第一篇：加拿大銀行服務(wù)和投資申訴專員的會(huì)員大會(huì)及其啟示

加拿大銀行服務(wù)和投資申訴專員的會(huì)員大會(huì)及其啟示

摘 要：加拿大銀行服務(wù)和投資申訴專員（OBSI）是金融申訴專員機(jī)構(gòu)的典型代表，其總章程在會(huì)員、會(huì)員費(fèi)與會(huì)員大會(huì)等三個(gè)方面的規(guī)定內(nèi)容詳實(shí)，設(shè)計(jì)精妙，在維護(hù)會(huì)員權(quán)益與機(jī)構(gòu)公平之間保持平衡，對(duì)我國(guó)的金融申訴專員機(jī)構(gòu)具有極為重要的啟示。應(yīng)針對(duì)我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)的兩種具體形態(tài)（社會(huì)團(tuán)體與民辦非企業(yè)單位）的現(xiàn)實(shí)問題，借鑒OBSI的有關(guān)規(guī)定，推動(dòng)我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：OBSI；會(huì)員；會(huì)員費(fèi)；會(huì)員大會(huì)

中圖分類號(hào)：F833.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2017（8）-0084-07

加拿大銀行服務(wù)和投資申訴專員（Ombudsman for Banking Services and Investments，OBSI）是根據(jù)《加拿大非營(yíng)利性公司法》而成立的無股本法人團(tuán)體，主要目的是獨(dú)立、公正、免費(fèi)的向消費(fèi)者提供服務(wù)，解決會(huì)員銀行與投資公司及其客戶之間的糾紛。OBSI總章程在會(huì)員、會(huì)員費(fèi)與會(huì)員大會(huì)等三個(gè)方面的規(guī)定設(shè)計(jì)精妙，在維護(hù)會(huì)員權(quán)益與機(jī)構(gòu)公平之間保持平衡，對(duì)我國(guó)的金融申訴專員機(jī)構(gòu)具有極為重要的啟示。

一、OBSI的會(huì)員

（一）會(huì)員的組成

加拿大OBSI的會(huì)員由普通會(huì)員與行業(yè)會(huì)員兩大部分構(gòu)成。普通會(huì)員由被接納為OBSI會(huì)員的現(xiàn)任董事組成。行業(yè)會(huì)員包括行業(yè)實(shí)體和金融服務(wù)提供商。

1996年CBO（OBSI的前身）成立時(shí)只有9家銀行參與。2002年參與公司擴(kuò)展到投資經(jīng)紀(jì)人、共同基金經(jīng)銷商和投資基金公司，有450個(gè)投資公司加入OBSI。2014年OBSI的參與公司數(shù)量增加到1500家左右。

（二）會(huì)員的資格與申請(qǐng)

1.行業(yè)會(huì)員的資格。金融服務(wù)提供商成為行業(yè)會(huì)員的資格是必須為其客戶提供內(nèi)部投訴處理程序。

2.會(huì)員申請(qǐng)。個(gè)人必須申請(qǐng)才能成為OBSI會(huì)員。金融服務(wù)提供商若是行業(yè)實(shí)體的會(huì)員，則需要將其客戶的投訴交由OBSI處理。若金融服務(wù)提供商所屬的行業(yè)實(shí)體已經(jīng)成為OBSI的會(huì)員，則視為該行業(yè)實(shí)體的所有金融服務(wù)提供商向OBSI提出了會(huì)員申請(qǐng)。

3.董事會(huì)可以拒絕成員申請(qǐng)。董事會(huì)有權(quán)拒絕成為OBSI會(huì)員的申請(qǐng)，除非法律要求該金融服務(wù)提供商或自律組織參加OBSI提供的申訴專員服務(wù)或成為OBSI的會(huì)員。

（三）會(huì)員資格的變動(dòng)

1.行業(yè)會(huì)員的除名。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，董事會(huì)可以隨時(shí)以普通決議或以所有有投票權(quán)的董事簽署的書面決議的形式對(duì)任何行業(yè)會(huì)員除名。具體情形包括：

（1）違反總章程、其他章程的任何條文，或違反對(duì)OBSI生效的任何政策或做法；

（2）實(shí)施可能對(duì)OBSI及其聲譽(yù)有害的任何行為；

（3）作為行業(yè)會(huì)員的金融服務(wù)提供商或行業(yè)實(shí)體未向OBSI支付其會(huì)員費(fèi)；

（4）認(rèn)定向某個(gè)行業(yè)會(huì)員或某個(gè)行業(yè)部門的所有行業(yè)會(huì)員提供服務(wù)，不符合OBSI的最佳利益。

如果任何行業(yè)實(shí)體被除名，其會(huì)員的行業(yè)會(huì)員資格也將終止，除非該行業(yè)實(shí)體的會(huì)員直接申請(qǐng)成為OBSI的行業(yè)會(huì)員。

若某個(gè)行業(yè)會(huì)員被除名，該行業(yè)會(huì)員應(yīng)承擔(dān)除名生效之前應(yīng)支付的任何會(huì)員費(fèi)的責(zé)任。

2.行業(yè)會(huì)員的退會(huì)。任何行業(yè)會(huì)員均可退會(huì)，退會(huì)時(shí)應(yīng)向OBSI提交書面退會(huì)申請(qǐng)。若行業(yè)實(shí)體退會(huì)，其會(huì)員也應(yīng)被視為已退會(huì)，除非該行業(yè)實(shí)體的會(huì)員直接申請(qǐng)成為OBSI的會(huì)員。

3.會(huì)員資格的轉(zhuǎn)讓和終止。OBSI的會(huì)員資格不可轉(zhuǎn)讓，并在以下事件發(fā)生的第一時(shí)間失效和終止：

（1）就普通會(huì)員而言，個(gè)人不再是董事；

（2）行業(yè)會(huì)員不再滿足所設(shè)定的資格標(biāo)準(zhǔn)；

（3）行業(yè)會(huì)員被除名；

（4）行業(yè)會(huì)員退會(huì)；

（5）OBSI根據(jù)《加拿大非營(yíng)利性公司法》被清算和被解散。

二、會(huì)員費(fèi)與運(yùn)營(yíng)資金

（一）有關(guān)會(huì)員費(fèi)的規(guī)定

1.會(huì)員費(fèi)的基本規(guī)定。OBSI對(duì)普通會(huì)員不征收會(huì)員費(fèi)，作為金融服務(wù)提供商的每個(gè)行業(yè)會(huì)員均應(yīng)按照董事會(huì)不時(shí)確定和批準(zhǔn)的金額、方式和時(shí)間支付會(huì)員費(fèi)。計(jì)算會(huì)員費(fèi)的方式以及付款方式和時(shí)間可能因金融服務(wù)提供商所處行業(yè)的不同而異。

2.會(huì)員費(fèi)的特別規(guī)定。如果一個(gè)行業(yè)會(huì)員退會(huì)，除了向OBSI支付該行業(yè)會(huì)員因享受OBSI的糾紛解決服務(wù)應(yīng)支付給OBSI的費(fèi)用外，它還應(yīng)該向OBSI支付該行業(yè)會(huì)員六個(gè)月的會(huì)員費(fèi)，依據(jù)該行業(yè)會(huì)員退會(huì)生效之日有效的《公司資金成本分配》確定具體金額。該等款項(xiàng)須由OBSI持有或使用，用以支付滿足及消除來自退會(huì)的任何及所有的成本、開支及負(fù)債，包括根據(jù)適用的法例和其他規(guī)定的支付。

（二）運(yùn)營(yíng)資金

在加拿大和世界各地，金融服務(wù)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和申訴專員辦公室通常由其所涵蓋的行業(yè)提供資金。OBSI沒有財(cái)政撥款，其運(yùn)營(yíng)資金來自收取的會(huì)員費(fèi)及其茲息。OBSI每年的預(yù)算由OBSI的董事會(huì)設(shè)定。

OBSI根據(jù)規(guī)模或業(yè)務(wù)量對(duì)所有參與的公司征收費(fèi)用。OBSI的?A算每年由董事會(huì)根據(jù)員工的建議確定。

所有OBSI參與公司的費(fèi)用是基于“集體資助”模式分配的，這些模型是由1996年創(chuàng)建OBSI前身組織（CBO）的利益相關(guān)者一起開發(fā)的。OBSI是具有各種固定成本的非營(yíng)利性組織，在采用這種資金模型時(shí)，OBSI確保了一定程度上的資金穩(wěn)定性。

在確定參與公司支付的費(fèi)用時(shí)，OBSI總預(yù)算在銀行服務(wù)部門和投資部門之間進(jìn)行分配。銀行服務(wù)部門調(diào)查涉及聯(lián)邦和非聯(lián)邦監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)（包括一些受監(jiān)管的信用合作社）的銀行業(yè)相關(guān)投訴。投資部門調(diào)查投資公司的與投資相關(guān)的投訴。銀行服務(wù)部門不補(bǔ)貼投資部門，反之亦然。OBSI的財(cái)務(wù)審計(jì)師每年審查OBSI的分配計(jì)算，以確保每個(gè)部門的分配一致和合理，并且沒有交叉補(bǔ)貼。

三、會(huì)員大會(huì)

（一）會(huì)員大會(huì)的構(gòu)成與職責(zé)

1.有權(quán)出席的人。有資格參加會(huì)員大會(huì)的人員分為五類：（1）普通會(huì)員；（2）《加拿大非營(yíng)利性公司法》或章程允許出席會(huì)議的行業(yè)會(huì)員；（3）公共會(huì)計(jì)師；（4）《加拿大非營(yíng)利性公司法》、總章程、其他章程中的任何條款要求或允許出席的任何其他人；（5）除此之外的人員只有在會(huì)議主席的邀請(qǐng)下或在有投票權(quán)會(huì)員的同意下，才允許出席。在此情形下，有投票權(quán)的所有會(huì)員都有同意的權(quán)利。

