第一篇：2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案

關于印發(fā)《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》的通知

2011-4-2

中國保險監(jiān)督管理委員會

關于印發(fā)《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》的通知

保監(jiān)發(fā)〔2011〕15號

各保監(jiān)局，各國有及國有控股保險集團公司、保險公司、保險資產管理公司、保險經紀公司、保險公估公司，中國保險行業(yè)協(xié)會、中國保險學會、中國精算師協(xié)會:

根據(jù)中央治理“小金庫”工作領導小組《關于印發(fā)〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2號），保監(jiān)會制定了《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

請各保監(jiān)局將《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》轉發(fā)給轄區(qū)內國有及國有控股保險代理公司。

中國保險監(jiān)督管理委員會

二○一一年三月三十一日

2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實黨中央、國務院的部署和要求，繼續(xù)深化“小金庫”專項治理工作，根據(jù)中央治理“小金庫”工作領導小組《關于印發(fā)〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2號）的要求，現(xiàn)制定《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》（以下簡稱《方案》）如下：

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真學習貫徹黨的十七屆四

中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照中央要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續(xù)全面深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和完善防治“小金庫”長效工作機制。

二、任務目標

在黨中央、國務院的領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，結合保險業(yè)實際，全面深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。保監(jiān)會系統(tǒng)要鞏固成果、防止反彈，特別是對于自查自糾“零申報”的單位，要認真組織復查；國有及國有控股保險機構要總結經驗，繼續(xù)深入展開；社會團體要加大力度，抓好整改落實。要注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制，探索從源頭上根治的有效途徑。

三、時間步驟

2011年要繼續(xù)深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體“小金庫”專項治理，時間從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結束，主要分為全面復查、督導抽查、整改落實、機制建設和總結驗收5個階段。

（一）全面復查（截至2011年5月底）

凡列入“小金庫”專項治理范圍的單位，都要認真組織復查。國有及國有控股保險機構的復查范圍仍然按照《關于印發(fā)〈國有及國有控股保險機構“小金庫”專項治理試點工作方案〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2010〕65號文）的精神嚴格執(zhí)行。保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構、保險社會團體都要確保復查面達到100%。保監(jiān)會系統(tǒng)的復查要結合2010年摸底排查的整改和檢查進行；國有及國有控股保險機構和保險社會團體的復查可在2010年的基礎上開展自查自糾“回頭看”。各保監(jiān)局和保監(jiān)分局、各國有及國有控股保險機構、各保險社團主要負責人對全面復查工作負完全責任。要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組負責組織保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體的全面復查。要加強對復查工作的組織領導和督促指導，堅決掃除治理工作死角。

對全面復查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要及時整改糾正。復查工作結束后，各單位要填報《單位“小金庫”全面復查報告表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件1），并附文字說明，于6月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導

小組辦公室匯總填列《小金庫”全面復查統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件2），于6月15日前將復查統(tǒng)計表和文字說明報送中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（二）督導抽查（截至2011年7月底）

在全面復查的基礎上，原則上利用6、7兩個月的時間，中央“小金庫”治理機構抽調專門力量組織開展工作督導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查。同時，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組將派出工作組，對中央治理“小金庫“工作領導小組辦公室未抽查的單位進行重點抽查。

督導抽查過程中要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。對有關單位的督導抽查應當重點關注：

1、管理鏈條長、分支機構多的單位；

2、內控比較差的單位；

3、以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的單位；

4、有群眾舉報的單位；

5、2009年以來自查自糾“零申報”，特別是復查措施不得力、工作走過場的單位。

督導抽查工作應在保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組的統(tǒng)一組織下，由各成員部門的領導帶隊，有關專業(yè)人員參與共同開展。重點抽查要結合舉報核查工作進行；可與其他日常監(jiān)管工作相結合，整體推進，綜合實施。

抽查“小金庫”的時間，要按照《關于在黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”治理工作的實施辦法》（中紀發(fā)〔2009〕7號）、《社會團體“小金庫”專項治理實施辦法》（中紀發(fā)〔2010〕29號）、《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”專項治理試點實施方案》的規(guī)定掌握，必要時可追朔到以前年度。

督導抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責任追究，并視情節(jié)和性質不同，進行公開曝光或內部通報。重點抽查結束后，各重點抽查工作組應將《“小金庫”重點抽查統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件3）、《“小金庫”問題舉報核查統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件4）及有關文字說明，于8月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室匯總后于8月15日前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（三）整改落實（截至2011年8月底）

