第一篇：銀行信貸資金被挪用的主要方式和對(duì)策

摘 要：2008年11月以來，為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)而采取適度寬松的貨幣政策導(dǎo)致國(guó)內(nèi)銀行貸款投放量迅速擴(kuò)大，引發(fā)了社會(huì)對(duì)貸款挪用問題的種種疑慮和猜測(cè)。筆者根據(jù)在工作中發(fā)現(xiàn)的一些案例，歸納了六類常見的客戶挪用信貸資金的途徑，并提出遏制挪用信貸資金行為的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：信貸資金 挪用 對(duì)策

信貸資金管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，信貸資金被客戶挪用是一個(gè)非常危險(xiǎn)的信號(hào)，一方面表明客戶的流動(dòng)性資產(chǎn)配置出現(xiàn)問題，經(jīng)營(yíng)陷入了困境，信貸風(fēng)險(xiǎn)初現(xiàn)端倪。許多巨額貸款損失案例普遍發(fā)端于資金被挪作他用，最終給貸款行本身和國(guó)家金融體系造成了嚴(yán)重不良影響。另一方面，挪用貸款行為規(guī)避了國(guó)家貨幣、信貸政策，甚至與國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策背道而馳，若信貸資金被挪用匯聚于房地產(chǎn)、證券市場(chǎng)等領(lǐng)域，催生市場(chǎng)價(jià)格非理性飆升，不但阻礙了國(guó)家宏觀調(diào)控政策以及行業(yè)發(fā)展政策的實(shí)施，而且嚴(yán)重破壞了國(guó)家金融體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)秩序，對(duì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有序發(fā)展態(tài)勢(shì)造成損害。筆者根據(jù)在工作中發(fā)現(xiàn)的一些案例，歸納了幾類常見的客戶挪用信貸資金的途徑及其原因，并針對(duì)性提出了相關(guān)建議。

一、客戶挪用信貸資金的主要途徑

直接轉(zhuǎn)賬。借款人直接將資金從貸款賬戶轉(zhuǎn)出，用于明顯與貸款合同約定不符的其他用途。該方式簡(jiǎn)單直接，易為銀行或監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在已經(jīng)很少被借款客戶使用。

轉(zhuǎn)入它行開設(shè)賬戶再挪用。借款人利用可在多家銀行開設(shè)賬戶的漏洞，將信貸資金從貸款行開設(shè)的賬戶劃入本公司在其他銀行開立的賬戶，逃避貸款行監(jiān)管，爾后將貸款挪作它用。

轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)企業(yè)再挪用。借款人通過編制與關(guān)聯(lián)企業(yè)虛假交易，將信貸資金劃入關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶后，再將其挪用于約定用途之外。

通過與自有資金混用實(shí)現(xiàn)挪用。集團(tuán)貸款客戶以統(tǒng)籌調(diào)配資金為由，要求銀行將信貸資金劃入集團(tuán)資金池，與其自有資金混用，再將信貸資金挪用。

與金融機(jī)構(gòu)共謀挪用。部分金融機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)使，通過設(shè)計(jì)新的貸款種類為挪用貸款提供便利。如部分銀行發(fā)放的置換貸款，名義上是為項(xiàng)目建設(shè)提供資金支持，實(shí)際上項(xiàng)目早就完成或基本完成，借款人以置換原投入自有資金的名義，將信貸資金視為自有資金任意使用，規(guī)避國(guó)家對(duì)使用信貸資金的種種約束，甚至違規(guī)進(jìn)入國(guó)家明令禁止的領(lǐng)域。

二、信貸資金被挪用的主要原因

銀行對(duì)貸款用途監(jiān)控存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，有章不循導(dǎo)致貸款監(jiān)控機(jī)制失去了有效性。在銀行間競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈、爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶資源壓力不斷增大的情況下，不少銀行對(duì)監(jiān)控貸款用途的作用及挪用貸款的危害認(rèn)識(shí)不足，存在諸多錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。如重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視規(guī)范控制，甚至存在將業(yè)務(wù)開拓與貸款用途監(jiān)控對(duì)立起來的偏見意識(shí)；厭惡貸款用途監(jiān)控程序紛繁復(fù)雜的惰性心理。具體表現(xiàn)為：主動(dòng)放松甚至放棄了對(duì)貸款用途的監(jiān)管，客戶提款時(shí)不審查貸款用途與合同約定的符合性，貸后不進(jìn)行必要的檢查跟蹤，放任縱容借款人挪用貸款的行為。

相關(guān)配套制度缺失，有章難循導(dǎo)致貸款監(jiān)控機(jī)制失去了操作性。部分貸款監(jiān)控的規(guī)定和要求無法得到法律法規(guī)強(qiáng)有力的支持，導(dǎo)致銀行對(duì)部分種類貸款用途的監(jiān)控“力不從心”。如對(duì)個(gè)人使用現(xiàn)金缺乏嚴(yán)格限制，導(dǎo)致銀行對(duì)借款人通過取現(xiàn)方式挪用資金的行為無可奈何；關(guān)聯(lián)交易信息披露不健全，導(dǎo)致銀行難以發(fā)現(xiàn)借款人通過隱蔽性極強(qiáng)的關(guān)聯(lián)交易挪用貸款的行為。

處罰力度偏弱，違章輕糾導(dǎo)致貸款監(jiān)控機(jī)制缺乏嚴(yán)肅性。目前在國(guó)內(nèi)，客戶挪用貸款僅面臨加收罰息等輕微的違約處罰，并且實(shí)踐中也很少有銀行主動(dòng)采取此類措施。挪用貸款行為記錄也未納入人民銀行征信系統(tǒng)作為未來信貸制裁的依據(jù)。

挪用銀行貸款違約成本非常之低，導(dǎo)致許多借款客戶從內(nèi)心輕視銀行貸款監(jiān)管程序，普遍采取敷衍手段應(yīng)對(duì)銀行貸后監(jiān)控人員。外部監(jiān)管部門對(duì)銀行有章不循行為的處罰“重后果，輕過程”，對(duì)因監(jiān)管不力造成貸款被挪用問題，只要沒有形成損失，一般只是提出監(jiān)管意見。銀行內(nèi)部對(duì)貸款用途監(jiān)控不力、有章不循的做法缺乏強(qiáng)有力的遏制，甚至出現(xiàn)少數(shù)銀行人員與借款人內(nèi)外勾結(jié)，共謀挪用銀行信貸資金牟取私利的案件。

