第一篇：銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法（共）

XX銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總

則

第一條 為建立健全內(nèi)部控制，加強我行對賬管理，規(guī)范對賬業(yè)務(wù)操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風(fēng)險，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會令2007年第6號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2005】17號）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營業(yè)網(wǎng)點中營業(yè)部與綜合業(yè)務(wù)部；我行各營業(yè)網(wǎng)點與各級管理部門（含二級機構(gòu)）、各管理部門之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務(wù)往來或經(jīng)濟往來的單位之間對賬等。其中：

（一）各營業(yè)網(wǎng)點是指營業(yè)部及各支行；

（二）各級管理部門是指總行（或分行）的計劃財務(wù)部、資金運營部、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心以及結(jié)算中心、核算中心等相關(guān)部門；

（三）發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

第三條 對賬業(yè)務(wù)要做到賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內(nèi)外賬核對相符。

第二章 組織與管理

第四條 在對賬工作中，分、支行及各業(yè)務(wù)部門按照各自的業(yè)務(wù)范圍認真履行其對賬職責(zé)。

第五條

總行會計部負責(zé)支付結(jié)算及核算業(yè)務(wù)對賬工作制度的制（修）訂、對賬工作的組織管理與考核?；瞬控撠?zé)支行對賬數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計按季上報。

第六條 公司業(yè)務(wù)部負責(zé)組織客戶經(jīng)理落實對信貸類公存客戶未返回對賬回執(zhí)的賬戶進行催收；對貸款（含應(yīng)收利息）、保證金、銀行承兌匯票及墊款、保函、信貸證明、貸款承諾、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作。

第七條 個人業(yè)務(wù)部負責(zé)組織落實對個人客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、理財賬戶、POS賬務(wù)、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作。

第八條 資金運營部負責(zé)組織落實貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投資、買入返售債券和賣出回購債券的對賬工作。

第九條 計劃財務(wù)部負責(zé)我行投資理財業(yè)務(wù)的對賬工作。第十條 小企業(yè)信貸中心負責(zé)組織本部門客戶經(jīng)理落實本部門中小企業(yè)客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、抵質(zhì)押物等業(yè)務(wù)的內(nèi)外部對賬工作。

第十一條 資產(chǎn)中心負責(zé)呆賬核銷、待處理抵債資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、已核銷貸款的對賬工作。

第十二條 行政部、科技部、保衛(wèi)部負責(zé)我行固定資產(chǎn)的核對工作。

第十三條 各支行根據(jù)對賬要求負責(zé)本支行的對賬工作。支行行長（或副行長）要加強對對賬工作的檢查監(jiān)督，嚴(yán)格對賬管理，加強內(nèi)部控制。會計經(jīng)理是支行對賬工作的負責(zé)人，負責(zé)督促對賬工作的進展、及時整理統(tǒng)計收回的對賬回執(zhí)。

第十四條 各相關(guān)部門應(yīng)積極配合對賬工作的落實。

第三章 對賬范圍及對賬內(nèi)容

第十五條 對賬范圍包括本行與客戶之間的對賬、本行與其他金融機構(gòu)之間的對賬、本行會計部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的對賬。

第十六條 對賬內(nèi)容

（一）本行與客戶之間的對賬內(nèi)容包括存款、貸款、保證金等。

（二）本行與人行或其他金融機構(gòu)之間的對賬內(nèi)容包括存放中央銀行備付金（含存款準(zhǔn)備金）、存放、拆放其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)、同業(yè)往來利息收入與支出等。

（三）支行前臺與綜合業(yè)務(wù)部對賬內(nèi)容包括貸款余額、表內(nèi)及表外應(yīng)收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開出保函、表外備忘科目核算的抵質(zhì)押物、有價單證、貸款承諾、信貸證明等。

（四）支行與總行資產(chǎn)管理中心之間的對賬內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)、不良非生息資產(chǎn)（其他應(yīng)收款中的訴訟費等）。

（五）總行結(jié)算中心與資金經(jīng)營部之間的對賬內(nèi)容包括貼現(xiàn)

票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等相關(guān)賬務(wù)的核對。

（六）個人部與結(jié)算中心對賬內(nèi)容包括：POS與ATM賬務(wù)、ATM長款,銀行卡手續(xù)費的賬務(wù)核對。

個人部需要核對的賬務(wù)：個人理財賬戶臺賬與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)“各支行銷售明細查詢表”核對。

第四章 對賬方式及時間要求

第十七條 對賬方式采取隨時對賬、重點對賬、定期對賬和不定期對賬四種方式。

第十八條 隨時對賬方式包括：

（一）“銀企通”手機短信對賬：“銀企通”短信業(yè)務(wù)主要服務(wù)于公存客戶，可以實時或定期向?qū)灱s客戶提供賬務(wù)信息、重要提示、賬戶余額變動提醒、企業(yè)對賬信息等業(yè)務(wù)。

單位存款賬戶余額經(jīng)?；蜷L期保持在30萬元以上的結(jié)算單位必須與我行簽訂《XX銀行銀企通短信業(yè)務(wù)簽約協(xié)議》（以下簡稱“銀企通協(xié)議”），與我行簽訂“銀企通協(xié)議”的對公客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機發(fā)送對賬信息。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)生較為頻繁的單位，存款分戶賬頁滿頁或開戶單位主動要求對賬時，隨時將分戶賬頁發(fā)給存款單位逐筆勾對，查清未達。

（三）“小管家”手機短信對賬：與我行簽訂《XX銀行手機短信服務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)議》的個人客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機發(fā)送對賬信息。

第十九條 重點對賬方式包括：電話熱線查證

對賬工作落實對賬“雙熱線”制度。對賬“雙熱線”制度是指對開戶單位的大額出款和走賬，應(yīng)認真落實“建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證”制度。

開戶單位單筆支付金額在100萬元以上的應(yīng)與開戶單位財務(wù)部門進行“雙熱線”查證，查證時應(yīng)留有文字記錄。文字記錄包括查證時間、查證電話、查證人員等，并將查證內(nèi)容記錄在支付票據(jù)背面空白處。

“雙熱線”查證時只能按開戶單位預(yù)留印鑒卡上記錄的電話進行查證，不能按持票人提供的電話進行查證。若開戶單位電話變更，應(yīng)及時更改我行留存的相關(guān)信息。

第二十條 定期對賬方式包括按月核對賬務(wù)、按季核對賬務(wù)和按年核對賬務(wù)：

（一）按月核對的賬務(wù)

貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等，由結(jié)算中心負責(zé)內(nèi)部與資金管理部門核對一致。

（二）按季核對的賬務(wù)

