第一篇：09中國農(nóng)業(yè)銀行車船使用費(fèi)管理辦法（推薦）

附件9：

中國農(nóng)業(yè)銀行車船使用費(fèi)管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)車船使用費(fèi)管理，規(guī)范開支行為，根據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《中國農(nóng)業(yè)銀行費(fèi)用管理辦法（試行）》等規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)各級(jí)機(jī)構(gòu)（以下簡稱各級(jí)行），境外分行根據(jù)實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行。本辦法適用于未實(shí)行車改的各級(jí)行，實(shí)行車改的根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司業(yè)務(wù)用車改革指導(dǎo)意見（試行）》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱車船使用費(fèi)是指各行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)中，因使用機(jī)動(dòng)車船而支付的燃料費(fèi)和其他車船運(yùn)行費(fèi)用。本辦法所稱乘車船主要包括公用車船和行領(lǐng)導(dǎo)專用車船兩類。

第四條 車船使用費(fèi)管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）權(quán)責(zé)明晰。應(yīng)按照車船使用費(fèi)類別和部門職責(zé)范圍，明確車船使用的管理部門及其責(zé)任。

（二）預(yù)算控制。應(yīng)遵循必要性、效益性和規(guī)范性原則，加強(qiáng)車船使用費(fèi)的預(yù)算管控。

（三）核算規(guī)范。應(yīng)明確車船使用費(fèi)的核算范圍和要求，嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防范。應(yīng)建立車船使用費(fèi)的事前審批、事中監(jiān)督和事后評(píng)價(jià)制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二章 列支規(guī)定

第五條 車船使用費(fèi)主要包括車船燃料費(fèi)和其他車船費(fèi)用。車船燃料費(fèi)是指各種機(jī)動(dòng)車、船運(yùn)行中的燃料費(fèi)用支出； 其他車船費(fèi)用包括各種機(jī)動(dòng)車、船的牌照費(fèi)、年檢費(fèi)、過路（橋）費(fèi)、停車費(fèi)等。

第六條 要嚴(yán)格區(qū)分“車船使用費(fèi)”科目與其他費(fèi)用科目之間的界限。

（一）各類車、船的維修、養(yǎng)護(hù)費(fèi)用列支于車船使用費(fèi)相關(guān)科目；

（二）各類車、船的保險(xiǎn)費(fèi)用列支于保險(xiǎn)費(fèi)相關(guān)科目；

（三）為取得各類車、船的使用權(quán)而支付的租金應(yīng)列支于“租賃費(fèi)”科目；

（四）各類車船按照稅法規(guī)定繳納的車船稅應(yīng)計(jì)入“稅金”科目；

（五）各類運(yùn)鈔車船發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)記入“鈔幣運(yùn)送費(fèi)”科目。第七條 車船使用費(fèi)的核算應(yīng)嚴(yán)格遵循真實(shí)性原則，以業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的車船使用事實(shí)為依據(jù)，憑符合外部監(jiān)管制度和我行費(fèi)用管理辦法要求的原始憑證據(jù)實(shí)報(bào)銷，嚴(yán)禁列支職工個(gè)人非因公務(wù)活動(dòng)而支付的或應(yīng)由其他單位負(fù)擔(dān)的車船費(fèi)用。

第三章 管理要求

第八條 管理分工

（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)匯總編制全轄車船使用費(fèi)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制；對(duì)車船使用費(fèi)開支提出審查意見；負(fù)責(zé)車船燃料費(fèi)用的集中支付和相關(guān)會(huì)計(jì)核算等。

（二）各行要根據(jù)本行業(yè)務(wù)部門的職責(zé)分工情況，指定本行總務(wù)部（辦公室）為車船使用事項(xiàng)的業(yè)務(wù)主管部門（以下簡稱業(yè)務(wù)主管部門），負(fù)責(zé)本級(jí)車、船使用事項(xiàng)的審批、本級(jí)年度費(fèi)用預(yù)算草案編制和落實(shí)，制定車船使用的控制措施等，并對(duì)實(shí)際控制效果負(fù)責(zé)。

（三）審計(jì)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)車船使用費(fèi)用管理和核算的審計(jì)。上述各部門分類與本行實(shí)際情況不一致的，由各行視部門設(shè)置和業(yè)務(wù)分工情況確定。

第九條 各級(jí)行業(yè)務(wù)主管部門要結(jié)合當(dāng)?shù)睾捅拘械膶?shí)際情況，根據(jù)車輛型號(hào)、用途等因素，制定車船開支定額，逐步完善車船費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)體系。

第十條 各級(jí)行可采取集中采購方式確定車船燃料的一個(gè)或多個(gè)定點(diǎn)加油站或定點(diǎn)供應(yīng)商。采購定點(diǎn)加油站的，需簽訂燃料供應(yīng)合同，指定可以定點(diǎn)加油的車、船范圍，并詳細(xì)記錄每次加油的日期、車船牌照號(hào)碼、加油種類和數(shù)量以及違約責(zé)任等。

第十一條 各級(jí)行應(yīng)嚴(yán)格控制在定點(diǎn)供應(yīng)商以外采購車船 燃料的行為，對(duì)確需在其他地點(diǎn)采購車船燃料者，需報(bào)經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第十二條 定點(diǎn)供應(yīng)商的車船燃料費(fèi)應(yīng)由各行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門通過轉(zhuǎn)賬方式集中支付。

第四章 審批程序

第十三條 農(nóng)業(yè)銀行車船使用費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理。各級(jí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)遵循“統(tǒng)籌安排、集約管理、效益優(yōu)先、控制成本”的原則，按照“上下結(jié)合、綜合平衡”的方式，匯總編制本行車船使用費(fèi)用年度預(yù)算，年度預(yù)算可根據(jù)實(shí)際情況通過指令性或指導(dǎo)性計(jì)劃下達(dá)。

第十四條 各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)車船使用費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)和控制工作，原則上不得超預(yù)算開支，對(duì)于因故意虛報(bào)車船使用費(fèi)預(yù)算，造成預(yù)算偏差較大的行，要扣減其下一年度的車船使用費(fèi)預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

第十五條 各級(jí)行應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行結(jié)果反饋制度。各業(yè)務(wù)主管部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，應(yīng)在次年就上年車船使用費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況向有權(quán)審批人進(jìn)行匯報(bào)。

第十六條 公用車船使用流程

（一）車輛使用人因公需使用行內(nèi)公務(wù)車輛，應(yīng)向業(yè)務(wù)主管部門提出使用申請(qǐng)。

（二）業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)根據(jù)需要安排公務(wù)車輛，并提供統(tǒng)一印制的車船使用記錄單。車船使用記錄單應(yīng)包括車（船）使用部門、出車（船）使用人、出車（船）時(shí)間、出車路程及距離、途中加油數(shù)量等要素。

（三）車船使用人在使用車輛后，應(yīng)根據(jù)車輛使用情況完整、如實(shí)填寫車船使用記錄單，出車司機(jī)憑記錄單申請(qǐng)加油或報(bào)銷過路（橋）費(fèi)和停車費(fèi)等。

第十七條 業(yè)務(wù)主管部門報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用時(shí),應(yīng)通過財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)關(guān)聯(lián)資產(chǎn)卡片,全面反映本行車船使用費(fèi)支出和單臺(tái)車、船使用費(fèi)支出情況。

各級(jí)行業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期向行領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門提供單臺(tái)車、船使用費(fèi)支出情況。

第十八條 由經(jīng)辦人員墊支的零星車船使用費(fèi)用。由各行經(jīng)辦人員按規(guī)定填制費(fèi)用報(bào)銷單，業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人批注審批意見，并將車船使用記錄單設(shè)專夾保管，提交費(fèi)用審批人審批同意后，按規(guī)定程序報(bào)銷。

第五章 監(jiān)督處罰

第十九條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)車船使用費(fèi)的預(yù)算編制、授權(quán)審批、列支核算情況的監(jiān)督和檢查，對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異較大、越權(quán)審批、規(guī)避集中采購、核算不規(guī)范、通過錯(cuò)列科目或分解列賬等手段逃避指標(biāo)控制等違規(guī)行為，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第二十條 審計(jì)監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)車船使用費(fèi)管理和核算情況的檢查，檢查車船使用費(fèi)各管理環(huán)節(jié)的規(guī)范性和支出項(xiàng)目的真實(shí)性等，對(duì)虛報(bào)虛列車船使用費(fèi)支出、弄虛作假等行為，要按 規(guī)定對(duì)責(zé)任人提出處理意見。

第六章 附則

第二十一條 本辦法由總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

第二十二條 各級(jí)行可根據(jù)本辦法，結(jié)合本行實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則。

第二十三條

本辦法自2011年1月1日起試行，期限兩年。6

第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高全行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對(duì)象是全口徑不良貸款，重點(diǎn)是四級(jí)分類的呆滯貸款、呆賬貸款，實(shí)行五級(jí)分類后的可疑類、損失類貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，機(jī)構(gòu)專設(shè)，人員專職，專項(xiàng)考核。遵循因地制宜、分類指導(dǎo)，規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理的標(biāo)準(zhǔn)

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價(jià)證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）原“７４４科目以資抵債貸款”資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的原“７４４科目以資抵債貸款”資產(chǎn)，按農(nóng)業(yè)銀行購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價(jià)入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時(shí)符合）：

（一）債務(wù)主體合格，銀企關(guān)系正常。

（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）企業(yè)按時(shí)支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，企業(yè)必須按時(shí)還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于低償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第五條執(zhí)行。

第三章 不良貸款清收管理的組織實(shí)施

第九條 不良貸款清收管理實(shí)行集中清收與屬地清收相結(jié)合，以集中清收為主的方式進(jìn)行。集中清收是指不良貸款占比２０％以上和不良貸款余額３０００萬元以上的縣級(jí)支行成立或指定專職負(fù)責(zé)集中清收管理轄內(nèi)不良貸款；大中城市行成立或指定專職機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)集中清收管理城區(qū)不良貸款。集中清收管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱清收機(jī)構(gòu)）可以是基層經(jīng)營單位，也可以是職能部門，如：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部、資產(chǎn)經(jīng)營（保全）部、信貸管理部等。屬地清收是指資產(chǎn)質(zhì)量相對(duì)較好，未設(shè)立清收機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行，由各貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)不良貸款清收管理工作。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指組織安排、內(nèi)部競聘的專職清收人員。造成不良貸款的主觀責(zé)任人，堅(jiān)持人隨業(yè)務(wù)走，作為清收機(jī)構(gòu)兼管人員，清收責(zé)任貸款。

第十一條 不良貸款清收管理實(shí)行行長領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工負(fù)責(zé)制。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門是負(fù)責(zé)不良貸款清收管理的主要職能部門。經(jīng)營行成立的清收機(jī)構(gòu)，作為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門職能的延伸，隸屬風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)、管理；人事、客戶、信貸管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法規(guī)、稽核、科技等部門要按照職能分工負(fù)責(zé)，為不良貸款清收管理工作提供必要的資金、法律、財(cái)務(wù)、人員、技術(shù)支持。

第十二條 清收管理權(quán)限。

（一）抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

（二）依法起訴權(quán)限按各級(jí)行每年法律事務(wù)授權(quán)執(zhí)行。

（三）注資盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和我行信貸管理規(guī)定，由各有權(quán)行貸款審查委員會(huì)審議，行長審批。

（四）呆賬貸款核銷審批按《中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》執(zhí)行。

第十三條 建立健全清收管理監(jiān)測(cè)體系。經(jīng)營行建立不良貸款分戶臺(tái)賬，逐戶記載不良客戶的經(jīng)營情況以及在我行貸款情況?？傂兄贫L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理監(jiān)測(cè)報(bào)表，監(jiān)測(cè)各級(jí)行不良貸款清收盤活計(jì)劃執(zhí)行情況。

第十四條 在不良貸款清收管理過程中，對(duì)有弄虛作假、越權(quán)操作、造成國家資產(chǎn)流失等違法違規(guī)行為的工作人員，要按照中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章 不良貸款集中清收管理的程序

第十五條 實(shí)行不良貸款集中清收，各貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)要將轄內(nèi)不良貸款本息移交到清收機(jī)構(gòu)。移交不良貸款原則上按照動(dòng)態(tài)移交、逐戶拆分進(jìn)行。動(dòng)態(tài)移交是指以確定時(shí)點(diǎn)的不良貸款本息為首次移交數(shù)，以后新發(fā)生不良貸款隨時(shí)移交。逐戶拆分是指對(duì)每戶貸款進(jìn)行拆分，只移交不良貸款部分，不移交正常貸款部分。

第十六條 不良貸款移交程序包括申請(qǐng)、審查、審批、移交和注銷（或返交）五個(gè)環(huán)節(jié)。

（一）申請(qǐng)。貸款所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)逐筆填列《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報(bào)清收機(jī)構(gòu)。移交２０００年１０月底（《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》下發(fā)實(shí)施）以后發(fā)生的不良貸款要附《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申報(bào)表》復(fù)印件。首次移交可集中處理，貸款所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)提交書面申請(qǐng)移交報(bào)告，列出移交清單，報(bào)清收機(jī)構(gòu)。

（二）審查。清收機(jī)構(gòu)按照集中清收管理的范圍和條件，進(jìn)行認(rèn)真審查認(rèn)定，在《移交表》簽署是否同意接收的意見報(bào)主管行長。２０００年１０月底以后發(fā)生的不良貸款，必須嚴(yán)格按照中國人民銀行《不良貸款認(rèn)定辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》規(guī)定，履行認(rèn)定程序，落實(shí)清收管理措施，處理造成不良貸款的主觀責(zé)任人。