三、遏制挪用信貸資金行為的對(duì)策建議

健全法律規(guī)范，引導(dǎo)和規(guī)范借款人行為。不斷根據(jù)形勢(shì)發(fā)展需要，針對(duì)可能影響信貸資金監(jiān)管的行為和領(lǐng)域，適時(shí)出臺(tái)相關(guān)制度和規(guī)定。一是完善企業(yè)信息披露制度，減少銀行與客戶間的信息不對(duì)稱性。如對(duì)《公司法》相關(guān)條款進(jìn)行修訂，進(jìn)一步明確關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的定性，并建立嚴(yán)格、公開、透明的關(guān)聯(lián)企業(yè)披露機(jī)制；二是建立信貸資金專戶管理制度，增強(qiáng)信貸資金可識(shí)別性。限制集團(tuán)客戶多頭開戶，推行專戶管理、封閉運(yùn)行、全程監(jiān)管的信貸資金監(jiān)控模式

增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，提高資金監(jiān)控效能。

第二篇：銀行信貸資金流向監(jiān)控現(xiàn)狀

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銀行信貸資金流向監(jiān)控現(xiàn)狀、問題與建議

施韜

摘 要：目前商業(yè)銀行信貸資金流向監(jiān)控主要以銀監(jiān)會(huì)的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”為基礎(chǔ)框架，各行根據(jù)自身情況，制定了具體措施和管理辦法。但在實(shí)際執(zhí)行過程中，普遍面臨著諸多困難，執(zhí)行效果欠佳。本文建議通過改進(jìn)“受托支付”管理辦法，借助征信系統(tǒng)加強(qiáng)事后管理，來完善當(dāng)前信貸資金流向監(jiān)控。

關(guān)鍵詞：銀行信貸；資金流向；監(jiān)控

當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)極其復(fù)雜，宏觀調(diào)控面臨穩(wěn)增長(zhǎng)與調(diào)結(jié)構(gòu)的雙重壓力。人民銀行堅(jiān)持實(shí)施穩(wěn)健貨幣政策，保持定力，加大定向調(diào)控力度，盤活存量，用好增量，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。在此背景下，確保信貸資金流向的合規(guī)性顯得尤為重要，否則宏觀調(diào)控方向很可能會(huì)被偏離，且信貸資金風(fēng)險(xiǎn)隱患也可能加大。

一、商業(yè)銀行監(jiān)控信貸資金流向的主要措施和管理辦法

在信貸資金流向監(jiān)控上，目前銀行主要執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》（即“三個(gè)辦法一個(gè)指引”）。據(jù)調(diào)查，各銀行在“三個(gè)辦法一個(gè)指引”基礎(chǔ)上，根據(jù)自身情況，都制定了具體措施及內(nèi)部管理辦法，對(duì)資金流行進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和管理。

以某國(guó)有銀行為例，其主要措施有：一是完善貸款資金支付管理。對(duì)受托支付、自主支付的條件和標(biāo)準(zhǔn)及貸款資金支付所需資料進(jìn)行具體明確，要求對(duì)所有項(xiàng)目貸款、1000萬元以上的流動(dòng)資金貸款的資金支付必須實(shí)行受托支付，并在信貸管理系統(tǒng)中進(jìn)行剛性控制。同時(shí)，確定了貸款受托支付的目標(biāo)必須達(dá)到90%以上，加強(qiáng)對(duì)貸款資金“第二手”及后續(xù)支付進(jìn)行連續(xù)監(jiān)測(cè)管控。二是規(guī)范借款人帳戶管理。在借款人結(jié)算資金帳戶外，專門開立貸款發(fā)放及專項(xiàng)資金帳戶，建立結(jié)算資金、貸款資金及專項(xiàng)資金的分賬管理模式，監(jiān)控貸款資金合規(guī)使用。三是設(shè)置專業(yè)部門及專門崗位。一級(jí)分行在信貸管理部專門設(shè)置信貸監(jiān)督執(zhí)行部，作為信貸管理部的附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，配備專人，專司對(duì)貸款前提條件及貸款資金支付的審核監(jiān)督。二級(jí)分行設(shè)置專崗，專職從事信貸監(jiān)督執(zhí)行工作。四是實(shí)行系統(tǒng)功能改造。一方面，在信貸管理系統(tǒng)中對(duì)貸款資金的支付管理功能進(jìn)行改造，在貸款發(fā)放時(shí)，對(duì)受托支付的交易對(duì)手戶名、賬戶、金額、用途等要素進(jìn)行控制。另一方面，專門開發(fā)了對(duì)企業(yè)貸款資金流向監(jiān)測(cè)的查詢系統(tǒng)，授權(quán)監(jiān)測(cè)人員按照指定條件進(jìn)行查詢。五是加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)督管理。要求在貸款發(fā)放后的5日內(nèi)監(jiān)測(cè)貸款資金的支付和走向情況，監(jiān)督貸款資金是否按照原審批的用途合規(guī)使用。對(duì)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下發(fā)核查整改通知書，督促經(jīng)辦行認(rèn)真整改。同時(shí)按月對(duì)貸款資金支付監(jiān)督情況進(jìn)行通報(bào)，對(duì)貸款資金受托支付率、法人貸款資金支付合規(guī)率、信貸監(jiān)測(cè)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率等納入信貸管理考核指標(biāo)，實(shí)行綜合考核評(píng)價(jià)。

其他銀行都采取了類似的措施，只不過在細(xì)節(jié)上存有一些差異。大體上的一些其他措施還有：一是建立信貸資金走款監(jiān)測(cè)臺(tái)賬制度，對(duì)信貸資金進(jìn)行逐筆監(jiān)控、逐筆核實(shí)；二是建立分帳管理模式，貸款發(fā)放、支付和還款通過專門帳戶辦理，同時(shí)要求借款人不得通過網(wǎng)銀、委托收款、通存通兌等方式使用信貸資金；三是加強(qiáng)回籠資金的異常情況監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)信貸資金回流等違規(guī)行為，對(duì)客戶經(jīng)理給予處罰；四是實(shí)行貸款發(fā)放和支付的流程精細(xì)化管理，審查人員對(duì)借款人所提供的交易合同進(jìn)行審核，放款人員審核合同要素、放款資料是否齊全；五是開展貸后檢查，分為首次貸后檢查、常規(guī)貸后檢查、續(xù)授信貸后檢查及貸后抽查。

二、當(dāng)前信貸資金流向監(jiān)控中存在的問題

盡管各金融機(jī)構(gòu)都制定了從形式上看都較為完善的辦法和規(guī)定，但實(shí)際執(zhí)行中存在諸多困難，執(zhí)行的效果也不理想。

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（一）從實(shí)踐來看存在諸多困難

1、實(shí)行資金集中管理的集團(tuán)類企業(yè)，難以實(shí)現(xiàn)貸款資金監(jiān)控。資金集中管理的集團(tuán)企業(yè)，其下屬企業(yè)信貸資金和銷售收入歸集到集團(tuán)帳戶上，統(tǒng)貸統(tǒng)支，貸款行帳戶往往是零余額。由于貸款資金不是直接由貸款企業(yè)支付給交易對(duì)手，而是由母公司來負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)配支付，因此銀行對(duì)其資金支付的真實(shí)性很難把握。此外，該類客戶往往也是各行優(yōu)質(zhì)客戶，較為強(qiáng)勢(shì)，因而難于溝通。