1.對公存款包括：單位活期存款，單位定期存款、存入保證金等科目。

2.貸款。

3.同業(yè)存放款項包括：存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行法定準(zhǔn)備金存款、存放境內(nèi)同業(yè)款項等科目。

4.財政性存款包括：財政預(yù)算存款、財政預(yù)算外存款、財政專項存款等科目。

5.質(zhì)押票據(jù)、有價單證、質(zhì)押權(quán)利憑證、質(zhì)押權(quán)利證書、質(zhì)押物等。會計報表和信貸臺賬核對一致。

（二）按年核對的賬務(wù)

1.分期付款的個人類貸款賬戶：能夠按時還本付息的視同對賬正確。不能按時還款的，在其發(fā)生還款業(yè)務(wù)時進行核對，但由系統(tǒng)自動扣款的業(yè)務(wù)除外。

2.不良貸款及相應(yīng)利息賬戶：會計報表和信貸臺賬核對一致。

3.已核銷但保留追索權(quán)的貸款：會計報表和信貸臺賬核對一致。

4.固定資產(chǎn)：行政部、科技部和會計部核算中心固定資產(chǎn)卡片賬核對一致。

第二十一條 不定期對賬包括：

單位通知存款賬戶應(yīng)于轉(zhuǎn)存時向存款人簽發(fā)對賬單對賬。

第二十二條 與存款人、借款人、委托人另有約定的，按管

理協(xié)議的約定辦理對賬。

第二十三條

本行各業(yè)務(wù)部門之間賬務(wù)至少每季度核對一次。

第二十四條 個人客戶對賬主要采取打印存折隨時對賬和手機短信對賬方式。

第五章 對賬單的發(fā)放及收回管理

第二十五條 發(fā)放對賬單建立簽收制度 簽發(fā)對賬單時對開戶單位履行告知義務(wù)：“請于10內(nèi)返還對賬回執(zhí)，逾期未返回的視同對賬正確。”并由開戶單位在對賬單第一聯(lián)上簽收（注明簽收人、聯(lián)系電話和簽收日期）。

第二十六條 對賬回執(zhí)收回的要求

（一）對公存款賬戶余額在30萬元（含）以上、對公貸款賬戶（不良貸款除外）、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌業(yè)務(wù)的開戶單位，對賬率達到100%。

（二）對公存款賬戶余額在5（含）-30萬元的存款賬戶對賬率達到90%；

（三）5000元（不含）以上-5萬元以下的存款賬戶對賬率達到80％。

（四）本著防范重大風(fēng)險、降低管理成本的原則，對公存款賬戶余額長期在5000元（含）以下的，在其發(fā)生業(yè)務(wù)時即時發(fā)放對賬單進行賬務(wù)核對。

第六章 對賬工作業(yè)務(wù)流程

第二十七條 對賬工作實行分工負責(zé)制。

對賬工作分為對賬資料打印、發(fā)送對賬資料、收回對賬資料和賬務(wù)核對、對賬資料歸檔四個環(huán)節(jié)。

為加強崗位制約，對賬工作遵循“誰操作誰負責(zé)誰簽章”的原則。在對賬過程中涉及簽收、交接等環(huán)節(jié)的均需辦理交接登記手續(xù)。

第二十八條 對賬資料打印

（一）打印對賬單前應(yīng)更換色帶，以保證打印出的對賬單清晰可辨。若打印出的對賬單模糊不清應(yīng)重新打印，不得手工涂改對賬單。

（二）打印完畢，清點對賬單總數(shù)與該支行賬戶余額表所反映的戶數(shù)是否相符，核對無誤后在對賬單上騎縫處加蓋“對賬專用章”。

第二十九條 發(fā)送對賬資料

對賬工作遵循“記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開”的原則進行，支行可根據(jù)本行自身情況合理安排對賬工作。

第三十條 收回對賬資料和賬務(wù)核對

（一）支行指定專柜負責(zé)收回客戶返還的對賬回執(zhí)，本專柜柜員（以下簡稱核對員）對收回的對賬回執(zhí)進行賬務(wù)核對。

（二）核對員收回開戶單位交回的對賬回執(zhí)后，必須認真檢查對賬回執(zhí)中是否有賬務(wù)不符的對賬單；有未達賬項的應(yīng)及時與

開戶單位聯(lián)系核對未達賬項金額是否一致；屬于賬務(wù)差錯的，報知會計經(jīng)理。

（三）未達賬項和賬款差錯的查核工作要堅決做到不返回原崗位處理。會計經(jīng)理負責(zé)對未達賬項和賬務(wù)差錯及時查明原因并進行處理。

第三十一條 收回的對賬回執(zhí)按下列順序整理： 1貸款。2.保證金。

3.存款30萬元（含）以上。

4、存款5萬（含）-30萬（不含）。5.存款5000元－5萬（不含）以下。6.存款5000元以下。第三十二條 對賬資料歸檔

（一）按月核對的賬務(wù)，須于五個工作日內(nèi)核對完畢。按季、按年核對的賬務(wù)，30天內(nèi)必須核對完畢。

（二）對賬單第一聯(lián)由支行妥善保管備查。

（三）對賬回執(zhí)聯(lián)（第三聯(lián)）按第三十一條規(guī)定整理裝訂后送事后監(jiān)督。

第三十三條 與其他金融機構(gòu)間賬務(wù)核對的操作流程 總行結(jié)算中心收到中國人民銀行、同業(yè)往來行送來的對賬單及分戶賬頁后，由會計經(jīng)理和對賬經(jīng)辦人員雙人共同進行逐筆勾對，核對完畢在對賬單、分戶賬頁上簽名確認，如有未達賬項要

逐筆注明，及時反饋，及時處理。

第三十四條 在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)對賬不符的，要及時查找原因，如屬賬務(wù)差錯，應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批程序，報支行主管業(yè)務(wù)副行長、會計經(jīng)理審批后，及時辦理錯賬沖正手續(xù)，并根據(jù)《差錯報告制度》要求及時報總行會計部備案或?qū)徟?；如存在人為或主觀故意情況的，應(yīng)立即上報總行會計部、監(jiān)察室。

第三十五條 內(nèi)部對賬采用《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》（見附件）進行賬務(wù)核對。各對賬部門可根據(jù)對賬需要調(diào)整《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》內(nèi)容。

發(fā)起對賬單位經(jīng)辦員在《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》“簽發(fā)核對單”處簽章，核對賬務(wù)單位經(jīng)辦員在“核對人”處簽章。

第七章 罰 則

第三十六條 在對賬過程中，相關(guān)人員存在以下情況之一的，按照我行《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》予以處罰。