2.會(huì)議主席。董事會(huì)主席或會(huì)議主席缺席時(shí)，由董事會(huì)為此目的任命的高級(jí)管理人員應(yīng)擔(dān)任所有會(huì)員大會(huì)的主席。如果前述高級(jí)管理人員在自舉行會(huì)議的規(guī)定時(shí)間開始后15分鐘仍然沒有出席會(huì)議，則出席并有權(quán)表決的會(huì)員應(yīng)選擇一名普通會(huì)員擔(dān)任會(huì)議主席。

3.年會(huì)。OBSI普通會(huì)員的年會(huì)應(yīng)每個(gè)日歷年至少舉行一次，距上一次年會(huì)的舉辦不超過15個(gè)月，不晚于上一個(gè)財(cái)政年度結(jié)束后的6個(gè)月。在每次年會(huì)上，除了可以處理任何其他業(yè)務(wù)外，普通會(huì)員應(yīng)：

（1）審議并提交上一個(gè)財(cái)政年度的年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

（2）填補(bǔ)董事會(huì)的所有空缺；

（3）任命下一年度的公共會(huì)計(jì)師；

（4）厘定公共會(huì)計(jì)師的薪酬，或提供此類由董事會(huì)厘定的薪酬。

4.特別會(huì)議。普通??員組成的或行業(yè)會(huì)員組成的，或普通會(huì)員和行業(yè)會(huì)員共同組成的特別會(huì)議可以根據(jù)需要不時(shí)舉行，以處理由董事會(huì)，或根據(jù)《加拿大非營(yíng)利性公司法》、總章程的條款或其他章程決定提交的事項(xiàng)。此類會(huì)議應(yīng)在加拿大境內(nèi)及在董事會(huì)決定的日期和時(shí)間舉行。

（二）會(huì)議的召集與通知

1.召集會(huì)議。董事會(huì)或主席有權(quán)隨時(shí)召集OBSI會(huì)員的任何會(huì)議。此外，根據(jù)有5%投票權(quán)的會(huì)員的書面請(qǐng)求，董事會(huì)或主席應(yīng)召開會(huì)員的特別會(huì)議。

2.法定人數(shù)。在會(huì)員大會(huì)上業(yè)務(wù)行為的法定人數(shù)為：（1）如果是普通會(huì)員的會(huì)議，有權(quán)在會(huì)上投票的大多數(shù)會(huì)員；（2）如屬行業(yè)會(huì)員的會(huì)議，十名有權(quán)在會(huì)上投票的行業(yè)會(huì)員。

3.會(huì)員大會(huì)的通知。所有會(huì)員大會(huì)的時(shí)間和地點(diǎn)應(yīng)書面通知給普通會(huì)員、公共會(huì)計(jì)師和有權(quán)在該會(huì)議上投票的每個(gè)會(huì)員，并在會(huì)議結(jié)束時(shí)在通知記錄日（在會(huì)議日期之前的21天至60天），將其姓名輸入會(huì)員登記冊(cè)，如果沒有固定的通知記錄日，則會(huì)議結(jié)束時(shí)的前一天為發(fā)出通知的日期。

4.免除通知。有權(quán)獲得會(huì)員大會(huì)通知的任何人可以在會(huì)議之前或之后放棄通知，上述人員出席會(huì)議視為放棄通知，除非該人員認(rèn)為會(huì)議的召集不合法，其出席會(huì)議的明確目的是反對(duì)審議任何業(yè)務(wù)。

（三）成員大會(huì)的投票與表決

1.一人一票。除非《加拿大非營(yíng)利性公司法》或章程另有規(guī)定，在會(huì)員大會(huì)上，每個(gè)有投票權(quán)的會(huì)員都有權(quán)對(duì)每個(gè)問題投一票。

2.多數(shù)決原則。除非《加拿大非營(yíng)利性公司法》、總章程的條款、其他章程有規(guī)定，或法律另有規(guī)定，否則每個(gè)問題均須由有權(quán)就該問題投票表決的會(huì)員的過半數(shù)票決定。

3.舉手表決及例外。會(huì)員大會(huì)上的每一個(gè)問題應(yīng)首先通過舉手示意決定，除非：（1）在舉手表決之前，出席會(huì)議并有投票權(quán)的大多數(shù)會(huì)員就表決方式進(jìn)行投票表決；（2）在舉手表決后，會(huì)議主席或任何有權(quán)就該問題投票的人必須或要求進(jìn)行投票。

4.投票表決。如果需要或要求進(jìn)行投票表決，包括在分類投票的情況下，投票表決應(yīng)以會(huì)議主席指示的方式舉行?？梢栽谂e行投票表決之前的任何時(shí)間撤回對(duì)投票表決的要求。

5.缺席投票。在遵守《加拿大非營(yíng)利性公司法》的情況下，每個(gè)會(huì)員可以通過代理，電話、電子或其他通訊設(shè)施，郵寄這三種方式進(jìn)行投票。

6.基本改變。根據(jù)《加拿大非營(yíng)利性公司法》的規(guī)定，行業(yè)會(huì)員有權(quán)就基本改變進(jìn)行投票。在某些情況下，行業(yè)會(huì)員有權(quán)與普通會(huì)員一起投票，而在其他情況下，行業(yè)會(huì)員有權(quán)作為一個(gè)類別單獨(dú)投票。在所有根本性變化的情況下，必須依據(jù)《加拿大非營(yíng)利性公司法》確定適用的投票權(quán)。

7.決定票。如果在任何會(huì)員大會(huì)上，舉手表決、投票表決、電話投票或電子投票的結(jié)果顯示支持與反對(duì)的票數(shù)相等，會(huì)議主席不得有第二票或決定票，該問題的表決結(jié)果應(yīng)當(dāng)視為沒有通過。

8.會(huì)議書面決議。根據(jù)《加拿大非營(yíng)利性公司法》的規(guī)定，書面決議應(yīng)由所有有權(quán)在會(huì)員大會(huì)上對(duì)該決議投票的會(huì)員簽署，并自會(huì)員大會(huì)通過時(shí)生效。書面決議可由對(duì)應(yīng)人簽署，并符合總章程有關(guān)會(huì)員大會(huì)的所有規(guī)定，且該決議的副本須與會(huì)員大會(huì)的紀(jì)錄一并保存。

四、對(duì)我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)的啟示

《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的指導(dǎo)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕81號(hào)）提出要“建立金融消費(fèi)糾紛多元化解決機(jī)制。金融管理部門、金融機(jī)構(gòu)要建立和完善金融消費(fèi)投訴處理機(jī)制，暢通投訴受理和處理渠道，建立金融消費(fèi)糾紛第三方調(diào)解、仲裁機(jī)制，形成包括自行和解、外部調(diào)解、仲裁和訴訟在內(nèi)的金融消費(fèi)糾紛多元化解決機(jī)制，及時(shí)有效解決金融消費(fèi)爭(zhēng)議?！? 國(guó)辦發(fā)〔2015〕81號(hào)文件是對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的金融申訴專員試點(diǎn)工作的充分肯定，也為我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)的未來發(fā)展提供了廣闊的舞臺(tái)。但是國(guó)辦發(fā)〔2015〕81號(hào)文件并沒有解決制約我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)發(fā)展的深層次問題。所謂“他山之石，可以攻玉”，加拿大OBSI是以自律監(jiān)管為主的金融申訴專員機(jī)構(gòu)，與我國(guó)正在試點(diǎn)的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的履職背景極為相似，其總章程有關(guān)會(huì)員、會(huì)員費(fèi)與會(huì)員大會(huì)的規(guī)定對(duì)我國(guó)正在進(jìn)行的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作具有極為重要的啟示。

（一）廣泛吸收各種會(huì)員，維護(hù)會(huì)員權(quán)益與機(jī)構(gòu)公平之間的平衡

加拿大OBSI將其會(huì)員分為行業(yè)會(huì)員與普通會(huì)員，其中的普通會(huì)員是現(xiàn)任董事，而行業(yè)會(huì)員包括參與公司及行業(yè)實(shí)體（類似我國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)）。而我國(guó)正在試點(diǎn)的金融申訴專員機(jī)構(gòu)相對(duì)而言，呈現(xiàn)兩個(gè)相反的極端：一是采用社會(huì)團(tuán)體形式的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的會(huì)員包羅萬象；二是采用民辦非企業(yè)單位形式的金融申訴專員機(jī)構(gòu)則沒有“真正的”會(huì)員。

從《廣東省金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)聯(lián)合會(huì)章程》與《中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)章程》的有關(guān)規(guī)定的對(duì)比可以發(fā)現(xiàn)，作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員有關(guān)會(huì)員的規(guī)定傾向于會(huì)員利益的保護(hù)，沒有為維護(hù)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性預(yù)留通道，也沒有在維護(hù)會(huì)員權(quán)益與機(jī)構(gòu)公平之間保持平衡。

總之，作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員機(jī)構(gòu)與作為民辦非企業(yè)單位的金融申訴專員機(jī)構(gòu)都沒有在維護(hù)會(huì)員權(quán)益?c機(jī)構(gòu)公平之間保持平衡。作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員機(jī)構(gòu)偏向于維護(hù)會(huì)員權(quán)益，而作為民辦非企業(yè)單位的金融申訴專員機(jī)構(gòu)傾向于維護(hù)機(jī)構(gòu)自身的獨(dú)立性與公平性。這導(dǎo)致我國(guó)兩種類型的金融申訴專員機(jī)構(gòu)在發(fā)展中呈現(xiàn)不同的景象，遇到不同的問題：作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員機(jī)構(gòu)更多的得到了金融機(jī)構(gòu)的支持，會(huì)員費(fèi)的收繳問題不大，因而金融機(jī)構(gòu)的好評(píng)較多。而消費(fèi)者則對(duì)作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員機(jī)構(gòu)較為質(zhì)疑，認(rèn)為其同作為社會(huì)團(tuán)體的金融行業(yè)協(xié)會(huì)沒有本質(zhì)的差別，認(rèn)為其糾紛處理結(jié)果會(huì)更多偏袒金融機(jī)構(gòu)，很難做到公平與公正。作為民辦非企業(yè)單位的金融申訴專員機(jī)構(gòu)因其獨(dú)立性較高，比較容易獲得消費(fèi)者的認(rèn)可，但是金融機(jī)構(gòu)則認(rèn)為金融申訴專員機(jī)構(gòu)沒有為維護(hù)其合法權(quán)益開辟特別通道（如會(huì)員大會(huì)），因而對(duì)加入金融申訴專員機(jī)構(gòu)心存疑慮，對(duì)繳納所謂的會(huì)員費(fèi)更是敷衍了事?？偟膩碚f，作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的發(fā)展問題更多來自消費(fèi)者的質(zhì)疑，而作為民辦非企業(yè)單位的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的發(fā)展問題更多的來自金融機(jī)構(gòu)的不合作。因此，借鑒加拿大OBSI有關(guān)維護(hù)會(huì)員權(quán)益與機(jī)構(gòu)公平之間平衡的規(guī)定，對(duì)保證我金融申訴專員機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展具有極為重要的意義。