2、銀行被動(dòng)支付信貸資金造成無法有效監(jiān)控資金流向。貸款客戶的信貸資金賬戶尚有余額的情況下，企業(yè)通過收款銀行“順進(jìn)”支票提示付款，如支付對(duì)象、用途不符合提款審批意見且貸款客戶自有資金又不足以支付時(shí)，銀行無法以貸款用途不符為由辦理拒付，從而形成貸款的被迫挪用，僅靠事后追償，增大了銀行管理的成本和難度，且追償效果也無法保障。

3、對(duì)貸款資金真實(shí)用途的甄別存在較大困難。由于存在信息不對(duì)稱，銀行在形式上對(duì)貸款資金用途進(jìn)行了調(diào)查和核實(shí)后，很難再繼續(xù)根據(jù)資金支付情況進(jìn)一步核實(shí)物資采購(gòu)、運(yùn)輸和入庫(kù)等情況，僅從一般性購(gòu)銷合同、支付協(xié)議和相關(guān)資料來判斷資金流向是否真實(shí)合理具有很大局限性。

4、貸款資金的連續(xù)性監(jiān)測(cè)難度大。由于大部分企業(yè)資金收付結(jié)算量大，貸款資金的支付往往涉及不同客戶、不同帳戶和不同銀行，給監(jiān)測(cè)工作帶來很大不便。銀行普遍反映，信貸資金一旦跨行流出，便很難再對(duì)資金流向進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)。

5、流動(dòng)資金貸款額度難以準(zhǔn)確測(cè)算。根據(jù)《流動(dòng)資金管理暫行辦法》中的規(guī)定，對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金貸款授信總額，應(yīng)根據(jù)提供的公式進(jìn)行測(cè)算，并不能超過測(cè)算額度。而實(shí)際操作中，由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)核算不夠規(guī)范，部分營(yíng)運(yùn)指標(biāo)不夠穩(wěn)定，銷售增長(zhǎng)指標(biāo)難以估算，進(jìn)而導(dǎo)致實(shí)務(wù)中依據(jù)確定授信額度后進(jìn)行倒推測(cè)算流動(dòng)資金需求量的現(xiàn)象較為普遍。部分銀行反映，如果按照公式計(jì)算，企業(yè)就沒有信貸需求，基層銀行只能通過人為調(diào)整一些參數(shù)進(jìn)行測(cè)算。

6、非牽頭行在銀團(tuán)貸款中很難監(jiān)控資金流向。銀團(tuán)貸款只有牽頭行才具備條件對(duì)貸款進(jìn)行支付管理和用途監(jiān)管，如鐵道部所屬的武廣鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司所承建的武廣高鐵項(xiàng)目采用銀團(tuán)貸款，銀團(tuán)成員按比例將貸款資金轉(zhuǎn)到牽頭行帳戶，牽頭行負(fù)責(zé)對(duì)貸款的集中使用、集中償付實(shí)行監(jiān)管。

7、網(wǎng)銀等現(xiàn)代電子支付技術(shù)的發(fā)展加大了資金監(jiān)控難度。企業(yè)可以利用現(xiàn)代電子支付的便利性，采用化整為零等各種辦法來規(guī)避銀行貸款資金的管理和監(jiān)控，尤其是對(duì)于小微企業(yè)而言，資金在對(duì)公帳戶與企業(yè)主個(gè)人帳戶之間流轉(zhuǎn)的現(xiàn)象較普遍，使得資金監(jiān)控更加困難。

（二）從效果來看存在一些負(fù)面效應(yīng)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在當(dāng)前貸款資金流向監(jiān)控框架下，尤其對(duì)于中小企業(yè)而言，其貸款實(shí)際用途很難對(duì)接約定的借款用途，在時(shí)間上，由于存在諸多審核環(huán)節(jié)，也無法滿足企業(yè)的及時(shí)需要。這導(dǎo)致企業(yè)往往被迫采用各種方式、利用各種渠道，完成銀行監(jiān)控的表面真實(shí)性，使得銀行難以監(jiān)控資金的真實(shí)流向，從而造成了一些負(fù)面效應(yīng)。例如，受托支付制制度安排與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)要求往往脫節(jié)，這一方面增添了企業(yè)運(yùn)用資金難度。各項(xiàng)監(jiān)控審批制度導(dǎo)致貸款資金實(shí)際到位時(shí)間滯后，不能在實(shí)際節(jié)點(diǎn)進(jìn)行支付，企業(yè)只能另行籌資付款，而銀行按照合同規(guī)定再次支付后，交易對(duì)方很可能拒不退款、延遲退款或者采取繼續(xù)供貨，企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)較大。另一方面也放大了銀行資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)采用虛假合同和營(yíng)業(yè)稅發(fā)票獲取貸款資金，資金進(jìn)入虛假交易對(duì)手帳戶，反而加大信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。

三、相關(guān)建議

（一）改進(jìn)“受托支付”管理辦法

受托支付有利于防范信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，但如果規(guī)定的條件和標(biāo)準(zhǔn)過于苛刻，反而會(huì)增發(fā)表吧————專業(yè)論文發(fā)表組織，誠(chéng)信可靠快速發(fā)表。長(zhǎng)期有核心期刊論文轉(zhuǎn)讓！發(fā)表吧————專業(yè)論文發(fā)表組織，誠(chéng)信可靠快速發(fā)表。長(zhǎng)期有核心期刊論文轉(zhuǎn)讓！

加企業(yè)違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，為此，金融機(jī)構(gòu)要在貸后資金管理和企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)之間尋求平衡。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況千差萬別，不能千篇一律強(qiáng)求一致。金融機(jī)構(gòu)要在把握風(fēng)險(xiǎn)底線的原則上，適當(dāng)靈活確定受托支付金額的最低標(biāo)準(zhǔn)，允許企業(yè)在受托支付和自主支付之間做出選擇，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造便利的資金使用環(huán)境。

（二）借助征信系統(tǒng)完善資金流向監(jiān)控管理

目前金融機(jī)構(gòu)資金流向監(jiān)控主要注重事前和事中管理，在事后管理上，即便發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，金融機(jī)構(gòu)也只能采取有限措施進(jìn)行制止，沒有有效懲戒手段。如果將借款人違規(guī)使用信貸資金的情況納入征信系統(tǒng)，將其作為企業(yè)誠(chéng)信的一部分反映出來，金融機(jī)構(gòu)就能在整體上采取有效手段，比如取消違規(guī)企業(yè)的信貸授信主體資格等，企業(yè)的違約成本就會(huì)大大增加，從而促進(jìn)借款人自覺地在規(guī)定范圍內(nèi)使用信貸資金。

