第一篇：社團小金庫專項治理實施方案大全

滄民發(fā)[2010] 117號

滄源縣社會團體“小金庫”治理工作指導小組關于印發(fā)滄源縣社會團體“小金庫”專項治理工作實施方案的通知

各業(yè)務主管單位和縣屬各社會團體：

為全面貫徹落實科學發(fā)展觀、不斷完善社會主義市場經濟體制，繼續(xù)深化收入分配制度、財稅體質等項改革，實現從源頭上懲治和預防腐敗，切實加強社團作風建設，根據云南省紀委、監(jiān)察廳、民政廳、財政廳、省國資委聯合下發(fā)的《關于開展社會團體、國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作的通知》要求，結合我縣實際，制定《滄源縣社會團體“小金庫”專項治理實施方案》，請遵照執(zhí)行。滄源縣社會團體“小金庫”

專項治理實施方案

為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號，以下簡稱《意見》）精神，按照云南省紀委、監(jiān)察廳、民政廳、財政廳、審計廳、省國資委聯合下發(fā)的《關于開展社會團體、國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作的通知》（云紀發(fā)[2010]10號）及臨滄市社會團體“小金庫”治理工作指導小組《關于印發(fā)〈臨滄市社會團體“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》要求，結合我縣實際，特制定本方案。

一、專項治理的對象

此次專項治理的對象是依法在縣民政局登記管理的社會團體。

二、專項治理的內容

凡社會團體違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。重點是2008年以來各項“小金2 庫”資金的收支數額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前年度。

社會團體 “小金庫”主要表現形式包括：

1．隱匿會費收入設立“小金庫”； 2．截留行政事業(yè)性收費設立“小金庫”； 3．截留捐贈收入設立“小金庫”；

4．用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

5．以會議費、勞務費、培訓費等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設立“小金庫”；

6．虛列其他支出轉出資金設立“小金庫”； 7.其他形式設立“小金庫”。

三、專項治理的步驟

此次專項治理工作至2010年底基本結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分四個階段進行。

（一）動員部署（截至2010年9月底）

各社團要站在深入貫徹落實科學發(fā)展觀和推進反腐倡廉建設的高度，把專項治理工作擺上重要議事日程，深入做好思想發(fā)動、方案制定和組織部署工作。要充分發(fā)揮輿論宣傳作用，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內容和政策規(guī)定，營造良好的社會輿論氛圍，動員和支持群眾監(jiān)督。

（二）自查自糾（截至2010年10月底）

各社團要按照《意見》和本方案要求，結合實際，細化具體實施方案，及時有效組織開展自查自糾工作，做到不走過場、不留死角。

納入專項治理范圍的社會團體，要按照《意見》和本方案要求，抓緊制定具體工作方案，認真扎實組織自查，自查面必須達到100%。對自查中發(fā)現的各種問題，必須自覺糾正，把問題解決在自查自糾階段。各社會團體負責人對本單位自查自糾情況負完全責任。各社會團體要向縣社團“小金庫”治理工作指導小組報送自查自糾總結報告。

縣社團“小金庫”治理工作指導小組將對所屬的社會團體開展內部檢查，檢查比例不低于所屬社團的20%。自查自糾工作結束后，指定專人負責統(tǒng)計所屬社會團體自查自糾結果。

（三）重點檢查（截至2010年11月底）

在自查自糾基礎上，縣專項治理領導機構組織開展重點檢查。重點檢查面不得低于納入治理范圍單位總數的5%；重點領域和重點單位檢查面不得低于20%。

重點檢查的范圍主要包括三個方面：從社會團體的類型看，要將行業(yè)性社會團體作為檢查重點；從社會團體與政府部門的關系看，要將有政府資助特別是有財政撥款、有政府購買服務項目、履行或代行政府職能特別是有行政事業(yè)性收費項目的社會團體作為檢查重點；從日常監(jiān)管及治理工作的情況看，要將有舉報線索、社會各界反應強烈、財務會計工作基礎薄弱、工作走過場以及過去監(jiān)督檢查存在問題的社會團體作為檢查重點。

（四）整改落實（截至2010年12月底）

各社團要針對治理工作中發(fā)現的問題，制定整改措施并抓好落實。一方面，要督促各社會團體對自查發(fā)現的問題糾正到位；另一方面，要針對重點檢查發(fā)現的問題統(tǒng)一處理、處罰、處分標準和尺度，依紀依法處理“小金庫”問題，嚴肅追究責任單位和責任人員的責任。在整改過程中要強化源頭治理，完善制度，建立防治“小金庫”的長效機制。

四、專項治理的處理原則 對專項治理中發(fā)現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

（一）對自查發(fā)現的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數轉入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各業(yè)務主管單位對所主管的社會團體進行的內部檢查，視同自查。