（二）區(qū)分會(huì)員，賦予不同的權(quán)利與義務(wù)，充分發(fā)揮會(huì)員大會(huì)自律監(jiān)管的作用

從加拿大OBSI的運(yùn)作來看，作為非營(yíng)利性法人的金融申訴專員要維護(hù)會(huì)員權(quán)益與機(jī)構(gòu)公正之間的平衡，必須進(jìn)行精妙的制度設(shè)計(jì)，如同走鋼絲般的維護(hù)金融機(jī)構(gòu)與消費(fèi)者之間的利益平衡。針對(duì)我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)的運(yùn)行現(xiàn)狀，建議如下：

1、將會(huì)員分為行業(yè)會(huì)員和非行業(yè)會(huì)員（或稱之為普通會(huì)員）。之所以要對(duì)會(huì)員進(jìn)行分類，是因?yàn)閮煞N會(huì)員的來源與代表的利益都不相同。行業(yè)會(huì)員來自金融行業(yè)，代表的是金融機(jī)構(gòu)的利益，非行業(yè)會(huì)員不能來自金融行業(yè)，代表的是消費(fèi)者的利益和其他社會(huì)利益。具體來說，我國(guó)的金融申訴專員機(jī)構(gòu)要從兩個(gè)方面入手：一方面明確行業(yè)會(huì)員的范圍。不但要將所有提供金融服務(wù)或產(chǎn)品的金融服務(wù)提供商納入行業(yè)會(huì)員的范圍，還要吸收銀行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、證券業(yè)協(xié)會(huì)等行業(yè)自律組織作為行業(yè)會(huì)員。另一方面是對(duì)非行業(yè)會(huì)員的范圍予以限定。非行業(yè)會(huì)員可以包括：

（一）現(xiàn)任的理事、監(jiān)事；

（二）金融消費(fèi)者代表；

（三）一行三會(huì)等金融監(jiān)管部門的代表。我國(guó)兩類金融申訴專員機(jī)構(gòu)的著重點(diǎn)不同：作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)是對(duì)非行業(yè)會(huì)員的資格進(jìn)行必要的限定，并提高非行業(yè)會(huì)員在會(huì)員大會(huì)中抗衡行業(yè)會(huì)員的權(quán)利；做為民辦非企業(yè)單位的金融申訴專員機(jī)構(gòu)來說，要賦予加入的金融機(jī)構(gòu)真正會(huì)員的權(quán)利，增強(qiáng)其代表性，為行業(yè)會(huì)員參與機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)提供一條有效的途徑。

2、依據(jù)會(huì)員類別的差異賦予不同的權(quán)利與義務(wù)。會(huì)員的權(quán)利包括兩個(gè)方面：一是享受金融申訴專員機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)（以糾紛調(diào)處服務(wù)為中心）；二是參與金融申訴專員機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理，監(jiān)督會(huì)員費(fèi)的使用情況。會(huì)員第一方面的權(quán)利學(xué)界沒有異議，此處不贅述。會(huì)員第二方面的權(quán)利主要含義包括兩點(diǎn)：一是參與金融申訴專員機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理，這是指會(huì)員大會(huì)有選舉（罷免）理事、監(jiān)事的權(quán)利；二是監(jiān)督會(huì)員費(fèi)的使用情況是指聘任獨(dú)立的會(huì)計(jì)師對(duì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。加拿大OBSI將這兩個(gè)方面的權(quán)利進(jìn)行了分割，行業(yè)會(huì)員享受第一個(gè)方面的權(quán)利；而普通會(huì)員（非行業(yè)會(huì)員）享受第二方面的權(quán)利。加拿大OBSI限制行業(yè)會(huì)員享受第二方面的權(quán)利是基于OBSI在行業(yè)自律的基礎(chǔ)上成立的，為防止OBSI異化為金融行業(yè)協(xié)會(huì)而做出的特別安排。就我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀而言，會(huì)員第一方面的權(quán)利不成問題，而第二方面的權(quán)利存在權(quán)利過大和權(quán)利過小兩個(gè)極端。作為社會(huì)團(tuán)體的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的行業(yè)會(huì)員權(quán)利過大，而作為民辦非企業(yè)單位的金融申訴專員機(jī)構(gòu)的行業(yè)會(huì)員權(quán)利過小。因此，我們沒有必要完全照搬OBSI的做法，建議非行業(yè)會(huì)員只享有第二方面的權(quán)利；行業(yè)會(huì)員可以只享受第一方面的權(quán)利，也可以同時(shí)享受第一方面與第二方面的權(quán)利。行業(yè)會(huì)員權(quán)利的具體范圍可以依據(jù)金融申訴專員機(jī)構(gòu)的具體運(yùn)行實(shí)踐，以維護(hù)會(huì)員權(quán)益與機(jī)構(gòu)公平之間的平衡為原則。會(huì)員的義務(wù)包括兩個(gè)方面：一是遵守相關(guān)的法律法規(guī)以及機(jī)構(gòu)章程的規(guī)定；二是及時(shí)足額繳納會(huì)員費(fèi)。加拿大OBSI的普通會(huì)員（非行業(yè)會(huì)員）需要遵循第一方面的義務(wù)，行業(yè)會(huì)員需要同時(shí)遵循這兩個(gè)方面的義務(wù)。就我國(guó)而言，加拿大OBSI的做法值得參考，金融申訴專員機(jī)構(gòu)的行業(yè)會(huì)員需要同時(shí)履行這兩個(gè)方面的義務(wù)，而非行業(yè)會(huì)員只需要遵循第一個(gè)方面的義務(wù)。

3、充分發(fā)揮會(huì)員大會(huì)自律監(jiān)管的作用。加拿大OBSI對(duì)會(huì)員大會(huì)的構(gòu)成與職責(zé)，召集與通知，投票與表決進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，其目的是充分發(fā)揮會(huì)員大會(huì)自律監(jiān)管的作用。反觀我國(guó)作為社會(huì)團(tuán)體5的金融申訴專員機(jī)構(gòu)，其會(huì)員大會(huì)的規(guī)定存在以下兩個(gè)方面的問題：一是會(huì)員大會(huì)的職責(zé)過多；二是會(huì)員大會(huì)保障措施過少。《廣東省金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)聯(lián)合會(huì)章程》第二十三條賦予會(huì)員大會(huì)九項(xiàng)職責(zé)。由于會(huì)員大會(huì)召開不易，加之會(huì)議次數(shù)少、參與人數(shù)眾多，賦予會(huì)員大會(huì)的職責(zé)過多，可能導(dǎo)致有關(guān)職責(zé)成為具文或影響金融申訴專員機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。從加拿大OBSI的規(guī)定來看，會(huì)員大會(huì)的職責(zé)限于人員與財(cái)務(wù)兩項(xiàng)，即董事（監(jiān)事）的任命與財(cái)務(wù)監(jiān)督。以這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來看，九項(xiàng)職責(zé)中，只有第二項(xiàng)、第四項(xiàng)與第五項(xiàng)的全部，以及第三項(xiàng)中的部分才應(yīng)該屬于會(huì)員大會(huì)的權(quán)力，其他的應(yīng)屬于理事會(huì)（董事會(huì)）的權(quán)力。建議第二十三條修改如下：“全體會(huì)員大會(huì)行使下列職責(zé)：

（一）審議批準(zhǔn)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告和聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)收支報(bào)告；

（二）審議批準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)的年度預(yù)算報(bào)告與決算報(bào)告；

（三）選舉和罷免聯(lián)合會(huì)理事、常務(wù)理事、監(jiān)事、代表會(huì)員；

（四）選舉和罷免會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)，監(jiān)事長(zhǎng)、副監(jiān)事長(zhǎng)；

（五）審議批準(zhǔn)需經(jīng)會(huì)員大會(huì)決定的其他事項(xiàng)?！贝送?，《廣東省金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)聯(lián)合會(huì)章程》對(duì)會(huì)員大會(huì)保障措施較少，與加拿大OBSI向比較，還缺少以下八個(gè)方面的規(guī)定：

（一）會(huì)議主席；

（二）會(huì)議地點(diǎn)與時(shí)間；

（三）會(huì)員大會(huì)的通知；

（四）免除通知；

（五）休會(huì)（Adjournments）；

（六）投票方式；

（七）缺席投票；

（八）書面決議。因此，借鑒加拿大OBSI的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步充實(shí)我國(guó)金融申訴專員機(jī)構(gòu)有關(guān)會(huì)員大會(huì)的職責(zé)及其保證措施方面的規(guī)定，對(duì)充分發(fā)揮會(huì)員大會(huì)自律監(jiān)管的作用，具有極為重要的意義。

參考文獻(xiàn)

[1]Love lock，C.H.，1983，Classifying services to gain strategic marketing insights，in Journal of Marketing，47（3）.[2]Martin Odamas de Zylva &.Reziya Harrison（ed.），International Commercial Arbitration： Developing rules for the new millennium，Jordans，2000.，p.12.[3]安紅麗.金融消費(fèi)糾紛解決機(jī)制研究[D].山西：山西大學(xué)，2013。

[4]蔡佳真.英國(guó)金融服務(wù)公評(píng)人制度之研究[D].臺(tái)灣：臺(tái)灣政治大學(xué)，2007。

[5]陳文君.金融消費(fèi)者保護(hù)監(jiān)管研究[M].上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2011：145-147。