（三）完善流動(dòng)資金貸款額度測(cè)算方法

按照行業(yè)或者規(guī)模的不同，進(jìn)一步細(xì)化相關(guān)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)或者建立測(cè)算模型，適當(dāng)放寬額度范圍，可給出一個(gè)額度區(qū)間，以便于銀行根據(jù)實(shí)際情況確定。

參考文獻(xiàn)

[1]陶士貴，葉亞飛.資金利用率、銀行信貸流向及其金融風(fēng)險(xiǎn)控制[J].改革，2013，（7）：58-65.[2]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法[EB/OL]，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，http：//，2010-2-20.[3]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).個(gè)人貸款管理暫行辦法[EB/OL].中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，http：//，2010-2-20.[4]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法[EB/OL].中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，http：//，2009-7-27.[5]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引[EB/OL].中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，發(fā)表吧————專業(yè)論文發(fā)表組織，誠(chéng)信可靠快速發(fā)表。長(zhǎng)期有核心期刊論文轉(zhuǎn)讓！

第三篇：關(guān)于銀行信貸資金流入股市的界定

關(guān)于銀行信貸資金流入股市的界定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其建議

2002年03月19日14:21 作者：安薇

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去年，人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)為加強(qiáng)金融監(jiān)管，防止銀行信貸資金違規(guī)進(jìn)入股市等有關(guān)問題，先后查處了一些銀行和證券機(jī)構(gòu)。就此問題，結(jié)合實(shí)際情況，談?wù)動(dòng)嘘P(guān)銀行信貸資金流入股市的界定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其建議。

一、關(guān)于銀行信貸資金進(jìn)入股市的界定

目前，我國(guó)我銀行信貸資金流入股市的主要渠道：(1)企業(yè)假借發(fā)展生產(chǎn)和商品交易名義到銀行辦理貼現(xiàn)，套取銀行信貸資金進(jìn)入股市；(2)企業(yè)通過正常手段取得銀行信貸資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而將一部分銷貨款和其它資金用于證券投資，實(shí)質(zhì)上是擠占挪用銀行信貸資金直接或間接進(jìn)入股市；(3)企業(yè)占用銀行信貸資金發(fā)展生產(chǎn)，將一部分自有資金委托券商投資理財(cái)，獲取高額利差；(4)銀行信貸資金貸給證券公司所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體，然后再劃轉(zhuǎn)給證券公

司，間接近入股市；(5)證券公司直接向銀行拆借資金；(6)證券公司向銀行辦理股票質(zhì)押融

資；(7)一部分個(gè)人消費(fèi)信貸和小額質(zhì)押等無明確用途的信貸資金。但是，在實(shí)際查處過程

中很不容易操作，不僅缺乏法規(guī)依據(jù)，而且如何界定存在很大分歧。中國(guó)人民銀行(含中國(guó)

證監(jiān)會(huì))出臺(tái)的有關(guān)禁止銀行信貸資金違規(guī)流入股市方面的政策法規(guī)，除了有關(guān)《基金管理

公司和證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》以及《商業(yè)銀行法》、《證券法》的個(gè)別條

款涉及外，專門為此制定的，只有《關(guān)于嚴(yán)禁國(guó)有企業(yè)和上市公司炒作股票的規(guī)定》(國(guó)務(wù)

院證券委、中國(guó)人民銀行，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委99年5月21日聯(lián)發(fā))和中國(guó)人民銀行(銀發(fā)［1997］245

號(hào))《關(guān)于禁止銀行資金違規(guī)流入股票市場(chǎng)的通知》兩個(gè)文件?！兑?guī)定》中第一條：“國(guó)有

企業(yè)不得炒作股票，不得提共資金給其他機(jī)構(gòu)炒作股票，也不得動(dòng)用國(guó)家銀行信貸資金買賣

股票”?！氨疽?guī)定所稱炒作股票是指在國(guó)務(wù)院主管部門規(guī)定的期限內(nèi)買入股票又賣出，或者

賣出又買入的行為”。第四條：“國(guó)有企業(yè)和上市公司只能在交易所開設(shè)一個(gè)股票賬號(hào)(A股)，必須用本企業(yè)(法人)名稱。嚴(yán)禁國(guó)有企業(yè)和上市公司以個(gè)人名義開設(shè)股票賬戶或者為個(gè)

人買賣股票提供資金”?！锻ㄖ分械诹鶙l“銀行不得貸款給企業(yè)買賣股票，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)占

用貸款買賣股票(包括認(rèn)購(gòu)新股)，銀行要立即收回貸款，并在一定期銀內(nèi)對(duì)違規(guī)企業(yè)停止貸

款，由企業(yè)的行政主管部門追究企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任”。除此之外，沒有其他實(shí)施細(xì)則和具體

解釋。這就給實(shí)際檢查過程中，如何界定銀行信貸資金流入股市或銀行信貸資金違規(guī)流入股

市帶來若干問題：

(1)企業(yè)從銀行辦理貼現(xiàn)取得貸款后，借給證券公司，證券公司沒有炒作股票或認(rèn)購(gòu)新股，而是用于清償債務(wù)，能否界定流入股市?能否界定為違規(guī)?

(2)企業(yè)占用銀行多少貸款或企業(yè)自有資金與貸款占多大比例應(yīng)該界定為違規(guī)或擠占挪用”

關(guān)于第一個(gè)問題有三種意見：

(1)銀行信貸資金流入證券公司，但沒有從事證券交易不應(yīng)界定為流入股市。

(2)信貸資金進(jìn)入證券會(huì)公司賬戶，哪一筆用于證券自營(yíng)買賣、新股發(fā)行申購(gòu)，哪一筆用于證券回購(gòu)、歷史遺留問題，很難區(qū)分。但是有一點(diǎn)是明確的，回購(gòu)和歷史遺留問題，多數(shù)資金被證券公司占用，應(yīng)從每年證券公司盈利中或減持手中持有的股票及其他戰(zhàn)款來逐步償還。證券公司從企業(yè)拆來資金，用于償還回購(gòu)和歷史遺留問題，實(shí)際上等于證券公司自營(yíng)證券買賣和新股發(fā)行認(rèn)購(gòu)所需資金繼續(xù)占用或增加。因此，只要證券公司從有貸款的企業(yè)融資，進(jìn)入證券公司賬戶就應(yīng)認(rèn)定為進(jìn)入股市。

(3)無論證券公司是否炒股或還債，國(guó)家沒有規(guī)定禁止證券機(jī)構(gòu)向企業(yè)借款的融資行為，企業(yè)擠占挪用銀行信貸資金，其責(zé)任在企業(yè)一方。

關(guān)于第二個(gè)問題一般則認(rèn)為：

(1)企業(yè)占用銀行信貸資金的額度大于炒股資金的額度應(yīng)界定為銀行信貸資金違規(guī)進(jìn)入股市。

(2)企業(yè)占用銀行信貸資金的額度等于或小于炒股資金的額度，一般則用“所有者權(quán)益-固定資產(chǎn)凈值-長(zhǎng)期投資-遞延資產(chǎn)-應(yīng)收預(yù)付凈額”來估算，所有者權(quán)益出現(xiàn)負(fù)數(shù)或?yàn)榱?，則界定企業(yè)擠占挪用銀行信貸資金。

