第一篇：第五屆中國(guó)國(guó)際信用和風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)日程安排(草案)（定稿）

第五屆中國(guó)國(guó)際信用和風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)日程安排（草案）

（主題：新形勢(shì)下的信用和風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新）

第一天 2008年9月24日（星期三）

13:00 注冊(cè) 17:00 自由交流 18:00 歡迎晚宴

第二天

主題論壇（全體會(huì)議）

08:00 – 12:00 注冊(cè) 09:00 – 09:30 歡迎致辭

致辭人：中國(guó)貿(mào)促會(huì)領(lǐng)導(dǎo)

國(guó)務(wù)院臺(tái)灣事務(wù)辦公室領(lǐng)導(dǎo)

廈門市人民政府領(lǐng)導(dǎo) 美國(guó)駐廣州總領(lǐng)事

國(guó)際金融、信用和商業(yè)協(xié)會(huì)（FCIB協(xié)會(huì)）總裁

09:30 – 09:50 中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響

演講人：商務(wù)部市場(chǎng)秩序司領(lǐng)導(dǎo)

09:50 – 10:10 中國(guó)企業(yè)“走出去”的信用和風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：待定

10:10 – 10:30 充分發(fā)揮信用保險(xiǎn)功能，支持企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)

演講人：中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)

10:30 – 10:50

推進(jìn)信用管理創(chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展

演講人：陳經(jīng)緯，中國(guó)國(guó)際商會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、經(jīng)緯集團(tuán)董事局主席

2008年9月25日（星期四）

10:50 – 11:10 建設(shè)社會(huì)信用體系，發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)

演講人：汪興裕，廈門市人大常委會(huì)原副主任、廈門市仲裁委員會(huì)主任、廈門市誠(chéng)信促進(jìn)會(huì)會(huì)長(zhǎng)

11:10 – 11:30

茶歇

11:30 – 11:50 建設(shè)符合國(guó)際市場(chǎng)規(guī)律的信用和風(fēng)險(xiǎn)管理體系

演講人：Aneta Spilman，F(xiàn)CIB協(xié)會(huì)總裁

11:50 – 12:10 “年度最佳信用管理案例/經(jīng)理人獎(jiǎng)”提名人案例分享 12:10 – 12:30 注冊(cè)國(guó)際信用分析師（CICA）學(xué)員畢業(yè)典禮

12:30 – 13:30 午餐

分會(huì)場(chǎng)一

企業(yè)、貿(mào)易信用和風(fēng)險(xiǎn)管理 13:30 – 14:00 信用緊縮環(huán)境下的營(yíng)運(yùn)資金管理

演講人：陳德偉，荷蘭銀行中國(guó)區(qū)現(xiàn)金管理及貿(mào)易融資部執(zhí)行總監(jiān)

14:00 – 14:45 風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品的創(chuàng)新

演講人：趙杰，上海集睿企業(yè)管理咨詢有限公司 執(zhí)行董事

14:45 – 15:15 大型企業(yè)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

演講人：待定，華夏鄧白氏

15:15 – 15:30 茶歇

15:30 – 16:30 信用評(píng)級(jí)：分析方法

演講人：Richard Burton，Coface 大中華區(qū)執(zhí)行董事

16:30 – 17:00

標(biāo)桿管理現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：題目闡述與現(xiàn)場(chǎng)投票（約60名信用和財(cái)務(wù)高管）

主持人：待定

17:00 – 17:30 案例分享 — 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和客戶信息管理

分會(huì)場(chǎng)二

金融行業(yè)信用和風(fēng)險(xiǎn)管理

13:30 – 14:00 如何通過仲裁手段規(guī)避和解決金融風(fēng)險(xiǎn)和糾紛

演講人：待定，中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì) 演講人：Henning Siess，Euler Hermes 亞太區(qū)總裁

14:00 – 14:30 充分利用計(jì)量分析優(yōu)化信用管理決策

演講人：王立鵬，上海集睿企業(yè)管理咨詢有限公司執(zhí)行董事

14:30 – 15:15 小企業(yè)貸款中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：趙曉菊，上海國(guó)際銀行金融學(xué)院院長(zhǎng)、教授

15:15 – 15:30 茶歇

15:30 – 16:10 集團(tuán)客戶的授信管理和定價(jià)決策以及相關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：中外金融機(jī)構(gòu)高管

16:10 – 17:00 臺(tái)資企業(yè)在大陸的融資途徑和案例分享

演講人：中國(guó)金融機(jī)構(gòu)高管

17:00 – 17:30 案例分享： 新形勢(shì)下的國(guó)際結(jié)算新方法

演講人：陳屹立，Wells Fargo銀行前副總裁 / 招商銀行副總裁

17:30 – 18:30

交流活動(dòng) 18:30 – 20:30 招待晚宴

第三天 2008年9月26日（星期五）

分會(huì)場(chǎng)一 企業(yè)、貿(mào)易信用和風(fēng)險(xiǎn)管理

09:00 – 09:40 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前如何收集和分析信息

演講人：Tim Thomann，美國(guó)Silverback Associates創(chuàng)始人

09:40 – 10:25 信用保險(xiǎn)商 —

為中國(guó)企業(yè)“走出去”保駕護(hù)航

演講人：待定，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司

10:25 – 11:00 貿(mào)易信用融資的安排（來自保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的視角）