[6]陳玉璞.英國(guó)金融糾紛解決機(jī)制及其對(duì)中國(guó)的啟示[D].廣東：廣東外語外貿(mào)大學(xué)，2015。

[7]代思??.上海自貿(mào)區(qū)金融消費(fèi)者保護(hù)的調(diào)解機(jī)制[J].國(guó)際商務(wù)研究，2015，（2）：89-96。

[8]杜挺.英國(guó)金融監(jiān)察專員制度對(duì)我國(guó)的啟示[D].廣東：汕頭大學(xué)，2011。

[9]樊永升，楊勇，王曉紅.探索我國(guó)金融消費(fèi)類糾紛非訴訟解決的多元化模式[J].北方金融，2015，（1）：67-70。

[10]范愉.多元化糾紛解決機(jī)制[M].福建：廈門大學(xué)出版社，2005：2。

[11]辜恩臻.澳大利亞ADR的發(fā)展與啟示[J].仲裁研究，2007，（2）：78-82。

[12]郭丹.金融服務(wù)法研究：金融消費(fèi)者保護(hù)的視角[M].北京：法律出版社，2010：158。

[13]郭新明.借鑒金融申訴專員制度 提升金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)水平[N].金融時(shí)報(bào)，2016-2-15（6）。

[14]賈小雷，劉媛.英國(guó)金融申訴專員服務(wù)制度之述評(píng)[J].河北法學(xué)，2011，（9）：168-175。

[15]孔健.論金融申訴專員機(jī)構(gòu)的法律角色定位――以英國(guó)金融申訴專員制度為研究對(duì)象[J].經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，2012，（1）：64-67。

[16]李鳳雨，翁敏.英國(guó)金融監(jiān)管體制改革立法及對(duì)我國(guó)的借鑒[J].西南金融，2014（11）：51-54。

[17]李俊良，徐芳.新聞糾紛的非訴訟解決機(jī)制研究[M].廣東：暨南大學(xué)出版社，2014：156-184。

[18]劉國(guó)燦.銀行業(yè)金融消費(fèi)糾紛非訴訟救濟(jì)機(jī)制探討[D].廣東：暨南大學(xué)，2014。

第二篇：加拿大皇家銀行內(nèi)部審計(jì)服務(wù)

加拿大皇家銀行內(nèi)部審計(jì)服務(wù)

一、企業(yè)介紹

加拿大皇家銀行成立于1869年，是加拿大市值最高、資產(chǎn)最大的銀行，也是北美領(lǐng)先的多元化金融服務(wù)公司之一。加拿大皇家銀行提供個(gè)人和企業(yè)銀行業(yè)務(wù)，理財(cái)服務(wù)，保險(xiǎn)，公司和投資銀行業(yè)務(wù)和全球交易辦理服務(wù)。在全球，加拿大皇家銀行擁有約七萬名員工，在30多個(gè)國(guó)家設(shè)立有分支機(jī)構(gòu)，為1400多萬客戶提供各類金融服務(wù)。

加拿大皇家銀行的所有業(yè)務(wù)都有很強(qiáng)的市場(chǎng)地位：它在個(gè)人和企業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的絕大多數(shù)零售產(chǎn)品領(lǐng)域位居第一或第二。在理財(cái)有關(guān)的全面經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域位居第一。它是最大的共有基金提供商。它有1443家分行，4232臺(tái)自動(dòng)柜員機(jī)和價(jià)值達(dá)5370億美元的資產(chǎn)。

二、內(nèi)部審計(jì)人員構(gòu)成

加拿大皇家銀行的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)部門共有250名審計(jì)師。其中，弗朗辛·布萊克本一直擔(dān)任這家銀行的執(zhí)行副總裁和首席內(nèi)部審計(jì)師。絕大多數(shù)的審計(jì)人員都在多倫多，少數(shù)員工在北卡羅來納和倫敦工作，幫助管理各種業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和控制措施。

三、組織結(jié)構(gòu)

董事會(huì)

審計(jì)委員會(huì)

首席審計(jì)執(zhí)行官

資本市場(chǎng)、公司財(cái)務(wù)審計(jì)室 傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)審計(jì)室 金融、財(cái)會(huì)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)室 投資業(yè)務(wù)審計(jì)室 IT業(yè)務(wù)審計(jì)室 …

加拿大皇家銀行的這種內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，其優(yōu)點(diǎn)在于能夠根據(jù)銀行各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)性質(zhì)對(duì)應(yīng)設(shè)置審計(jì)組織，配備必要的審計(jì)人員，既使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)范圍覆蓋了銀行的所有部門、所有業(yè)務(wù)，又由于其合理的分工，便于審計(jì)人員有針對(duì)性地學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，收集相關(guān)資料，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效率。但其缺點(diǎn)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)龐大，管理成本較高。皇家銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)擁有200多名專業(yè)審計(jì)人員，可見管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視達(dá)到了相當(dāng)高的程度。

四、職能和特點(diǎn)

1.保持客觀和獨(dú)立性

2.審計(jì)師同管理層展開合作，改進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，使內(nèi)部審計(jì)的活動(dòng)更靠近組織的價(jià)值鏈，促進(jìn)關(guān)鍵利益相關(guān)者的利益。

3.在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，內(nèi)部控制和公司治理過程領(lǐng)域，提供一流的審計(jì)服務(wù)和專家勸告。

4.提供咨詢和顧問服務(wù)，幫助評(píng)價(jià)和提高風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效能。

5.使用更多具有專業(yè)審計(jì)背景的審計(jì)人員促進(jìn)成功。

6.績(jī)效度量。采用平衡記分卡的方法。

7.持續(xù)審計(jì)。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)服務(wù)部提供的報(bào)告，提煉出數(shù)據(jù)，評(píng)估關(guān)鍵控制。

五、兩大亮點(diǎn)

加拿大皇家銀行的內(nèi)部審計(jì)部門是在各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部分別設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，對(duì)本部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作建立風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、監(jiān)控的基礎(chǔ)上，進(jìn)行再次的監(jiān)督，以檢測(cè)各部門是否存在風(fēng)險(xiǎn)，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)程度如何。各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、監(jiān)控制度是否建立健全，是否得到有效的落實(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)工作的監(jiān)控是否有效等。足見他們對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)之高了。

建立審計(jì)問責(zé)制，是加拿大皇家銀行內(nèi)部審計(jì)制度的又一亮點(diǎn)

加拿大皇家銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在對(duì)某項(xiàng)審計(jì)工作完成之后，將審計(jì)報(bào)告上交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。

審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真研究后，召見被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人，就審計(jì)報(bào)告中提出的該單位存在的問題進(jìn)行質(zhì)詢，要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人承諾改進(jìn)的時(shí)間和制定切實(shí)可行的改進(jìn)措施。

審計(jì)委員會(huì)將與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人的談話記錄以及被審計(jì)單位制定的改進(jìn)措施，承諾的改進(jìn)時(shí)間等資料抄送內(nèi)部審計(jì)部門，由內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)被審計(jì)單位就上次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況實(shí)施跟蹤審計(jì)，督促被審計(jì)單位糾正錯(cuò)誤，控制風(fēng)險(xiǎn)。

這種問責(zé)制度，保證了內(nèi)部審計(jì)決定的落實(shí)，大大促進(jìn)了內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為企業(yè)管理制度的進(jìn)程，強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)改進(jìn)管理，預(yù)控風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等方面的參與程度和應(yīng)有的地位。

六、挑戰(zhàn)與未來

就銀行而言，面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，對(duì)于加拿大皇家銀行來說，未來會(huì)面對(duì)更多更大的挑戰(zhàn)。由于目前，銀行業(yè)中，各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)和控制評(píng)估活動(dòng)很多。因而在建立風(fēng)險(xiǎn)和控制審查綜合方法的舉措中，審計(jì)人員是關(guān)鍵的貢獻(xiàn)者。另外，對(duì)于有些審計(jì)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)希望能每年都要進(jìn)行審計(jì)，但是從風(fēng)險(xiǎn)的角度來說，卻需要較長(zhǎng)的時(shí)間才能進(jìn)行審計(jì)。因此，如何使這二者平衡也將是未來所要面對(duì)的挑戰(zhàn)。

第三篇：加拿大礦業(yè)投資與管理政策給我們的啟示

加拿大礦業(yè)投資與管理政策給我們的啟示

加拿大是世界地質(zhì)勘查、采礦和吸引外國(guó)投資的領(lǐng)導(dǎo)者。從1990年到2003年，僅金屬礦產(chǎn)和金屬而言，加拿大就吸引超過1600億加元的外國(guó)直接投資，平均每年的增長(zhǎng)率為6.7%。這些外國(guó)投資有力地促進(jìn)了加拿大礦產(chǎn)工業(yè)的繁榮和發(fā)展。

一、加拿大政府關(guān)于礦業(yè)投資和外國(guó)投資的基本方針

加拿大政府認(rèn)為，發(fā)展礦業(yè)對(duì)加拿大經(jīng)濟(jì)的繁榮至關(guān)重要。在加拿大，采礦工業(yè)對(duì)其GDP的貢獻(xiàn)率約為4%，采礦為39萬多人提供了就業(yè)機(jī)會(huì)，是農(nóng)村和邊遠(yuǎn)地區(qū)150多個(gè)社區(qū)的主要經(jīng)濟(jì)來源。此外，礦業(yè)還為運(yùn)輸、設(shè)備維修、專業(yè)設(shè)備制造、半預(yù)制品、頂制品和建筑行業(yè)提供了額外的就業(yè)機(jī)會(huì)。因此，采礦不僅對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)重要，而且也對(duì)社會(huì)穩(wěn)定重要。

加拿大政府認(rèn)識(shí)到礦業(yè)的獨(dú)特性。即礦業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)性和資金密集型產(chǎn)業(yè)。為了制定行之有效的礦業(yè)政策，促進(jìn)礦業(yè)的健康發(fā)展，加拿大政府給予礦業(yè)特殊的發(fā)展政策，包括優(yōu)惠的稅收條件和融資條件等。