要進一步加強整改落實工作。對于專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，按照職能分工，由中央相關部門、保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門和相關保監(jiān)局依法進行處理處罰和責任追究。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門和相關保監(jiān)局要從年初開始首先抓好2010年發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題的處理處罰和責任追究工作，并針對2011年全面復查和督導抽查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體整改措施，做到資金資產處理到位、財務會計管理整改到位、違法違紀責任人員責任追究到位，確保治理工作成效。

要杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結合。在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，落實對相關責任人員特別是領導干部的黨紀政紀追究。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關規(guī)定和程序辦理移交。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門和相關保監(jiān)局要抓緊完成處理處罰等整改落實工作，并將《“小金庫”治理整改落實情況統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件5）和文字說明，于12月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室匯總后，于12月15日前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（四）機制建設（截至2011年11月底）

防治“小金庫”長效機制建設是“小金庫”治理的根本任務。為鞏固“小金庫”治理成果，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構以及保險社會團體要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終，堅持立說立行，注重實際效果。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大制度執(zhí)行力。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組各成員部門、各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構以及保險社會團體要在12月5日前將《“小金庫”治理長效機制建設統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件6）及文字說明報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室在12月15日以前將匯總的《“小金庫”治理長效機制建設統(tǒng)計表》及文字說明報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（五）總結驗收（2011年12月）

認真做好“小金庫”治理工作總結、評價和驗收，不僅要全面匯總成效、梳理經驗，而且要查找不足、積極完善。上級單位要對下級治理工作進行檢查、評價和驗收，檢查、評價和驗收過程中要通過資料分析、報表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況，取得實實在在的治理工作成果。

各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構以及保險社會團體要將2011年“小金庫”治理工作總結以及需要調整或補充的相關報表，于2011年12月5日以前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室要將2011年保險業(yè)“小金庫”治理工作總結以及需要調整或補充的相關報表，于2011年12月15日以前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

四、工作要求

（一）認真學習宣傳，進一步提高思想認識

黨中央、國務院高度重視“小金庫”治理工作。黨的十七屆四中全會明確提出要徹底清理“小金庫”。中央紀委第六次全會繼第四次、第五次全會之后對 “小金庫”治理工作做出了部署。近期賀國強同志又對“小金庫”治理工作提出明確要求。各單位要結合學習黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次全會精神，以及賀國強同志關于“小金庫”治理工作的講話和批示精神，認真學習、深刻領會、堅決貫徹胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作之中，從解決反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題，推進黨風廉政建設和反腐敗工作的高度，進一步深化對治理工作重要意義的認識，切實增強責任感和使命感，以更加飽滿的精神和更加昂揚的斗志投入到今年的治理工作中。

保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構和保險社會團體要積極動員部署，層層抓好落實，制定符合實際的2011年“小金庫”專項治理工作實施方案，在4月底之前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

要加大宣傳工作力度，在加強綜合成效和正面典型宣傳的同時，要在內部通報發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，進一步動員人民群眾積極參與治理工作。

（二）加強組織領導，進一步完善工作機制

各單位要把握工作規(guī)律，進一步健全工作機制和工作程序，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領導，形成各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的局面。

各單位要按照力度不減、機構不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責，認真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作，加強協(xié)調、服務和督導，及時掌握本單位的工作進展情況，對工作滯后單位開展督促指導。要善于運用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。

各單位主要負責人要切實擔負起“小金庫”治理工作的領導責任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調、親自督辦，認真抓好本單位的治理工作。

（三）突出工作重點，進一步強化綜合治理

在組織專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制。

在部署專項治理工作中，要結合實際，協(xié)調推進，努力提高治理工作效率。要把專項治理工作與厲行節(jié)約制止奢侈浪費、遏制消極腐敗和不正之風在一些領域易發(fā)多發(fā)勢頭、保障和改善民生等重大決策部署執(zhí)行情況、“三公消費”治理、會計信息質量檢查等相結合。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、保監(jiān)局要將“小金庫”治理試點工作與日常監(jiān)管工作相結合，并填報《日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件7），于12月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室匯總后，于12月15日前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（四）堅持政策規(guī)定，進一步加大責任追究力度

要繼續(xù)堅持重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴，以及嚴懲頂風違紀行為的政策規(guī)定。要鼓勵復查、支持復查，復查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風違紀的，應區(qū)別情況、嚴肅處理。督導抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題要從重、從嚴處理，原則上都要追究責任人員的責任。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、保監(jiān)局要對復查糾正整改情況和處理處罰處分情況，特別是責任人員追究情況進行督促檢查，對工作不負責任、走過場的單位，特別是主要領導，要通報批評并依法依紀嚴肅責任追究。

