第一篇：中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新條件分析與對策.

中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新條件分析與對策

摘 要近幾年來中小企業(yè)迅猛發(fā)展，已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)重要的組成部分，中小企業(yè)的發(fā)展關(guān)系著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,要想在激烈的市場競爭中取勝，關(guān)鍵取決于自身的創(chuàng)新能力和對企業(yè)內(nèi)外環(huán)境認(rèn)識程度，分析其技術(shù)創(chuàng)新的優(yōu)劣勢，找出合適的創(chuàng)新策略,增加技術(shù)創(chuàng)新的把握性。

關(guān)鍵詞 技術(shù)創(chuàng)新

中小企業(yè) 對策

在我國國民經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代化建設(shè)中，中小企業(yè)占據(jù)十分重要的地位，在不斷完善的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)程中，中小企業(yè)已成為建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基礎(chǔ)和保持社會穩(wěn)定的基本力量。隨著中國加入世貿(mào)組織，中小企業(yè)的發(fā)展成為企業(yè)界和學(xué)術(shù)界所關(guān)注的焦點(diǎn)，我國也相繼出臺了一些對中小企業(yè)進(jìn)行保護(hù)和扶持的政策，但是，中小企業(yè)能否在市場競爭中獲得生存和由小變大的發(fā)展機(jī)會，關(guān)鍵還是取決于其自身的市場競爭力。唯有全面開展技術(shù)創(chuàng)新，才能贏得和保持優(yōu)勢。1 中小企業(yè)的創(chuàng)新優(yōu)劣勢分析1.1 優(yōu)勢分析

（1）快速的市場信息獲取和處理能力。中小企業(yè)由于規(guī)模小、產(chǎn)品品種比較單一，與大企業(yè)相比它們的經(jīng)營活動更多地直接地面對消費(fèi)者，更快地獲得市場需求信息。同時(shí)，中小企業(yè)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)比較簡單，企業(yè)內(nèi)部的信息交流渠道暢通，了解和掌握的信息可以迅速而準(zhǔn)確傳遞給有關(guān)的決策者，并且能夠得到及時(shí)處理和利用。

（2）技術(shù)創(chuàng)新體制靈活。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)安排相對靈活且有彈性，不具有官僚體制的特征，上下級關(guān)系比較融洽，組織環(huán)境較寬松自由，有利于創(chuàng)新思想的培育。

（3）技術(shù)創(chuàng)新的轉(zhuǎn)換成本小。技術(shù)創(chuàng)新的轉(zhuǎn)換成本是指由一種技術(shù)（產(chǎn)品或工藝）轉(zhuǎn)換為另一種技術(shù)（產(chǎn)品或工藝）的損失和需要支付的費(fèi)用。中小企業(yè)的資產(chǎn)專用性小、替代差距小，從而具有轉(zhuǎn)換成本小的優(yōu)勢，很容易在環(huán)境有利時(shí)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)境不利時(shí)隨時(shí)撤出，轉(zhuǎn)向其他產(chǎn)業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。這有利于中小企業(yè)利用技術(shù)跳躍進(jìn)行創(chuàng)新侵入新的產(chǎn)業(yè)，尋找新的利潤增長點(diǎn)。

（4）容易獲得管理層能參與和支持。技術(shù)創(chuàng)新不僅需要全體員工的積極參與，更需要決策層的參與和支持。中小企業(yè)的管理層除了對技術(shù)創(chuàng)新制定戰(zhàn)略外，通常還親自直接參與企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動或者組織和領(lǐng)導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新工作，真正成為了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的主角；這樣，就大大簡化了中間環(huán)節(jié)，提高了信息傳遞效率，也有效地促進(jìn)創(chuàng)新技術(shù)向商品化轉(zhuǎn)移。1.2 劣勢分析

（1）創(chuàng)新型人才短缺。由于歷史的、體制的、經(jīng)濟(jì)的、認(rèn)識的、機(jī)制的原因，中小企業(yè)很難吸引到各類人才，現(xiàn)有的和引進(jìn)的人才也難以留住和充分發(fā)揮作用。近年來，許多中小企業(yè)也開始重視高層次管理人員和技術(shù)人員的引進(jìn)和培養(yǎng)，并且也制定了更加詳細(xì)和完善的人力資源管理計(jì)劃，但是仍然難以擺脫“沒人才得不到人才，有人才留不住人才”的現(xiàn)象，低層次的知識結(jié)構(gòu)狀況沒有得到改變，導(dǎo)致中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)能力薄弱，創(chuàng)新活力、實(shí)力與潛力不足。