（三）審批。不良貸款移交由主管行長批準(zhǔn)。

（四）移交。經(jīng)批準(zhǔn)移交的不良貸款，由貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)移交至清收機(jī)構(gòu)管理。具體移交方式由各行按照有利于不良貸款清收管理的原則自行制定。

（五）注銷（或返交）。清收不良貸款，清收機(jī)構(gòu)及時(shí)注銷貸款本息；以資抵債不良貸款，清收機(jī)構(gòu)及時(shí)注銷貸款本息，轉(zhuǎn)登待處理抵債資產(chǎn)臺(tái)賬，負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的管理和處置工作，直至資產(chǎn)變現(xiàn)；盤活不良貸款，清收機(jī)構(gòu)逐筆填列《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理返交表》，并提交反映貸款現(xiàn)狀的書面材料，報(bào)信貸管理部門，經(jīng)研究同意，行長批準(zhǔn)后，貸款返交指定貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)管理。

第五章 不良貸款清收管理的措施

第十七條 不良貸款清收管理以銀行資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

第十八條 依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時(shí)效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對(duì)不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，以借款人為被申請(qǐng)人向人民法院申請(qǐng)支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）申請(qǐng)破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請(qǐng)生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。

對(duì)無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對(duì)已失去訴訟時(shí)效或超過保證期間的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時(shí)效或延續(xù)保證期間。

第十九條 借助社會(huì)力量清收。

（一）在逃廢懸空銀行債權(quán)嚴(yán)重，社會(huì)信用環(huán)境差的地區(qū)，可通過人民銀行、銀行同業(yè)公會(huì)和新聞媒體，采取包括聯(lián)合制裁、內(nèi)部發(fā)布黑名單、公告催債、公開曝光等方式間接清收。

（二）對(duì)從事社會(huì)公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的不良貸款，以及因逃廢懸空銀行債權(quán)而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收。

（三）對(duì)個(gè)體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托行外機(jī)構(gòu)、人員代理清收。

第二十條 資產(chǎn)重組。可推進(jìn)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還銀行貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購。幫助企業(yè)尋找兼并與收購對(duì)象；向收購公司或目標(biāo)公司提供交換價(jià)格和非價(jià)格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資。

（二）發(fā)揮銀行的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動(dòng)資金補(bǔ)充貸款。

（三）開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組提供財(cái)務(wù)顧問、投資咨詢、方案策劃等業(yè)務(wù)。

（四）幫助困難企業(yè)列入國家兼并、重組、破產(chǎn)計(jì)劃，獲得核呆、免息和緩息等優(yōu)惠政策。

資產(chǎn)重組時(shí)，各行要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時(shí)，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。

第二十一條 以資抵債。對(duì)現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時(shí)難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)的有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。２０００年１２月１日起新增的抵債資產(chǎn)按照《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和財(cái)務(wù)處理。

第二十二條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定申報(bào)審批手續(xù)后核銷。

第六章 不良貸款清收管理的考核獎(jiǎng)勵(lì)

第二十三條 不良貸款清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計(jì)劃。計(jì)劃一年一定，年初下達(dá)，年末考核。計(jì)劃執(zhí)行情況是考核一行行長工作業(yè)績的主要指標(biāo)，也是上級(jí)行對(duì)下級(jí)行進(jìn)行費(fèi)用、人員、固定資產(chǎn)、授權(quán)等資源配置時(shí)的主要參考指標(biāo)。每年按計(jì)劃執(zhí)行情況評(píng)選不良貸款清收管理先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人。各行每年獎(jiǎng)勵(lì)晉級(jí)指標(biāo)優(yōu)先用于獎(jiǎng)勵(lì)在不良貸款清收管理中表現(xiàn)突出、成效顯著的清收人員。

第二十四條 不良貸款清收管理獎(jiǎng)勵(lì)分為行內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)和行外獎(jiǎng)勵(lì)兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎(jiǎng)勵(lì)單位。單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)單人；多人清收（含行內(nèi)、行外共同清收），按標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)小組，再以個(gè)人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計(jì)算個(gè)人應(yīng)得獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十五條 行內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)。

（一）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象：行內(nèi)不良貸款清收人員，清收管理計(jì)劃內(nèi)不良貸款實(shí)行工效掛鉤，超額完成計(jì)劃給予逐筆獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)渠道：在崗清收人員獎(jiǎng)勵(lì)，在單位效益工資總額中列支。下崗（待崗）清收人員獎(jiǎng)勵(lì)，在“其他營業(yè)支出”科目的子目“手續(xù)費(fèi)支出”據(jù)實(shí)列支。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：

１．清收不良貸款：

（１）清收已核銷呆賬貸款本息，最高按收回金額２０％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

（２）清收呆賬貸款本息，最高按收回金額１０％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

（３）清收１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按收回金額５％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；清收１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按收回金額３％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

２．盤活不良貸款：

（１）盤活１９９５年７月１日以前的呆賬貸款本息，最高按盤活金額５％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；盤活１９９５年７月１日以后的呆賬貸款本息，最高按盤活金額３％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

（２）盤活１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按盤活金額３％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；盤活１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按盤活金額１％兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

３．保全和以資抵債不良貸款不給予獎(jiǎng)勵(lì)?！埃罚梗荡幚淼謧Y產(chǎn)”處置變現(xiàn)后，按本條第一款視同不良貸款清收進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

４．責(zé)任清收人員清收責(zé)任貸款，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不適用本辦法獎(jiǎng)勵(lì)政策。

第二十六條 行外獎(jiǎng)勵(lì)。

（一）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象：行外人員、機(jī)構(gòu)清收不良貸款，按不良貸款清收額扣減清收費(fèi)用后的一定比例，逐筆獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)渠道：在“其他營業(yè)支出”科目的子目“手續(xù)費(fèi)支出”據(jù)實(shí)列支。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：與行內(nèi)人員清收不良貸款執(zhí)行相同標(biāo)準(zhǔn)。

第七章 附則

第二十七條 本辦法由總行制定、解釋和修訂，各分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。

第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行授信額度管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行客戶授信額度管理辦法（試行）

第一章 總 則

第二章 授信原則

第三章 授信的對(duì)象與種類

第四章 授信的審批程序

第五章 授信額度的核定

第六章 授信額度的期限、調(diào)整與中止

第七章 授信的監(jiān)督管理

第八章 罰 則

第九章 附 則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

為了貫徹二季度全國分行行長例會(huì)精神，落實(shí)人民銀行《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法的通知》要求，規(guī)范我行授信管理，總行制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶授信額度管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

一、對(duì)客戶實(shí)行授信額度管理是一項(xiàng)新的銀行業(yè)務(wù)，其主要目的是為了規(guī)避、防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保護(hù)社會(huì)公眾和商業(yè)銀行的合法權(quán)益。為此，各級(jí)行要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)客戶授信額度管理辦法的精神實(shí)質(zhì)，在開展授信業(yè)務(wù)時(shí)，要目標(biāo)明確、工作積極、權(quán)責(zé)明晰、任務(wù)落實(shí)，促進(jìn)客戶授信管理工作的順利進(jìn)行。鑒于授信額度管理是一種新的業(yè)務(wù)管理方法，各級(jí)行宜分步穩(wěn)妥地推行，先在信用等級(jí)A級(jí)以上的客戶中試行，待總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后，再逐步推廣。

二、實(shí)行客戶授信額度管理，是各級(jí)行在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)客戶信用額度的內(nèi)部控制，不是銀行對(duì)客戶承諾的必保的信用額度，銀行在核定的額度內(nèi)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要，按規(guī)定審核辦理。

三、授信額度管理辦法與我行其他信貸管理辦法是密切聯(lián)系的，各級(jí)行必須在堅(jiān)持原有信貸管理辦法的基礎(chǔ)上，按照本辦法的要求，加強(qiáng)對(duì)客戶授信額度的管理，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)控制，不得因?qū)嵭惺谛蓬~度控制而放松對(duì)客戶的信貸管理。

四、各行應(yīng)按照《辦法》的要求，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定實(shí)施細(xì)則，在執(zhí)行過程中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)向總行反映。

附：

中國農(nóng)業(yè)銀行客戶授信額度管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）內(nèi)部監(jiān)督控制，增強(qiáng)防范、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，提高銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平，根據(jù)中國人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行授權(quán)管理暫行辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理辦法》及農(nóng)業(yè)銀行其他有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信，是指在一定時(shí)間內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行各經(jīng)營行在上級(jí)行授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)單個(gè)客戶規(guī)定的內(nèi)部控制信用的最高限額。

第三條 本辦法所稱授信人是指農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦行，受信人是指與農(nóng)業(yè)銀行有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，農(nóng)業(yè)銀行給予授信額度的客戶。

第四條 本辦法業(yè)務(wù)范圍適用于農(nóng)業(yè)銀行的本外幣信用業(yè)務(wù)，具體包括本外幣貸款、貼現(xiàn)、信用卡透支、承兌、國內(nèi)外信用證、對(duì)外擔(dān)保、進(jìn)出口押匯和擔(dān)保提貨等。

第二章 授信原則

第五條 授信應(yīng)遵循區(qū)別對(duì)待、動(dòng)態(tài)調(diào)整的原則。

（一）根據(jù)不同客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)負(fù)債比例、貸款方式、債務(wù)償還能力以及法人代表的素質(zhì)、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，核定不同的授信額度。

（二）在核定的授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶的實(shí)際資金需要、還款能力及有關(guān)的信貸政策，具體確定單項(xiàng)業(yè)務(wù)的授信額度。

（三）根據(jù)客戶所在地區(qū)的金融風(fēng)險(xiǎn)和信用變化情況，及對(duì)客戶經(jīng)營情況的影響，調(diào)整對(duì)客戶的授信額度。

（四）根據(jù)客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和信用情況的變化，及法人代表的變更，調(diào)整對(duì)客戶的授信額度。

第六條 農(nóng)業(yè)銀行未實(shí)行授信管理的客戶原則上不得增加信用額度。

第三章 授信的對(duì)象與種類

第七條 授信對(duì)象即受信人，是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算、在農(nóng)業(yè)銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人。

第八條 授信種類包括貸款業(yè)務(wù)授信、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授信、承兌業(yè)務(wù)授信和擔(dān)保業(yè)務(wù)授信。

（一）貸款業(yè)務(wù)（含打包貸款）授信是指授信人根據(jù)國家和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策、客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、法人代表的素質(zhì)與管理水平，以及一定時(shí)期內(nèi)預(yù)計(jì)受信人貸款總需求量核定的貸款最高限額。

（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授信是指授信人根據(jù)國家和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策，以及一定時(shí)期內(nèi)預(yù)計(jì)受信人票據(jù)貼現(xiàn)的總發(fā)生額核定的購買未到期銀行承兌匯票的最高限額。

（三）信用卡授信是指授信人根據(jù)國家和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策、受信人（特指持卡的企業(yè)法人）的資信程度和擔(dān)保情況，給予受信人信用卡透支的最高限額。

（四）承兌業(yè)務(wù)授信是指授信人根據(jù)國家和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策，以及客戶在一定時(shí)期內(nèi)預(yù)計(jì)需要銀行提供承兌的總量核定的承諾在銀行承兌匯票到期日支付匯票金額累計(jì)的最高限額。

（五）國內(nèi)外信用證業(yè)務(wù)授信是指授信人根據(jù)國家和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策，以及一定時(shí)期內(nèi)預(yù)計(jì)受信人申請(qǐng)國內(nèi)外信用證的總額核定的開出國內(nèi)外信用證及辦理信用證項(xiàng)下進(jìn)出口押匯、擔(dān)保提貨的最高限額。

（六）對(duì)外擔(dān)保授信是指授信人根據(jù)國家和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策，以及一定時(shí)期內(nèi)預(yù)計(jì)向受信人的其他債權(quán)人承諾在受信人不能履行債務(wù)時(shí)，代為償付債務(wù)的總額所核定的對(duì)客戶擔(dān)保的最高限額。

第四章 授信的審批程序

第九條 授信額度的審批實(shí)行逐級(jí)審批制，各級(jí)行在上級(jí)行的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)客戶進(jìn)行授信額度的管理，總行授予各省、自治區(qū)、直轄市分行和各直屬分行授信額度的審批權(quán)限；分行授予所轄地市行授信額度的審批權(quán)限，依次類推。分行授信額度的審批權(quán)限為：

一類行：單一客戶總授信額度5億元人民幣以下（含外幣）。

二類行：單一客戶總授信額度4億元人民幣以下（含外幣）。

三類行：單一客戶總授信額度2億元人民幣以下（含外幣）。

以外幣為結(jié)算單位的業(yè)務(wù)授信額度按業(yè)務(wù)發(fā)生日國家外匯管理局公布的外幣匯率折算成人民幣。

第十條 授信的審批程序包括：

（一）受信人向銀行提供基本情況；

（二）信貸部門對(duì)受信人進(jìn)行評(píng)估，提出信用管理的初步方案；

（三）貸款審查委員會(huì)審查，核定授信額度；

（四）經(jīng)批準(zhǔn)后，形成授信書。授信書不與客戶見面，由農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部保管。授信書內(nèi)容包括：

1.授信人全稱；

2.受信人全稱；

3.授信的類別、金額及期限；

4.授信復(fù)核時(shí)間；

5.授信人認(rèn)為應(yīng)規(guī)定的其他內(nèi)容。

第五章 授信額度的核定

第十一條 總授信額度的最高限額不超過受信人賬面總資產(chǎn)的75％或所有者權(quán)益的3倍。

第十二條 單一客戶總授信額度不得超過對(duì)其實(shí)行授信管理行各項(xiàng)貸款總余額的10％。單一客戶總授信額度等于各單項(xiàng)業(yè)務(wù)授信額度之和?？偸谛蓬~度中以抵押、質(zhì)押為基礎(chǔ)的部分不超過客戶提供擔(dān)保物變現(xiàn)總額的70％。單項(xiàng)授信額度核定如下：