礦產(chǎn)資源是非再生型資源，礦業(yè)開發(fā)可能會(huì)引起自然環(huán)境的破壞，因此必須可持續(xù)地開發(fā)利用礦產(chǎn)資源：為了實(shí)行可持續(xù)發(fā)展的目的，強(qiáng)化礦業(yè)投資、加強(qiáng)礦山安全和勞動(dòng)力健康保護(hù)以及礦業(yè)開發(fā)后恢復(fù)自然環(huán)境是十分重要的。

加拿大政府認(rèn)為，穩(wěn)定和負(fù)責(zé)任的礦業(yè)政策和投資政策對(duì)礦業(yè)發(fā)展和吸引外資來說是十分重要的、因?yàn)檫@些政策是增強(qiáng)和提高國(guó)內(nèi)外投資者信心的保證。加拿大政府也認(rèn)為，改善投資環(huán)境最好的方式應(yīng)主要通過政策、管理和財(cái)政改革來實(shí)現(xiàn)。:

對(duì)于外國(guó)投資，加拿大聯(lián)邦政府和省政府的基本政策是，給予外國(guó)投資者與國(guó)內(nèi)投資者相同的待遇，這包括相同的稅收、相同的礦業(yè)權(quán)使用費(fèi)、相同的地質(zhì)信息準(zhǔn)人、相同的資源使用和政府服務(wù)等加拿大投資政策的核心價(jià)值和目標(biāo)是，使加拿大成為世界上最有競(jìng)爭(zhēng)力的國(guó)家。加拿大政府同時(shí)認(rèn)為，隨著資本市場(chǎng)的全球化和投資體制的自由化，加拿大只有靠競(jìng)爭(zhēng)和投資環(huán)境的改善才能贏得世界投資資本。

加拿大政府致力于通過下列途徑和方法改善投資環(huán)境：（1）及時(shí)披露和完全公開政府資助的地球科學(xué)信息；(2)制定有競(jìng)爭(zhēng)力的稅率和稅制；(3)完善政府的管理與服務(wù)；（4）發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；(5)促進(jìn)礦業(yè)投資和融資的便利化；（6）創(chuàng)造良好的自然環(huán)境和居住環(huán)境；（7）培育高素質(zhì)的和聰明的勞動(dòng)力等。

二、關(guān)于礦業(yè)投資的相關(guān)政策

（一）主要礦業(yè)稅制

加拿大主要礦業(yè)稅收有公司所得稅、資本稅和采礦稅、其它稅種有增值稅、財(cái)產(chǎn)稅、關(guān)稅、燃料稅等，但不是主要的。

公司所得稅是對(duì)公司收人所征收的稅。在加拿大，聯(lián)邦政府、省政府和地區(qū)政府均對(duì)公司征收所得稅：聯(lián)邦的公司所得稅是對(duì)公司在全球范圍內(nèi)所獲得的收入進(jìn)行征稅；而省或地區(qū)的公司所得稅則只對(duì)在本省或本地區(qū)所獲得的收入進(jìn)行征稅。根據(jù)加拿大收入法(Canadian Income Law),有4種類型的所得稅源即經(jīng)營(yíng)、財(cái)產(chǎn)、雇用和投資收人。

資本稅是對(duì)公司的資本征收的稅種。聯(lián)邦政府和魁北克省、安大略省、新不倫瑞克省、新斯科舍省、馬尼托巴和薩斯喀徹溫省政府均征收資本稅。資本稅率隨公司規(guī)模而變化。

采礦稅是對(duì)采礦征收的稅種。僅省和地區(qū)政府征收采礦稅。

總的來說，加拿大礦業(yè)有二層稅制，即聯(lián)邦（公司）收入稅和聯(lián)邦資本稅、省(公司)收入稅和省資本稅，以及省或地區(qū)采礦稅。

自90年代以來，為了鼓勵(lì)礦產(chǎn)工業(yè)的發(fā)展，無論是聯(lián)邦政府還是省政府，都制定了某些直接或間接的稅優(yōu)惠政策。這些直接或間接的稅優(yōu)惠措施包括：(1)加拿大勘查支出(Canadian Exploration Expenses)；（2）加拿大開發(fā)支出(Canadian Development Expenses)；(3)資源補(bǔ)貼(Resource Allowance)；(4)資本成本補(bǔ)貼(Capital Cost Allowance)；(5)加速的資本成本補(bǔ)貼(Accelerated Capital Cost Allowance)；(6)盈虧相抵(Lass Carryovers)；(7)在加拿大進(jìn)行勘查活動(dòng)的投資稅收抵免(Investment Tax Credit for Exploration in Canada ；(8)合格環(huán)境信托(Qualifying Environment trust)等。

（二）礦業(yè)融資

加拿大有3個(gè)專業(yè)化證券交易市場(chǎng)：多倫多股票交易所、TSX Venture交易所和蒙特利爾交易所。其中，多倫多股票交易所是加拿大最大的證券交易所，也是全球著名的股票交易所，為包括礦業(yè)項(xiàng)目在內(nèi)的許多（大型）項(xiàng)目提供融資渠道和場(chǎng)所。蒙特利爾交易所是唯一專門從事化學(xué)衍生物交易的證券交易所；而勘查公司和其它小礦業(yè)公司的股票則主要在TSX Venture交易所進(jìn)行交易。

TSX Venture交易所是為便利礦業(yè)公司的融資活動(dòng)而專門成立的。它提供了一種靈活的兩層制（Tier 1 and Tier 2）的融資系統(tǒng)以適應(yīng)不同礦業(yè)公司的資金需求。Tier 1融資系統(tǒng)主要適合擁有資源的大礦業(yè)公司，而Tier 2融資系統(tǒng)則主要適合勘查公司（小礦業(yè)公司）。每層融資系統(tǒng)都有最低的上市要求，礦業(yè)公司在滿足Tier l條件下也可從Tier 2融資系統(tǒng)上進(jìn)入到Tier 1融資系統(tǒng)中去。

在TSX Venture交易所，有三種方式為勘查公司進(jìn)行融資：（1）首次公開發(fā)售（Initial public offering IPO)，也有人譯為首次公開招股；（2）資本基金公司計(jì)劃(Capital pool company program CPC)，也有人譯為集資公司計(jì)劃，或風(fēng)險(xiǎn)資本公司，是指專門針對(duì)新創(chuàng)立且急需啟動(dòng)資金的高成長(zhǎng)企業(yè)，使它們能迅速上市籌集資金的一種風(fēng)險(xiǎn)投資方式；(3)反向收購(gòu)(Reverse takeover)。此外，TSX Venture交易所也為在其它交易所上市的公共公司提供直接的上市選擇:

在加拿大，為促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展，政府還專門建立了全部通過股票(Flow-through share)機(jī)制。這一機(jī)制允許公司在相關(guān)協(xié)議下向納稅人發(fā)行股票。

（三）地質(zhì)信息披露和準(zhǔn)入

在加拿大，所有政府機(jī)構(gòu)或公共機(jī)構(gòu)所收集或分析的數(shù)據(jù)、資料，包括各種地質(zhì)圖、解釋性或描述性報(bào)告、研究報(bào)告、分析數(shù)據(jù)等，都必須及時(shí)向公眾進(jìn)行披露。披露途徑包括紙介質(zhì)發(fā)表物、公開文檔和網(wǎng)絡(luò)聯(lián)線服務(wù)。即使在某些情況下，由于與公司簽訂協(xié)議的緣故，相關(guān)資料不能及時(shí)與公眾分享，但在協(xié)議期滿的半年或1年內(nèi)，相關(guān)地質(zhì)資料也必須向公眾披露。

（四）礦山安全

在加拿大，無論聯(lián)邦政府還是省政府都十分重視礦山安全，保持礦山安全和勞功力健康是政府礦業(yè)管理的首要職責(zé)。

根據(jù)加拿大憲法，礦山安全和勞動(dòng)力健康主要是省政府的責(zé)任。然而，聯(lián)邦政府在國(guó)家層次上也發(fā)揮作用。在聯(lián)邦政府的煤炭礦山職業(yè)安全和健康法規(guī)中，就詳細(xì)規(guī)定了所有與煤炭礦山安全與健康相關(guān)的各項(xiàng)問題，包括技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)則和程序等，為省就礦山安全與健康方面的立法奠定了參考的基礎(chǔ)。

在各省，為防止礦山安全事故和職業(yè)病的發(fā)生，所采取的步驟：首先由勞工、行業(yè)和政府三方起草法津；第二，相關(guān)安全條款被嚴(yán)格地并明確地加以規(guī)定；第三，法律由執(zhí)法部門嚴(yán)肅地加以執(zhí)行。不列顛哥倫比業(yè)省為保持礦山安全與勞動(dòng)力健康所采取的做法是：（l）嚴(yán)格的安全檢查和法律執(zhí)行；（2）喚起全社會(huì)的安全意識(shí)；（3）建立可接受的最低標(biāo)準(zhǔn)；(4)明確礦山管理者履行職責(zé)的責(zé)任；（5）夠格的礦山工人等。

在加拿大主要的礦業(yè)省，如不列顛哥倫比亞省、安大略省、魁北克省和馬尼托巴省，為規(guī)范礦山安全檢查制度，都成立了檢察官辦公室，建立了規(guī)則的礦山安全檢查機(jī)制：每年定期發(fā)表檢查報(bào)告。

（五）礦業(yè)土地準(zhǔn)入

在加拿大，除私人土地或?yàn)橥林吮Ａ舻耐恋赝?，各省或地區(qū)的土地都屬于皇室土地(皇室土地包括聯(lián)邦政府所有土地和省政府或地區(qū)政府所有土地)。在皇室土地中，絕大部分土地為省政府或地區(qū)政府所有，少數(shù)為聯(lián)邦政府所有。任何持有自 由礦工證書(如不列顛哥倫比亞省)的加拿大公民或外國(guó)人都有權(quán)準(zhǔn)入皇室土地和礦權(quán)為政府所有的私人土地進(jìn)行礦業(yè)活動(dòng)(如進(jìn)行礦產(chǎn)勘查等)。