演講人：Paul，達(dá)信保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司總裁

11:00 – 11:15 茶歇

11:15 – 11:50 信用保險(xiǎn)中的創(chuàng)新案例分享

演講人：待定，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司

11:50 – 12:30 讓你的信用管理工作業(yè)績(jī)倍增的方法

演講人：Mannes Westhuis，荷蘭信用管理協(xié)會(huì)主席

12:30 – 13:30 午餐

分會(huì)場(chǎng)二 金融行業(yè)信用和風(fēng)險(xiǎn)管理

09:00 – 09:40 人民幣升值背景下的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：Mascha ten Bruggencate，比利時(shí)富通銀行商業(yè)銀行總裁

09:40 – 10:25 出口企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的新途徑

演講人：待定，新加坡星展銀行高級(jí)副總裁

10:25 – 11:00 保理業(yè)務(wù)在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用及解決方案

演講人：Paul Hunter, GE商務(wù)金融集團(tuán)亞洲區(qū)執(zhí)行董事

11:00 – 11:15 茶歇

11:15 – 11:50 銀行針對(duì)貿(mào)易融資中的產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：謝植春，中國(guó)光大銀行副行長(zhǎng)

11:50 – 12:30 個(gè)人金融服務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：中外金融機(jī)構(gòu)高管

12:30 – 13:30 午餐

分會(huì)場(chǎng)一 企業(yè)、貿(mào)易信用和風(fēng)險(xiǎn)管理

13:30 – 14:00 融資租賃業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制

演講人：Paul Hunter，通用商務(wù)金融集團(tuán)亞洲區(qū)總裁

14:00 – 14:30 如何面對(duì)申請(qǐng)了破產(chǎn)保護(hù)的債務(wù)人：次貸危機(jī)環(huán)境下的一家中國(guó)出口商案例

演講人：待定

14:30 – 15:00 標(biāo)桿管理現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：數(shù)據(jù)結(jié)果及分析（參與者：約60名信用和財(cái)務(wù)高管）

結(jié)果公布（與2007年會(huì)數(shù)據(jù)比較）主持人：待定

15:00 – 15:40 茶歇

分會(huì)場(chǎng)二 金融行業(yè)信用和風(fēng)險(xiǎn)管理

13:30 – 14:00 私募基金（PE）的風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：中外金融機(jī)構(gòu)高管

14:00 – 14:30 銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組合 演講人：中外金融機(jī)構(gòu)高管

14:30 – 15:00 案例分享：個(gè)人信用卡業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)控制

演講人：中外金融機(jī)構(gòu)高管

15:00 – 15:40 茶歇

主題論壇（全體會(huì)議）

15:40 – 16:00 “年度最佳信用管理案例/經(jīng)理人獎(jiǎng)”結(jié)果公布及頒獎(jiǎng)儀式 16:00 – 17:00 營(yíng)運(yùn)資金管理

討論嘉賓：中外資銀行資深人士、企業(yè)財(cái)務(wù)高管、信用保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)著名學(xué)者、國(guó)外征信公司代表等

17:00 – 17:10 大會(huì)閉幕

第二篇：第二屆中國(guó)國(guó)際信用和風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)暫定日程

附件

“第二屆中國(guó)國(guó)際信用和風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)”暫定日程

12月7日（星期三）12:00-20:00

注冊(cè) 18:30-20:00

酒會(huì)

12月8日（星期四）08:00-13:00

注冊(cè) 09:00-09:20

開幕式 09:00-09:20 歡迎致辭：

CCPIT, 理查德·克拉克，F(xiàn)CIB主席 中國(guó)政府高層領(lǐng)導(dǎo)

09:20-12:00 主題大會(huì)(全體會(huì)議)09:20-09:50 中國(guó)信用信息體系建設(shè)

演講人：向欣，全國(guó)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室秘 書長(zhǎng)

09:50-10:20 美國(guó)行業(yè)信用信息交流組的情況

演講人：嘉里遜，美國(guó)金融、信用和國(guó)際商業(yè)協(xié)會(huì)總裁 10:20-10:30 茶歇

10:30-11:00 上海信用信息體系建設(shè) 11:00-11:30 中國(guó)征信業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)

演講人：國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心孫曉郁副主任 11:30-12:00 歐洲信用信息體系的發(fā)展歷程

演講人：蘇迪哈芬博士，首席執(zhí)行官，CreditReform

14:00-17:20 分會(huì)場(chǎng) 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

14:00-15:00 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策制訂和實(shí)務(wù)

演講人：保羅·佩瑞茲，太平洋商業(yè)方案公司董事經(jīng)理 15:00-15:30 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：李忠明，福建南平南孚電池有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理 15:30-15:50 茶歇 15:50-16:50 客戶資信管理

演講人：大衛(wèi)?艾莫瑞，美國(guó)鄧白氏集團(tuán)大中華區(qū)副總裁 16:50-17:20 現(xiàn)場(chǎng)提問

國(guó)際貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

14:00-14:30 發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)作用，提高國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理水平

演講人：唐若昕, 中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司總經(jīng)理 14:30-15:00 信用保險(xiǎn)工具

演講人：科法斯公司副總裁 15:00-15:30 信用保險(xiǎn)

演講人：AIG公司 15:30-15:50 茶歇

15:50-16:30 政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)介紹

如何保護(hù)在新興市場(chǎng)上的債權(quán)人和投資者？ 馬克?魏格曼，董事經(jīng)理，Symth Trade Credit, LLC 16:30-17:00 現(xiàn)場(chǎng)提問

金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

14:00-14:45 《新巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，以及中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施該協(xié)議的情況。

演講人：趙志宏，中國(guó)建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部副總經(jīng)理 14:45-15:30 信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理模型介紹