（一）短期貸款（含打包貸款）授信額度不超過客戶有效資產(chǎn)乘以上期末資產(chǎn)負(fù)債率之積的50％。

（二）長期貸款授信額度不超過項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的70％。

（三）貼現(xiàn)授信、信用卡透支授信、1年期以內(nèi)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)授信視同短期貸款授信管理，納入短期貸款授信額度之內(nèi)，信用卡透支授信額度不得超過信用卡透支限額。

（四）承兌授信額度原則上不超過上期商品（材料）購進(jìn)總額的30％。

（五）國內(nèi)信用證、國內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)授信視同承兌授信管理，納入承兌授信額度之內(nèi)。

（六）對(duì)外借款擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下現(xiàn)匯履約擔(dān)保、透支擔(dān)保、1年以上延期付款擔(dān)保、遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)授信視同長期貸款管理，納入長期貸款額度之內(nèi)。

第四篇：中國農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本辦法。

第二條

存款人在農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶、農(nóng)業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間開立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間的資金往來賬戶之間的對(duì)賬，適用本辦法。

本辦法所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)業(yè)銀行為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）。

本辦法所稱其他金融機(jī)構(gòu)，是指與農(nóng)業(yè)銀行之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、其他金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行。

本辦法所稱對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行與存款人之間、與其他金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的工作。第三條

本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)管理機(jī)構(gòu)與營業(yè)機(jī)構(gòu)。

第二章

基本規(guī)定

第四條

對(duì)賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實(shí)行賬戶分類，對(duì)余額較大、活動(dòng)頻繁的重點(diǎn)賬戶，農(nóng)業(yè)銀行從對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。

及時(shí)性原則：農(nóng)業(yè)銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，并反饋對(duì)賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。全面性原則：結(jié)算賬戶無論余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。

第五條

對(duì)賬工作由各級(jí)對(duì)賬中心按照分級(jí)組織、集中開展、專業(yè)運(yùn)作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實(shí)施。

第六條

農(nóng)業(yè)銀行要與存款人簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責(zé)任，約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式。

第七條

發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行要加蓋對(duì)賬專用章及經(jīng)辦人員名章。

對(duì)賬專用章由一級(jí)分行統(tǒng)一刻制，各級(jí)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)保管、使用。

第八條

收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋約定的專門用于對(duì)賬的相關(guān)印鑒。

第三章

組織與職責(zé)

第九條

二級(jí)分行成立對(duì)賬中心，其中，未設(shè)二級(jí)分行的，一級(jí)分行成立對(duì)賬中心?？h級(jí)支行可根據(jù)需要成立對(duì)賬中心，縣級(jí)支行以下單位不設(shè)立對(duì)賬中心。

對(duì)賬中心掛靠同級(jí)運(yùn)營管理部門。后臺(tái)中心建立后，對(duì)賬中心納入監(jiān)控中心管理。

第十條

對(duì)賬工作由對(duì)賬中心、營業(yè)機(jī)構(gòu)、客戶部門及科技部門分工協(xié)作、共同完成。

對(duì)賬中心負(fù)責(zé)組織、開展對(duì)賬工作；對(duì)轄內(nèi)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；處理對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；負(fù)責(zé)對(duì)賬工作檔案管理。

營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；配合對(duì)賬中心處理對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；及時(shí)發(fā)送賬戶明細(xì)對(duì)賬單。

客戶部門協(xié)助營業(yè)機(jī)構(gòu)做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；配合對(duì)賬中心做好上門對(duì)賬工作；協(xié)助對(duì)賬中心發(fā)送、回收對(duì)賬單據(jù)與回執(zhí)，對(duì)逾期未收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收。

科技部門根據(jù)對(duì)賬要求，及時(shí)提取、分發(fā)對(duì)賬數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)對(duì)賬管理系統(tǒng)的開發(fā)、升級(jí)以及運(yùn)行、維護(hù)。

第十一條

對(duì)賬中心職責(zé)

（一）一級(jí)分行要設(shè)立機(jī)構(gòu)或安排專人負(fù)責(zé)管理對(duì)賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬機(jī)構(gòu)開展對(duì)賬工作。終了后50日內(nèi)向總行書面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對(duì)賬工作開展情況、對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等。一級(jí)分行設(shè)立對(duì)賬中心的，對(duì)賬中心職責(zé)在此基礎(chǔ)上，可參照二級(jí)分行對(duì)賬中心管理。

（二）二級(jí)分行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶，以及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶與其他賬戶對(duì)賬工作；對(duì)縣級(jí)支行對(duì)賬中心對(duì)賬工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內(nèi)向一級(jí)分行書面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括：應(yīng)對(duì)賬賬戶數(shù)、實(shí)際發(fā)出對(duì)賬單數(shù)、對(duì)賬單收回率、對(duì)賬中存在的問題、工作措施與建議等。

（三）縣級(jí)支行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)除重點(diǎn)賬戶以外的賬戶對(duì)賬工作，配合二級(jí)分行對(duì)賬中心做好轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬工作。每季度終了后50日內(nèi)向二級(jí)分行對(duì)賬中心書面上報(bào)對(duì)賬工作開展情況。

第十二條

各級(jí)行對(duì)賬中心應(yīng)根據(jù)賬戶數(shù)量、地域范圍等具體情況，配備一定數(shù)量的專職對(duì)賬人員。

第十三條

對(duì)賬人員的要求

（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；

（二）熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；

（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗(yàn)以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗(yàn)印系統(tǒng)、對(duì)賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。

第十四條

對(duì)賬中心專職對(duì)賬人員工作滿3年的，要進(jìn)行崗位輪換。

第四章

內(nèi)外部往來對(duì)賬

第十五條

賬戶分類。各一級(jí)分行要根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對(duì)賬戶進(jìn)行分類，將需對(duì)賬賬戶至少分為重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務(wù)的賬戶，都要納入重點(diǎn)賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。

保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等賬戶，由于其變動(dòng)具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。

第十六條

對(duì)賬周期。各行在賬戶分類的基礎(chǔ)上，可針對(duì)不同類型的賬戶采取不同的對(duì)賬周期。重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬周期不超過一個(gè)季度，其中，日均存款300萬元以上的，按月對(duì)賬。普通賬戶的對(duì)賬按季進(jìn)行，其他賬戶每年至少核對(duì)一次。

每年年終決算前，必須進(jìn)行一次內(nèi)、外部往來全面對(duì)賬。第十七條

對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回管理。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到100%；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核，各行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際加強(qiáng)管理。特殊賬戶的對(duì)賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。

第十八條

對(duì)賬方式。各行可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，采取銀行上門對(duì)賬、郵寄或投遞對(duì)賬、網(wǎng)上對(duì)賬等方式進(jìn)行周期性對(duì)賬。

銀行上門對(duì)賬的，必須堅(jiān)持雙人辦理，對(duì)賬中心對(duì)賬人員與客戶經(jīng)理各一名。

第十九條

對(duì)賬中心對(duì)賬流程

（一）對(duì)賬數(shù)據(jù)的提取。一級(jí)分行對(duì)賬工作管理機(jī)構(gòu)（或?qū)~中心）根據(jù)對(duì)賬周期或管理要求，向本行科技部門提出對(duì)賬數(shù)據(jù)需求。一級(jí)分行科技部門根據(jù)需求，及時(shí)、準(zhǔn)確采集所需對(duì)賬數(shù)據(jù)信息，并將對(duì)賬數(shù)據(jù)信息加工整理后發(fā)送各二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心。

（二）對(duì)賬單據(jù)的輸出。二級(jí)分行對(duì)賬中心按照賬戶類別，以及轄內(nèi)各對(duì)賬中心對(duì)賬范圍，對(duì)一級(jí)分行下發(fā)的對(duì)賬數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整理、分發(fā)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行對(duì)賬中心集中打印、制作，其他的余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行或縣級(jí)支行對(duì)賬中心打印、制作。

（三）對(duì)賬單據(jù)的發(fā)送。二級(jí)分行、縣級(jí)支行對(duì)賬中心根據(jù)各自對(duì)賬范圍，會(huì)同本行客戶部門發(fā)送余額對(duì)賬單據(jù)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)，由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門發(fā)送，其它的余額對(duì)賬單據(jù)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心與本行客戶部門發(fā)送。上門對(duì)賬的，對(duì)賬中心還要同時(shí)出具賬戶明細(xì)對(duì)賬單。

（四）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回。重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門負(fù)責(zé)收回；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心、客戶部門收回。

（五）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由對(duì)賬中心通過系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過的，由對(duì)賬人員進(jìn)行手工處理。

回執(zhí)應(yīng)于收回后5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。

（六）對(duì)賬不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對(duì)賬不符的，對(duì)賬人員要與營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管、客戶部門共同查找原因，及時(shí)處理，并詳細(xì)登記處理情況。

（七）檔案管理。對(duì)賬中心按季對(duì)收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行裝訂、歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。

第二十條

對(duì)賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對(duì)賬信息由二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對(duì)賬中心的對(duì)賬范圍加工處理后提供給第三方。

各行要與第三方服務(wù)商、客戶簽訂三方協(xié)議，明確對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回時(shí)間，以及各自的責(zé)任。銀行要嚴(yán)密與第三方服務(wù)商的信息交接手續(xù)，切實(shí)做好賬戶信息的保密工作。

第二十一條

發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)。系統(tǒng)無法打印時(shí)，手工補(bǔ)制的對(duì)賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核簽章確認(rèn)。

第二十二條

對(duì)賬單據(jù)應(yīng)在該對(duì)賬周期次月月初的5個(gè)工作日內(nèi)制作完成。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在當(dāng)月全部收回，普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在45日內(nèi)收回。

第二十三條

對(duì)賬單據(jù)丟失的，對(duì)賬中心要查明原因，由對(duì)賬人員補(bǔ)制對(duì)賬單，經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核后重新發(fā)送。

第二十四條

因賬戶信息不準(zhǔn)確造成對(duì)賬單據(jù)無法送達(dá)或被退回的，對(duì)賬中心應(yīng)及時(shí)反饋營業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門。營業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門要在2個(gè)工作日內(nèi)完成賬戶信息的核實(shí)工作。核實(shí)后重新進(jìn)行對(duì)賬。

第二十五條

其他金融機(jī)構(gòu)存放農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)行的款項(xiàng)，納入重點(diǎn)賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。其中，與人民銀行往來的對(duì)賬，遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的規(guī)定。

第二十六條

營業(yè)機(jī)構(gòu)存放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的，在收到其發(fā)送的對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對(duì)，無誤后審核人員簽章確認(rèn)，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預(yù)留該金融機(jī)構(gòu)印鑒后按時(shí)返還該金融機(jī)構(gòu)。

第二十七條

單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時(shí)，由營業(yè)機(jī)構(gòu)與存款人或其他金融機(jī)構(gòu)約定對(duì)賬周期與對(duì)賬方式。營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將該類賬戶對(duì)賬方式與對(duì)賬周期及時(shí)報(bào)告所在對(duì)賬中心。第二十八條

“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等特殊賬戶在本對(duì)賬周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，會(huì)計(jì)主管或安排專人應(yīng)逐筆勾對(duì)，查明賬戶變動(dòng)原因。

第二十九條

保證金賬戶實(shí)行雙線對(duì)賬。對(duì)賬中心將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進(jìn)行核對(duì)，并按月與相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門核對(duì)臺(tái)賬。保證金賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須逐筆勾對(duì)明細(xì)發(fā)生額。

第三十條

集團(tuán)客戶內(nèi)用于資金歸集的“零余額”下級(jí)賬戶對(duì)應(yīng)客戶提出對(duì)賬需求的，營業(yè)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)提供該下級(jí)賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對(duì)賬單。

第三十一條

委托第三方處理的，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到90%以上。其中，重點(diǎn)賬戶收回率應(yīng)達(dá)到100％。達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，要查明原因，及時(shí)采取有效措施，或改用上門對(duì)賬方式。

第五章

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬

第三十二條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間各種資金往來的對(duì)賬。

第三十三條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬要指定專人負(fù)責(zé)。手工記賬的往來資金賬戶必須逐筆勾對(duì)明細(xì)。

第三十四條

各級(jí)行不得跨越直接上級(jí)管理行到更高級(jí)別上級(jí)管理行開立賬戶。

第三十五條

對(duì)賬流程

（一）一級(jí)分行轄內(nèi)資金往來對(duì)賬 各級(jí)行通過中國農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)正確維護(hù)上、下級(jí)資金賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系，每日通過相關(guān)交易核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來資金余額；上、下級(jí)資金往來賬戶的明細(xì)核對(duì)至少每月進(jìn)行一次。

（二）總行與一級(jí)分行資金往來對(duì)賬

1、各一級(jí)分行人民幣往來資金對(duì)賬根據(jù)賬戶類別，采用按日核對(duì)和按月核對(duì)兩種方式。按日核對(duì)以當(dāng)日收到的對(duì)賬單為準(zhǔn)，逐筆核對(duì)明細(xì)，存在在途資金的，應(yīng)編制對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表；按月核對(duì)以當(dāng)月月末余額對(duì)賬單為準(zhǔn)，于下月度初10日前，將當(dāng)月系統(tǒng)內(nèi)往來核對(duì)情況上報(bào)總行。書面反饋須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，寄送總行。