（2）創(chuàng)新資金不足。中小企業(yè)一般自有創(chuàng)業(yè)資本少、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、信用程度較差，加上政府的支持不足，不僅很難從資本市場融通資本，也很難從貨幣市場中獲得資金支持，因此中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新易碰到資本實(shí)力短絀的瓶頸制約。

（3）自主創(chuàng)新的能力差。中小企業(yè)由于自身的先天不足，在技術(shù)創(chuàng)新上很難和大企業(yè)進(jìn)行競爭，要想在核心技術(shù)上趕超大企業(yè)的可能性很小。除少數(shù)高新技術(shù)企業(yè)外，大多數(shù)中小企業(yè)是依靠資源優(yōu)勢和原始資本積累以及采取技術(shù)引進(jìn)和技術(shù)模仿方式發(fā)展起來的，對外部技術(shù)依賴性過大，缺乏穩(wěn)定的技術(shù)源，而且很多都是依賴于同一個(gè)“技術(shù)源”，很難在技術(shù)上形成自己的專業(yè)特色，從而為技術(shù)創(chuàng)新帶來一定的難度。

（4）獲取和利用信息能力弱。目前中小企業(yè)大多沒有建立專門的信息機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)獲取信息的途徑單

一、信息手段落后，為中小企業(yè)提供有效信息服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)也不健全。

（5）知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力低。知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)決定了創(chuàng)新的私人收益與社會收益的比例，因此知識產(chǎn)權(quán)的確立是一種直接的創(chuàng)新激勵(lì)手段，但中小企業(yè)常常因無法承擔(dān)昂貴的法律訴訟費(fèi)用而無奈接受知識產(chǎn)權(quán)被盜所帶來的經(jīng)濟(jì)和企業(yè)競爭力方面損失的局面，導(dǎo)致中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的行為得不到強(qiáng)化和產(chǎn)生不公平感，從而不利于中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新激勵(lì)。2 中小企業(yè)技創(chuàng)新對策2.1 進(jìn)入風(fēng)投，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

（1）引入風(fēng)險(xiǎn)投資。發(fā)展知識經(jīng)濟(jì)，要借風(fēng)險(xiǎn)投資一臂之力。我國風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)已經(jīng)有了發(fā)展，但由于內(nèi)部機(jī)制和外部環(huán)境中存在許多不合理的制約因素，風(fēng)險(xiǎn)投資的作用還難以充分發(fā)揮出來，我國目前科技成果轉(zhuǎn)化中靠風(fēng)險(xiǎn)資金支持的僅占2.3%，還有很大的應(yīng)用空間。因此，在目前國內(nèi)融資渠道相對有限的情況下，尤其對中小企業(yè)而言，吸引社會風(fēng)險(xiǎn)投資就成為廣大中小企業(yè)解決發(fā)展過程中資金短缺問題的主要途徑。

（2）規(guī)范財(cái)務(wù)管理。針對中小企業(yè)融資和資金需求現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合理的融資和資金使用策略：①資金數(shù)量上追求合理性。由于中小企業(yè)融資不易，籌來的資金用得不合理或者并非真正需要，企業(yè)反倒可能背上沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步影響融資能力；②資金使用上追求效益性。由于中小企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱以及籌資困難，更應(yīng)該對每筆資金善加權(quán)衡，綜合考慮經(jīng)營需要與資金成本、融資風(fēng)險(xiǎn)及投資收益等諸多方面的因素，必須把資金的來源和投向結(jié)合起來，分析資金成本率與投資收益串的關(guān)系，避免決策失誤；③資金運(yùn)作上，在追求增量籌資的同時(shí)更加注重存量籌資。2.2 建立技術(shù)聯(lián)盟

（1）解決資源不足。企業(yè)戰(zhàn)略必須有資源作保證，研究、發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新需要大量的資源。這些資源包括科技人員、發(fā)展信息、研究經(jīng)費(fèi)、經(jīng)驗(yàn)技能、儀器設(shè)備、營銷知識、原材料等。隨著技術(shù)競爭加劇，對企業(yè)的資源投入提出了更高要求，一方面，技術(shù)競爭迫使企業(yè)要不斷地投入資源, 另一方面，中小企業(yè)需要通過合作來管理環(huán)境，以解決獲取資源的不確定性問題，以保證技術(shù)開發(fā)的順利進(jìn)行。