（五）注重源頭防治，進一步建立健全長效機制

各保監(jiān)局和保監(jiān)分局、各國有及國有控股保險機構、各保險社團要按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的根本任務積極推進。要結合“小金庫”檢查，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、保監(jiān)局和各單位“小金庫”治理工作領導機構要切實發(fā)揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領域的長效機制建設工作。

第二篇：2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案

2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實黨中央、國務院的部署和要求，繼續(xù)深化“小金庫”專項治理工作，根據(jù)中央治理“小金庫”工作領導小組《關于印發(fā)〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2號）的要求，現(xiàn)制定《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》（以下簡稱《方案》）如下：

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真學習貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照中央要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續(xù)全面深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和完善防治“小金庫”長效工作機制。

二、任務目標

在黨中央、國務院的領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，結合保險業(yè)實際，全面深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。保監(jiān)會系統(tǒng)要鞏固成果、防止反彈，特別是對于自查自糾“零申報”的單位，要認真組織復查；國有及國有控股保險機構要總結經驗，繼續(xù)深入展開；社會團體要加大力度，抓好整改落實。要注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制，探索從源頭上根治的有效途徑。

三、時間步驟

2011年要繼續(xù)深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體“小金庫”專項治理，時間從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結束，主要分為全面復查、督導抽查、整改落實、機制建設和總結驗收5個階段。

（一）全面復查（截至2011年5月底）

凡列入“小金庫”專項治理范圍的單位，都要認真組織復查。國有及國有控股保險機構的復查范圍仍然按照《關于印發(fā)〈國有及國有控股保險機構“小金庫”專項治理試點工作方案〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2010〕65號文）的精神嚴格執(zhí)行。保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構、保險社會團體都要確保復查面達到100%。保監(jiān)會系統(tǒng)的復查要結合2010年摸底排查的整改和檢查進行；國有及國有控股保險機構和保險社會團體的復查可在2010年的基礎上開展自查自糾“回頭看”。各保監(jiān)局和保監(jiān)分局、各國有及國有控股保險機構、各保險社團主要負責人對全面復查工作負完全責任。要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組負責組織保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構和保險社會團體的全面復查。要加強對復查工作的組織領導和督促指導，堅決掃除治理工作死角。

對全面復查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要及時整改糾正。復查工作結束后，各單位要填報《單位“小金庫”全面復查報告表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件1），并附文字說明，于6月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室匯總填列《小金庫”全面復查統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件2），于6月15日前將復查統(tǒng)計表和文字說明報送中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（二）督導抽查（截至2011年7月底）

在全面復查的基礎上，原則上利用6、7兩個月的時間，中央“小金庫”治理機構抽調專門力量組織開展工作督導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查。同時，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組將派出工作組，對中央治理“小金庫“工作領導小組辦公室未抽查的單位進行重點抽查。

督導抽查過程中要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。對有關單位的督導抽查應當重點關注：

1、管理鏈條長、分支機構多的單位；

2、內控比較差的單位；

3、以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的單位；

4、有群眾舉報的單位； 5、2009年以來自查自糾“零申報”，特別是復查措施不得力、工作走過場的單位。

督導抽查工作應在保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組的統(tǒng)一組織下，由各成員部門的領導帶隊，有關專業(yè)人員參與共同開展。重點抽查要結合舉報核查工作進行；可與其他日常監(jiān)管工作相結合，整體推進，綜合實施。

抽查“小金庫”的時間，要按照《關于在黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”治理工作的實施辦法》（中紀發(fā)〔2009〕7號）、《社會團體“小金庫”專項治理實施辦法》（中紀發(fā)〔2010〕29號）、《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”專項治理試點實施方案》的規(guī)定掌握，必要時可追朔到以前。

督導抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責任追究，并視情節(jié)和性質不同，進行公開曝光或內部通報。重點抽查結束后，各重點抽查工作組應將《“小金庫”重點抽查統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件3）、《“小金庫”問題舉報核查統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件4）及有關文字說明，于8月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室匯總后于8月15日前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（三）整改落實（截至2011年8月底）