2、在總行開立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據(jù)SWIFT系統(tǒng)當(dāng)日收取的總行對(duì)賬報(bào)文（MT950），核對(duì)本行賬務(wù)系統(tǒng)的外匯資金。對(duì)于在途資金應(yīng)編制對(duì)賬平衡表，并與當(dāng)日對(duì)賬單一并裝訂歸檔。發(fā)現(xiàn)差額應(yīng)立即查明原因，如有疑問應(yīng)及時(shí)向總行查詢。

一級(jí)分行每季度書面反饋一次。各開戶行以各幣種本季度最末的對(duì)賬報(bào)文為準(zhǔn)，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對(duì)整體情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后上報(bào)總行。

（三）每年年終決算前，必須進(jìn)行一次系統(tǒng)內(nèi)往來全面對(duì)賬。第三十六條 系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬不符的，會(huì)計(jì)主管（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來余額核對(duì)表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。第三十七條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對(duì)、互相監(jiān)督的原則。

第三十八條

系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬相關(guān)單據(jù)，各級(jí)行及有關(guān)部門專夾保管，定期裝訂。

第六章

監(jiān)督與管理

第三十九條

各級(jí)行要將對(duì)賬工作作為全行重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。各級(jí)行主要負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門明確職責(zé)、落實(shí)責(zé)任、密切配合，促進(jìn)對(duì)賬工作深入細(xì)致開展。

第四十條

各級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。收集對(duì)賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對(duì)賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開展，保證資金安全。

第四十一條

總行每年對(duì)各行對(duì)賬工作開展落實(shí)情況組織不定期抽查，抽查結(jié)果在全行通報(bào)。

第四十二條

一級(jí)分行（含）以下分、支行要將對(duì)賬工作納入常規(guī)檢查與審計(jì)監(jiān)督范圍，認(rèn)真組織監(jiān)督檢查。

第四十三條

對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人要按月（季）對(duì)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回情況進(jìn)行檢查、統(tǒng)計(jì)；對(duì)回執(zhí)的核對(duì)情況予以抽查。

第四十四條

各級(jí)行在對(duì)賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)行；情節(jié)嚴(yán)重的，可直接向一級(jí)分行或總行報(bào)告。

第七章

罰

則

第四十五條

各級(jí)行未按規(guī)定成立對(duì)賬中心、未明確部門責(zé)任，或部門之間相互推諉造成對(duì)賬單據(jù)未能及時(shí)發(fā)出、對(duì)賬工作未能有效開展影響對(duì)賬的，對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第四十六條

對(duì)賬中心不認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與約定印鑒不符，檔案管理混亂，對(duì)賬不符處理不及時(shí)等情況，上級(jí)管理行可視情節(jié)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令糾改。

第四十七條

對(duì)賬中心因工作不到位出現(xiàn)重大漏洞，造成應(yīng)揭露而未揭露案件的，在全國通報(bào)批評(píng)，并追究其直接上級(jí)管理行責(zé)任，相關(guān)責(zé)任人按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第四十八條

對(duì)賬人員在對(duì)賬過程中，出現(xiàn)制作虛假對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造存款人回執(zhí)、與存款人勾結(jié)等行為的，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)部門處理。

第八章

附

則

第四十九條

本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第五十條

各一級(jí)分行可結(jié)合自身實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，但不得與本辦法相抵觸。二級(jí)分行（含）及以下分支機(jī)構(gòu)不得再制定實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

第五十一條 本辦法自2009年1月1日起施行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行對(duì)賬管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)?2006?378號(hào)）同時(shí)廢止。

第五篇：中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法

發(fā)文單位：【總行】

文件編號(hào)：農(nóng)銀發(fā)〔2007〕234號(hào)

文件編號(hào)：豫農(nóng)銀辦發(fā)〔2007〕1181號(hào)

轉(zhuǎn)發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》的通知

各二級(jí)分行、直屬機(jī)構(gòu)，濟(jì)源市分行：

為規(guī)范和加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理，控制和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，總行修訂下發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》（農(nóng)銀發(fā)?2007?234號(hào)，下簡稱《辦法》），現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我行實(shí)際對(duì)有關(guān)問題進(jìn)一步明確如下，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。

一、準(zhǔn)確理解和把握《辦法》的精神和內(nèi)容，確保《辦法》在全行的順利實(shí)施。

與原貸款擔(dān)保管理辦法相比，《辦法》主要有以下特點(diǎn)：一是內(nèi)容更加全面?！掇k法》按照擔(dān)保行為發(fā)生的順序?qū)χ黧w資格、應(yīng)提交的材料、擔(dān)保能力的核定、擔(dān)保的設(shè)立以及設(shè)立后的管理等進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范，是農(nóng)業(yè)銀行規(guī)范信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理行為的綜合管理辦法，對(duì)規(guī)范擔(dān)保行為、控制和降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了制度保障。二是擴(kuò)展了擔(dān)保的范圍。《辦法》適用于所有信貸業(yè)務(wù)，并將信貸業(yè)務(wù)的復(fù)利、保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)債權(quán)與擔(dān)保權(quán)的費(fèi)用、以及雙方約定的其他費(fèi)用一并納入擔(dān)保范圍。三是進(jìn)一步嚴(yán)格了保證人準(zhǔn)入條件?！掇k法》規(guī)定了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和自然人作為保證人的基本條件，并明確規(guī)定境內(nèi)法人、其他組織（信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)除外）和自然人作為保證人必須按規(guī)定進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，且信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上。四是明確了擔(dān)保人保證擔(dān)保能力的評(píng)價(jià)方法。《辦法》通過設(shè)定最高保證擔(dān)保額度計(jì)算公式，對(duì)不同保證人擔(dān)保能力進(jìn)行量化判斷，為有效控制客戶過度對(duì)外擔(dān)保、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了動(dòng)態(tài)管理的手段和方法。五是明確了抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估要求，并根據(jù)不同抵（質(zhì)）押物的特質(zhì)、變現(xiàn)能力設(shè)定了最高抵（質(zhì)）押率?！掇k法》對(duì)抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估和不同抵（質(zhì)）押物的最高抵（質(zhì)）押率進(jìn)行了明確規(guī)定，并要求各級(jí)行在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)綜合考慮用信人和抵（質(zhì)）押物等因素逐筆確定抵（質(zhì)）押率。六是對(duì)其他相關(guān)問題進(jìn)行了相應(yīng)規(guī)定。

《辦法》對(duì)信貸業(yè)務(wù)辦理中涉及的集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)擔(dān)保、保證人之間相互擔(dān)?；蜓h(huán)擔(dān)保、存貨擔(dān)保、浮動(dòng)抵押、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押等相關(guān)問題進(jìn)行了相應(yīng)規(guī)定?！掇k法》是規(guī)范全行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保行為的依據(jù)，是信貸業(yè)務(wù)操作順利進(jìn)行的制度保障，各行要組織相關(guān)部門和人員認(rèn)真學(xué)習(xí)研究，全面、準(zhǔn)確理解《辦法》的精神和內(nèi)容，掌握《辦法》中規(guī)定的方法，確保自2007年10月1日起新辦理的所有信貸業(yè)務(wù)按照《辦法》規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

二、嚴(yán)格信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和管理。辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為保證人的，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須符合《辦法》規(guī)定條件。要按規(guī)定加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入審批，科學(xué)核定、合理使用擔(dān)保額度，并建立對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。

1、首次與我行合作的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須由省分行進(jìn)行準(zhǔn)入資格審批和擔(dān)保額度核定，擔(dān)保額度核定后有效期一年。具體操作流程為：二級(jí)分行或省分行客戶部門（首次承辦信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)客戶部門）在對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上撰寫調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告，提出擔(dān)保合作金額及條件的初步意見后，提交同級(jí)信貸管理部門初審，報(bào)省分行信貸管理部門審查、貸審會(huì)審議、有權(quán)審批人審批。

2、已經(jīng)過準(zhǔn)入審批的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在首次核定的擔(dān)保額度有效期到期后，若擔(dān)保額度不增加、注冊(cè)資金未減少、經(jīng)營管理狀況未發(fā)生重大不利變化、無無故拒絕理賠或其他不良記錄的，由二級(jí)分行按審貸部門分離、有權(quán)審批人審批的程序每年重新核定，并向省分行信貸管理部門報(bào)備；若擔(dān)保額度增加、注冊(cè)資金減少、經(jīng)營管理狀況發(fā)生重大不利變化、無故拒絕理賠或其他不良記錄的，上報(bào)省分行按照首次核定擔(dān)保額度的程序?qū)徟硕ā?/p>

3、與我行合作的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須在我行開立擔(dān)保基金或保證金專用賬戶，專戶管理的擔(dān)?；鸹虮ＷC金金額不得低于法人融資擔(dān)保余額的10％及個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營融資和個(gè)人消費(fèi)融資擔(dān)保余額的5％。

4、對(duì)超額擔(dān)保、管理混亂、經(jīng)營惡化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)采取縮減擔(dān)保額度、暫停合作關(guān)系等措施防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大；對(duì)有違規(guī)擔(dān)保、抽逃、挪用資本金、騙貸等惡劣行為的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須列入“黑名單”，停止合作關(guān)系，并采取有力手段化解風(fēng)險(xiǎn)。

三、從嚴(yán)控制集團(tuán)內(nèi)部成員單位或關(guān)聯(lián)單位間的保證擔(dān)保、其他保證人之間的相互保證擔(dān)保或循環(huán)保證擔(dān)保。

1、集團(tuán)成員單位關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保余額不得超過集團(tuán)授信總額的30％，超過的部分須調(diào)整為抵、質(zhì)押擔(dān)?；蚍顷P(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，否則應(yīng)相應(yīng)扣減集團(tuán)整體授信額度；對(duì)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)單位提供的保證擔(dān)保余額已超過集團(tuán)授信總額30％的，除落實(shí)有效抵、質(zhì)押擔(dān)保外原則上不再對(duì)該集團(tuán)性客戶增加新的授信額度，并按要求逐步壓縮保證擔(dān)保占比，增加有效抵、質(zhì)押擔(dān)保比重。

2、非集團(tuán)客戶新辦理信貸業(yè)務(wù)采用相互保證擔(dān)保或循環(huán)保證擔(dān)保的，必須在調(diào)查、審查報(bào)告中對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)因相互保證擔(dān)保或循環(huán)保證擔(dān)?？赡芤鸬拇鷥斝燥L(fēng)險(xiǎn)作出結(jié)論性意見。

3、原則上不接受小企業(yè)之間的相互保證擔(dān)?；蜓h(huán)保證擔(dān)保，應(yīng)優(yōu)先選擇現(xiàn)房、以出讓方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)及其他價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的抵押物作抵押。

四、嚴(yán)格擔(dān)保物價(jià)值評(píng)估管理。

1、對(duì)擔(dān)保物價(jià)值鼓勵(lì)采用內(nèi)部評(píng)估，按照“誰調(diào)查、誰評(píng)估”的原則，由客戶管理行客戶部門或同級(jí)評(píng)估部門負(fù)責(zé)評(píng)估。

2、對(duì)擔(dān)保物價(jià)值采用外部評(píng)估的，外聘評(píng)估機(jī)構(gòu)必須經(jīng)二級(jí)分行貸審會(huì)進(jìn)行資格審定，有效期一年。具體資格審定流程為：二級(jí)分行相關(guān)客戶部門提出意見、同級(jí)信貸管理部門審查、貸審會(huì)審議、有權(quán)審批人審批。

3、外聘評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保物的評(píng)估結(jié)論不得直接作為決策依據(jù)，客戶管理行客戶部門必須對(duì)評(píng)估價(jià)值進(jìn)行審核確認(rèn)，出具書面確認(rèn)報(bào)告。

五、從嚴(yán)控制生產(chǎn)設(shè)備抵押。

生產(chǎn)設(shè)備普遍具有不易變現(xiàn)或價(jià)值波動(dòng)較大等特點(diǎn)，以生產(chǎn)設(shè)備作抵押存在較大風(fēng)險(xiǎn)，我行原則上不接受生產(chǎn)設(shè)備作抵押。確需辦理抵押的，必須從嚴(yán)掌握，通用生產(chǎn)設(shè)備抵押率應(yīng)控制在40％（含）以內(nèi)；專用性較強(qiáng)的生產(chǎn)設(shè)備必須為成套設(shè)備，且抵押率應(yīng)控制在20％（含）以內(nèi)。

六、審慎開展以存貨作擔(dān)保辦理信貸業(yè)務(wù)。鑒于企業(yè)原材料、半成品、產(chǎn)品等存貨存在不易控制、不易保管、不易變現(xiàn)等特征，目前我行暫不開辦存貨擔(dān)保業(yè)務(wù)。對(duì)于由存貨提供擔(dān)保的存量未到期信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)逐步補(bǔ)充符合條件的擔(dān)保，新辦理的所有信貸業(yè)務(wù)原則上不得接受存貨擔(dān)保。對(duì)于個(gè)別綜合價(jià)值較大、出于存量信用維護(hù)需要、因特殊原因需要由存貨提供擔(dān)保的客戶，在辦理存貨擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)前，必須針對(duì)存貨品種由二級(jí)分行提出具體的存貨擔(dān)保操作方案，報(bào)省分行（信貸管理處）批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

執(zhí)行中遇到情況和問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告省分行（信貸管理處）。附件：關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》的通知

二〇〇七年九月二十日

發(fā)文單位：【總行】

文件編號(hào)：農(nóng)銀發(fā)〔2007〕234號(hào)