（2）降低開發(fā)成本。在價(jià)值工程中，產(chǎn)品生命周期成本包括生產(chǎn)成本和使用成本。生產(chǎn)成本指產(chǎn)品的研究開發(fā)、設(shè)計(jì)試造以及制造費(fèi)用。研究開發(fā)、設(shè)計(jì)試造是技術(shù)創(chuàng)新的主要內(nèi)容，期間需要強(qiáng)大的技術(shù)開發(fā)團(tuán)隊(duì)和充足的經(jīng)費(fèi)保證。由于存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，以及中小企業(yè)間、中小企業(yè)與大企業(yè)間的綜合實(shí)力差異，因此，單一中小企業(yè)就面臨自行開發(fā)或合作開發(fā)的選擇問題。選擇的標(biāo)準(zhǔn)是最小風(fēng)險(xiǎn)和最小開發(fā)成本。

2.3 啟動人才戰(zhàn)略

（1）確認(rèn)人才需求的標(biāo)準(zhǔn)。高級人才是一種稀缺資源，它同一般的資源不同，具有專用性和主觀能動性，它并不是在任何的企業(yè)都能發(fā)揮它的應(yīng)有的作用的，同時(shí)如果企業(yè)不能為人才提供其施展才能的空間時(shí)，人才就會離開企業(yè)或變得一文不值。

（2）尊重和愛護(hù)人才。保護(hù)、愛護(hù)和尊重人才，是全社會都應(yīng)注意的問題，而對于中小企業(yè)來說，這一點(diǎn)格外重要。原因就在于由于受各種條件限制，與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在利用人力資源方面，從總體上處于劣勢，如若在保護(hù)、愛護(hù)和尊重人才方面沒有突出的表現(xiàn)，則將進(jìn)一步增加自己選用人才的困難，使人才要么進(jìn)不來，要么留不住。從實(shí)踐情況看，中小企業(yè)在保護(hù)、愛護(hù)和尊重人才方面，首先特別要注意對人才各種合法權(quán)益的保護(hù)，使其在職業(yè)安全、穩(wěn)定，必要的社會保障方面，對企業(yè)有充分的信任。其次，企業(yè)要根據(jù)條件盡力為他們創(chuàng)造對進(jìn)行新知識、新技術(shù)交流和進(jìn)一步學(xué)習(xí)的機(jī)會，使其不感到受企業(yè)規(guī)模的局限，有足夠的施展才華、增長才干的余地。對他們的各種創(chuàng)新思想要予以足夠的尊重和實(shí)事求是的支持。

（3）培養(yǎng)對人才的信任感。中小企業(yè)往往在對人才的需求和使用上表現(xiàn)出極大的矛盾，一方面經(jīng)營管理對人才是“求賢若渴”，不惜花大力氣引進(jìn)；另一方面對待引進(jìn)到企業(yè)的人才上卻又是“葉公好龍”，害怕人才。究其原因，主要是對引進(jìn)人才的不信任，造成管理者對外來人才總是處處防備，不敢放手讓他們充分發(fā)揮其在技術(shù)創(chuàng)新上的優(yōu)勢，在一些事情上按照自己的思維來看待問題，嚴(yán)重影響了技術(shù)創(chuàng)新思維的充分展開。2.4 整合企業(yè)文化

（1）風(fēng)險(xiǎn)與穩(wěn)健的文化整合。降低風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營的重要原則，現(xiàn)代企業(yè)實(shí)行經(jīng)營者自負(fù)盈虧，所以經(jīng)營管理者尋求生產(chǎn)穩(wěn)健和利潤平穩(wěn)發(fā)展，必須對生產(chǎn)過程和各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格控制，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。技術(shù)創(chuàng)新是一個(gè)存在風(fēng)險(xiǎn)、前景無法準(zhǔn)確預(yù)測的活動，必然與穩(wěn)健的企業(yè)文化發(fā)生沖突。創(chuàng)新，尤其是重大的創(chuàng)新可能引發(fā)企業(yè)整個(gè)結(jié)構(gòu)性變革，帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)，管理者自然會抵制這種風(fēng)險(xiǎn)。管理者總看到新技術(shù)的缺陷以及未形成市場，而市場是可以創(chuàng)造的，在新產(chǎn)品尚不存在或未完全成熟時(shí)是無法決定其市場前景的。市場很可能很快被一個(gè)根本性創(chuàng)新產(chǎn)品所占領(lǐng)。企業(yè)經(jīng)營者寧可投入大量的資金用于傳統(tǒng)技術(shù)的開發(fā)，但創(chuàng)新的收益存在遞減性，技術(shù)的替代使企業(yè)失去生命力。