演講人：匯豐銀行 15:30-15:50 茶歇

15:50-16:30 銀行信用評(píng)級(jí)體系及其外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的關(guān)系

演講人：招商銀行（待定）16:30-17:00 現(xiàn)場(chǎng)提問

17:30-18:30

交流活動(dòng) 18:30-20:30

歡迎晚宴

12月9日（星期五）09:00-12:00 分會(huì)場(chǎng) 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

09:00-09:50 如何評(píng)估信用部門的業(yè)績(jī) 演講人：湯姆斯·浦瑞德，Corning有線系統(tǒng)公司信用經(jīng)理

09:50-10:30 應(yīng)收帳管理

演講人：劉德國(guó)，聯(lián)想集團(tuán)有限公司 10:30-10:50 茶歇 10:50-11:30 應(yīng)收帳管理

演講人：大衛(wèi)·黑勒，ABC-Amega公司首席執(zhí)行官 11:30-12:00 現(xiàn)場(chǎng)提問

國(guó)際貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

09:00-09:40 中國(guó)對(duì)外貿(mào)易中的國(guó)別信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

演講人：李郡，中國(guó)進(jìn)出口銀行副行長(zhǎng) 09:40-10:30 中國(guó)和歐洲貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理

演講人：Andreas van Koevorden, TNT快遞公司行政主任 10:30-10:50 茶歇

10:50-11:30 中國(guó)和美國(guó)貿(mào)易中的買方標(biāo)準(zhǔn)及扣款問題

演講人：馬克?瓊斯

賣方標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)副董事經(jīng)理 11:30-12:00 現(xiàn)場(chǎng)提問

金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì) 09:00-09:40 中國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理介紹

演講人：魏國(guó)雄，中國(guó)工商銀行信貸管理部總經(jīng)理 09:40-10:30 北美洲銀行對(duì)企業(yè)和債項(xiàng)信用評(píng)級(jí)的方法和特點(diǎn)

演講人：Yili Chen，Wells Fargo副總裁 10:30-10:50 茶歇

10:50-11:30 銀行對(duì)貸款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控

演講人：陳殿左，新華信公司副總裁 11:30-12:00 現(xiàn)場(chǎng)提問

14:00-17:50 分會(huì)場(chǎng) 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

14:00-14:40 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的現(xiàn)狀與展望

演講人：柴海濤，商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院院長(zhǎng)

14:40-15:30 信用風(fēng)險(xiǎn)的外源化管理

演講人：Veena Gundavelli, Emagia/Sun Microsystems首席執(zhí)行官 15:30-15:50 茶歇

15:50-16:30 在英國(guó)如何進(jìn)行商帳追收

演講人：斯帝夫·福瑞茲，Broke North Solicitors 16:30-17:00 信用管理師—中國(guó)的新興職業(yè)

趙鳳梧，中國(guó)市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)主任

17:00-17:30 現(xiàn)場(chǎng)提問& 閉幕式

國(guó)際貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

14:00-14:50 化工產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：Tim Thomann，Celanese

14:50-15:30 紡織產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：理查德?哈斯丁 Bernard Sands公司副總裁

15:30-15:50 茶歇

15:50-16:30 電子產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人：莊重軍，華夏電子總經(jīng)理助理 16:30-17:00 電子產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

演講人： Markus Vierengel，the Director of Corporate Controlling of Siemens Ltd.西門子（中國(guó)）有限公司

17:00-17:30 現(xiàn)場(chǎng)提問 & 閉幕式

金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)

14:00-14:45

14:45-15:30

15:30-15:50 15:50-16:30

16:30-17:00 17:00-17:30 中外銀行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)比

演講人：韓安度，上海浦發(fā)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官

銀行如何管理不良資產(chǎn)

演講人：Jiwei Ye, 摩根大通高級(jí)副總裁 茶歇

國(guó)外銀行如何控制貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn) 演講人：紐約信用和金融管理協(xié)會(huì)

銀行提供的避險(xiǎn)工具／在中國(guó)任何進(jìn)行商帳追收 現(xiàn)場(chǎng)提問& 閉幕式

第三篇：期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理暫行辦法(草案)

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理暫行辦法

（草案）

第一章

總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》，制定本辦法。

第二條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。

第四條 期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛳蚬蓶|分配利潤(rùn)以及發(fā)生其他可能對(duì)凈資本產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測(cè)試。

第五條

期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)出具報(bào)告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并對(duì)出具審計(jì)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算

第六條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括期貨公司凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動(dòng)比率、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例等衡量期貨公司財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

第七條 本辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，1 按照變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

凈資本的計(jì)算公式為：凈資本＝凈資產(chǎn)－資產(chǎn)調(diào)整值＋負(fù)債調(diào)整值－客戶未足額追加的保證金-/＋其他調(diào)整項(xiàng)。

第八條 期貨公司資產(chǎn)按照分類、流動(dòng)性、賬齡和可回收性等情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第九條 期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十一條 期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十二條 期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，可以將“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。

除“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”外，期貨公司認(rèn)為某項(xiàng)負(fù)債需要在計(jì)算凈資本時(shí)予以調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)增加附注，詳細(xì)說明該項(xiàng)負(fù)債反映的具體內(nèi)容；中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則決定是否對(duì)該項(xiàng)負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。

第十三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十四條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資本?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明，經(jīng)公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，可以在“其他調(diào)整項(xiàng)”中作調(diào)增處理。

未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。

第十五條 期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況，并在計(jì)算凈資本時(shí)按照一定比例扣減。

第十六條 期貨公司借入次級(jí)債務(wù)的，可以將所借入的次級(jí)債務(wù)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。