關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 為規(guī)范和加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理，控制和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，總行對(duì)原《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》（農(nóng)銀發(fā)?1997?221號(hào)）進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)將修訂后的《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到情況和問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行（信貸管理部）。

附件：1．中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法

2．關(guān)于《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》有關(guān)問題的說明

二○○七年八月九日

附件1：

中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理，控制和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)有效發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行信貸管理制度，制定本辦法。

第二條 用信人在農(nóng)業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，符合信用貸款條件或信用方式有權(quán)核批行同意采用信用方式的除外。

第三條 擔(dān)保的范圍包括信貸業(yè)務(wù)的本金、利息、復(fù)利、罰息、違約金、損害賠償金、保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)債權(quán)與擔(dān)保權(quán)的費(fèi)用、以及雙方約定的其他費(fèi)用。

第四條 信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保方式包括保證、抵押和質(zhì)押。前述擔(dān)保方式既可以單獨(dú)使用，也可以組合使用。

農(nóng)業(yè)銀行原則上只接受連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

第五條 信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保遵循合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性原則。第六條 本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)自營本外幣信貸業(yè)務(wù)?？傂袉雾?xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種管理辦法對(duì)特定信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理有特別規(guī)定的，從其規(guī)定，但特別規(guī)定與現(xiàn)行法律沖突的除外。

第二章 保證擔(dān)保

第一節(jié) 保證人條件

第七條 具有相應(yīng)民事行為能力和代償能力的法人、其他組織或者自然人，可作為保證人。第八條 境內(nèi)法人和其他組織(信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)除外)為保證人的，應(yīng)同時(shí)具備下列基本條件：

（一）依法成立，從事的經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)業(yè)銀行行業(yè)信貸政策；

（二）收入來源穩(wěn)定，現(xiàn)金流量充足，具有代償意愿和代償能力，愿接受農(nóng)業(yè)銀行的信貸監(jiān)督；

（三）信用等級(jí)在A級(jí)以上（含A級(jí)，下同）；

（四）無不良信用記錄，或原到期信用、應(yīng)付利息、應(yīng)代償債務(wù)已清償或已經(jīng)做了農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)可的償還或代償計(jì)劃；未涉及可能導(dǎo)致重大損失的經(jīng)濟(jì)糾紛。

第九條 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為保證人的，應(yīng)同時(shí)具備下列基本條件：

（一）依法成立，從事的經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)；

（二）實(shí)繳到位的資本金在3000萬元以上（僅為個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可放寬到1000萬元以上，僅為個(gè)人消費(fèi)融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可放寬到500萬元以上，政府承擔(dān)擔(dān)保損失的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可放寬到100萬元以上）；

（三）治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)作規(guī)范，建立了嚴(yán)格的審保制度和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，按規(guī)定提取責(zé)任保證金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；

（四）原則上應(yīng)有一定數(shù)額的擔(dān)保基金或擔(dān)保保證金存在農(nóng)業(yè)銀行并專戶管理，擔(dān)?；鸹虮ＷC金金額一般不低于法人融資擔(dān)保余額的10%及個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營融資擔(dān)保余額的5%；

（五）首次合作應(yīng)經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行一級(jí)分行資格準(zhǔn)入審批。第十條 自然人為保證人的，應(yīng)同時(shí)具備下列基本條件：

（一）具有完全民事行為能力，擁有中華人民共和國國籍；

（二）在境內(nèi)有固定居所；

（三）有合法、充足的收入或資產(chǎn)，具有代償意愿和代償能力，愿意接受農(nóng)業(yè)銀行信貸監(jiān)督；

（四）信用等級(jí)在A級(jí)以上；

（五）遵紀(jì)守法，無不良信用記錄，或原到期信用、應(yīng)付利息、應(yīng)代償債務(wù)已清償或已經(jīng)做了農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)可的償還或代償計(jì)劃。

第十一條 原則上不接受境內(nèi)法人、其他組織和自然人跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）提供的保證擔(dān)保，但保證人為中央企業(yè)、總行授權(quán)書中確定的優(yōu)勢(shì)行業(yè)重點(diǎn)客戶、總行統(tǒng)一推薦的可直接認(rèn)定為AAA級(jí)以上信用等級(jí)的客戶、總行級(jí)優(yōu)質(zhì)房地產(chǎn)客戶、全國百強(qiáng)房地產(chǎn)企業(yè)、全國性商業(yè)銀行的除外，其他跨省提供保證擔(dān)保的保證人應(yīng)經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)同意。

第十二條 原則上不接受境外法人、其他組織和自然人跨境提供的保證擔(dān)保，但下列情形之一可以受理：

（一）擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)為國際銀團(tuán)貸款；

（二）保證人為穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾或惠譽(yù)國際信用評(píng)級(jí)在A級(jí)（即穆迪A1、標(biāo)準(zhǔn)普爾A-及惠譽(yù)國際BBB級(jí)）以上的企業(yè)；

（三）保證人為農(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)業(yè)銀行已授信金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)銀行已核定授信額度的境外金融機(jī)構(gòu)；

（四）其他經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)同意的港、澳資企業(yè)為保證人的。境外保證人提供保證擔(dān)保的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)委托保證人主要財(cái)產(chǎn)所在地的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、境外代理行或銀團(tuán)參與行等對(duì)保證人的國籍、法人地位、擔(dān)保資格、擔(dān)保的合法性、財(cái)務(wù)狀況等情況出具書面意見，但上述第（三）項(xiàng)保證人除外。

第十三條 不得接受下列情形的法人、其他組織的保證擔(dān)保：

（一）國家機(jī)關(guān)提供的保證擔(dān)保，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；

（二）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供的保證擔(dān)保；

（三）未經(jīng)法人書面授權(quán)或超出授權(quán)范圍的法人分支機(jī)構(gòu)提供的保證擔(dān)保；

（四）農(nóng)業(yè)銀行信貸政策禁止介入的法人、其他組織；

（五）法律法規(guī)禁止的其他情形。

第十四條 不得接受下列情形的自然人保證擔(dān)保：

（一）有逃廢銀行債務(wù)行為的；

（二）擔(dān)任有逃廢債務(wù)行為的公司的法定代表人、董事或高級(jí)管理人員，且對(duì)公司逃廢債行為負(fù)有直接責(zé)任的；

（三）有刑事犯罪記錄的，但過失犯罪除外；

（四）有嗜賭、吸毒等不良行為的；

（五）法律法規(guī)禁止的其他情形。

第二節(jié) 保證人應(yīng)提交的材料

第十五條 保證人為法人、其他組織的，應(yīng)提交下列材料：

（一）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等；特殊行業(yè)須同時(shí)提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書；

（二）法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本；

（三）行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程；

（四）保證人有權(quán)決策機(jī)構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔(dān)保的有效決議或證明；法人分支機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，應(yīng)有有權(quán)授權(quán)人的授權(quán)書或有權(quán)審批機(jī)關(guān)的審批證明；

（五）近兩年財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告；

（六）或有負(fù)債清單及情況說明；

（七）農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險(xiǎn)公司、總行已授信商業(yè)銀行為保證人的，在確認(rèn)擔(dān)保真實(shí)有效的前提下可減免提供上述材料。

第十六條 保證人為自然人的，應(yīng)提交下列材料：

（一）保證人的有效身份證件；

（二）保證人固定居所證明；

（三）保證人財(cái)產(chǎn)或收入狀況證明；

（四）保證人同意提供擔(dān)保的書面材料；

（五）農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。

第三節(jié) 保證擔(dān)保額度核定

第十七條 農(nóng)業(yè)銀行綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，合理核定保證人的擔(dān)保額度，但最高不超過下列規(guī)定：

（一）法人或其他組織（信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行、信用社、保險(xiǎn)公司、境外金融機(jī)構(gòu)除外）

保證擔(dān)保額度=N*有效擔(dān)保凈資產(chǎn)－已為他人提供的各類擔(dān)保余額

1.N為保證人信用等級(jí)調(diào)整系數(shù)，其中保證人信用等級(jí)在AAA級(jí)以上的為

2、AA+級(jí)、AA級(jí)為1.5、A+級(jí)以下的為1；中央企業(yè)、總行授權(quán)書中確定的優(yōu)勢(shì)行業(yè)重點(diǎn)客戶、總行統(tǒng)一推薦的可直接認(rèn)定為AAA級(jí)以上的客戶信用等級(jí)調(diào)整系數(shù)為3。

2.有效擔(dān)保凈資產(chǎn)＝所有者權(quán)益－無形資產(chǎn)（建設(shè)用地使用權(quán)除外）－待攤費(fèi)用－待處理資產(chǎn)損失－遞延資產(chǎn)－合理預(yù)計(jì)的可能會(huì)形成損失但未反映在資產(chǎn)負(fù)債表的或有負(fù)債。

（二）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 保證擔(dān)保額度=N *（所有者權(quán)益－合理預(yù)計(jì)的可能會(huì)形成損失但未反映在資產(chǎn)負(fù)債表的或有負(fù)債）－已為他人提供的各類擔(dān)保余額；

或者保證擔(dān)保額度= N *資產(chǎn)中高安全性和高流動(dòng)性金融資產(chǎn)余額-已為他人提供的各類擔(dān)保余額。

1、N為擔(dān)保放大倍數(shù)，最高不超過10，僅為個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營融資提供擔(dān)保的N不超過15，僅為個(gè)人消費(fèi)融資提供擔(dān)保的N不超過30；

2、高安全性和高流動(dòng)性金融資產(chǎn)主要指現(xiàn)金、銀行存款、國債、金融債、高等級(jí)企業(yè)債、貨幣基金或其他一級(jí)分行認(rèn)可的金融資產(chǎn)，但應(yīng)剔除信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)存的用信人的保證金；

3、上述兩種方法核定的擔(dān)保額度不同時(shí)，按孰低的原則核定額度。

（三）銀行、信用社、保險(xiǎn)公司以及境外金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)業(yè)銀行核定的授信額度內(nèi)提供擔(dān)保。

（四）自然人

保證擔(dān)保額度=3*（年正常稅后收入－年債務(wù)性支出－年生活保障支出）-已為他人提供的各類擔(dān)保余額；

或者保證擔(dān)保額度=1*凈資產(chǎn)－已為他人提供的各類擔(dān)保余額。

（五）法律法規(guī)或企業(yè)章程（合伙協(xié)議）對(duì)保證人對(duì)外擔(dān)?？傤~有最高額限定，且該限額小于上述規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)法人的保證擔(dān)保余額一般不超過凈資產(chǎn)的10%，最高不超過15%；

其他法人或組織對(duì)單個(gè)用信人的保證擔(dān)保余額超過保證人凈資產(chǎn)的50%時(shí)，應(yīng)從嚴(yán)控制；

法律法規(guī)或企業(yè)章程（合伙協(xié)議）對(duì)保證人對(duì)外單筆擔(dān)保金額或單個(gè)用信人擔(dān)保金額有最高額限定，且該限額小于上述規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 對(duì)集團(tuán)內(nèi)部成員單位或關(guān)聯(lián)單位間的擔(dān)保、其他保證人之間的相互擔(dān)保或循環(huán)擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制。

集團(tuán)成員單位關(guān)聯(lián)擔(dān)保余額占集團(tuán)授信的比例執(zhí)行總行有關(guān)規(guī)定。采用集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)保證的，應(yīng)由集團(tuán)本部（母公司）、核心企業(yè)或集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供擔(dān)保；由集團(tuán)公司本部（母公司）提供擔(dān)保的，核算保證能力時(shí)，應(yīng)使用集團(tuán)公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財(cái)務(wù)報(bào)表。

第四節(jié) 保證擔(dān)保的設(shè)定

第二十條 農(nóng)業(yè)銀行可以與保證人就單個(gè)信貸業(yè)務(wù)合同分別訂立與之對(duì)應(yīng)的保證合同，也可以在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間發(fā)生的一系列信貸業(yè)務(wù)合同訂立最高額保證合同。

采用最高額保證合同的，前款所稱的“一定期間”即最高額保證合同約定的債權(quán)發(fā)生期間，一般不超過2年，最長不超過3年。第二十一條 保證擔(dān)保一般適用于中短期信貸業(yè)務(wù)，其中，信用等級(jí)在A+級(jí)以下的保證人所擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)的期限一般不得超過1年。

第二十二條 采用保證擔(dān)保方式的信貸業(yè)務(wù)，期限不得超過保證人經(jīng)營期限；保證人為承包經(jīng)營企業(yè)的，信貸業(yè)務(wù)到期日不得超過承包到期日前1年。

第二十三條 農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)與保證人明確約定保證期間，該保證期間一般不短于2年。

第五節(jié) 保證擔(dān)保設(shè)定后的管理

第二十四條 農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)貸后管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)保證人定期進(jìn)行檢查核保。

第二十五條 農(nóng)業(yè)銀行與用信人協(xié)議變更信貸業(yè)務(wù)合同內(nèi)容的，應(yīng)事先取得保證人的書面同意。

第二十六條 用信人沒有履行到期債務(wù)時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行除按照有關(guān)規(guī)定向用信人催收并按約定直接扣收保證人在農(nóng)業(yè)銀行的存款外，還應(yīng)及時(shí)書面通知/要求保證人履行保證責(zé)任，并取得回執(zhí)或其他司法認(rèn)可有中斷訴訟時(shí)效效力的證明。債務(wù)完全清償前，須持續(xù)催收，確保對(duì)保證人的訴訟時(shí)效不喪失。

第二十七條 發(fā)生異常情況可能造成保證人擔(dān)保意愿降低、代償能力降低或擔(dān)保責(zé)任免除的，視情況采取下列一項(xiàng)或多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施：