三、礦產(chǎn)資源與礦業(yè)管理

（一）管理體制

在礦產(chǎn)資源和礦業(yè)管理方面，總體上，聯(lián)邦政府主要負(fù)責(zé)下列方面：（l）聯(lián)邦礦產(chǎn)征稅、聯(lián)邦投資政策和立法；（2）進(jìn)行和協(xié)調(diào)在西北地區(qū)和努納瓦特的池質(zhì)調(diào)查；(3)全國(guó)礦產(chǎn)品生產(chǎn)、勘查和采礦活動(dòng)；（4）全國(guó)范圍內(nèi)的礦產(chǎn)品貿(mào)易統(tǒng)計(jì)；(5)海洋礦產(chǎn)；(6)核礦產(chǎn)。而省政府直接負(fù)責(zé)各自行政范圍內(nèi)的礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)工業(yè)管理，包括省的礦業(yè)政策和立法、法律監(jiān)督和執(zhí)行、地質(zhì)調(diào)查、礦權(quán)登記、采礦租約、省礦業(yè)稅征收、礦山安全和職業(yè)健康、礦山復(fù)墾等。

聯(lián)邦層次上，印第安事務(wù)和北方部和自然資源部主要負(fù)責(zé)聯(lián)邦管轄范圍內(nèi)的礦業(yè)和礦產(chǎn)資源管理。印第安事務(wù)和北方部負(fù)責(zé)除育空地區(qū)之外的北緯600以北區(qū)域的礦業(yè)活動(dòng)，包括礦產(chǎn)勘查、礦產(chǎn)開發(fā)和生產(chǎn)、礦山復(fù)墾與管理以及資源稅收集等。而自然資源部主要負(fù)責(zé)石油天然氣、天然氣水合物、東部海岸、西部海岸、哈得遜灣、北極海岸和省內(nèi)聯(lián)邦土地上的礦產(chǎn)資源管理。

一般說來，聯(lián)邦政府的責(zé)任是非常有限和具體的，而省政府的責(zé)任是多重和多方面的。也就是，非能源礦產(chǎn)的管理主要是省政府的責(zé)任。

(二)政府服務(wù)

加拿大政府的服務(wù)觀念是根深蒂固的。無論是聯(lián)邦政府還是省政府，都把服務(wù)置于政府工作的首位。對(duì)礦業(yè)投資來說，加拿大政府的服務(wù)包括：提供政府所收集的所有相關(guān)礦業(yè)信息和資料;；積極研究和解決礦業(yè)投資過程巾的障礙和問題；積極回應(yīng)投資者提出的各種問題；了解投資者的需求；提供必要的信息和技術(shù)幫助等。

(三)礦業(yè)權(quán)獲取和礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序

在加拿大，礦業(yè)權(quán)的獲得由各省政府批準(zhǔn)。以不列顛哥倫比亞省為例，為了獲得礦產(chǎn)權(quán)，你只需要是自由礦工證書（Free Miner Certificate)的持有者。為了獲得自由礦工證書，個(gè)人只需要是加拿大的永久居民，每年在加拿大居住半年以上，年滿18歲。對(duì)外國(guó)人來說，只需要得到加拿大聯(lián)邦政府授權(quán)可在加拿大工作，如是加拿大礦業(yè)公司的雇員，可在加拿大工作一段時(shí)間等。滿足上述條件的任何人都能被發(fā)給自由礦工證書。對(duì)公司來說，可申請(qǐng)獲得公司自由礦工證書，條件是根據(jù)不列顛哥倫比亞省的經(jīng)營(yíng)公司法或信托公司法或保險(xiǎn)法進(jìn)行注冊(cè)登記。

對(duì)礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓，幾乎沒有任何限制。礦業(yè)權(quán)可以轉(zhuǎn)讓給任何持有自由礦工證書的人。轉(zhuǎn)讓在網(wǎng)上進(jìn)行，快捷便利。

(四)法律執(zhí)行與監(jiān)督

加拿大的法律執(zhí)行與監(jiān)督是嚴(yán)格的。任何人違反法律都將受到懲罰。有關(guān)礦山的法律執(zhí)行與監(jiān)督通常是由礦山檢查官或區(qū)域檢查官(Mine Inspectoror Regional Inspector)進(jìn)行的。其職責(zé)和權(quán)力由法律明確規(guī)定。以不列顛哥倫比亞省為例。如果違規(guī)是嚴(yán)重的話，礦山檢察官有權(quán)關(guān)閉礦山。如果是小的違規(guī)，則礦山檢察官寫信給礦山管理者責(zé)令其在合理的時(shí)間范圍內(nèi)改正相關(guān)錯(cuò)誤或疏忽之處。根據(jù)不列顛哥倫比亞省礦山法，違法或違規(guī)可導(dǎo)致最高達(dá)10萬加元的罰款或1年的監(jiān)禁。

加拿大的法律執(zhí)行監(jiān)督也是規(guī)范的。如政府公務(wù)員(如礦山檢查官)被發(fā)現(xiàn)濫用職權(quán)將受到包括開除在內(nèi)的紀(jì)律處分，并有可能受到聯(lián)邦刑事調(diào)查。(五)投訴機(jī)制

加拿大有健全的投訴機(jī)制。在各省或地區(qū)的礦業(yè)管理部門、都設(shè)有專門的機(jī)構(gòu)處理投訴問題，此外，各省還專門設(shè)有被稱為監(jiān)察專員辦公室的準(zhǔn)司法機(jī)構(gòu)來處理相關(guān)的投訴問題。通常，投訴先向政府部門提出，若不滿意政府的決定再向監(jiān)察專員辦公室投訴。

監(jiān)察專員辦公審是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，依相關(guān)法律成立、監(jiān)察專員辦公室有權(quán)調(diào)查各種投訴問題監(jiān)察專員辦公室管轄范圍廣泛，包括省政府各部、市或地區(qū)政府，政府理事會(huì)，皇室公司.自律行業(yè)等（監(jiān)察專員辦公室不能調(diào)查聯(lián)邦政府決定)。當(dāng)監(jiān)察專員辦公室收到投訴時(shí)，將進(jìn)行不偏不倚的、秘密的調(diào)查以了解政府機(jī)構(gòu)是否是不公正地對(duì)待了投訴者，如果發(fā)現(xiàn)政府錯(cuò)了，將要求政府部門進(jìn)行改正并給予補(bǔ)償。

監(jiān)察專員辦公室的負(fù)責(zé)人是省立法機(jī)構(gòu)的官員，獨(dú)立于政府和黨派，負(fù)責(zé)了解公共機(jī)構(gòu)(政府機(jī)構(gòu))的管理行為是否是公平、合理、恰當(dāng)和一視同仁。其職位相當(dāng)于副部長(zhǎng)，任期為6年，可連任2期，也可因錯(cuò)誤被停職。

(六)爭(zhēng)端調(diào)解

在多數(shù)私人擁有的土地，地表權(quán)和地下礦產(chǎn)權(quán)是分離的。土地所有者和礦業(yè)權(quán)擁有者有時(shí)會(huì)產(chǎn)生矛盾。為了解決這種矛盾，加拿大各省通常在礦業(yè)管理部門都設(shè)有爭(zhēng)端調(diào)解委員會(huì)。以不列顛哥倫比亞省為例，在其負(fù)責(zé)礦產(chǎn)資源和礦業(yè)管理的能源、礦山和石油資源部就設(shè)有調(diào)解與仲裁委員會(huì)(Mediation and Arbitration Board)。該委員會(huì)依法設(shè)立，是一個(gè)準(zhǔn)司法機(jī)構(gòu)，它有權(quán)解決各種土地所有者和礦權(quán)所有者之間的問題和矛盾。調(diào)解或仲裁結(jié)果對(duì)爭(zhēng)議雙方都有約束作用。盡管該委員會(huì)在處理問題或裁決案件時(shí)是獨(dú)立的，但在資源利用上對(duì)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

四、對(duì)我國(guó)的借鑒意義

盡管加拿大的國(guó)情與我國(guó)有較大不同，但上述加拿大的許多做法和實(shí)踐仍然有值得我們學(xué)習(xí)、研究和參考的地方。

（一)在吸引國(guó)內(nèi)外投資上，聯(lián)邦政府和省政府均發(fā)揮作用

由于加拿大實(shí)行分權(quán)的管理體制，在吸引國(guó)內(nèi)外投資和促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展上，聯(lián)邦政府和省政府都能發(fā)揮獨(dú)立的作用。聯(lián)邦政府利用稅政策、融資政策等吸引國(guó)內(nèi)外投資者對(duì)加拿大進(jìn)行礦業(yè)投資。然而聯(lián)邦政府管理的是全加拿大，其相關(guān)政策只能對(duì)各省等同的一般性政策，這對(duì)促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展和吸引外國(guó)投資來說有時(shí)是不足夠的。因?yàn)榈V業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，礦業(yè)投資能否成功不僅取決于能否發(fā)現(xiàn)礦床，還取決于基礎(chǔ)設(shè)施狀況，如電力、交通、水和各種自然條件等）。這就需要各省或地區(qū)再根據(jù)自己的特點(diǎn)制定專門的政策或措施來吸引國(guó)內(nèi)外投資。

而加拿大分權(quán)的管理體制恰恰迎合、滿足了這種需要。即各省可獨(dú)立地制定屬于自己權(quán)力范圍內(nèi)的投資政策、稅收政策、管理政策等來吸引投資者，以進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)內(nèi)外礦產(chǎn)資本在本省的投資。聯(lián)邦政府與省政府在投資政策和管理措施上相互作用、相互補(bǔ)允有力地吸引了外國(guó)資本在加拿大的礦業(yè)投資，從而也有力地促進(jìn)了加拿大的礦業(yè)發(fā)展。我國(guó)可借鑒加拿大經(jīng)驗(yàn)，研究出適合我國(guó)自己特點(diǎn)的分權(quán)管理模式。