（一）不按規(guī)定時間對賬的，未按規(guī)定時間收回對賬回執(zhí)的；

（二）未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的；

（三）在對賬資料傳遞過程中，由于工作疏忽，造成對賬資料丟失的；

（四）未按規(guī)定要求保管相關(guān)對賬資料，或資料保管不當(dāng)，造成對賬資料滅失或毀損的；

（五）發(fā)現(xiàn)對賬差錯，未按規(guī)定及時進行處理的；

（六）缺乏風(fēng)險意識，未認真組織對賬工作，造成嚴(yán)重后果的。

第八章 附 則

第三十七條 本辦法由總行會計部負責(zé)解釋和修訂。第三十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。原《XX市商業(yè)銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法》（洛商銀【2006】378號）同時作廢。

第二篇：柜臺業(yè)務(wù) 固有業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)對賬管理辦法

柜臺業(yè)務(wù) 固有業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)對賬管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范會計核算管理，加強內(nèi)外賬務(wù)核對，防范操作風(fēng)險，完善對賬業(yè)務(wù)，確保公司和客戶資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對賬是指公司（以下簡稱“本公司”）與客戶之間、本公司內(nèi)部之間、本公司與其他金融機構(gòu)之間核對賬務(wù)的工作。

第三條 本辦法主要規(guī)范本公司與單位及個人客戶、會計賬務(wù)與業(yè)務(wù)臺賬、本公司與其他金融機構(gòu)之間的對賬。

第四條 對賬業(yè)務(wù)實行“崗位獨立，內(nèi)部制衡，重點賬戶重點監(jiān)察”的原則。

（一）崗位獨立指執(zhí)行對賬業(yè)務(wù)的對賬人員與資金復(fù)核崗、資金管理崗崗位設(shè)置相互獨立；

（二）內(nèi)部制衡指通過對崗位的獨立設(shè)置達到對操作風(fēng)險的有效控制與制衡。

（三）重點賬戶重點監(jiān)察是指對余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險的特殊賬戶加強對賬管理力度。

第五條 對賬應(yīng)根據(jù)賬戶性質(zhì)和活躍程度確定對賬頻率，并依照本辦法規(guī)定辦理定期或不定期對賬。

第二章 組織分工

第六條 對賬工作的組織實施由對賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)。對賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組由本公司總裁任組長，分管會計業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)任副組長，理財中心、計劃財務(wù)部、貸款財務(wù)部、貸款業(yè)務(wù)一部、貸款業(yè)務(wù)二部、貸款業(yè)務(wù)三部、貸款業(yè)務(wù)四部、投資運營部、合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部、審計部等負責(zé)人為成員，負責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)全公司對賬工作，解決對賬工作中存在的問題。

第七條 理財中心指定專人具體負責(zé)柜臺業(yè)務(wù)的日常對賬工作。職責(zé)如下：

（一）柜臺經(jīng)辦員負責(zé)：

1、資金貸款的發(fā)行、兌付、轉(zhuǎn)讓、掛失、受益權(quán)質(zhì)押等柜臺業(yè)務(wù)操作；內(nèi)部股、基金代理業(yè)務(wù)；日終結(jié)賬；結(jié)息。上述相關(guān)賬簿的核對工作。

2、及時、準(zhǔn)確、快捷地為客戶辦理柜臺業(yè)務(wù)。

3、業(yè)務(wù)自查，實現(xiàn)風(fēng)險自控。

（二）柜臺復(fù)核員負責(zé)：

1、資金貸款的發(fā)行、兌付、轉(zhuǎn)讓、掛失、受益權(quán)質(zhì)押等柜臺業(yè)務(wù)的復(fù)核工作。日終結(jié)賬、結(jié)息。復(fù)核上述相關(guān)賬簿。

2、業(yè)務(wù)自查，實現(xiàn)風(fēng)險自控。

（三）柜臺清算員負責(zé)：

1、在柜臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)中作貸款計劃的開立，并配合系統(tǒng)員調(diào)試系統(tǒng)。柜面業(yè)務(wù)的日終清算。現(xiàn)金調(diào)撥。代理行數(shù)據(jù)核對及系統(tǒng)導(dǎo)入。制作代理行數(shù)據(jù)及報盤數(shù)據(jù)分配。到期轉(zhuǎn)賬。同業(yè)合作業(yè)務(wù)的賬務(wù)清算工作。結(jié)息。

2、及時統(tǒng)計柜臺資金貸款業(yè)務(wù)發(fā)行、分配、兌付數(shù)據(jù)。定期完成客戶結(jié)構(gòu)統(tǒng)計，提供臨時數(shù)據(jù)為公司開發(fā)及維護客戶提供依據(jù)。

3、業(yè)務(wù)自查，實現(xiàn)風(fēng)險自控。

4、整理、裝訂柜臺業(yè)務(wù)原始單據(jù)。

（四）柜臺事中監(jiān)督員負責(zé)：

1、領(lǐng)取貸款合同、準(zhǔn)備業(yè)務(wù)單據(jù)。及時審核貸款產(chǎn)品認購、轉(zhuǎn)讓、掛失、分配、兌付等相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，并及時向計劃財務(wù)部報送相關(guān)憑證，做到日清月結(jié)。同業(yè)合作業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對工作。結(jié)息。

2、對資金貸款發(fā)行兌付工作進行事中風(fēng)險監(jiān)控。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點及時匯報。

3、及時整理、上交柜臺業(yè)務(wù)的相關(guān)原始資料；留存各項合同文書及重要資料的復(fù)印件作為部門檔案，以備查詢。

第八條 計劃財務(wù)部指定專人具體負責(zé)固有業(yè)務(wù)的日常對賬工作。職責(zé)如下：

（一）固有業(yè)務(wù)資金管理員負責(zé)：固有資金銀行賬戶存款余額、重要空白憑證以及現(xiàn)金的核對。

（二）固有業(yè)務(wù)核算員負責(zé)：固有業(yè)務(wù)與柜臺業(yè)務(wù)的核對、固定資產(chǎn)核對以及與其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門的核對。

（三）固有業(yè)務(wù)復(fù)核員負責(zé)：復(fù)核所有核對行為。第九條 貸款財務(wù)部指定專人具體負責(zé)貸款業(yè)務(wù)的日常對賬工作。職責(zé)如下：

（一）貸款業(yè)務(wù)復(fù)核崗負責(zé)：

1、擬訂對賬工作管理辦法及操作規(guī)程，組織和協(xié)調(diào)貸款業(yè)務(wù)的對賬工作，并對對賬結(jié)果進行稽核；

2、揭示對賬過程中發(fā)現(xiàn)的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出加強經(jīng)營管理的建議；