（一）確認(rèn)保證合同的效力和已擔(dān)保額度，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)估；

（二）給予特別關(guān)注并跟蹤事態(tài)發(fā)展；

（三）加強(qiáng)監(jiān)管力度、增加監(jiān)管頻率；

（四）要求保證人停止損害農(nóng)業(yè)銀行利益的行為；

（五）保證人為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)或保證擔(dān)保采取最高額保證擔(dān)保方式的，調(diào)整擔(dān)保額度或終止擔(dān)保額度的繼續(xù)使用；

（六）通知用信人和保證人補(bǔ)充符合本辦法規(guī)定的擔(dān)保；

（七）宣告信貸業(yè)務(wù)合同項(xiàng)下債務(wù)提前到期并要求用信人和保證人履行債務(wù)；

（八）發(fā)律師函，提請(qǐng)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全、申請(qǐng)支付令、提請(qǐng)?jiān)V訟、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等；

（九）其他合法的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

第二十八條 用信人沒有履行到期債務(wù)且出現(xiàn)下列情形之一的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)在保證期間或訴訟時(shí)效期間及時(shí)向人民法院申請(qǐng)對(duì)用信人和保證人采取財(cái)產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行等司法措施或提請(qǐng)?jiān)V訟：

（一）保證人拒絕承認(rèn)或承擔(dān)保證責(zé)任；

（二）保證人有清償能力但拒不代償或開始轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)；

（三）保證人對(duì)他人有重大違約行為或被他人起訴，而足以損害農(nóng)業(yè)銀行債權(quán)的；

（四）通過其它手段已經(jīng)不能有效保全農(nóng)業(yè)銀行債權(quán)的。

第二十九條 用信人、保證人不履行或者不適當(dāng)履行經(jīng)公證的具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定的執(zhí)行期限內(nèi)向原公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)執(zhí)行證書，向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。被申請(qǐng)人為法人或其他組織的，申請(qǐng)執(zhí)行期限為六個(gè)月；被申請(qǐng)人為自然人的，申請(qǐng)執(zhí)行期限為一年。上述期限從公證債權(quán)文書規(guī)定的履行期間屆滿的次日起計(jì)算；公證債權(quán)文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間屆滿的次日起計(jì)算。

第三十條 用信人、保證人拒絕履行生效法律文書的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定的執(zhí)行期限內(nèi)向法院申請(qǐng)執(zhí)行。被申請(qǐng)人為法人或其他組織的，申請(qǐng)執(zhí)行期限為六個(gè)月；被申請(qǐng)人為自然人的，申請(qǐng)執(zhí)行期限為一年。上述期限從生效法律文書規(guī)定履行期間屆滿的次日起計(jì)算；生效法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間屆滿的次日起計(jì)算。

第三十一條 對(duì)保證人已經(jīng)起訴或已經(jīng)取得執(zhí)行依據(jù)但尚未申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)，保證人因全部或主要財(cái)產(chǎn)在其他執(zhí)行程序中被人民法院執(zhí)行而不足清償農(nóng)業(yè)銀行全部債權(quán)的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向該法院書面申請(qǐng)參與分配；對(duì)保證人未取得執(zhí)行依據(jù)或者未起訴的，執(zhí)行第二十七條有關(guān)規(guī)定。

第三十二條 執(zhí)行程序中，因保證人暫無執(zhí)行能力或人民法院采取各種強(qiáng)制執(zhí)行措施所得的數(shù)額仍不足清償債務(wù)，農(nóng)業(yè)銀行又不能提供被執(zhí)行人下落和新的財(cái)產(chǎn)線索時(shí)，可向人民法院申請(qǐng)債權(quán)憑證以待被執(zhí)行人具備履行能力時(shí)再申請(qǐng)執(zhí)行或申請(qǐng)中止執(zhí)行裁定書。

第三章 抵押擔(dān)保

第一節(jié) 抵押物條件

第三十三條 抵押人合法取得、有權(quán)處分且易于變現(xiàn)的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：

（一）建筑物、森林、林木和其他土地附著物；

（二）建設(shè)用地使用權(quán)、林地使用權(quán)、海域使用權(quán)、采礦權(quán)；

（三）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；

（四）生產(chǎn)設(shè)備及原材料、半成品、產(chǎn)品等存貨；

（五）交通運(yùn)輸工具；

（六）正在建造的建筑物、船舶和航空器；

（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

第三十四條 農(nóng)業(yè)銀行在選擇抵押物時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇現(xiàn)房、以出讓方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)及其他價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的抵押物；對(duì)生產(chǎn)設(shè)備、存貨及其他不易變現(xiàn)或價(jià)值波動(dòng)較大的抵押物應(yīng)從嚴(yán)掌握，一般不接受專用性較強(qiáng)的生產(chǎn)設(shè)備及其他財(cái)產(chǎn)抵押。

第三十五條 建設(shè)用地使用權(quán)及建筑物抵押應(yīng)遵循以下原則：

（一）以建筑物抵押的，應(yīng)將該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押；

（二）以出讓方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，應(yīng)將土地上的建筑物一并抵押；

（三）以劃撥方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，但以劃撥土地上的建筑物抵押的，應(yīng)將其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)同時(shí)抵押；

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，但以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，應(yīng)將其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。

第三十六條 以在建建筑物抵押的，擬就抵押后繼續(xù)投入的新增財(cái)產(chǎn)增加抵押的，應(yīng)就該新增財(cái)產(chǎn)及其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)辦理后續(xù)抵押。

抵押權(quán)存續(xù)期間，已辦理抵押登記手續(xù)的在建建筑物竣工的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)督促抵押人及時(shí)領(lǐng)取建筑物權(quán)屬證書，并及時(shí)辦理抵押登記。

第三十七條 以存貨抵押的，抵押物應(yīng)具備易計(jì)量、價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定、不易變質(zhì)且市場(chǎng)交易活躍等特征。

第三十八條 以不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)以外的其它財(cái)產(chǎn)抵押的，一般應(yīng)要求抵押人按照下列條件辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：

（一）保險(xiǎn)期限不短于信貸業(yè)務(wù)合同履行期限或承諾到期后續(xù)保；

（二）保險(xiǎn)金額不小于所擔(dān)保的金額或抵押物的價(jià)值；

（三）農(nóng)業(yè)銀行為第一受益人。

第三十九條 不得接受下列財(cái)產(chǎn)抵押：

（一）土地所有權(quán)；

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；

（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；

（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；

（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

（六）屬于淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝的生產(chǎn)設(shè)備；

（七）在用信期內(nèi)將喪失使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；

（八）法律法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

第二節(jié) 抵押人應(yīng)提交的材料

第四十條 抵押人為法人或其他組織的，除比照第十五條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)的規(guī)定提交材料外，還應(yīng)提交下列材料：

（一）抵押物的權(quán)屬證明；

（二）記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明；

（三）農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。

第四十一條 抵押人為自然人的，應(yīng)提交下列材料：

（一）抵押人的有效身份證件；

（二）抵押人同意提供抵押擔(dān)保的書面文件；

（三）抵押物的權(quán)屬證明；

（四）記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明；

（五）農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。第四十二條 以共有財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)取得全體共有人同意以該財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的書面文件。

第四十三條 以被出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)取得抵押人與承租人簽訂的租賃合同；

農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)要求抵押人提供同意以出租所得提前清償所擔(dān)保債權(quán)、向商定第三方提存或者以保證金、存單等形式追加擔(dān)保的書面承諾。

第四十四條 以在建建筑物抵押的，還應(yīng)取得建設(shè)用地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證及其他合法性手續(xù)文件；

農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)要求抵押人提供工程承包人同意放棄應(yīng)得未得工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)的書面承諾。

第四十五條 以進(jìn)口設(shè)備或貨物抵押的，還應(yīng)取得該設(shè)備或貨物的原產(chǎn)地證書、買賣合同、付款憑證、運(yùn)輸單據(jù)、商品檢驗(yàn)證明、海關(guān)完稅證明；以尚在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的進(jìn)口設(shè)備或貨物為抵押物的，還應(yīng)取得海關(guān)核準(zhǔn)抵押的書面證明。

第三節(jié) 抵押物價(jià)值及抵押率確定

第四十六條 抵押設(shè)定前應(yīng)對(duì)抵押物價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。第四十七條 評(píng)估可采用內(nèi)部評(píng)估或外部評(píng)估。內(nèi)部評(píng)估由客戶部門或評(píng)估部門負(fù)責(zé)，外聘評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)二級(jí)分行以上進(jìn)行資格審定。

第四十八條 農(nóng)業(yè)銀行鼓勵(lì)采用內(nèi)部評(píng)估。采用外部評(píng)估的，客戶部門必須對(duì)評(píng)估價(jià)值進(jìn)行審核確認(rèn)，未經(jīng)確認(rèn)，不得直接作為決策依據(jù)。

第四十九條 抵押物價(jià)值評(píng)估或確認(rèn)應(yīng)遵循客觀、公正、合法、審慎的原則，評(píng)估方法執(zhí)行以下規(guī)定：

（一）以公允價(jià)值取得的建設(shè)用地使用權(quán)、建筑物，以取得成本扣除相應(yīng)折舊后的價(jià)值為基礎(chǔ)并結(jié)合市場(chǎng)價(jià)值確定；

（二）自建的建筑物，以自建成本扣除相應(yīng)折舊后的價(jià)值為基礎(chǔ)并結(jié)合市場(chǎng)價(jià)值確定；

（三）生產(chǎn)設(shè)備、存貨，按照成本、市價(jià)孰低原則確定；

（四）在建建筑物、在建船舶（航空器），以抵押人實(shí)際投入的成本扣除工程墊資（預(yù)收貨款）及相關(guān)稅費(fèi)為基礎(chǔ)確定；

（五）劃撥方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)，應(yīng)扣除土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)；

（六）租賃在先的抵押物，應(yīng)扣除預(yù)收的租金；

（七）其他抵押物，應(yīng)根據(jù)抵押物的特性選擇合理的評(píng)估方法評(píng)估，原則上需采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行比較確認(rèn)。

第五十條 抵押物擔(dān)保額度=抵押物價(jià)值*抵押率-已擔(dān)保的金額。第五十一條 各級(jí)行應(yīng)綜合考慮用信人的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，抵押物新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，逐筆確定抵押率，但最高不超過下列規(guī)定：

（一）國有建設(shè)用地使用權(quán)及其地上建筑物，最高不超過70%，但以正在建造的建筑物、集體建設(shè)用地使用權(quán)及其地上建筑物抵押的，最高不超過50%，個(gè)人住房按揭貸款的住房抵押率執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；

（二）森林、林木及林地使用權(quán)，最高不超過50%；

（三）通用生產(chǎn)設(shè)備最高不超過40%，專用生產(chǎn)設(shè)備最高不超過20%；

（四）存貨，一般不超過50%，最高不超過70%；

（五）不在上述范圍的其他可抵押財(cái)產(chǎn)，抵押率由一級(jí)分行參照上述規(guī)定中性質(zhì)相似的抵押物合理確定，最高不超過50%；

（六）對(duì)單筆信貸業(yè)務(wù)或單個(gè)客戶信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)一級(jí)分行以上有權(quán)審批人審批同意，上述抵押率可上浮最高不超過10個(gè)百分點(diǎn)。

第四節(jié) 抵押擔(dān)保的設(shè)定

第五十二條 農(nóng)業(yè)銀行可以與抵押人就單個(gè)信貸業(yè)務(wù)合同分別訂立與之對(duì)應(yīng)的抵押合同，也可以在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間發(fā)生的一系列信貸業(yè)務(wù)合同訂立最高額抵押合同。

采用最高額抵押擔(dān)保的，最高額抵押合同約定的債權(quán)發(fā)生期間一般不超過抵押合同簽訂起的3年，存貨抵押不超過1年，房地產(chǎn)抵押不超過5年。

債權(quán)發(fā)生期間屆滿需簽訂新的抵押合同時(shí)，若登記部門要求對(duì)原抵押登記先辦理解押手續(xù)才能重新辦理抵押登記的，應(yīng)在新合同中明確約定該最高額抵押的擔(dān)保對(duì)象包括原最高額抵押項(xiàng)下未全部清償?shù)膫鶛?quán)。

第五十三條 農(nóng)業(yè)銀行與抵押人簽訂抵押合同后必須到法定登記部門辦理抵押登記，取得他項(xiàng)權(quán)利證書或其他抵押登記證明。

抵押登記辦妥后方能辦理所擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)。

第五十四條 抵押物抵押價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分可以再次抵押，但總抵押率不得超過本辦法的規(guī)定。嚴(yán)禁已設(shè)立抵押的財(cái)產(chǎn)在同一價(jià)值范圍重復(fù)抵押，但為臵換他行貸款在他行解除原貸款抵押后我行自動(dòng)成為第一順位抵押權(quán)人的除外。

第五十五條 抵押物他項(xiàng)權(quán)利證書和保險(xiǎn)單證應(yīng)視同重要憑證保管。

第五節(jié) 抵押擔(dān)保設(shè)定后管理

第五十六條 農(nóng)業(yè)銀行按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定，定期對(duì)抵押物使用、管理和價(jià)值變化等情況進(jìn)行檢查，同時(shí)按照下列頻率對(duì)抵押物價(jià)值進(jìn)行重新評(píng)估和確認(rèn)：