(二)有競(jìng)爭(zhēng)力的稅制

加拿大的凈綜合公司所得稅率為27~34%（聯(lián)邦公司所得稅21.39%+省公司所得稅6~30%），在世界上屬于中等水平(在發(fā)達(dá)國(guó)家中屬最低的)，但加拿大有多重稅優(yōu)惠措施，包括前述的聯(lián)邦政府的勘查投資的稅收抵免、資源耗竭補(bǔ)貼、加速的資本成本補(bǔ)貼，(不同財(cái)政的)盈虧相抵等和省政府的新礦山稅減低、資本成本扣除、折舊補(bǔ)貼、勘探和開發(fā)費(fèi)用扣除、邊遠(yuǎn)礦山稅減低、礦山關(guān)閉期稅收減免等，所有這些都有效地降低了加拿大礦業(yè)可征稅的基數(shù)，使加拿大成為世界上礦業(yè)稅率最低的國(guó)家之一。

(三)多樣化的和靈活的礦業(yè)融資政策

為了鼓勵(lì)礦業(yè)發(fā)展和便利礦亞融資，加拿大所建立的多樣化和靈活的礦業(yè)融資政策或措施值得我們參考、學(xué)習(xí)。第一，礦業(yè)融資條件容易滿足，特別是在TSX Venture交易所的層2融資系統(tǒng)，使加拿大小礦業(yè)公司如勘查公司也能容易地準(zhǔn)入加拿大資金市場(chǎng)，募集勘查項(xiàng)目資金。第二，融資途徑多樣。礦業(yè)公司既可以通過證券交易所發(fā)行股票，也可通過發(fā)行所謂的全部通過股票而募集資金。第三，觸資方式靈活，礦業(yè)公司可根據(jù)不同階段對(duì)資金的不同需求，選擇不同的融資方式，如首次公開發(fā)售或風(fēng)險(xiǎn)資本項(xiàng)目或反向收購(gòu)等，這不僅為礦業(yè)公司解決了最重要的資金來源問題，還為礦業(yè)公司融資提供了多種選擇，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)。

此外，加拿大專門建立的TSX Venture交易所事實(shí)上是更多考慮了小礦業(yè)公司的條件和融資要求，為加拿大勘查業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。

（四）便利的地質(zhì)信息準(zhǔn)入

眾所周知，在礦業(yè)投資中，透明，開放的地質(zhì)信息是十分重要的。沒有可得的地質(zhì)資料，投資者很難作出投資決斷。加拿大正是通過自由、開放、公開、方便、均等的地質(zhì)信息準(zhǔn)人，為投資者提供了大量的、全方位的、真實(shí)的投資信息，既為投資者提供了有用的地質(zhì)信息，同時(shí)又使投資者可低成本地或無成本地的獲得這些資料，這就為投資者在加拿大進(jìn)行礦業(yè)投資敞開了方便之門和提供了便利信息支持。表面上，政府為投資者提供免費(fèi)的地質(zhì)信息減少了政府的某此收入，但事實(shí)上，所吸引來的外來投資收益和社會(huì)效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于政府減少的收入。

（五）高效、透明的政府服務(wù)

政府的信譽(yù)和效率是投資者建立信心、進(jìn)行投資的一個(gè)重要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)：在加拿大，無論是聯(lián)邦政府還是省政府，通過高效、規(guī)范的服務(wù)，負(fù)責(zé)任的態(tài)度，處處為投資者著想的觀念，樹立了加拿大政府良好的信譽(yù)和形象，使加拿大成為國(guó)際礦業(yè)投資的焦點(diǎn)國(guó)家之一。

（六）規(guī)范、嚴(yán)格的法律執(zhí)行

在執(zhí)行法律、維護(hù)礦山安全方面，加拿大在礦業(yè)管理部門設(shè)有礦山檢察官或區(qū)域檢察官并實(shí)行定期檢查制度有值得我們借鑒的地方。

在礦業(yè)乃至任何行業(yè)管理中，不光要有法津的制定。更要有法律的執(zhí)打。要有效執(zhí)行法律，必須要職責(zé)到位，責(zé)任到人。這不僅對(duì)礦業(yè)管理重要，對(duì)礦山運(yùn)作安全也顯得十分重要。

加拿人礦山檢察官每年對(duì)經(jīng)營(yíng)礦山進(jìn)行大量的實(shí)地檢查，對(duì)檢查的問題或安全隱患責(zé)令礦山管理者立刻改進(jìn)，否則將而臨處罰或被勒令關(guān)閉。礦山檢察官每年要向部長(zhǎng)提交礦山檢查報(bào)告，或日曰作報(bào)告，這一機(jī)制事實(shí)上也是對(duì)礦山檢察官工作的督促和監(jiān)督。

加拿大礦山檢察官都是由有經(jīng)驗(yàn)的工程師、地質(zhì)學(xué)家、土壤學(xué)家等組成，對(duì)檢查工作十分專業(yè)，可稱是檢查工作的專業(yè)化。另一方而，這些人員都持有相關(guān)的專業(yè)執(zhí)照，如工作馬虎，將可能被吊銷執(zhí)照，從而丟掉工作，這一機(jī)制也使任何一位檢查人員必須認(rèn)真對(duì)待檢查上作。

我國(guó)礦山安全缺乏安全檢查機(jī)制。檢查人員缺乏專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心是我國(guó)礦山安全事故多的大原因。同時(shí)，我國(guó)也缺乏礦山安全檢查報(bào)告，無人對(duì)頻繁的安全事故負(fù)責(zé)實(shí)為憾事。

(七)充分保護(hù)投資者利益

為了有效保護(hù)投資者利益，加拿大各省礦業(yè)管理部門都有專門受理投訴的機(jī)構(gòu)，特別是各省都設(shè)立有獨(dú)立于政府的投訴機(jī)構(gòu)—Ombudsman。也有值得我們考慮研究的地方。聯(lián)邦的法律和省的法律都是由人去執(zhí)行的。在執(zhí)行過程中，難免有考慮不周之處。同時(shí)也不能排除政府工作人員有以權(quán)謀私或獨(dú)斷專行的現(xiàn)象。設(shè)立投訴機(jī)構(gòu)，讓百姓或投資者有充分的渠道和途徑反映問題或所受的委屈，既有利于化解矛盾，維護(hù)投資者利益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，也有利于政府人員公正執(zhí)法，維護(hù)社會(huì)公平與正義。

(八)簡(jiǎn)便的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序

加拿大簡(jiǎn)便的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序也有值得我們參考的地方。如前所述，在加拿大各省或育空地區(qū)，要獲得礦業(yè)權(quán)，只需要是自由礦工證的持有者。要獲得自由礦工證{蛋、只需要是年滿18歲的加拿大公民，每年在加拿大居住超過183天。對(duì)外國(guó)人來說，只需要得到聯(lián)邦政府授權(quán)，可在加拿大工作，可見條件極為簡(jiǎn)單。滿足上述條件可立刻得到自由礦工證書，不需要任何等待。對(duì)礦業(yè)公司來說，條件也是同樣容易滿足，且?guī)缀醪恍枰却?。?duì)礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓來說，也幾乎沒有任何限制因素。

我國(guó)與加拿大國(guó)情不同。不能用加拿大人的辦事效率和條件來要求我們。但我國(guó)復(fù)雜的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序似乎有較大改進(jìn)的空間。

五、建議

我國(guó)日前的礦業(yè)管理和礦業(yè)投資中存在的主要問題是：（1）礦業(yè)法律法規(guī)不健全、不完善；（2）礦業(yè)投資機(jī)制和礦業(yè)管理體制不合理；(3)礦業(yè)融資渠道窄；(4)礦業(yè)稅費(fèi)設(shè)置不合理；(5)礦業(yè)權(quán)審批和轉(zhuǎn)讓程序復(fù)雜；(6)地質(zhì)信息可準(zhǔn)入性差；(7)缺乏權(quán)威性的礦業(yè)權(quán)中介機(jī)構(gòu)；(8)礦業(yè)秩序混亂，相關(guān)法律執(zhí)行差；(9)投資者利益保護(hù)不力；（10）井下人員安全知識(shí)和基本技能缺乏；（11）礦業(yè)投資中的地方政府干預(yù)和礦業(yè)執(zhí)法中的地方保護(hù)主義難去除；（12）礦山安全生產(chǎn)中，缺乏最佳實(shí)踐范例等。這些問題盡管是多種因素造成的或有其背景條件，如有些是體制轉(zhuǎn)軌過程中遺留下的問題，有些是機(jī)制性問題，有些是由基本國(guó)情決定的，如農(nóng)民礦工的低安全觀念和低科學(xué)素質(zhì)等。但這些問題中的許多問題事實(shí)上并不是不可解決的，只要我們有心去做，認(rèn)真去做，我們就一定能找出最佳解決的辦法，使我國(guó)礦業(yè)能更快更好地發(fā)展。加拿人的做法已經(jīng)為我們樹立了一個(gè)成功的范例和榜樣，為我們今后的改進(jìn)和提高提供了有益的參考。

為全面加速我國(guó)新時(shí)期礦產(chǎn)工業(yè)的發(fā)展。有效吸引國(guó)內(nèi)外投資，使我國(guó)資源管理經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏偉日標(biāo)能早日和順利實(shí)現(xiàn)，我國(guó)應(yīng)盡早在下列方面作出進(jìn)一步改進(jìn)：

（1）完善我國(guó)礦業(yè)管理替制。使我國(guó)資源管理與產(chǎn)業(yè)管理有機(jī)地整合起來，使我國(guó)資源、產(chǎn)業(yè)和投資二者科學(xué)地融為一體；

（2）改進(jìn)我國(guó)礦業(yè)融資體制，建立適合我國(guó)國(guó)情的礦業(yè)證券交易所，降低礦業(yè)融資門檻，讓企業(yè)和全社會(huì)共同分擔(dān)礦業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益；使我國(guó)礦業(yè)股票發(fā)行機(jī)制和選擇多樣化，降低個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)；

（3）提高我國(guó)政府投資的地質(zhì)信息的準(zhǔn)人入水平，網(wǎng)上公開真實(shí)披露我國(guó)基礎(chǔ)性地質(zhì)信息和資料，便利我國(guó)礦業(yè)投資信息渠道；