以上界定辦法只是一種主觀意斷行為，是否界定為銀行信貸資金進(jìn)入股市或違規(guī)，至今尚未有法規(guī)性文件，有待進(jìn)一步研究確立。

二、對(duì)銀行信貸資金流入股市潛在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

(一)中國(guó)股市潛在巨大金囊恢直硐中問健Ｋ舊砦藜壑等茨芄桓鐘姓嘰礎(chǔ)笆Ｓ嗉壑怠被虺啤霸鮒怠保⒕哂兇隕磯懶⒌募壑翟鮒翟碩媛傘９善弊魑恢秩謐使ぞ擼謐時(shí)凈酃討蟹⒒恿司藪笞饔謾７裨潁タ孔時(shí)鏡幕郟時(shí)局饕宸⒋錒也豢贍茉詼蘭蛻習(xí)胍毒筒餃胂執(zhí)ひ禱緇?。氮开オョ妰磁另一脣偑ベn痘?。投华ブo諧【梅ㄔ蛑惺遣豢殺苊獾模槍韌痘突岵菽Ｔ諦檳庾時(shí)局信菽煞植歡霞又兀突岬賈屢菽謾＞」芘菽彌兩襠形拮既范ㄒ澹撬緇峋梅⒋吹奈：κ僑慫彩兜?。钥澰湭オヌm投耆耍攔桃狄腥戎雜謚と蹲剩罅啃糯式鶩兜礁叻縵盞墓善筆諧∩希鈧盞賈律賢蚣乙械貢眨⒘巳甏瀾縲躍夢(mèng)；＞攀甏釁冢土忠杏捎諞幻嘸噸霸憊韌痘甘諢醵撇攀甏氈鏡謔笊桃狄小焙５勞刂騁泄乇眨涎墻鶉諼；鵲齲鬩災(zāi)檔夢(mèng)頤墻杓Ｖ泄墑蟹⒄怪兩褚延惺甓啵淇繚絞椒⒄棺咄炅宋鞣焦倚梟習(xí)倌曄奔淶睦方蹋災(zāi)泄甑木梅⒄蠱鸕攪聳種匾耐貧饔謾５牽泄墑幸燦釁渥隕淼奶氐愫痛噯跣浴Ｆ渲校饕氐闃瘓褪侵泄墑忻揮寫蠊婺５耐庾式槿?。这也是晤U敲揮惺艿蕉涎墻鶉諼；秩諾鬧饕蛑?。霜メu噯跣裕侵鋼泄墑寫鈾ド哪翹炱穡痛信ê竦募蘋煤托姓稍ど剩芄液旯劬謎哂跋焱笥謐隕矸⒄乖碩媛傻淖饔茫痘鄖浚娣緞圓睿痹詵縵沾?。九藫闲“?xí)癃ア”转オヱ炒躬オフ燉＊ベZ灤磯嚶脛喙氐慕鶉諢剮緯紗罅坎渙甲什Ｐ以說氖塹筆閉τ詮醫(yī)羲跽喲罅Χ紉種仆ɑ跖蛘偷拇蟊塵爸攏揮幸⒋竺婊慕鶉詵縵鍘＞帕晟蝦９芍敢歡褥?1200點(diǎn)，人民日?qǐng)?bào)發(fā)表特約評(píng)論員文章，此后股指一直徘徊在900點(diǎn)上下。在此后兩三年里，上海股指震蕩上行，2000年沖向2100點(diǎn)，2001年五月份，再次挑戰(zhàn)歷史新高，達(dá)到2200多點(diǎn)?？陀^上講，股指震蕩上行與整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)走出低谷和擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)第一系列國(guó)家方針政策的導(dǎo)向是一致的。股市是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的晴雨表。但是，過度投機(jī)的股市是不能真實(shí)、客觀地反映實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢(shì)。主要依據(jù)：(1)近十年來，國(guó)民經(jīng)濟(jì)年均增長(zhǎng)8%左右，而滬深兩市股票市值卻平均增長(zhǎng)37.5%。其中，2000年滬深兩市總值已超過4.6萬億元，占GDP的

比重達(dá)到50%，兩市綜合指數(shù)分別比年初上漲52%和58%。(2)從上市公司業(yè)績(jī)看，滬深兩市上

市公司的利潤(rùn)平均不到6%，平均凈資產(chǎn)收益率由93年的14.72%下降到2000年的7.93%左右，跌幅達(dá)50%，平均每股收益由93年的0.35元下降到2000年的0.21元，跌幅超過43%。2000年上

市公司整體業(yè)績(jī)雖然好于上年，但虧損家數(shù)和虧損額增大。2000年滬深兩市共有96家上市公

司虧損，比上年增加19家，虧損額39.49億元，也比上年有所擴(kuò)大，而且隨著監(jiān)管力度不斷

加大和年報(bào)審核制度的日趨完善，這種虧損勢(shì)頭將蔓延下去，尤其是一些早期上市的公司，多為歷史遺留問題，潛在虧損將陸續(xù)暴露出來。(3)從個(gè)股行情看，2000年受美國(guó)納斯達(dá)克

指數(shù)影響，所謂“火爆行情”已經(jīng)達(dá)到登峰造極的境地?！皟|安科技”和“中科創(chuàng)”兩種股

票一度被莊家從十幾元抬到126元和84元左右，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查消息披露后，連續(xù)下跌十

多個(gè)跌停板，這是古今中外極為少見的，給廣大中小投資和一些跟莊機(jī)構(gòu)帶來很大損失。另

外，2000年爆炒ST、PT股票，市盈率大到2000多倍，每股收益最高凈虧損3.25元，其股票股

價(jià)仍達(dá)十幾元乃至二十幾元。這種越虧越炒的現(xiàn)象極不正常。(4)從投資收益上看，2000年

股票投資收益70%來自于一級(jí)市場(chǎng)的新股申購(gòu)，且集中于少數(shù)機(jī)構(gòu)投資者和大戶。中小投資

者在二級(jí)市場(chǎng)上獲得的收益不足30%。確切地說，真正來自由上市公司回報(bào)收益的不足印花

稅和傭金等交易成本的10%。也就是說，這種來自于上市公司的投資回報(bào)收益不足銀行存款

利息的一半。

(二)銀行信貸資金違規(guī)流入股市是最大的金融風(fēng)險(xiǎn)