3、定期檢查對賬工作情況，提高風(fēng)險防范水平。

（二）貸款業(yè)務(wù)核算崗負責(zé)：

1、日常賬務(wù)核對工作；

2、整理對賬資料，并作為重要會計檔案資料保管。

（三）貸款業(yè)務(wù)資金管理崗負責(zé)：

1、歸集對賬資料；

2、日常賬務(wù)核對工作。

第十條 貸款業(yè)務(wù)一部、貸款業(yè)務(wù)二部、貸款業(yè)務(wù)三部、貸款業(yè)務(wù)四部由貸款經(jīng)理負責(zé)編制各類貸款類、融資類、投資類等業(yè)務(wù)的臺賬，定期與財務(wù)部和客戶進行賬務(wù)核對。

第十一條 投資運營部由投資運營經(jīng)理分別編制貸款類業(yè)務(wù)、投資類業(yè)務(wù)和委托貸款類業(yè)務(wù)的臺賬，并定期與財務(wù)部和客戶進行賬務(wù)核對。

第十二條 合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部負責(zé)對賬工作的評估檢查。第十三條 審計部負責(zé)對賬工作的專項審計。

第三章 對賬方式和基本要求

第十四條 對賬方式包括紙式對賬、電子對賬、計算機系統(tǒng)對賬三種。

（一）紙式對賬指通過銀行打印的銀企對賬單進行的賬務(wù)發(fā)生額及余額的核對；

（二）電子對賬指通過網(wǎng)上銀行、電話銀行等方式進行的賬務(wù)發(fā)生額及余額的核對。

（三）計算機系統(tǒng)對賬是指對本公司相關(guān)系統(tǒng)的核對。主要適用于本公司內(nèi)部財務(wù)部門、審計部和業(yè)務(wù)部門進行數(shù)據(jù)及基本信息的核對。第十五條 各類業(yè)務(wù)賬戶必須定期堅持對賬，剔除長期不動戶，對賬率應(yīng)達到100%。

第十六條 對賬人員按季（月）歸集對賬資料，及時將銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等對賬資料進行整理、裝訂，并作為會計檔案資料保管，保管年限按會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。以網(wǎng)上銀行方式打印的對賬單需相關(guān)經(jīng)辦人員簽章確認后作為會計檔案資料進行保管。

第四章 柜臺業(yè)務(wù)的對賬

第十七條 理財中心柜臺內(nèi)部對賬

（一）每日業(yè)務(wù)終了，復(fù)核員需核對庫存現(xiàn)金實際金額并登記現(xiàn)金日記賬，以保證賬實相符。

（二）每日營業(yè)結(jié)束時，銀行上門收款人員清點每日柜臺所繳現(xiàn)金，并與柜臺復(fù)核員共同登記專用交接登記簿，確保準(zhǔn)確交接每日資金款項。

（三）復(fù)核員每日根據(jù)實際業(yè)務(wù)發(fā)生做好款項的收付記錄，填制記賬傳票與各種賬薄，保證入賬資金安全、準(zhǔn)確。

（四）復(fù)核員與事中監(jiān)督員做好每日的記賬傳票、各種日報表以及已銷戶理財卡、股東卡的交接，保證賬賬相符。

第十八條 貸款到期/分配收益時的對賬

（一）理財中心內(nèi)部核對：代理銀行分配收益或到期清退前，柜臺清算員根據(jù)原始憑證制作分配明細，提供給代理銀行進行主要信息核對，在核對無誤后交事中監(jiān)督員復(fù)核分配明細。

（二）柜臺核對后交合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部事后監(jiān)督員進行復(fù)核。

（三）系統(tǒng)操作：柜臺清算員及事中監(jiān)督員按照《資金貸款分配/兌付項目通知單》在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行實際分配。

（四）在代理銀行分配結(jié)束后，柜臺事中監(jiān)督員還需將銀行入賬明細與公司分配明細進行核對，保證賬賬相符。

第十九條 理財中心與個人理財客戶之間的憑證交接業(yè)務(wù)受理后，將客戶留存聯(lián)返還客戶自行留存處理；受益人本人可向理財中心柜臺處提出業(yè)務(wù)查詢，須受益人本人持有效證件原件及理財卡提出申請。第二十條 理財中心和財務(wù)部之間的憑證交接

一、貸款財務(wù)部

（一）每日營業(yè)終了，將當(dāng)日POS刷卡票、《現(xiàn)金繳款單》及當(dāng)日記賬傳票交貸款財部核對。

（二）每日營業(yè)終了，將金證系統(tǒng)打印相關(guān)報表一并交貸款財務(wù)部核對。

二、計劃財務(wù)部

（一）發(fā)生收費業(yè)務(wù)時，每日營業(yè)終了，經(jīng)辦員及時將當(dāng)日收費及《收費憑證》交計劃財務(wù)部核對。

（二）每日營業(yè)終了，將內(nèi)部股系統(tǒng)打印相關(guān)報表一并交計劃財務(wù)部核對。第二十一條 理財中心和合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部之間的憑證交接

（一）次日將當(dāng)日發(fā)生所有原始憑證一并交合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部事后監(jiān)督員進行原始憑證核對。

（二）次日將當(dāng)日營業(yè)終了所打印的報表一并交合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部事后監(jiān)督員進行核對。

第五章 固有業(yè)務(wù)對賬

第二十二條 銀企對賬

（一）發(fā)生銀行業(yè)務(wù)時，資金管理員及時到銀行領(lǐng)取相關(guān)單據(jù)；

（二）每月月初資金管理員領(lǐng)取銀行對賬單進行銀企對賬，如發(fā)現(xiàn)有余額不符的情況應(yīng)及時查找原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（三）每季度收到銀行對賬單據(jù)時，資金管理員應(yīng)及時與公司銀行存款相應(yīng)賬戶余額進行核對，并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回執(zhí)或確認信息；

（四）對于使用頻繁或開通網(wǎng)上銀行的銀行賬戶，實時對賬。

（五）財務(wù)復(fù)核員每月定期及日常不定期核對銀企對賬，監(jiān)督銀企對賬無差錯。

第二十三條 重要空白憑證對賬

（一）重要空白憑證包括：轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證、收據(jù)、發(fā)票以及其他應(yīng)列入重要空白憑證管理的單據(jù)；

（二）建立重要空白憑證管理登記簿，對重空庫存及使用情況嚴(yán)格管理，逐筆登記。按憑證種類建冊立戶，指定專人按購入、使用等情況進行登記、管理。每日清點，根據(jù)發(fā)生及結(jié)余情況，進行賬實核對，確保賬實相符；