期貨公司向股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級(jí)債務(wù)性質(zhì)的長(zhǎng)期借款，可以在計(jì)算凈資本時(shí)將所借入的長(zhǎng)期借款按照一定比例計(jì)入凈資本。

第十七條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計(jì)算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

第十八條 期貨公司必須持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

（一）凈資本不得低于人民幣1500萬元；

（二）凈資本不得低于客戶權(quán)益的6％；

（三）凈資本按營(yíng)業(yè)部數(shù)量平均折算額（凈資本/營(yíng)業(yè)部家 數(shù)）不得低于人民幣300 萬元；

（四）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40％；

（五）流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100％；

（六）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150％；(七)符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求。

第十九條 期貨公司委托其他機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬元。

第二十條 從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。

第二十一條

從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）人民幣9000萬元；

（二）客戶權(quán)益總額與非結(jié)算會(huì)員交付保證金之和的6%。

第二十二條

中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十三條

中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)第十五條至第十八條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)臵預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%，對(duì)于規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。

第四章

編制和披露

第二十四條

期貨公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送月度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個(gè)工作日內(nèi)向公司注冊(cè)地中國(guó) 4 證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，在終了后的3個(gè)月內(nèi)報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求期貨公司按周或按日編制并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第二十五條

期貨公司應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的編制和報(bào)送工作。

第二十六條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表報(bào)送前需經(jīng)公司法定代表人、經(jīng)營(yíng)管理主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、制表人簽字確認(rèn)，上述簽字人員應(yīng)當(dāng)保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)書面注明意見和理由，向公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第二十七條

期貨公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的方式報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

期貨公司應(yīng)當(dāng)保留書面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，相應(yīng)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)在報(bào)表上簽字，并加蓋公司印章，保存時(shí)間20年。

第二十八條

經(jīng)法定代表人簽署確認(rèn)，期貨公司應(yīng)當(dāng)至少每半年向公司全體董事書面報(bào)告一次公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況。

經(jīng)全體董事簽署確認(rèn)，期貨公司應(yīng)當(dāng)至少每半年向公司全體股東書面報(bào)告一次公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，并應(yīng)當(dāng)取得股東的簽收確認(rèn)證明。

第二十九條

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)與上月相比變動(dòng)超過20%的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說明原因，并在5個(gè)工作日內(nèi)向全體董事和全體股東書面報(bào)告。

第三十條

當(dāng)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)出現(xiàn)預(yù)警時(shí)，期貨公司應(yīng)于當(dāng)日向公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，詳細(xì) 5 說明原因、對(duì)公司的影響、解決問題的具體措施和期限，同時(shí)向全體董事書面報(bào)告。

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)情況時(shí)，期貨公司除履行上述程序外，同時(shí)還應(yīng)于當(dāng)日向全體股東書面報(bào)告。

第五章 監(jiān)督管理

第三十一條

期貨公司未按期報(bào)送或報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司限期報(bào)送或者補(bǔ)充更正。

期貨公司未在限期內(nèi)報(bào)送或者補(bǔ)充更正的，公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)期貨公司明顯違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和本辦法有關(guān)規(guī)定的，可以直接認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第三十二條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對(duì)公司的影響程度進(jìn)行評(píng)估，并視情況采取下列措施：

（一）向公司出具警示函，并抄送其主要股東；

（二）對(duì)公司高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其提高公司凈資本水平；

（三）要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日向公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的影響；

（四）責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報(bào)告。

第三十三條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)恢復(fù)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)以上 6 并連續(xù)保持3個(gè)月的，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。

第三十四條

中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或者接到期貨公司報(bào)告后的2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，并責(zé)令期貨公司限期整改，整改期限最長(zhǎng)不超過20個(gè)工作日。

第三十五條

經(jīng)過整改，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行驗(yàn)收。

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收合格之日起3個(gè)工作日內(nèi)解除對(duì)期貨公司采取的有關(guān)措施。

第三十六條

期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十九條采取監(jiān)管措施。

第六章

附則

第三十七條

本辦法下列用語的含義：

（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，包括期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表、凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表、客戶分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶權(quán)益變動(dòng)表、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)報(bào)表和客戶管理報(bào)表等。

（二）資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)，是指期貨公司除客戶保證金外的自身資產(chǎn)。

（三）負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債，是指期貨公司的對(duì)外負(fù)債，不含客戶權(quán)益。

（四）重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指 7 標(biāo)發(fā)生10％以上變化的業(yè)務(wù)。

第三十八條

本辦法自2007年 月 日起施行。本辦法施行前依法設(shè)立的期貨公司，不完全符合本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在2007年8月1日之前達(dá)到本辦法的要求。

第四篇：信用管理意義和做用

信用原意指在為人處事及各種社會(huì)交往中，人們必須遵守的“誠(chéng)實(shí)、守信”的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則。在經(jīng)濟(jì)范疇中，信用是一種建立在對(duì)受信人在特定期限內(nèi)付款或還款承諾信任的基礎(chǔ)上的能力，也可以是受信人無須付現(xiàn)就可以獲取商品、服務(wù)或資金的能力。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者肯尼思?阿羅認(rèn)為，信用是構(gòu)成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的靈魂。