如前所述，由于中國(guó)股市的不規(guī)范性、投機(jī)性、和脆弱性，決定它的風(fēng)險(xiǎn)來自于多方面：制度性風(fēng)險(xiǎn)、上市公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管體制風(fēng)險(xiǎn)、股本結(jié)構(gòu)不合理，信息披露不規(guī)范等等。但是，最大的風(fēng)險(xiǎn)來自于銀行。銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，以“效益、安全、流動(dòng)”為原則。我國(guó)銀行業(yè)目前擁有10萬億元的信貸資產(chǎn)。其中，不良資產(chǎn)占20%多，大大超過國(guó)際公認(rèn)的正常標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)城鄉(xiāng)居民負(fù)債6.4萬億元，占負(fù)債總額的48.2%。比西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行高出近一倍多，占我國(guó)GDP的71.6%。6.4萬億元的高債，實(shí)際上是城鄉(xiāng)居民潛在的社會(huì)購(gòu)買力，在低通漲時(shí)期，保持相對(duì)穩(wěn)定。只要不出現(xiàn)通貨膨脹，這種潛在購(gòu)買力暫時(shí)對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定不會(huì)構(gòu)成威脅。巨額不良資產(chǎn)導(dǎo)致我國(guó)金融業(yè)成為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，占我國(guó)銀行貸款60%的國(guó)有

獨(dú)資商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)達(dá)1.8萬億元，占貸款的30%以上，巨額信貸資產(chǎn)已經(jīng)使銀行經(jīng)營(yíng)

步履維艱，風(fēng)險(xiǎn)加大。但是，目前最大的風(fēng)險(xiǎn)還不是來自于爭(zhēng)業(yè)對(duì)城鄉(xiāng)居民的高負(fù)債和巨額

不良資產(chǎn)。據(jù)某網(wǎng)上資料，(1)2000年違規(guī)流入股市的銀行信貸資金起碼有1000億元，占兩

市年股票流通市值的6.25%；(2)另?yè)?jù)不完全統(tǒng)計(jì)，經(jīng)由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的券商去年僅上半

年從銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)拆入資金累計(jì)217筆，975.85億元，拆出僅一筆6.4億元，凈拆入969.45億元；(3)23家大券商獲準(zhǔn)辦理股票質(zhì)押業(yè)務(wù)并于銀行簽署股票質(zhì)押貸款協(xié)議，加上銀行

為券商的投資銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行融資，保守估計(jì)100億元。上述三項(xiàng)流入股市的銀行信貸資金合

計(jì)近2100億元，約占2000年底股票市值的13%，這里面還沒包括23家券商下半年拆借資金的

數(shù)量，實(shí)際所占比重還要高。這比我們典型調(diào)查計(jì)算出來的10.1%的比例至少高出3個(gè)百分點(diǎn)

。其中，違規(guī)信貸資金所占比重比我們典型調(diào)查計(jì)算出來的比例4.3高出1.95個(gè)百分點(diǎn)。遼

寧省券商沒有一家獲準(zhǔn)進(jìn)入銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)和開辦股票質(zhì)押貸業(yè)務(wù)，全國(guó)性大商駐遼寧省

分支機(jī)構(gòu)，按規(guī)定也不得進(jìn)入銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)和開辦股票質(zhì)押貸業(yè)務(wù)。所以，我們典型調(diào)

查計(jì)算出來的10.1%的比例，不包含券商拆入資金和股票質(zhì)押兩種，低于全國(guó)的13%的比例是

正常的。其中，我們典型調(diào)查出來違規(guī)信貸資金流入股市的比例也低于全國(guó)6.25%的比例，主要是因?yàn)榻缍ǖ臉?biāo)準(zhǔn)存在分歧所致。因此說，就全國(guó)而言，銀行信貸資金流入股市約2100

億元，占滬深兩市股票總市值的13%以上，是比較符合實(shí)際的。銀行業(yè)涉足證券市場(chǎng)潛在巨

大風(fēng)險(xiǎn)，但是風(fēng)險(xiǎn)程度有多大，國(guó)際上至今還沒有統(tǒng)一計(jì)算方法和衡量標(biāo)準(zhǔn)。從三十年代世

界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)，上萬家銀行倒閉到巴林銀行破產(chǎn)、八十年代日本泡沫經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生以及97年東

南亞金融危機(jī)的爆發(fā)，有一個(gè)共同點(diǎn)，就是大量銀行信貸資金介入股市，推動(dòng)股市(包括其

他金融衍生產(chǎn)品)大幅度上揚(yáng)，使虛擬資本價(jià)格大大背離實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，形成大量泡沫。

一旦泡沫破滅，股指狂跌，一些受“泡沫”牽連的企業(yè)，銀行，證券公司等紛紛破產(chǎn)，形成

金融機(jī)構(gòu)大量的呆壞賬。近幾年，國(guó)際上銀行正向“全能銀行”過渡，以美國(guó)為代表的西方

國(guó)家大多實(shí)行金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。但至今金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策爭(zhēng)論十分激烈，尤

其是美國(guó)。其中，爭(zhēng)論焦點(diǎn)之一，是銀行涉足證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問題。多數(shù)人認(rèn)為，只要銀行信

貸資金流入股市(含其他金融衍生產(chǎn)品)不超過總值的10%，一般來說風(fēng)險(xiǎn)不大。如果按照這

一標(biāo)準(zhǔn)來衡量，我國(guó)目前銀行流入股市的信貸資金已大大超過這一比例，風(fēng)險(xiǎn)程度不言而喻

。當(dāng)然，如果扣除違規(guī)進(jìn)入股市1000億元信貸資金，則不超過10%，應(yīng)視為比較正常。

三、政策與建議

(一)保持政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性

我國(guó)股市之所以波動(dòng)大，投機(jī)性強(qiáng)，很大程度上是由于我國(guó)的宏觀政策“忽冷忽熱”所至。不能因?yàn)楣墒械兔裕瓢l(fā)行價(jià)、配股價(jià)，企業(yè)上市籌資困難等問題，推動(dòng)市場(chǎng)擴(kuò)容，而刻意去啟動(dòng)股價(jià)，放棄或忽略對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)管；在股市狂漲時(shí)，則加大查處力度，甚至動(dòng)用行政命令手段干預(yù)，刻意打壓股市。中國(guó)證監(jiān)會(huì)顧問梁定邦先生說得好，“監(jiān)管不能搞運(yùn)動(dòng)”。加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，查處違規(guī)法行為，是一個(gè)長(zhǎng)年累月的日常工作。作為“游戲規(guī)則”的制定者和裁判者，不能時(shí)松時(shí)緊。否則，對(duì)股市穩(wěn)定發(fā)展不利。監(jiān)管應(yīng)貫徹證券市場(chǎng)發(fā)展的全過程。