（三）財務(wù)復(fù)核員每月定期及日常不定期盤點重要空白憑證，保證賬實相符，并對清點結(jié)果做詳細記錄。

第二十四條 庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬進行核對

（一）原則上規(guī)定財務(wù)部門每日的現(xiàn)金庫存額為2萬元，理財中心柜臺的現(xiàn)金不留余額，在每日下午16:30點以前及時送存公司開戶銀行，以保證現(xiàn)金管理安全；

（二）現(xiàn)金日記賬要逐日逐筆及時準(zhǔn)確地進行記賬，及時結(jié)出余額；

（三）現(xiàn)金管理日清月結(jié)，資金管理員每日清點賬實情況，如有不符，立即查明原因并報公司；

（四）財務(wù)復(fù)核員每周定期、每月不定期清點庫存現(xiàn)金，保證賬實相符，并對清點結(jié)果做詳細記錄；

（五）合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部事后監(jiān)督員定期或不定期清點庫存資金及柜臺現(xiàn)金，及時與財務(wù)賬核對，并對清點結(jié)果做詳細記錄。

第二十五條 與柜臺業(yè)務(wù)對賬

（一）核算員與復(fù)核員每日審核柜臺業(yè)務(wù)發(fā)生單據(jù)及報表；

（二）復(fù)核員每日核對柜臺電腦賬與財務(wù)賬，發(fā)現(xiàn)問題需及時查明原因并依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定處理。

第二十六條 固定資產(chǎn)賬實核對

（一）辦公室行政、信息技術(shù)部人員分別負責(zé)固定資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、領(lǐng)退、維修、清理等綜合管理工作。由辦公室、信息技術(shù)部、計劃財務(wù)部分別建立《固定資產(chǎn)登記簿》和《固定資產(chǎn)卡片》，做到一物一卡，以準(zhǔn)確反映公司各種固定資產(chǎn)的具體明細情況；

（二）計劃財務(wù)部會同有關(guān)部門對公司的固定資產(chǎn)每年至少進行一次盤點、清查，做到賬、卡、物三者相符。對發(fā)生的盤盈、盤虧、毀損、有償轉(zhuǎn)讓、清理、報廢等產(chǎn)生的凈收益或凈損失，提交報告，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后，進行相應(yīng)處理，計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出?；瞬块T對固定資產(chǎn)的賬實情況進行定期或不定期的稽核。在財產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，作為前期會計差錯處理。第二十七條 計劃財務(wù)部與貸款財務(wù)部數(shù)據(jù)核對

（一）計劃財務(wù)部與貸款財務(wù)部對傭金收入、應(yīng)收傭金和墊付貸款費用每周定期及日常不定期進行核對，保證賬務(wù)相符。

（二）季度、傭金分配較頻繁時需增加核對次數(shù)。第二十八條 計劃財務(wù)部與貸款業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)核對

每月末，計劃財務(wù)部與貸款業(yè)務(wù)部門對咨詢業(yè)務(wù)收入、資金貸款手續(xù)費收入發(fā)生額及余額進行核對。

第二十九條 計劃財務(wù)部與投資運營部數(shù)據(jù)核對

（一）證券投資經(jīng)理賣出基金或股票，及時打印交割單，返回財務(wù)部進行賬務(wù)處理，財務(wù)部每月與證券投資經(jīng)理核對投資收益情況；

（二）證券投資經(jīng)理定期打印證券戶對賬單并及時返回計劃財務(wù)部，財務(wù)部定期核對財務(wù)賬和證券戶對賬單；

（三）計劃財務(wù)部每月與投資運營部投資運營經(jīng)理核對貸款余額及應(yīng)收利息和實收利息情況，保證數(shù)據(jù)一致；

（四）計劃財務(wù)部每月與投資運營部核對長期股權(quán)投資余額與投資收益金額，保證對控股參股公司核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。

第三十條 與企業(yè)對賬

（一）與公司有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)，根據(jù)需要定期對賬；

（二）有需要詢證的業(yè)務(wù)，核對賬面情況后，進行確認。第三十一條 投資運營部與客戶數(shù)據(jù)核對

投資運營部按照不同業(yè)務(wù)類型編制業(yè)務(wù)臺賬。定期與客戶進行相關(guān)數(shù)據(jù)的核對，保證各數(shù)據(jù)的一致性。具體包括：

（一）投資運營部投資運營經(jīng)理編制貸款業(yè)務(wù)臺賬，與客戶定期核對貸款本金、貸款余額、期限、利率、應(yīng)收利息、實收利息和擔(dān)保物價值的變化情況等數(shù)據(jù)。

（二）投資運營部投資運營經(jīng)理編制證券投資和股權(quán)投資業(yè)務(wù)臺賬。根據(jù)證券投資業(yè)務(wù)臺賬，定期與客戶核對交割單上的內(nèi)容。包括持股股數(shù)、資金余額、交易費用等數(shù)據(jù)；根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)臺賬，與客戶定期核對投資收益、應(yīng)收股息及紅利等數(shù)據(jù)。

（三）投資運營部投資運營經(jīng)理編制委托貸款業(yè)務(wù)臺賬，與借款方每月/每季核對貸款本金、貸款余額、期限、利率、應(yīng)收利息和實收利息等數(shù)據(jù)；與委托方定期核對手續(xù)費和收益等數(shù)據(jù)。

第六章 貸款業(yè)務(wù)的對賬

第三十二條 賬戶管理業(yè)務(wù)對賬

賬戶管理業(yè)務(wù)對賬頻次分為實時、按日、按周、按月份、按季度五個頻次。

（一）銀行結(jié)算賬戶當(dāng)日有大額款項劃轉(zhuǎn)的實行實時對賬；

（二）證券資金賬戶實行按日對賬；

（三）每周末及月末結(jié)賬前，對全部銀行結(jié)算賬戶、證券資金賬戶進行余額核對；

（四）每季度，根據(jù)銀行打印的銀企對賬單進行銀行結(jié)算賬戶的核對，并對未達賬項編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

對業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁的銀行結(jié)算賬戶進行重點監(jiān)控，從對賬方式和頻率上加強對賬力度，主動防范風(fēng)險。

