，264科目余額明細(xì),EE系統(tǒng)表外賬余額明細(xì)

表等）

第九條對(duì)賬人員的要求

（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；

（二）熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；

（三）具有一定柜面會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，能熟練EE系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核心系統(tǒng)。

第四章往來帳核對(duì)

第十條各科目對(duì)賬周期及基本要求

309科目，每日對(duì)賬，賬戶發(fā)生額，借方合計(jì)與貸方合計(jì)軋差應(yīng)為0。

264科目，265科目，每周二次對(duì)賬，賬戶記賬規(guī)則為先借后貸，不得有負(fù)方余額，賬賬、賬實(shí)要相符。

133，134融資科目，每月月末對(duì)賬，賬賬、賬實(shí)要相符。其他表外科目如501，526，531，532，533，535科目，每季末對(duì)賬，賬賬、賬實(shí)要相符。

每年年終決算前，必須進(jìn)行一次全面對(duì)賬。

第十一條對(duì)賬方式。各行可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，對(duì)賬必須堅(jiān)持雙人核對(duì)，交叉復(fù)核。

第十二條各科目對(duì)賬流程

（一）309對(duì)賬流程。每日業(yè)務(wù)終了，各崗位人員應(yīng)對(duì)各崗當(dāng)日發(fā)生的涉及309科目的賬務(wù)予以核對(duì)，保證借方發(fā)生與貸方發(fā)生金額相等，如對(duì)賬中科目余額有誤，應(yīng)打印當(dāng)日309科目流

水明細(xì)查找原因，如發(fā)現(xiàn)有未記賬金額，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)入賬部門、賬務(wù)中心等。及時(shí)處理掛賬頭寸，以保證網(wǎng)點(diǎn)正常營(yíng)業(yè)結(jié)束。

（二）265，264科目對(duì)賬流程。該科目記賬原則為先貸后借，科目余額不允許為負(fù)數(shù)。原則上要求每周對(duì)賬兩次。

265科目對(duì)賬，在當(dāng)日業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，由復(fù)核崗人員接受全部系統(tǒng)報(bào)單，并打印當(dāng)日會(huì)計(jì)科目余額表，收集全部涉及265科目頭寸報(bào)文作為會(huì)計(jì)實(shí)物，匯總會(huì)計(jì)實(shí)物明細(xì)及余額，并與會(huì)計(jì)科目余額表各幣種逐一核對(duì)，賬實(shí)相符，帳帳相符后，由核對(duì)人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對(duì)賬檔案?jìng)洳椤?/p>

264科目對(duì)賬，在當(dāng)日業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，由復(fù)核崗人員打印264科目當(dāng)日會(huì)計(jì)科目余額表，核對(duì)264業(yè)務(wù)留存聯(lián)，確定余額正常，無掛賬錯(cuò)賬情況，如出現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)查找錯(cuò)賬原因及錯(cuò)誤頭寸，并聯(lián)系總行及時(shí)予以處理，頭寸掛賬時(shí)間原則上不得超過三個(gè)工作日。

（三）133，134融資科目，在月末最后一個(gè)工作日業(yè)務(wù)結(jié)束后，由進(jìn)出口各崗復(fù)核崗人員通過EE系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)出融資余額報(bào)表，依進(jìn)出口科目和各幣種分別匯總合計(jì)金額并打印明細(xì)會(huì)計(jì)實(shí)物，與中信銀行天津分行系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表余額明細(xì)表（月計(jì)）133，134科目，各幣種逐一核對(duì)，賬實(shí)相符，帳帳相符后，由核對(duì)人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對(duì)賬檔案?jìng)洳椤?/p>

（四）501，526，531，532，533，535科目，在月末最后一個(gè)工作日業(yè)務(wù)結(jié)束后，由進(jìn)出口各崗復(fù)核崗人員，依進(jìn)出口科