一、加強(qiáng)企業(yè)信用管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義

1、市場(chǎng)需要

加強(qiáng)企業(yè)信用管理，是維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的需要。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在法制基礎(chǔ)上的 “信用經(jīng)濟(jì) ”或者說，“信用經(jīng)濟(jì) ”是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的最高階段。良好的社會(huì)信用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的根基，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提和保證。多年來，制售假冒偽劣商品、發(fā)布虛假?gòu)V告信息、偷稅漏稅、惡意拖欠逃廢債務(wù)等各種違法違章和商業(yè)欺詐行為一直比較突出，屢禁不止，其中重要原因之一，就是企業(yè)信用缺失、信用管理薄弱。因此，只有下大力氣加強(qiáng)企業(yè)的信用管理，從源頭上消除失信、欺詐的根源，才能從根本上規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序好轉(zhuǎn)，保障社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

企業(yè)信用管理是整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)一個(gè)重要組成部分，抓好企業(yè)信用建設(shè)，必將對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)起到積極的推動(dòng)作用。企業(yè)只有講求誠(chéng)信，自覺防范和抵制違法違章行為，才能正確處理與消費(fèi)者及其他經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系，才能真正贏得廣大消費(fèi)者及其他經(jīng)營(yíng)者的信賴。在這方面，儒家的誠(chéng)信文化需要繼承、弘揚(yáng)。其誠(chéng)實(shí)不欺、信守諾言的誠(chéng)信觀，培育了中國(guó)儒商的優(yōu)良商業(yè)道德，也可以融通于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理之中，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必將產(chǎn)生積極促進(jìn)作用。

2、企業(yè)需要

一個(gè)企業(yè)的生存、發(fā)展離不開借貸。如果沒有信用，企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)只能斷斷續(xù)續(xù)地進(jìn)行，任何企業(yè)都不可避免的要利用信用手段來保障生產(chǎn)連續(xù)進(jìn)行或擴(kuò)大生產(chǎn)；如果沒有信用，企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)只能在自有資金狹小的范圍內(nèi)進(jìn)行和維持，就不可能吸納社會(huì)資金使企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大到無以倫比的程度，就形不成社會(huì)化大生產(chǎn)的規(guī)模和能力；如果沒有信用，生產(chǎn)和流通的速度達(dá)不到空前的速度，只能在自給自足的范圍內(nèi)維持，不可能使生產(chǎn)和流通的發(fā)展速度超過任何時(shí)代而飛躍前進(jìn)。

加強(qiáng)企業(yè)信用管理，是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的需要。誠(chéng)信是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，是企業(yè)的生命，也是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分?，F(xiàn)代企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，不僅僅是產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，更重要的是企業(yè)品牌、企業(yè)形象的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)只有高度重視誠(chéng)信建設(shè)，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得信譽(yù)，提高企業(yè)的知名度和美譽(yù)度，才能提高競(jìng)爭(zhēng)力，從而贏得市場(chǎng)，健康持久地發(fā)展下去。不講誠(chéng)信則寸步難行，美國(guó)的安然公司，國(guó)內(nèi)的冠生園，就是例證。今后一個(gè)時(shí)期，將是我國(guó)企業(yè)信用建設(shè)的重要時(shí)期。

二、我國(guó)企業(yè)信用制度缺失原因

1、內(nèi)部原因 在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的管理方式和技術(shù)較為落后，比如對(duì)客戶的信用信息掌握甚少，企業(yè)缺乏必要的信息支持。比如企業(yè)缺少?zèng)]有在信用交易之前預(yù)測(cè)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，缺乏健全的信用管理制度。缺少信用額度控制；在應(yīng)收賬款催收方面缺少專業(yè)化管理。例如，有些企業(yè)鼓勵(lì)其銷售人員到處拉攏客戶，爭(zhēng)取定單來獲取提成。然而卻沒有安排專門的信用人員催收賬款，導(dǎo)致應(yīng)收賬款日積月累，呆賬、壞賬增加，給企業(yè)帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。

由于缺少基本的客戶管理系統(tǒng)，企業(yè)在生產(chǎn)、營(yíng)銷上的盲目性日益明顯，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)巨大。由于對(duì)客戶缺少嚴(yán)格的資信管理，造成銷售管理失控，應(yīng)收賬款居高不下，企業(yè)流動(dòng)資金緊張；由于應(yīng)收賬款的控制和銷售管理分離，賬款回收職責(zé)不清，相互推諉，造成前清后欠的惡性循環(huán)；由于監(jiān)控不力，業(yè)務(wù)人員自作主張，也使企業(yè)存在人為損失，輕者造成客戶資源流失，重者企業(yè)資產(chǎn)流失。

2、外部原因

重市場(chǎng)，輕管理。當(dāng)今市場(chǎng)是買方市場(chǎng)，企業(yè)需要擴(kuò)大市場(chǎng)份額，促進(jìn)銷售，必然需要賒銷，信用的產(chǎn)生是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果?，F(xiàn)代企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，不僅僅是產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，更重要的是企業(yè)品牌、企業(yè)形象的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)只有高度重視誠(chéng)信建設(shè)，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得信譽(yù)，提高企業(yè)的知名度和美譽(yù)度，才能提高競(jìng)爭(zhēng)力，從而贏得市場(chǎng)，健康持久地發(fā)展下去。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用制度管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1、加強(qiáng)企業(yè)合同管理制度

企業(yè)信用管理與企業(yè)合同管理密不可分。合同是信用的載體，沒有合同約定具體的權(quán)利、義務(wù)，就無從產(chǎn)生是否誠(chéng)信守約問題；信用是合同的靈魂，沒有信用保障，再完美的合同條款也只是一紙空文。目前，許多企業(yè)都對(duì)“三角債”、拖欠款有切膚之痛。其原因，既有對(duì)方不守信用的問題，也與自己審查不嚴(yán)、合同管理不到位有關(guān)。因此，信用管理與合同管理不能分割。開展企業(yè)信用管理工作，不是將原來的合同管理工作推倒重來，而是在企業(yè)合同管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行拓展，將企業(yè)合同管理納入信用管理之中，緊密結(jié)合。目前在企業(yè)中廣泛使用的、已被實(shí)踐證明行之有效的合同管理制度，仍要堅(jiān)持。