第三十三條 資金貸款業(yè)務(wù)對賬

一、資金貸款業(yè)務(wù)對賬是指貸款財務(wù)部針對資金貸款推介、成立、分配與兌付等業(yè)務(wù)的核對。

二、貸款財務(wù)部與理財中心進行資金貸款業(yè)務(wù)對賬根據(jù)業(yè)務(wù)類型可分為：

（一）資金貸款推介業(yè)務(wù)的核對。貸款財務(wù)部每日核對以下信息：

1、公司推介資金貸款業(yè)務(wù)，每日核對理財中心提供的《品種資金貸款業(yè)務(wù)憑證整理單》與貸款發(fā)行情況表內(nèi)容是否一致，其列示的現(xiàn)金總存入、刷卡總存入、轉(zhuǎn)賬總存入與貸款財務(wù)部財務(wù)系統(tǒng)當(dāng)日發(fā)生額是否一致；

2、代理行推介資金貸款業(yè)務(wù)，每日核對代理行提供的發(fā)行明細表、《品種資金貸款業(yè)務(wù)憑證整理單》與貸款發(fā)行情況表內(nèi)容是否一致，并與貸款財務(wù)部財務(wù)系統(tǒng)當(dāng)日發(fā)生額是否一致進行核對。

（二）資金貸款成立業(yè)務(wù)的核對。貸款財務(wù)部每日核對理財中心提供的《貸款成立情況表》中貸款名稱、份額、募集資金額等是否與貸款財務(wù)部財務(wù)系統(tǒng)中發(fā)生額一致。

（三）資金貸款分配、兌付業(yè)務(wù)的核對。貸款財務(wù)部每日核對以下信息：

1、理財中心提供的《公司推介期收益分配表》與貸款業(yè)務(wù)部門下達的推介期收益金額是否一致；

2、理財中心提供的《收益分配清單》與貸款業(yè)務(wù)部門下達的受益人收益金額是否一致；

3、理財中心提供的《貸款清退單》與貸款業(yè)務(wù)部門下達的清退貸款本金金額是否一致；

（四）代保管業(yè)務(wù)核對。貸款財務(wù)部每日核對理財中心提供《代理貸款保證金日結(jié)表》中存入項（包含現(xiàn)金存入、支票存入、清退轉(zhuǎn)入、收益分配轉(zhuǎn)入、代保管收益）與財務(wù)系統(tǒng)待清退資金的貸方發(fā)生額是否一致；支取項（包含現(xiàn)金取出、支票取出、扣手續(xù)費、銀行代理支付轉(zhuǎn)出）與財務(wù)系統(tǒng)待清退資金的借方發(fā)生額是否一致。

第三十四條 重要空白憑證對賬

（一）重要空白憑證對賬指對貸款財務(wù)部保管的重要空白憑證的按時核對。

（二）重要空白憑證盤點的范圍： 1.現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證； 2.收據(jù)、發(fā)票； 3.理財卡；

4.《資金貸款合同》（套?。?； 5.《資金貸款確認書》（套?。?； 6.《資金貸款受益權(quán)證明函》；

7.其他應(yīng)列入重要空白憑證管理的憑證。

（三）重要空白憑證實行按月盤點、按月核對。對于出現(xiàn)重要空白憑證管理人員變更、重要空白憑證銷毀、內(nèi)部及外部審計等業(yè)務(wù)情況需進行重要空白憑證的實時盤點并對賬。

第三十五條 貸款財務(wù)部與計劃財務(wù)部數(shù)據(jù)核對

（一）貸款財務(wù)部與計劃財務(wù)部對貸款傭金收入和墊付貸款費用每日進行核對，保證賬務(wù)相符。

（二）每月末結(jié)賬前對貸款傭金收入和墊付貸款費用進行總體核對，保證賬務(wù)相符，季度、傭金分配較頻繁時需增加核對次數(shù)。

第三十六條 貸款財務(wù)部與貸款業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)核對

貸款業(yè)務(wù)部門貸款經(jīng)理于貸款資金運用本金發(fā)放、收益收回、本金收回等業(yè)務(wù)發(fā)生時提交業(yè)務(wù)系統(tǒng)，貸款財務(wù)部每日在系統(tǒng)中對業(yè)務(wù)發(fā)生情況進行復(fù)核。

業(yè)務(wù)發(fā)生次日，貸款財務(wù)部將前一日各科目余額及發(fā)生情況提交審計部，審計部對業(yè)務(wù)余額及發(fā)生情況與業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行核對。

第三十七條 貸款業(yè)務(wù)部門與交易對手?jǐn)?shù)據(jù)核對

貸款業(yè)務(wù)部門按照不同業(yè)務(wù)類型編制業(yè)務(wù)臺賬。定期與交易對手進行相關(guān)數(shù)據(jù)的核對，保證各數(shù)據(jù)的一致性。具體包括：

（一）貸款業(yè)務(wù)部門貸款經(jīng)理編制融資類業(yè)務(wù)臺賬（包括但不限于貸款、特定資產(chǎn)權(quán)益/應(yīng)收賬款權(quán)益融資、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、受讓上市公司股票收益權(quán)等業(yè)務(wù)），與運用客戶定期核對融資本金、融資余額、期限、利率、應(yīng)收利息、實收利息以及擔(dān)保物價值的變化情況等數(shù)據(jù)；與保管行定期核對保管賬戶的資金回收情況、貸款費用及受益人收益等數(shù)據(jù)。

（二）貸款業(yè)務(wù)部門貸款經(jīng)理編制投資類業(yè)務(wù)臺賬（包括但不限于股權(quán)投資、權(quán)益投資等業(yè)務(wù)）。定期與運用客戶核對投資收益、應(yīng)收股息及紅利等數(shù)據(jù)；與保管行定期核對保管賬戶的資金回收情況、貸款費用及受益人收益等數(shù)據(jù)。

（三）貸款業(yè)務(wù)部門貸款經(jīng)理編制證券投資類業(yè)務(wù)臺賬。定期與貸款財務(wù)部核對投資指令數(shù)、發(fā)出委托、成交金額、單位凈值、費用支付、追加資金、取回資金等數(shù)據(jù)。由貸款財務(wù)部與券商和保管行核對貸款項目凈值上的內(nèi)容，包括股數(shù)、資金余額、交易費用、貸款費用、受益人收益等數(shù)據(jù)。

第七章 重點賬戶、高風(fēng)險賬戶的管理

第三十八條 對風(fēng)險高的賬戶要進行重點監(jiān)控，從對賬方式和頻率上加強對賬力度，主動防范風(fēng)險。

第三十九條 對于值得高度關(guān)注的賬戶、異動、可疑、高風(fēng)險賬戶，要加大核對頻次，核對發(fā)生額和余額情況；出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認為涉及案件風(fēng)險的賬戶，要采取臨時性對賬措施，對有關(guān)賬戶的發(fā)生額和余額進行全面對賬。

第四十條 下列賬戶應(yīng)是在各項日常經(jīng)營、管理活動中發(fā)現(xiàn)存疑，且必須被密切關(guān)注或監(jiān)視的，包括但不限于以下賬戶：