（二）對被查發(fā)現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。

對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中的共產黨員，依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》，嚴肅追究責任。對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中由國家行政機關任命的，依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》，嚴肅追究責任。對違反《社會團體登記管理條例》及相關規(guī)定的，按照登記管理機關處理處罰的有關程序和具體規(guī)定，依法給予處理處罰。

（三）對在專項治理工作中走過場的單位，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要依據黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任。

（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或在重點檢查中發(fā)現“小金庫”數額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關規(guī)定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（五）《意見》下發(fā)后再設立“小金庫”的，對其相關領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任。

（六）對在專項治理工作中發(fā)現的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關法律法規(guī)進行處理。

五、專項治理的工作要求

（一）加強組織領導，建立工作機制

此次專項治理在上級和本級社團“小金庫”治理指導小組的領導下，統(tǒng)一部署實施。各相關社團要根據今年“小金庫”治理工作任務，及時調整充實專項治理領導機構成員，進一 7 步健全領導體制，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領導。各社會團體要結合自身實際，制定工作方案，細化工作措施。

（二）完善協(xié)調機制，形成工作合力

專項治理工作領導機構要按照工作分工，建立起分工明確、運轉順暢、配合有力的專項治理工作協(xié)調機制。做好業(yè)務指導和政策解釋工作，依法進行有關問題的處理處罰和責任追究；強化組織協(xié)調和工作落實，促進形成治理工作合力。

（三）堅持分類指導，突出工作重點

縣專項治理工作領導機構將結合實際，針對不同特點的社會團體有重點地進行分類指導。要特別注重自查自糾和整改落實階段的督促指導，總結推廣好的經驗做法，促進治理工作深入開展；對工作組織領導不力、自查自糾和整改落實不到位的，及時給予批評并責令整改。

二0一0年九月二十日

主題詞：民政 社會團體“小金庫”專項治理 實施方案

報：臨滄市“小金庫”治理領導小組辦公室

滄源縣民政局辦公室 2010年9月20日印發(fā)

校對：王家云

第二篇：治理“小金庫”專項行動實施方案

治理“小金庫”專項行動工作方案

為嚴肅財經紀律，進一步規(guī)范單位財務管理，全面治理“小金庫”，根據省廳《關于開展整治“紅包禮金”和治理“小金庫”專項行動的通知》（湘國土資辦發(fā)?2015?16號）要求，中心決定深入開展“小金庫”專項治理行動。為切實抓好此項工作，特制定本方案。

一、專項治理的內容

凡違反國家法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列未列單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。重點是2012年至2014年底的各種“小金庫”資金的收支情況，以及2011年底“小金庫”資金滾存余額和已形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節(jié)嚴重的，追溯到以前。主要包括以下內容：

1、采取虛報項目、虛增工程量及簽訂虛假合同等方式套取項目資金設立的“小金庫”；

2、單位收入未納入法定賬簿核算設立的“小金庫”；

3、用資產處置、出租收入設立的“小金庫”；

4、違規(guī)收費、罰款及攤派設立的“小金庫”；

5、截留行政事業(yè)性收費設立的“小金庫”；

6、截留捐贈收入設立的“小金庫”；

7、隱匿會費收入設立的“小金庫”；

8、虛列支出轉出資金設立的“小金庫”；

9、以假發(fā)票等非法票據騙取資金設立的“小金庫”；

10、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立的“小金庫”；

11、上下級單位之間、單位和其投資設立的公司之間轉移資金設立的“小金庫”；

12、單位違法違規(guī)以其他方式設立的“小金庫”。

二、專項治理的步驟

此次“小金庫”專項治理采取自查自糾、重點檢查和整改完善相結合的方式進行，共分三個階段。

（一）自查自糾階段（4月份）

中心財務部門按照本方案要求，認真組織自查自糾工作，自查面必須達到100%，并如實填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》，同時由辦公室負責起草自查自糾工作報告。

（二）重點檢查階段（5月份）

按照省廳《治理“小金庫”專項行動實施方案》部署和要求，在自查自糾基礎上，積極配合廳紀檢監(jiān)察、財務等部門對中心的重點檢查工作。

（三）整改完善階段（6月份）

針對專項治理工作中發(fā)現的問題，及時制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產處理到位、違規(guī)違紀責任人員 處理到位。深入分析產生問題的原因，完善制度，強化源頭控制，建立和完善防治“小金庫”滋生的長效機制。

三、工作要求

（一）高度重視，切實加強組織領導

要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，加強組織領導，明確職責分工，強化責任落實。形成由中心主要領導負總責，領導班子其他成員分工合作的組織領導機制。