（2）控制與求異的文化整合。企業(yè)管理注重控制，計(jì)劃、決策、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等著眼于控制，生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)是實(shí)施有效控制的主要領(lǐng)域，通過有效控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。生產(chǎn)管理與創(chuàng)新整合不是同一性質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)活動，反映了兩種文化的差異。生產(chǎn)部門與創(chuàng)新部門在認(rèn)識上存在價(jià)值分歧，作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，需要注意二者的差異，并加以整合。既鼓勵(lì)創(chuàng)新的產(chǎn)生，讓創(chuàng)新創(chuàng)性的源頭始終活躍，又注意生產(chǎn)上的可控制性和企業(yè)自身?xiàng)l件，以創(chuàng)新來整合。

（3）個(gè)人與集體的文化整合。創(chuàng)新活動的實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵靠有創(chuàng)新能力的人，具有創(chuàng)新能力的人往往有個(gè)性，他們能夠敏銳地捕捉到創(chuàng)新的信息，形成創(chuàng)新構(gòu)思。這樣的人不可能接受集體過多的控制，企業(yè)集體文化中反映集體行為的服從、守紀(jì)的文化內(nèi)容，會引起個(gè)人的反抗。這就要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者能注意在創(chuàng)新部門創(chuàng)造自由、寬松的工作環(huán)境、理解創(chuàng)新的特點(diǎn)，尊重人的個(gè)性，使個(gè)人的創(chuàng)新有充分施展的空間。建立不同于生產(chǎn)部門的創(chuàng)新價(jià)值判斷體系和激勵(lì)普生機(jī)制，形成與其企業(yè)整體文化相適應(yīng)的企業(yè)創(chuàng)新文化氛圍，使創(chuàng)新成為企業(yè)整體的行為和文化。2.5 加強(qiáng)自身的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識

企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新后，要權(quán)衡利弊，對應(yīng)該申請專利的產(chǎn)品或技術(shù)要及時(shí)申請，避免他人仿制，對已取得專利權(quán)的產(chǎn)品，要充分利用法律賦予的保護(hù)權(quán)，或請專利局調(diào)處，或向法院起訴，及時(shí)制止他人侵犯自己的權(quán)益。企業(yè)在經(jīng)營過程中，要善于應(yīng)用專利法的有關(guān)規(guī)定，依法請求他人專利無效或阻止他人取得專利權(quán)，解除對本企業(yè)的發(fā)展障礙。參考文獻(xiàn)1 傅家驥.技術(shù)創(chuàng)新學(xué)[M].北京：清華大學(xué)出版社，19982 許慶瑞.研究、發(fā)展與技術(shù)創(chuàng)新管理[M].北京：高等教育出版社，20003 陳佳貴.戰(zhàn)略聯(lián)盟： 現(xiàn)代企業(yè)的競爭模式[M].廣州：廣東經(jīng)濟(jì)出版社，2000

第二篇：中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀及對策

中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀及對策

2007-04-17

中小企業(yè)歷來是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要力量，是企業(yè)家的搖籃，是就業(yè)的蓄水池。中小企業(yè)的迅速發(fā)展對中國整體經(jīng)濟(jì)水平提高作出了巨大的貢獻(xiàn)，而技術(shù)創(chuàng)新又是推動中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。我國的中小企業(yè)由于起步較晚，一般規(guī)模不大、實(shí)力不強(qiáng)，是市場競爭的弱者，技術(shù)創(chuàng)新能力還很弱并受到多方面因素的制約。因此，如何提高中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力，增強(qiáng)其競爭實(shí)力，是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長的現(xiàn)實(shí)選擇，同時(shí)對我國整體科技創(chuàng)新能力的提高和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展也具有重大意義。

一、中小企業(yè)與技術(shù)創(chuàng)新

原國家經(jīng)貿(mào)委、國家計(jì)委、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局四部門于2003年3月聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》確定：資產(chǎn)總額在4億元以下，銷售額在3億元以下（零售業(yè)和住宿餐飲業(yè)為1.5億元以下），職工人數(shù)在2 000人以下（建筑業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)3000人以下，住宿餐飲業(yè)800人以下，零售業(yè)500人以下批發(fā)業(yè)200人以下）的企業(yè)為中小企業(yè)。