2、建立客戶資信管理制度

“知己知彼，百戰(zhàn)不殆 ”，軍事斗爭(zhēng)中的成功經(jīng)驗(yàn)同樣適應(yīng)于現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)。買方市場(chǎng)形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競(jìng)爭(zhēng)性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，了解客戶、合作伙伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用狀況對(duì)于企 管理世界

CON TEM PORARYECONOM ICS

業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大交易、提高利潤(rùn)、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。一些有遠(yuǎn)見的企業(yè)非常重視客戶資信管理，并采取了許多有效措施，取得了良好效果。但目前大部分企業(yè)還沒有充分重視這項(xiàng)工作，或者不知如何進(jìn)行管理?？蛻糍Y信管理制度的具體內(nèi)容，應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：客戶信息的搜集和資信調(diào)查；客戶資信檔案的建立與管理；客戶信用分析管理；客戶資信評(píng)級(jí)管理；客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

3、重視客戶授信制度

客戶授信制度首先要求對(duì)信用要素進(jìn)行詳細(xì)分析，然后綜合本企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)以及不同行業(yè)、不同企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過比較權(quán)重、量化指標(biāo)，最終達(dá)到一個(gè)統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在客戶授信制度中一定要強(qiáng)調(diào)銷售與授信分離、申請(qǐng)和審批分離。主要包括：賒銷業(yè)務(wù)預(yù)算與報(bào)告制度；客戶信用申請(qǐng)制度；信用限額審核制度；交易決策的信用審批制度。

4、做好應(yīng)收賬款管理制度

應(yīng)收賬款，是企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的待收回款項(xiàng)。應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)，是盡快收回款項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款向現(xiàn)金的快速和足額的轉(zhuǎn)換。應(yīng)收賬款的管理制度，包括：一是應(yīng)收賬款總量控制制度：控制應(yīng)收賬款平均持有水平。二是銷售分類賬管理與賬齡監(jiān)控制度：日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。三是貨款回收管理制度：建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序和一支工作高效的追賬隊(duì)伍，及時(shí)制定對(duì)逾期的應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。四是債權(quán)管理制度：財(cái)務(wù)、技術(shù)部門相關(guān)人員加強(qiáng)與供銷等部門的聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)合同履行過程中應(yīng)收應(yīng)付情況。

可以說，信用管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中具有核心作用，它涉及企業(yè)的計(jì)劃、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、信息等各個(gè)管理領(lǐng)域。建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)信用管理制度，是全面提升企業(yè)管理水平、推進(jìn)企業(yè)管理創(chuàng)新、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的迫切需要。在企業(yè)中建立有效的信用管理制度，能有效幫助企業(yè)防范在市場(chǎng)銷售中產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，減少三角債的發(fā)生降低產(chǎn)品的銷售成本，保證企業(yè)正常運(yùn)行的合理現(xiàn)金流量，增強(qiáng)企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，降低企業(yè)

第五篇：中小企業(yè)應(yīng)收賬款的信用管理及風(fēng)險(xiǎn)防范

本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）封面

（2015 屆）

論文（設(shè)計(jì)）題目 作 者 學(xué) 院、專 業(yè) 班 級(jí) 指導(dǎo)教師（職稱）論 文 字 數(shù) 論文完成時(shí)間

大學(xué)教務(wù)處制

會(huì)計(jì)原創(chuàng)畢業(yè)論文參考選題(200個(gè))

一、論文說明

本寫作團(tuán)隊(duì)致力于會(huì)計(jì)畢業(yè)論文寫作與輔導(dǎo)服務(wù)，精通前沿理論研究、仿真編程、數(shù)據(jù)圖表制作，專業(yè)本科論文3000起，具體可以聯(lián)系qq 805990749。下列所寫題目均可寫作。

二、原創(chuàng)論文參考題目 某實(shí)業(yè)公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制的研究 2 xx制藥公司財(cái)務(wù)分析 上市公司管理層股權(quán)激勵(lì)問題的研究 基于顧客價(jià)值理論的xx酒店成本管理研究 物流地產(chǎn)行業(yè)的擴(kuò)張戰(zhàn)略研究－－-上海宇培的擴(kuò)張戰(zhàn)略分析 6 集團(tuán)化異地經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范 7 上市公司股權(quán)激勵(lì)的研究－－以海爾為例 兩岸高校財(cái)務(wù)控制與管理比較——以資金管理為重點(diǎn) 9 公允價(jià)值在我國(guó)運(yùn)用的相關(guān)問題研究 低碳經(jīng)濟(jì)背景下我國(guó)煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究 11 我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)治理問題研究 12 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 對(duì)國(guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督弱化問題的分析探討 14 企業(yè)并購(gòu)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 15 某建筑安裝工程公司會(huì)計(jì)誠(chéng)信研究 16 企業(yè)成本管理的分析與強(qiáng)化對(duì)策 低碳經(jīng)濟(jì)下環(huán)境會(huì)計(jì)實(shí)施中存在的問題及對(duì)策 18 存貨計(jì)價(jià)方式對(duì)企業(yè)利潤(rùn)和所得稅的影響 中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司內(nèi)部審計(jì)存在的問題及完善對(duì)策 20 某公司企業(yè)文化建設(shè)成本研究 某公司應(yīng)收賬款存在問題及對(duì)策研究 22 公允價(jià)值在我國(guó)適應(yīng)性研究 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇對(duì)企業(yè)價(jià)值相關(guān)性的實(shí)證研究—以上市公司為例 24 我國(guó)上市公司利用關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)若干問題研究 25 資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題研究 建造合同準(zhǔn)則的應(yīng)用及國(guó)際比較 基于并購(gòu)目的的企業(yè)價(jià)值評(píng)估模型的探討 我國(guó)衍生金融工具信息披露中存在的問題及對(duì)策－－-以金融業(yè)為例 29 論企業(yè)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范 30 某鋼鐵公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析研究