(二)盡快建立健全相關(guān)法規(guī)或?qū)嵤┘?xì)則

目前，證券公司拆入資金和股票質(zhì)押融資是否違規(guī)已有明確規(guī)定和界定標(biāo)準(zhǔn)，但是，調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，大量流入股市的銀行信貸資金是通過企業(yè)作為中介發(fā)生的。證券公司避開銀行，直接向企業(yè)融資，盡管有些融資行為明顯與貸款銀行有內(nèi)在關(guān)系，但在法律程序上，很難認(rèn)定。尤其是企業(yè)，占用銀行多少貸款，算擠占挪用。一筆貸款進(jìn)入企業(yè)，與企業(yè)自有資金混用，哪一筆用于生產(chǎn)，哪一筆用于炒股，一但界定企業(yè)擠占挪用信貸資金炒股，貸款銀行負(fù)有什么責(zé)任等等，給監(jiān)管和查處帶來諸多不利，應(yīng)盡快出臺(tái)相應(yīng)的操作辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

(三)加強(qiáng)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)的審核與監(jiān)督

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)通過辦理貼現(xiàn)辦理套取銀行信貸資金，然后拆借給證券公司或直接用于炒股、申購(gòu)。辦理貼現(xiàn)銀行為了擴(kuò)大貼現(xiàn)規(guī)模，獲取貼現(xiàn)利息，對(duì)企業(yè)貼現(xiàn)資金改變用途視而不見，甚至出現(xiàn)在同一開戶行辦理貼現(xiàn)的企業(yè)，貼現(xiàn)當(dāng)日就把資金劃回出票人的現(xiàn)象。有些貼現(xiàn)資金最終來源人民銀行的再貼現(xiàn)。

(四)各有關(guān)主管部門應(yīng)分工合作，協(xié)調(diào)一致。

銀行信貸資金流入股市涉及銀行、企業(yè)，證券等各個(gè)部門。而這些部門主管單位，在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的體制下，各司其政，給監(jiān)管和查處造成許多漏洞，同時(shí)也帶來許多不便。在查處銀行信貸資金流入股市問題上，人民銀行和證監(jiān)會(huì)必須聯(lián)合執(zhí)法，統(tǒng)一行動(dòng)，才能達(dá)到有效監(jiān)管的目

第四篇：文化遺產(chǎn)被破壞方式

文化遺產(chǎn)是傳承文明的重要載體，承擔(dān)著弘揚(yáng)古代文化的重任，但隨著城市現(xiàn)代化的快速發(fā)展，“不堪重負(fù)”也不幸成為許多文化遺產(chǎn)發(fā)出的共同聲音。

中國(guó)建設(shè)部副部長(zhǎng)仇保興日前表示，中國(guó)城市快速增長(zhǎng)引發(fā)盲目行為，破壞了歷史建筑和文物。他表示，中國(guó)文化遺產(chǎn)正面臨自1949年共產(chǎn)黨執(zhí)政以來的第三次嚴(yán)重破壞。此前兩次分別是50年代末的“大躍進(jìn)”，和1966年至1976年的文化大革命

在過去10年中，很多中國(guó)城市都出現(xiàn)了大規(guī)模的開發(fā)熱潮，通常會(huì)將整片地區(qū)夷為平地，代之以高層公寓和寫字樓，而其中有些地方原先到處都是具有歷史意義的建筑。北京為了籌備奧運(yùn)會(huì)，狂熱的城市開發(fā)速度在過去兩年進(jìn)一步加速。城市的快速發(fā)展也反映出地方官員盲目求大、求新、求異。這就像是撕毀一張無價(jià)的畫作，然后再以廉價(jià)的印刷品取而代之。但試想，如果這些遺跡得到良好保護(hù)，它們的價(jià)值將會(huì)大幅增長(zhǎng)。

原因：

最無情的破壞：地震、海嘯等天災(zāi)

強(qiáng)烈的地震及海嘯等自然災(zāi)害具有難以預(yù)見、不可抗拒的特點(diǎn)，往往會(huì)帶來毀滅性的后果，是自然和人文景觀最可怕的敵人之一。

海地南部的雅克梅勒曾于2004年被列入海地官方的文化遺產(chǎn)預(yù)備名單，并申請(qǐng)加入聯(lián)合國(guó)教科文組織的《世界文化遺產(chǎn)名錄》。今年1月的海地地震使雅克梅勒市許多建于17世紀(jì)末的建筑坍塌，而位于海地北部、包括一個(gè)皇家宮殿遺址和一個(gè)堪稱西半球最大城堡的國(guó)家歷史公園等歷史遺跡也遭到了一定程度的破壞。

發(fā)生在2004年年底的印度洋海嘯，也使得印度南部被列入世界文化遺產(chǎn)名錄的海岸寺院遺跡群遭到嚴(yán)重毀壞。

此外還有一種天災(zāi)值得一提，那就是雷電。位于日本京都的醍醐寺2008年8月曾發(fā)生火災(zāi)，寺中的觀音堂——“準(zhǔn)胝堂”以及與其相鄰的一個(gè)建筑被全部燒毀。據(jù)調(diào)查，火災(zāi)由雷擊所致。醍醐寺是日本佛教真言宗醍醐派的總寺，作為“古都京都的文物”被列為世界文化遺產(chǎn)，寺中許多建筑物也被指定為日本的“國(guó)寶”，珍貴遺跡遭此劫難令不少人扼腕嘆息。

這些天災(zāi)確實(shí)非人力所能控制，但人們?cè)谒鼈兠媲叭匀徊皇菬o能為力的。譬如：對(duì)于印度海岸寺院所受的損失，管理遺跡群的印度考古局的官員表示可以加固其東側(cè)那道抵御海水侵蝕的堤壩，防止以后海嘯來襲;日本有關(guān)專業(yè)人士也建議進(jìn)一步完善醍醐寺的避雷措施。

最難預(yù)防的破壞：日積月累的自然侵蝕

比起地震和海嘯的瞬間摧毀，一些緩慢的自然侵蝕顯得不那么惹人注意，但是“千里之堤，毀于蟻穴”，如果不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并設(shè)法制止，日積月累就會(huì)對(duì)文化遺產(chǎn)造成莫大的傷害。

柬埔寨古建筑群吳哥窟是世界文化遺產(chǎn)，有“人間瑰寶”之稱。為了保留原貌，遺產(chǎn)保護(hù)學(xué)家有意保留了吳哥窟周圍四處橫溢斜出的老樹。但天長(zhǎng)日久，許多樹根穿透建筑石塊，加速了窟身的分崩離析。除此之外，樹根和石頭之間的空洞是白蟻的天堂，這些長(zhǎng)翅膀的破壞者已經(jīng)在2002年蛀倒了有名的塔蓬廟屋頂，這讓吳哥窟的管理者很是頭疼。

印度知名古跡泰姬陵是伊斯蘭教建筑中的代表作，但2007年的一份評(píng)估報(bào)告顯示，空氣污染給泰姬陵這座著名的白色大理石建筑披上了一層灰黃的“外衣”，嚴(yán)重破壞了其美感。報(bào)告認(rèn)為，泰姬陵由白變黃，主要是因?yàn)榭諝饫镩L(zhǎng)期存在的大量懸浮顆粒所致。一直以來，印度當(dāng)局為保護(hù)泰姬陵也算不遺余力，古跡變黃雖然不能怪在他們頭上，但是歸根結(jié)底，人類對(duì)自然環(huán)境的破壞還是難辭其咎。