技術(shù)創(chuàng)新理論首先是由美籍奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·熊彼特在1912年發(fā)表的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》中第一次提出。他把技術(shù)創(chuàng)新稱做是企業(yè)家對生產(chǎn)要素新的組合，包括開發(fā)新產(chǎn)品、采用新工藝、開辟新市場、控制原材料新的來源和實(shí)現(xiàn)新的產(chǎn)業(yè)組合?？梢娂夹g(shù)創(chuàng)新既是一個(gè)技術(shù)范疇的概念，更是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇的概念，強(qiáng)調(diào)科技與經(jīng)濟(jì)的緊密結(jié)合。它是以市場需求為導(dǎo)向，以提高競爭力和獲得市場回報(bào)為目標(biāo)，從新產(chǎn)品、新工藝設(shè)想的產(chǎn)生，經(jīng)過研究與開發(fā)、商業(yè)化生產(chǎn)，到市場推廣應(yīng)用整個(gè)一系列活動的總和。因此，它是包括科技、組織、商業(yè)和金融等一系列活動的綜合過程。

二、我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀分析

從國際上看，中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新方面較大企業(yè)成功率高。這是因?yàn)橹行∑髽I(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新大多是市場拉動型的，即根據(jù)客戶的需求進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新活動。其主要目標(biāo)是利潤最大化。因此，中小企業(yè)靈活的機(jī)制十分有利于技術(shù)改進(jìn)和技術(shù)成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化。然而，從我國中小企業(yè)發(fā)展情況看，中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新還存在著許多制約因素，面臨不少困難。

1.缺乏技術(shù)創(chuàng)新所需資金，融資環(huán)境較差

據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，70%以上的企業(yè)認(rèn)為目前進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的主要瓶頸是資金缺乏，這既包括市場融資困難，也包括政府的支持力度不夠。我國中小企業(yè)普遍存在規(guī)模較小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低、資信程度不高等弱點(diǎn)，而銀行從降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，不愿過多經(jīng)營中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。另一方面，受傳統(tǒng)體制制約，政府資助項(xiàng)目主要作用于大型國有企業(yè)，導(dǎo)致中小企業(yè)既無力投資于產(chǎn)品的研究開發(fā)，又無力聘用優(yōu)秀的科研人員，更加難以保證新產(chǎn)品的生產(chǎn)和市場推廣費(fèi)用。研究表明：發(fā)達(dá)國家高新技術(shù)企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用占銷售收入的5%以上，一般企業(yè)也在2%以上，而我國中小企業(yè)每年的研究開發(fā)投入只有銷售收入的1%。同時(shí)，資本市場對中小企業(yè)的開放剛剛起步，僅靠政府撥款和民間融資，對于解決創(chuàng)新資金投入問題是杯水車薪。因此使得中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投入嚴(yán)重不足，很難進(jìn)行深入的技術(shù)創(chuàng)新和市場開拓。

2.缺乏技術(shù)創(chuàng)新人才，創(chuàng)新機(jī)制尚未建立

如果說技術(shù)創(chuàng)新是中小企業(yè)發(fā)展的生命線，那么人才即是中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。然而目前中國的中小企業(yè)人才極為匱乏，成為制約中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力提高的又一大因素。我國科技人員70%集中在高校、科研院所以及大型企業(yè)，而中小企業(yè)的技術(shù)人員所占比重卻很小，在技術(shù)開發(fā)和技術(shù)改造方面沒能得到足夠的重視。

此外，目前中國大部分中小企業(yè)均為家族式的管理，使得它們難以吸引外部人才和大膽起用外來人才，進(jìn)而形成了不良的企業(yè)文化，嚴(yán)重挫傷了創(chuàng)新人才的積極性。另有一些企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)眼光，不能看到技術(shù)創(chuàng)新人才所帶來的長遠(yuǎn)利益，不注重人才的長期培養(yǎng)與儲備，對現(xiàn)有人才培訓(xùn)重視不夠，使得許多創(chuàng)新人才覺得無用武之地，這也是一部分人選擇離開的又一主要原因。尤其是核心技術(shù)人員的流失，直接給高新技術(shù)中小企業(yè)造成了重創(chuàng)。

3.缺乏技術(shù)創(chuàng)新的政策支持，法制環(huán)境不健全

2003年我國頒布了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，標(biāo)志中小企業(yè)發(fā)展走上了法制化軌道。但是，中小企業(yè)的發(fā)展在政策導(dǎo)向和制度建設(shè)方面還存在缺陷，與國有大中型企業(yè)比，中小企業(yè)仍處于劣勢，不公平的政策環(huán)境嚴(yán)重挫傷了它們技術(shù)創(chuàng)新的積極性。而國外中小企業(yè)之所以能在技術(shù)創(chuàng)新上取得佳績，與政府全方位的支持是分不開的。如美國在1982年就用立法手段保障了中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，確立了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體地位，并以資金扶持、稅收優(yōu)惠等政策激勵(lì)中小企業(yè)的技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新。和國外政府的全方位支持相比，我國民營中小企業(yè)盡管近年來政策環(huán)境有所改變，但長期以來，在人們的頭腦中形成的觀念是只有大企業(yè)才代表工業(yè)企業(yè)發(fā)展的未來，才能在國家工業(yè)中作出貢獻(xiàn)，因此政策上對中小企業(yè)有歧視現(xiàn)象。