基于顧客價(jià)值理論的xx酒店成本管理研究 32 基于供應(yīng)鏈下企業(yè)會(huì)計(jì)信息一體化的研究 33 某保險(xiǎn)公司資產(chǎn)流動(dòng)性研究

福達(dá)電子有限公司KPI體系的構(gòu)建、評(píng)價(jià)與考核問題研究 35 內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性問題研究

某公司營(yíng)運(yùn)資金管理問題研究 某招行分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

重新審視我國(guó)商業(yè)銀行的存差擴(kuò)大現(xiàn)象 論中小企業(yè)中存在的問題及對(duì)策 淺析我國(guó)增值稅改革

集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制缺失的危害及治理對(duì)策 光明集團(tuán)跨國(guó)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究 關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所全面預(yù)算管理的思考

我國(guó)上市公司分部信息披露中存在的問題及對(duì)策 非貨幣性資產(chǎn)交換中公允價(jià)值的應(yīng)用分析 上市公司財(cái)務(wù)舞弊的原因及對(duì)策

珠江三角洲中小企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)問題的探討 市場(chǎng)價(jià)格與會(huì)計(jì)計(jì)量屬性關(guān)系研究 某公司人力資源會(huì)計(jì)應(yīng)用困境及其改進(jìn) 某醫(yī)藥營(yíng)銷公司物流成本控制研究

會(huì)計(jì)信息化背景下內(nèi)部控制研究—基于管理優(yōu)化原則 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對(duì)策研究 營(yíng)業(yè)稅改增值稅對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的影響研究

從《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第七號(hào)—非貨幣性資產(chǎn)交換》看公允價(jià)值的運(yùn)用 物流企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)問題研究

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系構(gòu)建研究——以某公司為例 淺談我國(guó)企業(yè)如何實(shí)施戰(zhàn)略成本管理 公允價(jià)值計(jì)量在我國(guó)銀行業(yè)的運(yùn)用及思考 債務(wù)重組新舊準(zhǔn)則比較

論現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)代企業(yè)中的作用-以某電氣公司為例 局域網(wǎng)條件下企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程重組分析 中小服裝企業(yè)的成本控制

中國(guó)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)的投資現(xiàn)狀及發(fā)展研究 兵團(tuán)上市公司資本結(jié)構(gòu)特征分析 費(fèi)用資本化研究

中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系應(yīng)用研究

美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)解析及對(duì)我國(guó)的啟示 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 某公司模式優(yōu)化研究

基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 企業(yè)內(nèi)部控制問題與對(duì)策研究 醫(yī)藥行業(yè)環(huán)境會(huì)計(jì)信息披露研究 企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響研究 淺議上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊方法與治理 會(huì)計(jì)職業(yè)判斷在企業(yè)會(huì)計(jì)核算中的應(yīng)用 企業(yè)財(cái)務(wù)失敗的預(yù)警模式研究

某集團(tuán)公司應(yīng)收賬款管理問題及對(duì)策研究 煤炭企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露研究

新債務(wù)重組準(zhǔn)則實(shí)行中有關(guān)問題的思考 81 會(huì)計(jì)信息失真的原因及對(duì)策

我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問題與對(duì)策 83 增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)企業(yè)的影響

我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度研究 85 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 86 企業(yè)海外投資問題研究 87 某公司現(xiàn)金流管理研究 88 事業(yè)單位目標(biāo)研究

我國(guó)農(nóng)村居民投資策略分析

公允價(jià)值在金融危機(jī)中的爭(zhēng)議與思考

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制方法研究——以某公司為例 92 天津一汽夏利汽車股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析 93 某微電子公司資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及優(yōu)化研究 94 某公司綠色廠房投資項(xiàng)目研究

基于消費(fèi)者視角下的民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究—以某公司為例 96 實(shí)際控制人對(duì)上市公司信息披露質(zhì)量的影響研究 97 我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管模式研究 98 資產(chǎn)減值與利潤(rùn)操縱

我國(guó)上市公司股利分配政策的現(xiàn)狀及對(duì)策研究 100 反傾銷會(huì)計(jì)的相關(guān)問題研究 101 煤礦企業(yè)環(huán)境成本核算的研究

xx公司在財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用中存在的誤區(qū)及其改進(jìn) 103 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 104 某化纖公司存貨庫存管理研究

決策責(zé)任對(duì)惡性增資行為的影響研究

私營(yíng)企業(yè)期間費(fèi)用的控制研究-以某金屬材料公司為例 107 某公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略優(yōu)化研究 108 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 109 我國(guó)企業(yè)跨國(guó)并購(gòu)融資問題分析

國(guó)內(nèi)非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則的比較分析 111 我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)行業(yè)的誠(chéng)信現(xiàn)狀和對(duì)策分析 112 從內(nèi)部控制角度談財(cái)務(wù)舞弊的防范 113 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 114 商譽(yù)會(huì)計(jì)研究及國(guó)際比較