目分別整理相應(yīng)表外業(yè)務(wù)卷宗，匯總各幣種金額并打印明細(xì)會(huì)計(jì)實(shí)物，與當(dāng)日打印的會(huì)計(jì)科目明細(xì)余額表進(jìn)行各幣種逐一核對(duì)，賬實(shí)相符，帳帳相符后，由核對(duì)人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對(duì)賬檔案?jìng)洳椤?/p>

第一十三條對(duì)賬過程中出現(xiàn)問題不相符的，會(huì)計(jì)主管（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在留檔核對(duì)表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。

第一十四條賬務(wù)核對(duì)，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對(duì)、互相監(jiān)督的原則。

第一十五條業(yè)務(wù)檔案應(yīng)專夾保管，定期裝訂。

第五章監(jiān)督與管理

第一十六條各崗位要將對(duì)賬工作作為重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，促進(jìn)對(duì)賬工作深入細(xì)致開展。

第一十七條單證部領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。收集對(duì)賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對(duì)賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開展，保證資金安全。

第一十八條各級(jí)行在對(duì)賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)。

第六章罰則

第一十九條各崗未按規(guī)定明確責(zé)任，造成對(duì)賬單據(jù)未能及

時(shí)發(fā)出、對(duì)賬工作未能有效開展影響對(duì)賬的，對(duì)主要責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第二十條對(duì)賬工作未按規(guī)章制度執(zhí)行，檔案管理混亂，對(duì)賬不符處理不及時(shí)等情況，可視情節(jié)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令糾改。

對(duì)賬人員在對(duì)賬過程中，出現(xiàn)制作虛假對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造，欺騙等行為的，按照《中信銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第七章附則

第二十一條本辦法由中信銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第二十二條本辦法自2013年1月1日起施行。

第五篇：銀企對(duì)賬管理辦法及操作規(guī)程

安徽省某市、縣農(nóng)村信用聯(lián)社銀企對(duì)賬系統(tǒng)

管理辦法及操作規(guī)程

第一章

總則

第一條 為了建立健全霍邱農(nóng)村信用聯(lián)社(以下簡(jiǎn)稱“本社”)對(duì)賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬系統(tǒng)管理辦法（討論稿）》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對(duì)賬賬戶包括單位定期存款、單位通知存款、單位活期存款、同業(yè)存款、保證金存款和本行內(nèi)部往來的存款賬戶。

第三條 本辦法所稱銀企對(duì)賬系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“對(duì)賬系統(tǒng)”）是指接收綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)，生成對(duì)賬單，并由對(duì)賬中心通過影像設(shè)備對(duì)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描識(shí)別，實(shí)現(xiàn)銀企集中對(duì)賬目的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

第四條 對(duì)賬系統(tǒng)實(shí)行“崗位獨(dú)立，人員分離，對(duì)賬多種方式，重點(diǎn)賬戶突出”的原則。

（一）崗位獨(dú)立是指對(duì)賬系統(tǒng)應(yīng)配備的對(duì)賬人員，崗位設(shè)置應(yīng)相互獨(dú)立。

（二）人員分離是指對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與前臺(tái)經(jīng)辦人員分離。

（三）對(duì)賬多種方式是指郵局郵寄對(duì)賬和面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式。

（四）重點(diǎn)賬戶突出是指余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、特殊賬戶，加強(qiáng)對(duì)其對(duì)賬管理力度。

第二章

崗位設(shè)置及職責(zé)

第五條 本社資金結(jié)算中心臨時(shí)代管銀企對(duì)賬中心業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)集中處理全轄機(jī)構(gòu)的對(duì)賬業(yè)務(wù)日常管理。職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)擬訂對(duì)賬工作計(jì)劃、管理辦法、操作流程、各崗位責(zé)任制及考核辦法，組織和協(xié)調(diào)全社的對(duì)賬工作；