要進一步加強整改落實工作。對于專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，按照職能分工，由中央相關部門、保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門和相關保監(jiān)局依法進行處理處罰和責任追究。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門和相關保監(jiān)局要從年初開始首先抓好2010年發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題的處理處罰和責任追究工作，并針對2011年全面復查和督導抽查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體整改措施，做到資金資產處理到位、財務會計管理整改到位、違法違紀責任人員責任追究到位，確保治理工作成效。

要杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結合。在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，落實對相關責任人員特別是領導干部的黨紀政紀追究。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關規(guī)定和程序辦理移交。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門和相關保監(jiān)局要抓緊完成處理處罰等整改落實工作，并將《“小金庫”治理整改落實情況統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件5）和文字說明，于12月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室匯總后，于12月15日前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（四）機制建設（截至2011年11月底）

防治“小金庫”長效機制建設是“小金庫”治理的根本任務。為鞏固“小金庫”治理成果，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構以及保險社會團體要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終，堅持立說立行，注重實際效果。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大制度執(zhí)行力。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組各成員部門、各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構以及保險社會團體要在12月5日前將《“小金庫”治理長效機制建設統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件6）及文字說明報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室在12月15日以前將匯總的《“小金庫”治理長效機制建設統(tǒng)計表》及文字說明報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（五）總結驗收（2011年12月）

認真做好“小金庫”治理工作總結、評價和驗收，不僅要全面匯總成效、梳理經驗，而且要查找不足、積極完善。上級單位要對下級治理工作進行檢查、評價和驗收，檢查、評價和驗收過程中要通過資料分析、報表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況，取得實實在在的治理工作成果。

各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構以及保險社會團體要將2011年“小金庫”治理工作總結以及需要調整或補充的相關報表，于2011年12月5日以前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室要將2011年保險業(yè)“小金庫”治理工作總結以及需要調整或補充的相關報表，于2011年12月15日以前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

四、工作要求

（一）認真學習宣傳，進一步提高思想認識

黨中央、國務院高度重視“小金庫”治理工作。黨的十七屆四中全會明確提出要徹底清理“小金庫”。中央紀委第六次全會繼第四次、第五次全會之后對 “小金庫”治理工作做出了部署。近期賀國強同志又對“小金庫”治理工作提出明確要求。各單位要結合學習黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次全會精神，以及賀國強同志關于“小金庫”治理工作的講話和批示精神，認真學習、深刻領會、堅決貫徹胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作之中，從解決反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題，推進黨風廉政建設和反腐敗工作的高度，進一步深化對治理工作重要意義的認識，切實增強責任感和使命感，以更加飽滿的精神和更加昂揚的斗志投入到今年的治理工作中。

保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構和保險社會團體要積極動員部署，層層抓好落實，制定符合實際的2011年“小金庫”專項治理工作實施方案，在4月底之前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

要加大宣傳工作力度，在加強綜合成效和正面典型宣傳的同時，要在內部通報發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，進一步動員人民群眾積極參與治理工作。

（二）加強組織領導，進一步完善工作機制

各單位要把握工作規(guī)律，進一步健全工作機制和工作程序，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領導，形成各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的局面。

各單位要按照力度不減、機構不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責，認真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作，加強協(xié)調、服務和督導，及時掌握本單位的工作進展情況，對工作滯后單位開展督促指導。要善于運用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。

各單位主要負責人要切實擔負起“小金庫”治理工作的領導責任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調、親自督辦，認真抓好本單位的治理工作。

（三）突出工作重點，進一步強化綜合治理

在組織專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制。

在部署專項治理工作中，要結合實際，協(xié)調推進，努力提高治理工作效率。要把專項治理工作與厲行節(jié)約制止奢侈浪費、遏制消極腐敗和不正之風在一些領域易發(fā)多發(fā)勢頭、保障和改善民生等重大決策部署執(zhí)行情況、“三公消費”治理、會計信息質量檢查等相結合。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、保監(jiān)局要將“小金庫”治理試點工作與日常監(jiān)管工作相結合，并填報《日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題統(tǒng)計表》（見附件《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》的附件7），于12月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組辦公室匯總后，于12月15日前報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（四）堅持政策規(guī)定，進一步加大責任追究力度

要繼續(xù)堅持重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴，以及嚴懲頂風違紀行為的政策規(guī)定。要鼓勵復查、支持復查，復查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風違紀的，應區(qū)別情況、嚴肅處理。督導抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題要從重、從嚴處理，原則上都要追究責任人員的責任。