另外，我國目前對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策支持主要以“供給推動”方式來促進(jìn)，而利用“需求拉動”，特別是以政府采購為工具促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策措施出臺則較少。從國外經(jīng)驗(yàn)來看，很多大型企業(yè)與當(dāng)?shù)卣少徶С置芮邢嚓P(guān)。如德國西門子公司在初創(chuàng)期最困難階段，德國政府與其簽訂了一項(xiàng)協(xié)議，該協(xié)議包括10個(gè)電報(bào)站、18臺指針工電報(bào)機(jī)。正是這項(xiàng)協(xié)議使德國西門子渡過了初創(chuàng)期的難關(guān)，實(shí)現(xiàn)了巨大發(fā)展。

4.缺乏技術(shù)創(chuàng)新的信息中介，服務(wù)體系不完善

技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵是信息，信息是創(chuàng)新的源泉。而中國的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新信息有效供給不足，尤其是技術(shù)信息和市場信息極度缺乏。市場信息缺乏，對企業(yè)創(chuàng)新的不利影響同樣也是廣泛而深刻的，缺乏市場信息，企業(yè)無從尋找創(chuàng)新機(jī)會，更無法保證創(chuàng)新成果的市場前景。企業(yè)只有及時(shí)掌握準(zhǔn)確、可靠的科技信息，才能了解和洞察國內(nèi)外同行業(yè)的最新技術(shù)動態(tài)和方向，作出快速反應(yīng)。

我國的中小企業(yè)缺少完整支持其技術(shù)創(chuàng)新的服務(wù)體系，在科研與生產(chǎn)的連接問題、技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化問題、風(fēng)險(xiǎn)資本的運(yùn)營問題方面缺少中介機(jī)構(gòu)的咨詢和幫助，大多還處于自生自滅的狀態(tài)。這直接導(dǎo)致了中小企業(yè)無法專注于產(chǎn)品創(chuàng)新，分散精力，技術(shù)創(chuàng)新成功率低。

三、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對策研究

1.拓寬融資渠道，加大技術(shù)創(chuàng)新的投入力度

⑴資金幫助?？煽紤]通過財(cái)政撥款，設(shè)立政策性貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專門為中小企業(yè)申請貸款提供擔(dān)保，對技術(shù)創(chuàng)新的中小企業(yè)提供專項(xiàng)貸款、貼息貸款等形式的籌資優(yōu)惠；積極鼓勵(lì)銀行

對中小企業(yè)的融資，銀行可以用在利率區(qū)較低的利率貸款投向發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，逐步使中小企業(yè)的金融服務(wù)成為商業(yè)性金融服務(wù)重要的增長點(diǎn)。

⑵風(fēng)險(xiǎn)投資。實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)投資實(shí)際上是對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新最有效的支持方式之一。因此，必須積極培育中國的風(fēng)險(xiǎn)投資市場，構(gòu)建多元化的高新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，政府可以制定專門的政策措施向中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)資金，基金可通過如國家財(cái)政撥款、社會募集和企業(yè)入股等多種渠道籌集。

⑶信用擔(dān)保。設(shè)置中小企業(yè)信用保證基金，成立中小企業(yè)互助擔(dān)保基金，建立完善中小企業(yè)信用評審等級制度，引導(dǎo)其規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理行為和經(jīng)營決策行為。同時(shí)大力發(fā)展資本市場，政府應(yīng)允許經(jīng)營狀況良好的中小企業(yè)特別是高新技術(shù)型中小企業(yè)面向社會發(fā)行債券，證券部門可適當(dāng)降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，讓其直接進(jìn)入證券市場融資。

2.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，采取有效激勵(lì)制度

首先，企業(yè)應(yīng)自主進(jìn)行人才培養(yǎng)，造就一批掌握現(xiàn)代信息技術(shù)、懂管理會經(jīng)營且具有企業(yè)家創(chuàng)新精神的領(lǐng)導(dǎo)人才隊(duì)伍。如美國微軟公司以比爾·蓋茨為代表，聚集了一大批創(chuàng)造性的人才，微軟成功地建立起三支人才隊(duì)伍。第一支是管理者隊(duì)伍，第二支是技術(shù)開發(fā)人員隊(duì)伍，第三支是營銷骨干隊(duì)伍。可見，企業(yè)創(chuàng)新人才可以通過培養(yǎng)、引進(jìn)而成長起來。