（二）負(fù)責(zé)整理、歸集對(duì)賬資料，及時(shí)將對(duì)賬協(xié)議、對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)等對(duì)賬資料進(jìn)行掃描、整理、裝訂，并作為重要會(huì)計(jì)檔案資料保管；

（三）負(fù)責(zé)轄內(nèi)對(duì)賬工作的監(jiān)督，對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及各對(duì)賬崗位人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核；

（四）揭示對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，并提出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的建議；

（五）定期總結(jié)對(duì)賬工作開展情況，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

第六條 電子銀行部負(fù)責(zé)對(duì)賬系統(tǒng)的技術(shù)支持，根據(jù)省聯(lián)社統(tǒng)一安排、指導(dǎo)，實(shí)施對(duì)賬系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作。

第七條 對(duì)賬系統(tǒng)崗位設(shè)置。

（一）本行對(duì)賬中心設(shè)置中心操作員崗、系統(tǒng)維護(hù)員崗、業(yè)務(wù)主管崗各一名（兼職）。

（二）基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)操作員崗一名（兼職）。

第八條 對(duì)賬系統(tǒng)崗位職責(zé)。

（一）對(duì)賬中心操作員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)印鑒信息的掃描、更換及對(duì)賬單回執(zhí)的集中掃描、審核、驗(yàn)印工作；負(fù)責(zé)非郵寄客戶“余額對(duì)賬單”的打印、發(fā)送；負(fù)責(zé)對(duì)賬單回執(zhí)中的未達(dá)賬項(xiàng)逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因；負(fù)責(zé)將退信和驗(yàn)印不符的對(duì)賬信息下發(fā)開戶網(wǎng)點(diǎn)；負(fù)責(zé)回收對(duì)賬單的檔案整理工作。

（二）對(duì)賬中心系統(tǒng)維護(hù)員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)各類人工錄入信息的審核。

（三）對(duì)賬中心業(yè)務(wù)主管崗職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)賬管理中心日常管理工作；負(fù)責(zé)核實(shí)、確認(rèn)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患；負(fù)責(zé)定期匯總、上報(bào)對(duì)賬結(jié)果，匯報(bào)異常情況。

（四）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)完成本機(jī)構(gòu)開設(shè)的對(duì)公客戶印鑒信息的采集、對(duì)賬客戶信息完整性維護(hù)；負(fù)責(zé)賬戶的清理和規(guī)范，與客戶簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)力和義務(wù)；負(fù)責(zé)協(xié)助對(duì)賬中心賬務(wù)核實(shí)、錯(cuò)賬通知查清原因等工作。

第三章 對(duì)賬業(yè)務(wù)流程

第九條 對(duì)賬單由省郵政局根據(jù)省中心提供的對(duì)賬信息進(jìn)行對(duì)賬單制作。對(duì)個(gè)別特殊情況的對(duì)賬單（丟失、損壞等），經(jīng)查實(shí)，由對(duì)賬中心負(fù)責(zé)打印，由當(dāng)?shù)剜]局投遞、回收。采取面對(duì)面對(duì)賬方式打印的對(duì)賬單由對(duì)賬中心負(fù)責(zé)打印并由對(duì)賬中心人員負(fù)責(zé)送達(dá)客戶。

第十條 省郵局完成對(duì)賬信函的制作后進(jìn)行信函的分揀、封發(fā)，由郵政局將對(duì)賬單投遞至客戶。如因地址有誤或遷址不詳而無法投遞的，縣郵政局聯(lián)系我社對(duì)賬中心，對(duì)賬中心應(yīng)及時(shí)通知開戶機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，查清后聯(lián)系郵局以拷盤或郵件形式更新郵寄地址后重新投遞，同時(shí)由開戶機(jī)構(gòu)在對(duì)賬系統(tǒng)中調(diào)整賬戶信息。

第十一條 對(duì)賬中心通過對(duì)賬系統(tǒng)核查已收回回執(zhí)的郵件數(shù)與退回的郵件數(shù)總數(shù)是否與發(fā)出的數(shù)據(jù)數(shù)相符，若不符，及時(shí)與郵局聯(lián)系并查明原因。