（4）簡(jiǎn)化礦業(yè)權(quán)審批手續(xù)，完善政府服務(wù)，透明、公開履行政府服務(wù)職能；

（5）建立規(guī)范的礦業(yè)權(quán)交易市場(chǎng)，制定行業(yè)自律原則和規(guī)則；

（6）加強(qiáng)各級(jí)政府和礦業(yè)管理部門對(duì)礦業(yè)法律的執(zhí)行和監(jiān)督，設(shè)立礦山檢察官，建立礦山檢察制度；

（7）建立投資者投訴機(jī)制，保護(hù)投資者利益，維護(hù)投資者權(quán)益；

（8）簡(jiǎn)化稅目，降低稅率，建立多樣化的稅優(yōu)惠措施，減輕礦山企業(yè)負(fù)擔(dān)、促進(jìn)資源發(fā)現(xiàn)型和資源開發(fā)型企業(yè)的發(fā)展；

（9）建立爭(zhēng)端調(diào)解與仲裁委員會(huì)，用準(zhǔn)司法手段代替行政手段解決礦業(yè)糾紛，維護(hù)社會(huì)公平公正；

（10）建立行之有效的礦山安全程序和最佳實(shí)踐，改善礦山安全，加強(qiáng)礦工職業(yè)培訓(xùn)；

（11）對(duì)大公司和小公司同等重視。

第四篇：加拿大投資移民：新公民法和楓葉卡新規(guī)實(shí)施

加拿大投資移民：新公民法和楓葉卡新規(guī)實(shí)施加拿大聯(lián)邦政府最新通過了《加強(qiáng)加拿大公民法》C-24法案和換領(lǐng)楓葉卡的新規(guī)定。新規(guī)定對(duì)于不常在加拿大居住的人士保留楓葉卡，申請(qǐng)國(guó)籍，或保留國(guó)籍都有更嚴(yán)格的規(guī)定。受影響最大的莫過于不常在加拿大居住的移民和公民。

新公民法實(shí)施回流華裔恐失國(guó)籍

加拿大聯(lián)邦國(guó)會(huì)眾議院已三讀通過《加強(qiáng)加拿大公民法》C-24法案，法案規(guī)定，申請(qǐng)人將來必須聲明并令入籍官員相信確有意愿在加拿大居住，才能獲批準(zhǔn)入籍。而入籍者若涉及虛假陳述、或欺詐行為、或故意隱瞞等獲得了公民資格，只要部長(zhǎng)向聯(lián)邦法院尋求一個(gè)聲明，便可剝奪當(dāng)事人的公民資格。

而這意味著回流或長(zhǎng)期在海外居住的華裔海外公民，如果入籍后沒有長(zhǎng)期居住在加國(guó)，即便持有加拿大護(hù)照，將來也有可能將被以虛假陳述為理由而被取消加國(guó)國(guó)籍。聯(lián)邦移民部目前尚未對(duì)此作出正式回應(yīng)。

移民部新規(guī)：換楓葉卡須加拿大自住地址

據(jù)世界日?qǐng)?bào)報(bào)道，加拿大移民部從2012年5月起，永久居民換發(fā)楓葉卡(PRCard)時(shí)無須親自領(lǐng)卡，改為郵寄，但有人不在加拿大境內(nèi)，于是使用移民顧問或親友等第三方地址做為郵寄地址。移民部特別修訂作業(yè)規(guī)范，除第一次申請(qǐng)楓葉卡的新移民外，所有換領(lǐng)楓葉卡申請(qǐng)人都要提供自己在境內(nèi)的居住地址，否則將影響換發(fā)，甚至有影響永久居民身分之虞。

移民部實(shí)行的新措施是，只將新卡寄給申請(qǐng)人在境內(nèi)的居住地址，而且不能使用郵箱(P.O.Boxes)號(hào)碼。

只有第一次申請(qǐng)楓葉卡，即「第一階段卡」(Phase I Card)的新移民，由于他們初抵加拿大，可能暫時(shí)沒有永久居所，獲允許他們以移民顧問或親友地址做為新卡的郵寄地址。

移民部的新措施如下∶

一、第一次申請(qǐng)楓葉卡者∶集中處理中心會(huì)繼續(xù)將新卡寄到申請(qǐng)人所提供的境內(nèi)地址，但只要發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人登陸報(bào)到后，短暫停留及回流，所提供的郵寄地址屬第三方，移民部將在電腦系統(tǒng)中做注記，顯示申請(qǐng)者人在海外。

移民部發(fā)出業(yè)務(wù)通告，換發(fā)楓葉卡時(shí)新卡只能寄到申請(qǐng)人在加拿大的居所，不能以第三方地址取代。

二、申請(qǐng)換發(fā)楓葉卡，即「第二階段卡」(Phase II Card)者∶當(dāng)申請(qǐng)是以第三方作為郵寄地址，并附有IMM5476「聘用代表人」(Use of Representative)表格時(shí)，移民部的「全球案件管理系統(tǒng)」(GCMS)只會(huì)更新申請(qǐng)人的居住地址，第三方的郵寄地址將登錄在「授權(quán)披露」(Authorized to disclose)項(xiàng)目，新卡只會(huì)寄給申請(qǐng)人。

若申請(qǐng)人以第三方地址作為自己的居住與郵寄地址，移民部將去函通知申請(qǐng)人改正，否則不會(huì)寄發(fā)楓葉卡。

如果申請(qǐng)人所填寫地址是已知或被懷疑的第三方，但申請(qǐng)案未附IMM5476表格，案件將按「非法或隱匿顧問」(unauthorized and concealed representatives)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程處理。

第五篇：2017年加拿大BC省投資移民政策和申請(qǐng)條件

加拿大BC省位于北美洲加拿大的西海岸，數(shù)年來依靠良好的氣候、發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)及教育水平等諸多方面的優(yōu)勢(shì)，已經(jīng)成為了海外移民者的熱選地之一【加拿大移民】

加拿大BC省提名移民計(jì)劃中的企業(yè)家移民類別就是加拿大BC省投資移民的一種，也是省提名計(jì)劃的一種。

加拿大BC省提名移民計(jì)劃引入評(píng)分制和在線申請(qǐng)系統(tǒng)（EIR），EIR系統(tǒng)會(huì)根據(jù)申請(qǐng)人的各項(xiàng)條件進(jìn)行評(píng)分，滿分200分，評(píng)分高的申請(qǐng)人優(yōu)先獲得邀請(qǐng)函（ITA），獲得邀請(qǐng)函的申請(qǐng)人需要在4個(gè)月內(nèi)提交全套材料，審核通過后將獲得2年期的工作簽證，登陸B(tài)C省的20個(gè)月內(nèi)完成創(chuàng)業(yè)和投資，經(jīng)審核通過方可獲得 BC省提名資格并獲得加拿大永久居民身份。

所需條件——【新啟點(diǎn)移民】 加拿大BC省投資移民需要以下條件：

1、夫妻雙方名下凈資產(chǎn)60萬加幣以上，資金來源合法； 2、10年內(nèi)4年以上企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，股東和高管均可； 3、2年以上專科或大學(xué)學(xué)歷；

4、EIR申請(qǐng)通過甄選；

5、在BC省創(chuàng)建或投資一個(gè)企業(yè)，投資額20萬加幣以上；

6、至少擁有生意1/3的所有權(quán)，否則需要投資至少100萬加元；

7、積極參與企業(yè)的日常管理；

8、為加拿大公民或永久居民創(chuàng)造至少1個(gè)全職就業(yè)機(jī)會(huì)；

9、投資40萬加幣的申請(qǐng)人可攜帶一位關(guān)鍵職員，但需額外創(chuàng)造3個(gè)全職就業(yè)。

提示：

若申請(qǐng)人滿足過去5年擁有3年或以上的股東兼高管經(jīng)驗(yàn)（100%股份，配偶股份可計(jì)算在內(nèi)），可免學(xué)歷要求。

申請(qǐng)人必須能夠證明自己

1、有足夠的經(jīng)驗(yàn)和技能在BC省內(nèi)創(chuàng)辦并經(jīng)營(yíng)可行的生意；

2、有足夠的個(gè)人流動(dòng)資金來BC省投資；

3、具有可行性的商業(yè)計(jì)劃書；

4、必須參與新投資或開創(chuàng)的生意的日常管理；

5、與BC省簽訂執(zhí)行協(xié)議。

加拿大BC省移民政策的優(yōu)勢(shì)歸納起來主要體現(xiàn)在以下三方面

資源豐富，生活便捷

加拿大BC省移民政策的優(yōu)勢(shì)之一就是BC省豐富的自然氣候資源，同時(shí)還擁有全球高水準(zhǔn)的教育體制和醫(yī)療體制。這其中尤以BC省西南部的溫哥華尤為突出，其無與倫比的生活環(huán)境，細(xì)致的市政社區(qū)服務(wù)，高品質(zhì)的教育體系，以及完備的醫(yī)療系統(tǒng)都成為移民者日后生活的優(yōu)良背景。

移民快捷，一步到位

相較之其他眾多加拿大移民類別，加拿大BC省移民新政的好處非常明顯的一點(diǎn)就是辦理速度快速，可以幫助移民申請(qǐng)人直接、快速的定居溫哥華，享受移民后帶來的高品質(zhì)生活。

成本低廉，面向大眾

BC省的提名計(jì)劃只要求申請(qǐng)人資產(chǎn)達(dá)到60萬加元，至少在BC省投資20萬加元。而且無硬性語言、年齡要求(對(duì)于有一定語言基礎(chǔ)或特殊年齡段申請(qǐng)人有額外加分)。

加拿大移民并不難，現(xiàn)在移民政策放松，“輕移民”時(shí)代到來，移民加拿大還有很多選擇，大西洋四省移民試點(diǎn)計(jì)劃、薩省雇主擔(dān)保移民、加拿大NB省陪讀轉(zhuǎn)留學(xué)項(xiàng)目、住家護(hù)理員（CP）項(xiàng)目、PEQ魁北克經(jīng)驗(yàn)類移民、曼省留學(xué)移民、聯(lián)邦快速通道移民，花費(fèi)都在100萬RMB以內(nèi)，更低成本、更少時(shí)間、更安全高效，新啟點(diǎn)移民為您的移民之路保駕護(hù)航。