（一）建設(shè)用地使用權(quán)和建筑物，至少每年進(jìn)行一次；其他不動(dòng)產(chǎn)，至少每半年進(jìn)行一次。

（二）存貨，至少每季度進(jìn)行一次；其他動(dòng)產(chǎn)，至少每半年進(jìn)行一次。

（三）個(gè)人消費(fèi)貸款及銀行卡透支業(yè)務(wù)中的抵押財(cái)產(chǎn)，可在抵押財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生異常波動(dòng)或貸款出現(xiàn)逾期等異常情況下，進(jìn)行價(jià)值重新評(píng)估或確認(rèn)。第五十七條 建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增建筑物的，應(yīng)與抵押人協(xié)商將新增建筑物一并抵押。

第五十八條 抵押設(shè)立后發(fā)生異常情況造成或?qū)⒃斐傻盅簷?quán)受到侵害、抵押物價(jià)值降低的，除比照第二十七條的規(guī)定執(zhí)行外，還可采取下列風(fēng)險(xiǎn)防控措施：

（一）要求抵押人采取措施恢復(fù)抵押物價(jià)值；

（二）以抵押物因毀損、滅失、被征用或被轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的保險(xiǎn)金、賠償金、補(bǔ)償金或轉(zhuǎn)讓款等清償所擔(dān)保債權(quán)；

（三）宣告信貸業(yè)務(wù)合同項(xiàng)下債務(wù)提前到期并要求用信人履行債務(wù)或與抵押人協(xié)議處臵抵押物。

第五十九條 用信人沒有履行到期債務(wù)或發(fā)生合同約定的其他實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間及時(shí)與抵押人協(xié)議拍賣、變賣或以其他方式處臵抵押物，或者請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣該抵押物。

第六十條 農(nóng)業(yè)銀行以依法處臵抵押物的所得價(jià)款優(yōu)先受償，所得價(jià)款不足以清償債權(quán)的，應(yīng)就不足部分繼續(xù)向用信人追償。

第六十一條 抵押擔(dān)保的債權(quán)已全部清償或抵押物已被處臵的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)與抵押人向原登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù)。

第四章 質(zhì)押擔(dān)保

第一節(jié) 質(zhì)物條件

第六十二條 出質(zhì)人有權(quán)處分的下列動(dòng)產(chǎn)可以出質(zhì)：

（一）金錢；

（二）黃金、白銀、鉑等貴金屬；

（三）原材料、半成品、產(chǎn)品等存貨；

（四）法律、行政法規(guī)未禁止流通、轉(zhuǎn)讓的其他動(dòng)產(chǎn)。第六十三條 出質(zhì)人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：

（一）匯票、支票、本票；

（二）債券、存單、保單；

（三）倉單、提單；

（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；

（五）可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；

（六）應(yīng)收賬款；

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。第六十四條 農(nóng)業(yè)銀行在選擇質(zhì)押物時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇金錢、存單、憑證式國債、銀行票據(jù)等價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的質(zhì)物；對(duì)存貨等價(jià)值波動(dòng)較大、不易估值、不易保管或不易變現(xiàn)的質(zhì)物應(yīng)從嚴(yán)掌握；商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，須經(jīng)一級(jí)分行以上審批同意。

第六十五條 以金錢出質(zhì)的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)將金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化。

第六十六條 以商業(yè)匯票出質(zhì)的，應(yīng)符合農(nóng)業(yè)銀行辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)的有關(guān)條件。

第六十七條 以保單出質(zhì)的，應(yīng)同時(shí)符合下列條件：

（一）投保人已交足二年以上保險(xiǎn)費(fèi)，保單具有現(xiàn)金價(jià)值；

（二）無拖欠保險(xiǎn)費(fèi)；

（三）農(nóng)業(yè)銀行已與保險(xiǎn)公司簽訂銀保合作協(xié)議，保險(xiǎn)公司負(fù)有對(duì)質(zhì)押保單核實(shí)現(xiàn)金價(jià)值、辦理止付手續(xù)等義務(wù)。

第六十八條 以倉單出質(zhì)的，應(yīng)同時(shí)符合以下條件：

（一）倉單項(xiàng)下貨物易封存、易保管、易計(jì)量、不易變質(zhì)、價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定且市場(chǎng)交易活躍；

（二）貨物倉儲(chǔ)公司具備相應(yīng)的倉儲(chǔ)資質(zhì)；

（三）按照第三十八條的規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。第六十九條 以非上市公司股權(quán)、非上市且無銀行擔(dān)保的企業(yè)債券出質(zhì)的，應(yīng)同時(shí)符合以下條件：

（一）企業(yè)上資產(chǎn)負(fù)債率不超過60%，凈資產(chǎn)在1億元以上；最近一個(gè)會(huì)計(jì)盈利，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量大于零；

（二）企業(yè)連續(xù)兩年信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上；

（三）債券余額不超過企業(yè)所有者權(quán)益的40%;

（四）企業(yè)連續(xù)三年財(cái)務(wù)年報(bào)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)并出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

第七十條 以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人及應(yīng)收賬款應(yīng)符合農(nóng)業(yè)銀行辦理應(yīng)收賬款融資的有關(guān)條件。

第七十一條 以外幣計(jì)價(jià)的質(zhì)物出質(zhì)的，應(yīng)為可自由兌換貨幣。第七十二條 不得接受具有下列情形之一的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押：

（一）法律、行政法規(guī)禁止流通、轉(zhuǎn)讓；

（二）所有權(quán)或處分權(quán)有限制或有爭議；

（三）被依法查封、凍結(jié)、扣押或采取其他強(qiáng)制性措施；

（四）已掛失、失效或被依法止付；

（五）記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”、“現(xiàn)金”、“質(zhì)押”字樣的票據(jù)，或超過付款提示期限的票據(jù)；

（六）其他法律法規(guī)禁止出質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利。

第二節(jié) 出質(zhì)人應(yīng)提交的材料

第七十三條 出質(zhì)人向農(nóng)業(yè)銀行提交基本資料比照第三章第二節(jié)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七十四條 以第三方保管的存貨出質(zhì)的，還應(yīng)取得：

（一）保管人的資質(zhì)等級(jí)證書，或其他能夠證明保管人保管能力的證明；

（二）貨物保管合同；

（三）記載存貨的品名、數(shù)量、質(zhì)量、保管期限等事項(xiàng)的書面文件以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單。

第七十五條 以商業(yè)匯票出質(zhì)的，還應(yīng)取得能證實(shí)出質(zhì)人與前手之間真實(shí)交易背景的書面證明。

第三節(jié) 質(zhì)物價(jià)值及質(zhì)押率確定

第七十六條 質(zhì)物價(jià)值評(píng)估管理比照抵押物評(píng)估要求執(zhí)行。第七十七條 質(zhì)物價(jià)值評(píng)估方法執(zhí)行以下規(guī)定：

（一）特定化的金錢、匯票、債券、存單、保單等動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利，按質(zhì)物面值或兌現(xiàn)價(jià)值扣除兌現(xiàn)費(fèi)用確定；

（二）有公開交易市場(chǎng)的動(dòng)產(chǎn)或股權(quán)、基金份額、債券等權(quán)利，以評(píng)估前六個(gè)月最低市場(chǎng)交易價(jià)確定；

（三）非上市公司的股權(quán)，按其對(duì)應(yīng)有效凈資產(chǎn)的價(jià)值確定；

（四）其他質(zhì)物，應(yīng)根據(jù)質(zhì)物的特性選擇合理的評(píng)估方法評(píng)估，原則上需采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行比較確定。

第七十八條 質(zhì)物擔(dān)保額度=質(zhì)物價(jià)值*質(zhì)押率-已擔(dān)保的金額。第七十九條 各級(jí)行綜合考慮用信人的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，質(zhì)物變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，逐筆確定質(zhì)押率，但最高不超過下列規(guī)定：

（一）金錢，在確保質(zhì)物價(jià)值可以全額覆蓋農(nóng)業(yè)銀行債權(quán)的前提下確定質(zhì)押率;

（二）交易所托管的貴金屬，最高不超過90%；其他貴金屬，最高不超過80%；

（三）存貨，根據(jù)其性質(zhì)，一般不超過50%，最高不超過70%；

（四）銀行承兌匯票、存單、保單、國債、央行票據(jù)、金融債、銀行擔(dān)保的企業(yè)債，所擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)與上述權(quán)利的幣種相同的,在確保質(zhì)物價(jià)值可以全額覆蓋農(nóng)業(yè)銀行債權(quán)的前提下確定質(zhì)押率;幣種不同的, 最高不超過90%;

（五）上市交易的企業(yè)債券，最高不超過80%；其他企業(yè)債券，不超過50%；

（六）商業(yè)承兌匯票，最高不超過80%；

（七）交易所標(biāo)準(zhǔn)倉單，最高不超過85%；其他倉單，最高不超過70%；

（八）貨幣型、債券型開放式基金份額，最高不超過90%；其他類型開放式基金份額，最高不超過70%；封閉式基金份額，最高不超過60%；

（九）非上市全國性股份制商業(yè)銀行的股權(quán)，在確保質(zhì)物價(jià)值可以全額覆蓋農(nóng)業(yè)銀行債權(quán)的前提下確定質(zhì)押率；非上市非全國性商業(yè)銀行股權(quán), 最高不超過80%；其他股權(quán)，最高不超過50%；

（十）不在上述范圍的其他可質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利，質(zhì)押率由一級(jí)分行參照上述性質(zhì)相似的質(zhì)物合理確定。

第四節(jié) 質(zhì)押擔(dān)保的設(shè)定

第八十條 農(nóng)業(yè)銀行可以與出質(zhì)人就單個(gè)信貸業(yè)務(wù)合同分別訂立與之對(duì)應(yīng)的質(zhì)押合同，也可以在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間發(fā)生的一系列信貸業(yè)務(wù)合同訂立最高額質(zhì)押合同。

采用最高額質(zhì)押擔(dān)保的，最高額質(zhì)押合同約定的債權(quán)發(fā)生期間一般不超過質(zhì)押合同簽訂起的3年，最長不超過5年。

第八十一條 以動(dòng)產(chǎn)及匯票、支票、本票、債券、存單、倉單、提單出質(zhì)的，應(yīng)辦理動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證交付（止付）手續(xù)，沒有權(quán)利憑證的，必須到法定登記部門辦理出質(zhì)登記。以其他權(quán)利出質(zhì)的，必須到法定登記部門辦理出質(zhì)登記。

質(zhì)物交付或出質(zhì)登記手續(xù)辦妥后方能辦理所擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)。第八十二條 以可以背書轉(zhuǎn)讓的權(quán)利憑證出質(zhì)的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)要求出質(zhì)人在出質(zhì)權(quán)利憑證上背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章。

第八十三條 對(duì)以價(jià)格波動(dòng)幅度較大的質(zhì)物出質(zhì)的,農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)與出質(zhì)人約定建立警戒線和處臵線（平倉線）以及相應(yīng)的觀察期、補(bǔ)倉期以及處臵期（平倉期）,確保質(zhì)物處臵價(jià)值能夠有效覆蓋農(nóng)業(yè)銀行債權(quán)。

第八十四條 質(zhì)押合同簽訂后，質(zhì)押合同項(xiàng)下的出質(zhì)權(quán)利憑證以及其他相關(guān)資料應(yīng)于質(zhì)押合同約定的移交日前交付農(nóng)業(yè)銀行保管，并將上述材料視同重要憑證管理。

第五節(jié) 質(zhì)押擔(dān)保設(shè)定后的管理

第八十五條 農(nóng)業(yè)銀行按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定，定期對(duì)質(zhì)物的保管、價(jià)值變化等情況進(jìn)行檢查，同時(shí)按照下列頻率對(duì)質(zhì)物價(jià)值進(jìn)行重新評(píng)估或確認(rèn)：

（一）有公開交易市場(chǎng)的動(dòng)產(chǎn)或股權(quán)、基金份額、債券，每日監(jiān)控其價(jià)值變化；

（二）無公開交易市場(chǎng)的動(dòng)產(chǎn)或股權(quán)、債券，至少每季進(jìn)行一次；

（三）其他權(quán)利，根據(jù)其性質(zhì)合理確定價(jià)值重新評(píng)估或確認(rèn)的頻率。

第八十六條 對(duì)交付農(nóng)業(yè)銀行的質(zhì)物，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)妥善保管質(zhì)物。

第八十七條 以特戶、封金、保證金等形式特定化后的金錢在出質(zhì)期間，金錢的收取、支付、釋放應(yīng)與所擔(dān)保的每項(xiàng)業(yè)務(wù)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，并專項(xiàng)用于信貸業(yè)務(wù)項(xiàng)下的債務(wù)履行，不得挪用，出質(zhì)人不得自由使用。

第八十八條 質(zhì)押設(shè)立后發(fā)生異常情況造成或?qū)⒃斐少|(zhì)權(quán)受到侵害、質(zhì)物價(jià)值降低的，比照第五十八條的規(guī)定執(zhí)行。

第八十九條 用信人沒有履行到期債務(wù)或者發(fā)生合同約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間及時(shí)與出質(zhì)人協(xié)議兌現(xiàn)、拍賣、變賣質(zhì)物或以其他方式處臵質(zhì)物，或者請(qǐng)求人民法院兌現(xiàn)、拍賣、變賣該質(zhì)物。

第九十條 農(nóng)業(yè)銀行以依法處臵質(zhì)物所得價(jià)款優(yōu)先受償，所得價(jià)款不足以清償債權(quán)的，應(yīng)就不足部分繼續(xù)向用信人追償。