其次，政府應(yīng)有計(jì)劃地設(shè)立一些公共技術(shù)培訓(xùn)中心或與大專院校和科研院所聯(lián)合為中小企業(yè)培訓(xùn)各類創(chuàng)新型技術(shù)人才，從而提高中小企業(yè)經(jīng)營者的技術(shù)素質(zhì)，解決中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中遇到的各類問題。如日本、英國、美國、加拿大、韓國等發(fā)達(dá)國家都設(shè)有專門的中小企業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)乃至中小企業(yè)大學(xué)。

再次，采取有效的內(nèi)部激勵(lì)制度。如進(jìn)行短期物質(zhì)激勵(lì)（薪酬和福利計(jì)劃），讓員工體會到自己績效反映在薪酬上的變化。福利計(jì)劃可以針對不同偏好制定一個(gè)“菜單”，包括金錢、家庭支持計(jì)劃、帶薪休假、醫(yī)療保健等多種方式的不同組合，供員工“自助選擇”。

3.建立健全的政策法規(guī)體系

市場競爭的壓力是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的動力，但必須有公平有序的市場法制。如果法制不健全，市場競爭秩序混亂，勢必出現(xiàn)各種假冒、仿制等侵權(quán)行為，損害創(chuàng)新者的利益。目前，盡管我國針對中小企業(yè)陸續(xù)制定了一些法律法規(guī)，但與發(fā)達(dá)國家相比還沒有形成一套完整的關(guān)于中小企業(yè)的法律法規(guī)體系。我們應(yīng)加快立法步伐，充分運(yùn)用法律手段規(guī)范技術(shù)創(chuàng)新過程中各行為主體的權(quán)利和義務(wù)，為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動創(chuàng)造良好的環(huán)境。

各級政府都應(yīng)從“大的即是好的”觀念中擺脫出來，正確認(rèn)識發(fā)展我國中小企業(yè)的積極意義，充分認(rèn)識我國中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?，用系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)的觀念看清中小企業(yè)在工業(yè)體系中的地位。同時(shí)，政府要從政策上對中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新給予必要的扶持，有組織地建立以中小企業(yè)為服務(wù)對象的地區(qū)性技術(shù)創(chuàng)新中心及技術(shù)協(xié)作網(wǎng)絡(luò)。政府的重視和扶持必定會給中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新帶來新的契機(jī)，提供良好的政策環(huán)境。

4.完善技術(shù)創(chuàng)新的社會化服務(wù)體系

第一，政府應(yīng)加大對信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，促進(jìn)信息網(wǎng)絡(luò)化的程度，充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)手段，逐步建立面向社會開放的中小企業(yè)信息服務(wù)體系，為中小企業(yè)獲取政策、技術(shù)、市場、人才等信息提供方便，為降低中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成本創(chuàng)造條件。

第二，組織、協(xié)調(diào)中小企業(yè)與高校、研發(fā)機(jī)構(gòu)開展合作創(chuàng)新，推動高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化，鼓勵(lì)面向中小企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)移，為中小企業(yè)提供技術(shù)源泉和技術(shù)幫助，使中小企業(yè)的技術(shù)需求能夠及時(shí)得到滿足；支持一些科研單位轉(zhuǎn)為為中小企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，積極為中小企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、大專院校牽線搭橋，支持產(chǎn)研學(xué)的有效結(jié)合，鼓勵(lì)走合作創(chuàng)新之路。第三，大力扶持各類中介組織的發(fā)展，鼓勵(lì)創(chuàng)辦各種咨詢公司、信息公司、技術(shù)交流公司，鼓勵(lì)創(chuàng)辦為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供技術(shù)中介、技術(shù)咨詢服務(wù)、技術(shù)信息服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)服務(wù)的各類服務(wù)中心，為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供全方位的服務(wù)。

作者： 王鑫宇 傅軍 來源： 《中外企業(yè)家》2007年第1期

責(zé)任編輯： 俞江月

第三篇：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析與對策

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析與對策

摘要：隨著改革開放30余年的發(fā)展，我國中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，盈利能力不斷增強(qiáng)，但由于其財(cái)務(wù)管理問題，使其經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到制約。在很大程度上嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)行與發(fā)展，因此，提高中小企業(yè)在競爭激烈、復(fù)雜市場環(huán)境中的適應(yīng)力十分重要。本文分析了中小企業(yè)面臨的各種財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，并提出促進(jìn)中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);現(xiàn)狀;對策;財(cái)務(wù)管理