1.連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶；

2.多次不積極配合對賬、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；

3.其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時、上門對賬的賬戶。

第八章 監(jiān)督管理

第四十一條 本公司審計部應(yīng)將對賬工作作為內(nèi)控制度執(zhí)行情況的重點事項進行檢查，發(fā)現(xiàn)未按照規(guī)定進行對賬或?qū)~中發(fā)現(xiàn)問題未及時核對的，要立即督促整改并追究有關(guān)人員責(zé)任。

第四十二條 本公司審計部應(yīng)至少每年組織一次對公司對賬制度執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查，重點關(guān)注高風(fēng)險可疑賬戶。經(jīng)辦對賬工作的人員不得參與審計部的對賬工作檢查；被查部門人員不得參與審計部對本部門的對賬工作檢查。

第四十三條 本公司應(yīng)將對賬工作列入會計檢查必查項目，定期或不定期開展專項檢查。

第四十四條 對通過對賬工作發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險隱患或堵截案件、挽回或減少本公司損失的有關(guān)人員，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)和精神獎勵。

第四十五條 對違反對賬制度規(guī)定，違規(guī)操作、弄虛作假的有關(guān)責(zé)任人員，應(yīng)嚴(yán)格按照本公司規(guī)章制度中的有關(guān)規(guī)定進行處理。

第九章 附則

第四十六條 本辦法由理財中心、計劃財務(wù)部、貸款財務(wù)部、合規(guī)風(fēng)控部-合同審核部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門共同組織編寫并進行修訂。

第四十七條 本辦法自公布之日起施行。

第三篇：XX銀行國際部對賬管理辦法

中信銀行天津分行國際業(yè)務(wù)部內(nèi)部對賬管理辦法

第一章總 則

第一條為加強中信銀行天津分行國際部內(nèi)部對賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中信銀行有關(guān)會計制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條中信銀行天津分行系統(tǒng)內(nèi)臨時存欠賬戶（309科目），以及國際業(yè)務(wù)資金往來結(jié)算專用賬戶（264，265科目），貿(mào)易融資科目（133，134，120），表外科目（501，526，531，532，533，535）的對賬，適用本辦法。

本辦法所稱對賬，是指上述中信銀行內(nèi)部賬戶，就某一具體日期的賬面余額與實際會計實物余額，以及某一時段內(nèi)結(jié)算賬戶明細發(fā)生額進行核對的工作。

第三條本辦法適用于中信銀行天津分行國際業(yè)務(wù)部單證結(jié)算科。

第二章基本規(guī)定

第四條對賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實行賬戶分類，對余額較大、活動頻繁的重點賬戶，要從對賬方式、對賬頻率等方面進行重點管理和服務(wù)。

及時性原則：要在規(guī)定的時間內(nèi)進行對賬信息，協(xié)助和督促相關(guān)經(jīng)辦復(fù)核崗位人員在規(guī)定的時間內(nèi)進行對賬，并反饋對賬結(jié)果，對掛賬時間較長的賬務(wù)要予以及時處理，如確實無法記賬的余額應(yīng)說明掛賬原因。

準(zhǔn)確性原則：在對賬同時，需核對賬戶性質(zhì)，記賬方向不得有誤。

連續(xù)性原則：在結(jié)算賬戶存續(xù)期間內(nèi)，要予以對賬，并留存對賬明細以備查。

全面性原則：結(jié)算賬戶無論余額大小、明細發(fā)生額多少，都要與其對賬。

第五條對賬工作由各結(jié)算崗位經(jīng)辦復(fù)核人員負責(zé)、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理。

第六條約定對賬周期，明確對賬方式，并加蓋專用章及對賬人員名章。

第三章組織與職責(zé)

第七條各崗位應(yīng)設(shè)立對賬小組，由相關(guān)崗復(fù)核人員負責(zé)對賬工作。

國際結(jié)算科經(jīng)理負責(zé)組織、開展對賬工作；對轄內(nèi)對賬工作進行管理、監(jiān)督；處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；負責(zé)對賬工作的檔案管理。

第八條對賬職責(zé)

各崗應(yīng)安排專人負責(zé)管理對賬工作，終了后10日內(nèi)形成書面對賬報告。形成對賬檔案，留存?zhèn)洳椤?/p>

對賬報告包括，對賬日相應(yīng)科目流水明細，相關(guān)賬實依據(jù)（如265科目余額明細，264科目余額明細,EE系統(tǒng)表外賬余額明細

表等）

第九條對賬人員的要求

（一）政治思想好，責(zé)任心強，堅持原則；

（二）熟練掌握對賬制度和對賬流程；

（三）具有一定柜面會計工作經(jīng)驗，能熟練EE系統(tǒng)、會計核心系統(tǒng)。

第四章往來帳核對

第十條各科目對賬周期及基本要求

309科目，每日對賬，賬戶發(fā)生額，借方合計與貸方合計軋差應(yīng)為0。

264科目，265科目，每周二次對賬，賬戶記賬規(guī)則為先借后貸，不得有負方余額，賬賬、賬實要相符。

133，134融資科目，每月月末對賬，賬賬、賬實要相符。其他表外科目如501，526，531，532，533，535科目，每季末對賬，賬賬、賬實要相符。

每年年終決算前，必須進行一次全面對賬。

第十一條對賬方式。各行可根據(jù)自身實際或管理需要，對賬必須堅持雙人核對，交叉復(fù)核。

第十二條各科目對賬流程

（一）309對賬流程。每日業(yè)務(wù)終了，各崗位人員應(yīng)對各崗當(dāng)日發(fā)生的涉及309科目的賬務(wù)予以核對，保證借方發(fā)生與貸方發(fā)生金額相等，如對賬中科目余額有誤，應(yīng)打印當(dāng)日309科目流

水明細查找原因，如發(fā)現(xiàn)有未記賬金額，應(yīng)及時聯(lián)系相關(guān)入賬部門、賬務(wù)中心等。及時處理掛賬頭寸，以保證網(wǎng)點正常營業(yè)結(jié)束。

（二）265，264科目對賬流程。該科目記賬原則為先貸后借，科目余額不允許為負數(shù)。原則上要求每周對賬兩次。

265科目對賬，在當(dāng)日業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，由復(fù)核崗人員接受全部系統(tǒng)報單，并打印當(dāng)日會計科目余額表，收集全部涉及265科目頭寸報文作為會計實物，匯總會計實物明細及余額，并與會計科目余額表各幣種逐一核對，賬實相符，帳帳相符后，由核對人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對賬檔案備查。