最不能容忍的破壞：人為損毀

如果說自然的破壞令人深感痛心，那么人為的刻意損毀則讓人感到憤怒。那些為了私人利益去盜竊、破壞歷史遺產(chǎn)的行徑，實(shí)在為人不齒。中國(guó)、埃及、俄羅斯等文物大國(guó)都面臨著文物失竊的問題。

據(jù)俄羅斯內(nèi)務(wù)部最新統(tǒng)計(jì)，2009年俄登記在案的藝術(shù)品和文物盜竊案超過1100起，涉案總金額約7200萬盧布。

2008年，英國(guó)著名旅游景點(diǎn)——史前“巨石陣”也遭破壞。破壞者是兩名男子，他們用錘子和改錐等工具從巨石上鑿下一塊硬幣大小的石塊，還在巨石上留下了一道長(zhǎng)約6.4厘米的刮痕?！熬奘嚒边z址位于英國(guó)威爾特郡索爾茲伯里平原上，年代可追溯至公元前2600年左右，是目前全球保存最完好的史前遺址之一和世界文化遺產(chǎn)。據(jù)調(diào)查，破壞者可能是要把石塊盜走作為旅游紀(jì)念品 最不該出現(xiàn)的破壞：戰(zhàn)爭(zhēng)摧毀

戰(zhàn)爭(zhēng)的炮火摧毀了那些著名的景觀，但戰(zhàn)爭(zhēng)對(duì)于歷史文化遺產(chǎn)的破壞是最不該出現(xiàn)的，因?yàn)閼?zhàn)爭(zhēng)是每個(gè)愛好和平的人都不想看到的。

2001年，塔利班不顧世界輿論的強(qiáng)烈譴責(zé)，執(zhí)意炸毀了建于公元5世紀(jì)的阿富汗巴米揚(yáng)大佛，種族清洗運(yùn)動(dòng)由此達(dá)到頂點(diǎn)。

2008年俄羅斯和格魯吉亞發(fā)生軍事沖突不久，他們就互相指控對(duì)方在戰(zhàn)爭(zhēng)中對(duì)對(duì)方歷史和文化遺址的破壞行為。格魯吉亞發(fā)表了一份長(zhǎng)達(dá)26頁(yè)的詳細(xì)報(bào)告，報(bào)告表明俄羅斯在當(dāng)年8月的空襲中摧毀了格魯吉亞數(shù)十座歷史悠久的教堂、修道院和博物館。與此同時(shí)，俄羅斯也聲稱格魯吉亞軍隊(duì)破壞了俄羅斯11處文化和歷史遺址，其中包括18世紀(jì)的圣母教堂、一座猶太教堂和歷史保留區(qū)的一些建筑。

最貌似無辜的破壞：旅游開發(fā)

對(duì)旅游資源的開發(fā)說起來無可厚非，但如果在開發(fā)的同時(shí)不注意保護(hù)，就會(huì)給那些歷史遺跡、人文景觀本身及周遭環(huán)境造成損害。首先，大量游客毫無節(jié)制地涌入，會(huì)給古跡增加難以承受的壓力。前些年，吳哥窟的旅游開發(fā)狀況一度為人們所擔(dān)憂。古吳哥文明的重要遺跡金巴坎神殿是遭受損壞最嚴(yán)重的遺跡之一，每天傍晚至少有3000人爬上其窄窄的石階，搶占觀看吳哥城日落的好位置，甚至任意搬弄散落其間的石雕。其次，過度開發(fā)會(huì)讓整個(gè)生態(tài)系統(tǒng)變得紊亂。著名的巴戎神廟因周遭的觀光建筑業(yè)者過量抽取地下水，神廟主體已經(jīng)開始下陷;好萊塢在吳哥窟拍攝影片《古墓麗影》時(shí)也曾給石窟留下了難以抹去的彈孔疤痕。

第五篇：個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款資金被挪用引發(fā)的案例

個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款資金被挪用引發(fā)的案例

一、案例經(jīng)過

業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)展現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)一筆準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件：“貸款人通過貸款發(fā)放，又湊齊部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)入****紙業(yè)有限公司作為股東，該公司驗(yàn)資成功。客的貸款違反了銀行關(guān)于個(gè)人貸款管理的規(guī)定——個(gè)人貸款不能用于股本投資。借款人貸款，辦理受托支付業(yè)務(wù)，受托支付后未履行與銀行簽訂的協(xié)議，而借款驗(yàn)資，驗(yàn)資成功后此筆貸款資金回流到借款人賬戶，改變信貸資金用途。經(jīng)銀行檢查中心核查員通過進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)協(xié)查該筆受托支付貸款事件，核實(shí)到該筆貸款資金最終流向借款人個(gè)人賬戶上；該網(wǎng)點(diǎn)已通知客戶要將此筆受托支付貸款提前還貸。

二、案例分析

公安部門在對(duì)前期案件有關(guān)線索進(jìn)行跟蹤排查時(shí)發(fā)現(xiàn)，目前社會(huì)上資金掮客十分活躍，高息非法集資活動(dòng)頻繁，民間借貸空前活躍。冒用銀行名義的詐騙活動(dòng)時(shí)有發(fā)生。這些案件的暴露，客觀上為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和網(wǎng)點(diǎn)操作部門的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控帶來了了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，員工要從思想上保持高度警惕，時(shí)刻繃緊風(fēng)控這根弦。

從以上案例的核查結(jié)果來分析：客戶較為了解銀行對(duì)信貸資金監(jiān)管手段，這就要求網(wǎng)點(diǎn)要及時(shí)與支行信貸部門溝通，通力合作，防控貸款戶因利益驅(qū)使而將銀行信貸資金挪作他用，甚至投入到高利貸等違法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、案例啟示

（一）加強(qiáng)貸前調(diào)查。中長(zhǎng)期個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防范也日益成為我行關(guān)注的重點(diǎn)，貸前調(diào)查不深入、不細(xì)致甚至走過場(chǎng)、貸后檢查、監(jiān)督不力是形成風(fēng)險(xiǎn)的最直接原因。

（二）強(qiáng)化貸款審核。嚴(yán)防貸款審查不力、違規(guī)發(fā)放。加強(qiáng)貸中審查，增加“電話核查”環(huán)節(jié)；切實(shí)核實(shí)借款人信用狀況，嚴(yán)格審核貸款合同，執(zhí)行貸款崗位責(zé)任制。

（三）嚴(yán)防貸后管理。員工要從思想上保持高度重視貸后工作，嚴(yán)查客戶資金流向和經(jīng)營(yíng)情況，杜絕違約使用貸款，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。