郵儲(chǔ)銀行小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制及防范

某建筑安裝工程公司應(yīng)收賬款管理問題研究 117 我國(guó)個(gè)人所得稅的稅務(wù)籌劃

資產(chǎn)減值對(duì)上市公司盈余管理的影響研究

119(高職)淺談如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的管理－－以xx經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司為例 120 商業(yè)銀行個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防范研究 121 某集團(tuán)財(cái)務(wù)控制體系研究

論平衡計(jì)分卡在企業(yè)績(jī)效管理中的運(yùn)用 123 我國(guó)科技型小微企業(yè)融資研究

淺析實(shí)質(zhì)重于形式原則的實(shí)際運(yùn)用 125 上市公司環(huán)境會(huì)計(jì)信息的披露研究

服裝生產(chǎn)企業(yè)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——以xx公司為例 127 A企業(yè)的企業(yè)所得稅收籌劃實(shí)證研究 128 公司籌資策略分析

某公司獲利能力財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系研究 130 財(cái)務(wù)報(bào)告的改進(jìn)及對(duì)公司發(fā)展影響

中小企業(yè)內(nèi)部控制制度探討—以xx鋼鐵有限公司內(nèi)部控制制度為例 132 企業(yè)集團(tuán)股權(quán)管理分析

xx建筑裝飾公司存貨管理中存在的問題及其改進(jìn)

關(guān)于服裝企業(yè)推行預(yù)算管理的思考——以xx服飾有限公司為例 135 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)方交易信息披露的問題和對(duì)策研究 136 金融衍生工具在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用 137 某生物工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理研究 138 某集團(tuán)公司股利政策研究

征地補(bǔ)償中評(píng)估方法的研究——基于公平性理論 140 某公司公司成本降低途徑研究 141 淺議公允價(jià)值的審計(jì)問題

某公司施工環(huán)節(jié)成本控制的研究 143 試論構(gòu)建會(huì)計(jì)誠(chéng)信體系

某橋梁構(gòu)件公司銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究 145 醫(yī)院內(nèi)部控制存在的問題與對(duì)策 146 民營(yíng)企業(yè)成長(zhǎng)期危機(jī)管理研究 147 論企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制

論謹(jǐn)慎性原則在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的運(yùn)用 149 高校成本控制研究

xx公司內(nèi)部成本控制研究

151 上市化工企業(yè)環(huán)境信息披露研究

152 我國(guó)網(wǎng)絡(luò)公司盈利模式研究——以淘寶網(wǎng)為例 153 中小建筑施工企業(yè)成本管理探討 154 論資產(chǎn)減值準(zhǔn)則的盈余管理影響 155 企業(yè)合并會(huì)計(jì)處理方法的探討

156 知識(shí)密集型企業(yè)成本管理中存在的問題與應(yīng)對(duì)措施——以xx公司為例 157 某酒店存貨管理問題研究

158 中小企業(yè)破產(chǎn)兼并中的職工權(quán)益保護(hù)及對(duì)策分析 159 某公司財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)研究

160 論xx電子有限公司審計(jì)重要性水平161 論現(xiàn)代成本管理技術(shù)在服務(wù)行業(yè)的運(yùn)用 162 我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息披露問題探究

163 鑄造企業(yè)工薪與人事內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——以某公司為例 164 全面預(yù)算管理在中小企業(yè)中的應(yīng)用——以某公司為例 165 上市公司內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀問題及對(duì)策

166 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)多元化融資風(fēng)險(xiǎn)分析及其對(duì)策研究 167 某電器公司存貨管理存在的問題及對(duì)策研究

168 某服飾公司質(zhì)量成本核算分析 169 某公司股權(quán)融資問題研究 170 上市公司擔(dān)保信息披露研究

171 我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露的動(dòng)機(jī)研究 172 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中的會(huì)計(jì)問題研究

173 紡織外貿(mào)企業(yè)的稅收籌劃研究——以某紡織品公司為例 174 會(huì)計(jì)政策選擇對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響研究 175 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理研究

176 現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)及其應(yīng)用研究—瓊民源公司為例 177 中小企業(yè)績(jī)效考核與預(yù)算體系的研究 178 成長(zhǎng)型企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)控制的研究

179 某建設(shè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問題及對(duì)策 180 公允價(jià)值計(jì)量的不利經(jīng)濟(jì)后果研究

181 基于顧客價(jià)值理論的某連鎖酒店成本管理研究 182 中小企業(yè)民間融資的SWOT分析—以某公司為例 183 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于稅收計(jì)量的變化 184 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警研究

185 我國(guó)上市公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告鑒證的研究 186 上市公司盈余管理的研究

187 企業(yè)人力資源會(huì)計(jì)信息披露問題探討

188 煤炭企業(yè)成本核算研究及分析―以某公司為例 189 基于營(yíng)運(yùn)資金的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究 190 金融危機(jī)視角下中興環(huán)保企業(yè)融資方案研究 191 企業(yè)會(huì)計(jì)信息化存在的問題與對(duì)策 192 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 193 房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃研究 194 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

195 非盈利組織的和控制研究——以某福利院為例 196 小微企業(yè)籌資問題的研究 197 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

198 應(yīng)訴反傾銷的會(huì)計(jì)信息支持與會(huì)計(jì)維權(quán)對(duì)策 199 某服飾公司成本控制的探討

200 低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)實(shí)施環(huán)境會(huì)計(jì)研究