第十二條 對(duì)賬中心操作員將收回的對(duì)賬回執(zhí)放入掃描儀進(jìn)行掃描，操作員對(duì)掃描圖像合格后提交核對(duì)，核對(duì)未能通過的必須要查明原因并分別按規(guī)定對(duì)應(yīng)處理。對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的要及時(shí)記錄，并向?qū)~中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

第十三條 收回的“余額對(duì)賬單”回執(zhí)及未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表等由對(duì)賬中心對(duì)賬員負(fù)責(zé)保管，由對(duì)賬中心主管負(fù)責(zé)審核，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 對(duì)賬人員應(yīng)定期導(dǎo)出“對(duì)賬臺(tái)賬”，按規(guī)定進(jìn)行裝訂歸檔保管。

第十五條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在客戶開立賬戶時(shí)簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，確定對(duì)賬方式。對(duì)已開賬戶補(bǔ)簽對(duì)賬服務(wù)協(xié)議。對(duì)賬方式包括郵寄和面對(duì)面對(duì)賬兩種方式，對(duì)賬單發(fā)送應(yīng)以郵寄方式為主。

第十六條 客戶變更印鑒時(shí)應(yīng)提出書面變更申請(qǐng)并將更新后的印鑒資料送交開戶機(jī)構(gòu)，由開戶機(jī)構(gòu)交給對(duì)賬中心變更。

第四章 對(duì)賬單縮微管理

第十七條 對(duì)賬單縮微處理是將客戶核對(duì)后的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描，并形成電子影像的過程。

第十八條 對(duì)賬中心掃描人員要對(duì)縮微的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行整理和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄，并向?qū)~中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

第十九條 對(duì)賬中心掃描人員要按規(guī)定對(duì)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描處理，并做到不傾斜、無重疊、無折角、不遺漏?？s微的影像應(yīng)做到圖像清晰、完整、端正。

第二十條 對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)縮微處理質(zhì)量的檢查，不合格的影像應(yīng)要求對(duì)賬中心掃描人員及時(shí)重新掃描。

第二十一條 當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，對(duì)賬中心掃描人員應(yīng)將實(shí)物與機(jī)器統(tǒng)計(jì)信息核對(duì)一致，并檢查縮微設(shè)備及工作臺(tái)面，確保對(duì)賬單回執(zhí)不缺失。

第二十二條 對(duì)賬中心掃描員在完成對(duì)賬單回執(zhí)掃描工作后，應(yīng)將對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行認(rèn)真的整理，并移交給檔案管理員。檔案管理員清點(diǎn)無誤后，在“對(duì)賬單回執(zhí)交接登記簿”上簽收，并進(jìn)行塑封包裝。

第二十三條 對(duì)賬單回執(zhí)由對(duì)賬中心統(tǒng)一保管。

（一）對(duì)賬單回執(zhí)應(yīng)依據(jù)歸檔要求，整理成冊(cè)塑封包裝，并按照內(nèi)容、形成時(shí)間、保管期限進(jìn)行分類索引，編制會(huì)計(jì)檔案保管登記簿，以便查閱。

（二）封裝成冊(cè)的對(duì)賬單回執(zhí)由檔案保管人員在封面上進(jìn)行簽章。

（三）縮微后的對(duì)賬單回執(zhí)及電子檔案按現(xiàn)有紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。第二十四條 對(duì)賬單回執(zhí)的查詢應(yīng)建立查詢審批制度和查詢登記制度。各網(wǎng)點(diǎn)只能對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行查詢，不得查詢其他網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單信息，直接到對(duì)賬中心進(jìn)行查詢的,需經(jīng)總行分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。

第五章 附 則

第二十五條 本辦法由結(jié)算中心制定，并負(fù)責(zé)修改、解釋。

第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。