（二）精心組織，全面落實專項治理

嚴格按照要求認真開展自查自糾、重點檢查、整改完善等專項治理各階段工作，做到不走過場、不留死角，全面覆蓋。

（三）按照要求，及時準確報送資料

將自查自糾工作報告和《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》及時報廳財務處。

二〇一五年四月十六日

第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

轉發(fā)《關于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項

治理工作實施方案〉的通知》的通知

司屬各企業(yè)：

現將中共廣州市紀委等六委局聯合下發(fā)的《關于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉發(fā)給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎上，認真開展 “復查”，并填報相關表格?，F將有關事項通知如下：

1、上市公司成員企業(yè)將復查總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報集團公司。

2、上市公司匯總后將復查工作總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月26日前報集團公司。

3、各企業(yè)需按通知要求將全面復查情況《關于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內網）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關于“小金庫”治理工作的承諾》。

第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據寧夏交通運輸廳《關于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結合本大隊工作實際，現就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真學習貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續(xù)全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務目標

在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發(fā)，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。在專項治理活動中要注重總結經驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結束，主要分為全面復查、配合督導抽查、自查自糾、機制建設和總結驗收五個階段。

（一）全面復查（截至2011年6月底）

大隊認真組織復查，復查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復查工作負完全責任。復查要結合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。

（二）配合督導抽查（截至2011年8月15日）在全面復查的基礎上，大隊配合分局“小金庫”專項治

理工作領導小組加強對復查工作的組織領導和督促指導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。

督導抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導抽查發(fā)現的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責任追究；并視情節(jié)和性質不同，進行曝光或內部通報。

（三）整改落實（截至2011年9月底）

要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結合，在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發(fā)現的其他違紀違法案件線索，要按有關規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機制建設（截至2011年l1月底）

2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結、邊

完成的思路，將長效機制建設貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

（五）總結驗收（2011年12月）

大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結，全面匯總成效、梳理經驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領導小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內容

專項治理的內容為：違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產，重點是2007年以來的各類經濟業(yè)務收入及賬戶、票據等。

“小金庫”的主要表現形式包括：以假發(fā)票套取資金設立“小金庫；虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”；以資產出租和處置收入設立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設立“小金庫”；以虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”；通過轉移資產設立“小金庫”等。

舉報電話：0954-2088909舉報信箱設在大隊辦公樓。

舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊 2011年6月28日

第五篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”治理是規(guī)范財務管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產秩序，損壞了企業(yè)形象。根據XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現制定如下實施方案：

一、指導思想

認真落實中、省和XX公司關于“小金庫”治理的有關精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，明確治理內容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結經驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業(yè)管理規(guī)范有序。

二、領導小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領導小組下設辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領導小組負責日常事務工作。

三、治理內容

凡違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務收入等營業(yè)收入設立“小金庫”；2.用資產處臵、出租、使用收入設立“小金庫”；3.用股權投資、債券投資取得的投資收益設立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。

（二）虛列支出設立“小金庫”。1.虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業(yè)成本設立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。

（三）轉移資產設立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；2.以虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；3.以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”；4.以虛假關聯交易方式轉移資產設立“小金庫”。

（四）其他形式設立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產生的根源和表現形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務與單位，全面排查在生產經營、財務與資產管理方面存在的各種隱患。

四、時間步驟

專項治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分五個階段進行。

（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務：一是成立領導機構。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務、審計、領導參與。二是做好學習動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學習中、省關于設立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學習集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領導機構人員名單、聯系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務檢查主要由財務專業(yè)負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內帳外資金資產，自查面達到100%。財務部門負責建立自查臺賬，對發(fā)現的各種違紀違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調各部門接受檢查；財務部門負責擬訂檢查內容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關注以下： 1.以前檢查發(fā)現存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。

各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結報告。

（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現，及時整改。認真分析 “小金庫”產生的原因，結合管理隱患排查結果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關制度，梳理各項業(yè)務流程，規(guī)范財務收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財務部 4 門對制度建設提出明確意見，加強業(yè)務指導。

公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（五）匯總總結（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結報告，提出加強和改進內控管理的意見。

五、工作政策

對專項治理中發(fā)現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務會計法規(guī)轉入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進行財務、稅務等相關處理。

（二）對自查應付，但在上級全面檢查中發(fā)現“小金庫”的，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還對有關責任人員依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發(fā)[2009]20號）、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規(guī)定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。

（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發(fā)現“小金庫”數額巨大、情節(jié)嚴重的，按照有關規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（四）本方案下發(fā)后再設立“小金庫”的，或本次專項治理工作結束后發(fā)現仍存在“小金庫”的，對部門主要領導和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：

請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權和債權等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。