保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、保監(jiān)局要對復查糾正整改情況和處理處罰處分情況，特別是責任人員追究情況進行督促檢查，對工作不負責任、走過場的單位，特別是主要領導，要通報批評并依法依紀嚴肅責任追究。

（五）注重源頭防治，進一步建立健全長效機制

各保監(jiān)局和保監(jiān)分局、各國有及國有控股保險機構、各保險社團要按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的根本任務積極推進。要結合“小金庫”檢查，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。保險業(yè)治理“小金庫”工作領導小組成員部門、保監(jiān)局和各單位“小金庫”治理工作領導機構要切實發(fā)揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領域的長效機制建設工作。

第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”治理是規(guī)范財務管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)制定如下實施方案：

一、指導思想

認真落實中、省和XX公司關于“小金庫”治理的有關精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，明確治理內容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結經驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業(yè)管理規(guī)范有序。

二、領導小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領導小組下設辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領導小組負責日常事務工作。

三、治理內容

凡違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務收入等營業(yè)收入設立“小金庫”；2.用資產處臵、出租、使用收入設立“小金庫”；3.用股權投資、債券投資取得的投資收益設立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。

（二）虛列支出設立“小金庫”。1.虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業(yè)成本設立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。

（三）轉移資產設立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；2.以虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；3.以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”；4.以虛假關聯(lián)交易方式轉移資產設立“小金庫”。

（四）其他形式設立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務與單位，全面排查在生產經營、財務與資產管理方面存在的各種隱患。

四、時間步驟

專項治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分五個階段進行。

（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務：一是成立領導機構。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務、審計、領導參與。二是做好學習動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學習中、省關于設立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學習集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領導機構人員名單、聯(lián)系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務檢查主要由財務專業(yè)負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內帳外資金資產，自查面達到100%。財務部門負責建立自查臺賬，對發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調各部門接受檢查；財務部門負責擬訂檢查內容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。

各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結報告。

（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。認真分析 “小金庫”產生的原因，結合管理隱患排查結果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關制度，梳理各項業(yè)務流程，規(guī)范財務收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財務部 4 門對制度建設提出明確意見，加強業(yè)務指導。

公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（五）匯總總結（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結報告，提出加強和改進內控管理的意見。

五、工作政策

對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務會計法規(guī)轉入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進行財務、稅務等相關處理。

（二）對自查應付，但在上級全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還對有關責任人員依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發(fā)[2009]20號）、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規(guī)定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。

（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，按照有關規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（四）本方案下發(fā)后再設立“小金庫”的，或本次專項治理工作結束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對部門主要領導和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：

請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現(xiàn)金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權和債權等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。

第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據(jù)寧夏交通運輸廳《關于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結合本大隊工作實際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真學習貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續(xù)全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務目標

在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發(fā)，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。在專項治理活動中要注重總結經驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結束，主要分為全面復查、配合督導抽查、自查自糾、機制建設和總結驗收五個階段。

（一）全面復查（截至2011年6月底）

大隊認真組織復查，復查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復查工作負完全責任。復查要結合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。

（二）配合督導抽查（截至2011年8月15日）在全面復查的基礎上，大隊配合分局“小金庫”專項治

理工作領導小組加強對復查工作的組織領導和督促指導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。

督導抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責任追究；并視情節(jié)和性質不同，進行曝光或內部通報。

（三）整改落實（截至2011年9月底）

要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結合，在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機制建設（截至2011年l1月底）

2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結、邊

完成的思路，將長效機制建設貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

（五）總結驗收（2011年12月）

大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結，全面匯總成效、梳理經驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領導小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內容

專項治理的內容為：違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產，重點是2007年以來的各類經濟業(yè)務收入及賬戶、票據(jù)等。

“小金庫”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設立“小金庫；虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”；以資產出租和處置收入設立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設立“小金庫”；以虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”；通過轉移資產設立“小金庫”等。

舉報電話：0954-2088909舉報信箱設在大隊辦公樓。

舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊 2011年6月28日

第五篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

轉發(fā)《關于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項

治理工作實施方案〉的通知》的通知

司屬各企業(yè)：

現(xiàn)將中共廣州市紀委等六委局聯(lián)合下發(fā)的《關于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉發(fā)給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎上，認真開展 “復查”，并填報相關表格?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

1、上市公司成員企業(yè)將復查總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報集團公司。

2、上市公司匯總后將復查工作總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月26日前報集團公司。

3、各企業(yè)需按通知要求將全面復查情況《關于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內網(wǎng)）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關于“小金庫”治理工作的承諾》。