264科目對賬，在當(dāng)日業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，由復(fù)核崗人員打印264科目當(dāng)日會計科目余額表，核對264業(yè)務(wù)留存聯(lián)，確定余額正常，無掛賬錯賬情況，如出現(xiàn)問題應(yīng)及時查找錯賬原因及錯誤頭寸，并聯(lián)系總行及時予以處理，頭寸掛賬時間原則上不得超過三個工作日。

（三）133，134融資科目，在月末最后一個工作日業(yè)務(wù)結(jié)束后，由進出口各崗復(fù)核崗人員通過EE系統(tǒng)統(tǒng)計出融資余額報表，依進出口科目和各幣種分別匯總合計金額并打印明細會計實物，與中信銀行天津分行系統(tǒng)會計報表余額明細表（月計）133，134科目，各幣種逐一核對，賬實相符，帳帳相符后，由核對人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對賬檔案備查。

（四）501，526，531，532，533，535科目，在月末最后一個工作日業(yè)務(wù)結(jié)束后，由進出口各崗復(fù)核崗人員，依進出口科

目分別整理相應(yīng)表外業(yè)務(wù)卷宗，匯總各幣種金額并打印明細會計實物，與當(dāng)日打印的會計科目明細余額表進行各幣種逐一核對，賬實相符，帳帳相符后，由核對人員，單證部經(jīng)理簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后，留存對賬檔案備查。

第一十三條對賬過程中出現(xiàn)問題不相符的，會計主管（或有關(guān)負責(zé)人）要查明原因及時處理，并在留檔核對表上注明差錯原因及處理結(jié)果。

第一十四條賬務(wù)核對，要嚴(yán)格堅持雙人核對、互相監(jiān)督的原則。

第一十五條業(yè)務(wù)檔案應(yīng)專夾保管，定期裝訂。

第五章監(jiān)督與管理

第一十六條各崗位要將對賬工作作為重要的基礎(chǔ)性工作，切實加強管理。要切實做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，促進對賬工作深入細致開展。

第一十七條單證部領(lǐng)導(dǎo)要加強對對賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。收集對賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對賬工作規(guī)范、細致、有效開展，保證資金安全。

第一十八條各級行在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風(fēng)險隱患的，應(yīng)及時報告上級。

第六章罰則

第一十九條各崗未按規(guī)定明確責(zé)任，造成對賬單據(jù)未能及

時發(fā)出、對賬工作未能有效開展影響對賬的，對主要責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理。

第二十條對賬工作未按規(guī)章制度執(zhí)行，檔案管理混亂，對賬不符處理不及時等情況，可視情節(jié)進行通報批評，并責(zé)令糾改。

對賬人員在對賬過程中，出現(xiàn)制作虛假對賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造，欺騙等行為的，按照《中信銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第七章附則

第二十一條本辦法由中信銀行國際業(yè)務(wù)部負責(zé)制定、解釋和修改。

第二十二條本辦法自2013年1月1日起施行。

第四篇：銀行對賬工作總結(jié)[范文模版]

對賬工作總結(jié)

為深入貫徹 精神，落實 要求，進一步提升銀企對賬質(zhì)量，薊縣支行公司業(yè)務(wù)部加強對賬制度落實，切實把銀企對賬作為防范風(fēng)險和經(jīng)濟案件的重要措施來抓。并結(jié)合區(qū)域特點，制定了一套對賬管理辦法，特總結(jié)如下：

一、網(wǎng)點確定專人負責(zé)日?？蛻粜畔⒕S護工作，以確保掌握客戶對賬信息的正確。

二、落實雙人對賬原則，將 位客戶經(jīng)理兩兩結(jié)合，分為4組。對所有的 個對公賬戶進行全面梳理，按客戶地址所處方位劃分為東南西北4個區(qū)域。將每個區(qū)域分別交由一組客戶經(jīng)理專門負責(zé)，加強對賬管理，責(zé)任到人力保賬戶對賬率100%。

三、每月根據(jù)網(wǎng)點提供新開戶賬戶、客戶更換單位地址賬戶等情況，對客戶經(jīng)理分管的賬戶進行調(diào)整。

四、如客戶前來網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)，而分管客戶經(jīng)理不能及時返回的，則由臨柜柜員重新打印一份對賬單，交給客戶。日終由客戶經(jīng)理與臨柜柜員核對無誤后將多余的一份對賬單銷毀。

五、建立密切配合規(guī)范有序的，協(xié)作和考核機制，嚴(yán)格規(guī)定賬戶對賬回執(zhí)收回時效，對不及時維護信息、未及時收回對賬回執(zhí)的客戶經(jīng)理進行處罰，有效提高對賬單的收回工作。

六、確定專人負責(zé)日常對收回的對賬回執(zhí)進行復(fù)審，以確保對賬質(zhì)量。

第五篇：銀行對賬工作總結(jié)

對賬工作總結(jié)

為深入貫徹 精神，落實 要求，進一步提升銀企對賬質(zhì)量，薊縣支行公司業(yè)務(wù)部加強對賬制度落實，切實把銀企對賬作為防范風(fēng)險和經(jīng)濟案件的重要措施來抓。并結(jié)合區(qū)域特點，制定了一套對賬管理辦法，特總結(jié)如下：

一、網(wǎng)點確定專人負責(zé)日?？蛻粜畔⒕S護工作，以確保掌握客戶對賬信息的正確。

二、落實雙人對賬原則，將 位客戶經(jīng)理兩兩結(jié)合，分為4組。對所有的 個對公賬戶進行全面梳理，按客戶地址所處方位劃分為東南西北4個區(qū)域。將每個區(qū)域分別交由一組客戶經(jīng)理專門負責(zé)，加強對賬管理，責(zé)任到人力保賬戶對賬率100%。

三、每月根據(jù)網(wǎng)點提供新開戶賬戶、客戶更換單位地址賬戶等情況，對客戶經(jīng)理分管的賬戶進行調(diào)整。

四、如客戶前來網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)，而分管客戶經(jīng)理不能及時返回的，則由臨柜柜員重新打印一份對賬單，交給客戶。日終由客戶經(jīng)理與臨柜柜員核對無誤后將多余的一份對賬單銷毀。

五、建立密切配合規(guī)范有序的，協(xié)作和考核機制，嚴(yán)格規(guī)定賬戶對賬回執(zhí)收回時效，對不及時維護信息、未及時收回對賬回執(zhí)的客戶經(jīng)理進行處罰，有效提高對賬單的收回工作。

六、確定專人負責(zé)日常對收回的對賬回執(zhí)進行復(fù)審，以確保對賬質(zhì)量。