第九十一條 對(duì)交付農(nóng)業(yè)銀行的質(zhì)物，用信人履行債務(wù)或者出質(zhì)人提前清償所擔(dān)保債權(quán)后，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)返還質(zhì)物；對(duì)出質(zhì)登記的質(zhì)物，其擔(dān)保的債權(quán)已全部清償或質(zhì)物已被處臵的，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)與出質(zhì)人向原登記部門辦理出質(zhì)登記注銷手續(xù)。

第五章 其他規(guī)定

第九十二條 在組合擔(dān)保方式下，一般應(yīng)采用連帶共同擔(dān)保。若連帶共同擔(dān)保包含用信人物的擔(dān)保，應(yīng)協(xié)商要求其他擔(dān)保人就農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的先后順序承諾放棄抗辯權(quán)。

第九十三條 若用信人的財(cái)產(chǎn)不能獨(dú)立于股東的財(cái)產(chǎn)，一般應(yīng)追加其股東或?qū)嶋H控制人為其提供保證擔(dān)保。第九十四條 不得接受所有人或共有人是無民事行為能力人或限制民事行為能力人的財(cái)產(chǎn)作擔(dān)保，除非能夠證明監(jiān)護(hù)人以被監(jiān)護(hù)人財(cái)產(chǎn)為信貸業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的行為是為了被監(jiān)護(hù)人的利益。

第九十五條 用信人可采用信用方式辦理信貸業(yè)務(wù)或已提供符合本辦法規(guī)定的擔(dān)保的情況下，追加的擔(dān)保在有效增強(qiáng)債權(quán)保障程度的前提下可不受本辦法關(guān)于擔(dān)保充分性有關(guān)規(guī)定的限制；

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收和保全中，在有效降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，擔(dān)保的設(shè)立可不受本辦法關(guān)于擔(dān)保充分性有關(guān)規(guī)定的限制。

第九十六條 因買斷信貸資產(chǎn)而取得的抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)，應(yīng)根據(jù)本辦法變更擔(dān)保登記或質(zhì)物交付，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定時(shí)從其規(guī)定。

信貸資產(chǎn)買斷前，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法對(duì)其擔(dān)保進(jìn)行審核；買斷后，應(yīng)根據(jù)本辦法對(duì)擔(dān)保進(jìn)行相應(yīng)管理。

第六章 附則

第九十七條 總行未明確規(guī)定的擔(dān)保品種，辦理前一級(jí)分行須制定相應(yīng)的操作辦法報(bào)總行審批。

第九十八條 本辦法由總行制定、解釋和修訂；一級(jí)分行可據(jù)此制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案。

第九十九條 本辦法自2007年10月1日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》（農(nóng)銀發(fā)?1997?221號(hào)）同時(shí)廢止。

附件2：

關(guān)于《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》有關(guān)問題的說

明

為規(guī)范和加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理，控制和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)有效發(fā)展，總行在總結(jié)各級(jí)行擔(dān)保實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，并借鑒他行擔(dān)保管理做法，對(duì)《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》（農(nóng)銀發(fā)?1997?221號(hào)，以下簡稱原辦法）辦法進(jìn)行了全面修訂，更名為《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。現(xiàn)就有關(guān)問題說明如下：

一、修訂背景、定位及與單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種管理辦法的關(guān)系

1997年的原辦法是以《中華人民共和國擔(dān)保法》為依據(jù)制定。實(shí)施10年來，原辦法對(duì)規(guī)范和完善我行信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保、保障我行信貸資金安全發(fā)揮了重要作用。但隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，國家陸續(xù)頒布《＜中華人民共和國擔(dān)保法＞若干問題的解釋》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國破產(chǎn)法》、《中華人民共和國物權(quán)法》（以下簡稱《物權(quán)法》）等與擔(dān)保密切相關(guān)的法律法規(guī)，原辦法的制定依據(jù)發(fā)生了巨大變化。同時(shí)，農(nóng)行“面向?三農(nóng)?、以縣域?yàn)榛A(chǔ)、城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)、農(nóng)工商綜合經(jīng)營”的市場(chǎng)定位以及日趨激烈的同業(yè)競爭，要求農(nóng)行必需創(chuàng)新和完善擔(dān)保制度以進(jìn)一步增強(qiáng)市場(chǎng)競爭力、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

《辦法》區(qū)分保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保，按照擔(dān)保行為發(fā)生的順序?qū)χ黧w資格、應(yīng)提交的材料、擔(dān)保能力的核定、擔(dān)保的設(shè)立以及設(shè)立后的管理等進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范，是農(nóng)業(yè)銀行規(guī)范信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理行為的綜合管理辦法，對(duì)規(guī)范擔(dān)保行為、控制和降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了制度上的保障。

鑒于個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款、國際貿(mào)易融資等單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種的擔(dān)保有一定特殊性，《辦法》規(guī)定總行單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種管理辦法對(duì)特定信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。同時(shí)，《辦法》中部分內(nèi)容，如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理、擔(dān)保物價(jià)值評(píng)估、擔(dān)保物處臵等問題難以在本辦法中做詳盡規(guī)定，總行將在今后出臺(tái)相關(guān)辦法或指導(dǎo)性意見進(jìn)一步規(guī)范、細(xì)化管理。

二、關(guān)于保證擔(dān)保有關(guān)問題的說明

（一）保證人的范圍?！掇k法》規(guī)定保證人的范圍包括法人、其他組織和自然人，其中：

1、其他組織主要包括：

（1）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)；（2）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營企業(yè)；

（3）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè)；

（4）經(jīng)民政部門核準(zhǔn)登記的非以公益為目的的社會(huì)團(tuán)體；（5）經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。

2、自然人還包括以自然人作為民事主體的個(gè)體工商戶等。

（二）學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的保證人資格。由于教育體制和醫(yī)療體制改革，出現(xiàn)了越來越多的民辦學(xué)校、醫(yī)院。對(duì)民辦學(xué)校、醫(yī)院是否能做為保證人一直存在爭議。鑒于法律界通常認(rèn)為學(xué)校、醫(yī)院不論是公辦還是民辦，都是為社會(huì)公益目的而設(shè)立的，因此，在法律未予明確之前暫不接受民辦學(xué)校和醫(yī)院提供的保證擔(dān)保。抵、質(zhì)押擔(dān)保也按此原則處理。

（三）保證人信用等級(jí)評(píng)定?！掇k法》規(guī)定保證人的信用等級(jí)應(yīng)在A級(jí)以上。為保障信貸業(yè)務(wù)辦理的效率，對(duì)我行未評(píng)級(jí)的保證人，其信用等級(jí)評(píng)定可結(jié)合信貸業(yè)務(wù)辦理流程由經(jīng)辦行根據(jù)我行客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)評(píng)，信貸業(yè)務(wù)辦理中承擔(dān)調(diào)查、審查、審批主責(zé)任的相關(guān)部門和個(gè)人對(duì)保證人信用等級(jí)評(píng)定準(zhǔn)確性負(fù)相應(yīng)調(diào)查、審核、審定責(zé)任。

由于總行對(duì)農(nóng)戶貸款管理及農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定有關(guān)問題尚在研究中，為農(nóng)戶貸款的提供保證擔(dān)保的農(nóng)戶可暫不評(píng)級(jí)。同時(shí)，商品房按揭貸款中，開發(fā)商提供階段性擔(dān)保的，在借款人以所購買的商品房辦理抵押（預(yù)）登記的情況下，開發(fā)商可不評(píng)級(jí)。

（四）自然人保證擔(dān)保能力核定中各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的取得。工薪供職人員的收入由銀行代發(fā)的工資單、個(gè)人所得稅完稅證明、公積金收入或其他可真實(shí)證明其收入狀況的資料分析判斷，個(gè)私業(yè)主由其所繳納的營業(yè)稅、所得稅等分析判斷；債務(wù)可由征信系統(tǒng)查詢及客戶陳述取得，個(gè)體工商戶還應(yīng)包括其各項(xiàng)營業(yè)成本支出；生活保障支出可按當(dāng)?shù)卣l(fā)布的居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)核定；資產(chǎn)按其可變現(xiàn)的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證、存單（存折）、債券、股票等有價(jià)票證、設(shè)備購臵發(fā)票等資產(chǎn)證明資料分析判斷；已為他人提供的各類擔(dān)保余額可由征信系統(tǒng)查詢及客戶陳述取得。

（五）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入流程。為從嚴(yán)管理，各級(jí)行應(yīng)按照審貸部門分離的原則對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)入資格審批、擔(dān)保放大倍數(shù)和保證金比例核定。首次與我行建立合作關(guān)系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)報(bào)一級(jí)分行核批，復(fù)核時(shí)可轉(zhuǎn)授二級(jí)分行，但二級(jí)分行不得再對(duì)下轉(zhuǎn)授權(quán)。

（六）安慰函、贊助信、政府有關(guān)財(cái)政性撥款決議或財(cái)政擔(dān)保承諾等僅是對(duì)債務(wù)償還提供道義承諾或支持，各級(jí)行在接受該類文書時(shí)，不得作為有效的保證擔(dān)保形式，但可視為可能的還款來源為決策提供參考。

（七）在核定保證人擔(dān)保額度時(shí)，第十七條中為他人提供的各類擔(dān)保余額包括保證人為第三方提供的所有保證、抵押和質(zhì)押擔(dān)保余額。

三、關(guān)于抵、質(zhì)押擔(dān)保有關(guān)問題的說明

（一）原材料、半成品、產(chǎn)品等存貨擔(dān)保。正常經(jīng)營的企業(yè)，其存貨必然要參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中去，不易控制；有些存貨易腐爛、易揮發(fā)或難變現(xiàn)，不具備合格抵、質(zhì)押物的特征。因此，以存貨擔(dān)保，應(yīng)選擇易封存、易保管、易變現(xiàn)、易計(jì)量且價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定等特點(diǎn)的存貨，如石油、煤、成品金屬及其他礦產(chǎn)品，等級(jí)糧油或糧油制品，木材，通用化工原料等大宗商品。開辦存貨擔(dān)保業(yè)務(wù)前，一級(jí)分行應(yīng)針對(duì)存貨品種制定相應(yīng)操作辦法備案總行；以存貨擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)，只能用于客戶短期流動(dòng)性資金需求。

（二）浮動(dòng)抵押?！段餀?quán)法》第181條規(guī)定，抵押人可將現(xiàn)有以及將來的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人原定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。《物權(quán)法》承認(rèn)了浮動(dòng)抵押的合法性，但考慮到設(shè)定抵押時(shí)，浮動(dòng)抵押的抵押物不能特定，抵押物價(jià)值不能確定，不符合擔(dān)保充分性原則，《辦法》既未規(guī)定此項(xiàng)內(nèi)容，也未禁止，可作為增強(qiáng)或附加擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)控制的輔助手段運(yùn)用。

（三）收費(fèi)權(quán)質(zhì)押。目前法律、行政法規(guī)明確可質(zhì)押的收費(fèi)權(quán)有公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)、農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收益權(quán)以及高校學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)。

（四）擔(dān)保物價(jià)值評(píng)估和確認(rèn)。對(duì)擔(dān)保物價(jià)值鼓勵(lì)采用內(nèi)部評(píng)估。采用內(nèi)部評(píng)估時(shí)，對(duì)權(quán)屬清晰、情況簡單、價(jià)值容易確定的擔(dān)保物，如《辦法》第四十九條第一款至第四款、第七十七條第一款至第三款，可在調(diào)查報(bào)告中簡單說明評(píng)估方法和評(píng)估結(jié)論；對(duì)其他情況較為復(fù)雜的擔(dān)保物，則應(yīng)對(duì)評(píng)估基于的評(píng)估環(huán)境、假設(shè)前提、評(píng)估依據(jù)、評(píng)估方法、評(píng)估過程、評(píng)估結(jié)論進(jìn)行詳細(xì)說明。對(duì)情況復(fù)雜且自身評(píng)估經(jīng)驗(yàn)不足的、農(nóng)業(yè)銀行與擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保物價(jià)值分歧較大的、或其他內(nèi)部評(píng)估難以合理確定價(jià)值的抵押物，可采用外部評(píng)估。不論內(nèi)部評(píng)估還是外部評(píng)估，信貸業(yè)務(wù)辦理中承擔(dān)調(diào)查、審查、審批和經(jīng)營管理主責(zé)任的相關(guān)部門和個(gè)人須對(duì)抵押物價(jià)值的公允性負(fù)相應(yīng)調(diào)查確認(rèn)、審核、審定責(zé)任。貸后檢查中對(duì)擔(dān)保物價(jià)值進(jìn)行的重新評(píng)估，評(píng)估方式可從簡。

（五）最高額抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)?！段餀?quán)法》第202條規(guī)定抵押權(quán)存續(xù)期間與主債權(quán)訴訟時(shí)效期間一致。由于最高額抵押的主債權(quán)訴訟時(shí)效期間可能不一致，在有權(quán)解釋出臺(tái)之前，應(yīng)在單筆主債權(quán)訴訟時(shí)效期間及時(shí)行使抵押權(quán)。最高額質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)也按此原則處理。

四、《辦法》所稱的“"以上”、“以下”、“以內(nèi)”、“屆滿”，包括本數(shù)；所稱的“以外”、“超過”，不包括本數(shù)。

五、《辦法》中涉及農(nóng)業(yè)銀行、用信人和擔(dān)保人的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容應(yīng)在合同中約定。

六、存量信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保問題。從《辦法》生效之日起，新辦理的信貸業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》的有關(guān)規(guī)定。對(duì)特殊原因無法立即按《辦法》規(guī)定執(zhí)行的存量未到期信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)逐步補(bǔ)充符合條件的擔(dān)保；確實(shí)無法補(bǔ)充的，應(yīng)逐步壓縮余額，切實(shí)保障信貸資金安全。