一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

目前，我國中小企業(yè)有7000多萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，對GDP貢獻(xiàn)超過 60%，納稅占國家稅收總額的50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。中小企業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的中堅(jiān)力量，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定起著舉足輕重的促進(jìn)作用，但是，中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀并不樂觀，因其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小、管理觀念比較傳統(tǒng)，致使中小企業(yè)對財(cái)務(wù)管理不重視，對財(cái)務(wù)管理的專業(yè)知識不足，法律意識淡薄和管理控制措施不力等問題，因此，改變中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理迫在眉睫。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題

(一)中小企業(yè)缺乏現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理觀念、法律意識淡薄。我國中小企業(yè)大部分屬于私營性質(zhì)，基本上是管理者就是所有者，個(gè)人資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，企業(yè)的多數(shù)管理崗位與企業(yè)出資人有血緣關(guān)系的相關(guān)人員組成，實(shí)行的是家長制的管理。過多的體現(xiàn)了管理者的個(gè)人意志。大多數(shù)中小企業(yè)管理者注重經(jīng)營、追求利潤，而忽視了財(cái)務(wù)管理工作。實(shí)際財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人往往是家族成員，未經(jīng)過正式專業(yè)培訓(xùn)，企業(yè)管理者法律意識淡薄，對<<會計(jì)法>>、<<稅法>>等了解少，經(jīng)營中常有賬務(wù)管理失誤，造假賬偷漏稅行為，產(chǎn)生財(cái)務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)帶來負(fù)面影響。因此，中小企業(yè)發(fā)展存在一定的不穩(wěn)定性。

(二)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度不健全，成本計(jì)算粗略估計(jì)。中小企業(yè)一般很少設(shè)立完善的、切合實(shí)際的財(cái)務(wù)管理制度。以致引起流通資金緊張或過多閑置，沒有充分進(jìn)行利用和安排，其次，中小企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作十分薄弱，如未實(shí)行不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批制度、預(yù)算制度、風(fēng)險(xiǎn)控制等，內(nèi)部控制制度缺乏合理性、科學(xué)性，憑傳統(tǒng)辦事。成本核算方法就是按傳統(tǒng)的完全成本法粗略估算，沒有根據(jù)資源消耗量等動因以確定各產(chǎn)品的真實(shí)成本及成本在經(jīng)營決策中的相關(guān)性等。

(三)融資難成中小企業(yè)心頭之痛。由于中小企業(yè)誠信機(jī)制長期缺失、自身規(guī)模有限、資金缺乏，中小企業(yè)的啟動資金一般是通過貸款或者借債的方式來的，以致中小企業(yè)融資的成本大，投資風(fēng)險(xiǎn)高，負(fù)債過多，影響中小企業(yè)的信用等級，另一方面，政府扶持力度不夠，在我國長期以來，政府在資金、稅收、市場開發(fā)、人才、技術(shù)、信息等方面一直給予國有大中型企業(yè)特殊的扶持，中小企業(yè)相對于國有大中型企業(yè)融資渠道少，且資金成本高。同時(shí)，由于政策原因?qū)е挛覈行∑髽I(yè)基本無法通過發(fā)行股票或債券直接融資，而民間借貸融資成本高，缺乏法律保障。

(四)中小企業(yè)管理信息化不完善。中小企業(yè)所購計(jì)算機(jī)、建系統(tǒng)、搞網(wǎng)絡(luò)等基本用于處理電子文檔、CAD制圖、發(fā)郵件，解決了財(cái)務(wù)會計(jì)記賬、算賬的自動化后，但不能實(shí)現(xiàn)管理會計(jì)信息化，因中小企業(yè)信息披露、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營決策沒有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中處理和信息共享平臺，也談不上數(shù)據(jù)的集成化，使數(shù)據(jù)始終處于低端的運(yùn)行，中小企業(yè)各管理部門的數(shù)據(jù)就是一個(gè)信息孤島，不能為企業(yè)決策者及時(shí)提供服務(wù)。

三、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題的對策

(一)企業(yè)管理者對財(cái)務(wù)管理必須重視、提高法律意識。中小企業(yè)管理者應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，學(xué)習(xí)對企業(yè)關(guān)系密切的《會計(jì)法》、<<稅法>>，才能更好地依法經(jīng)營、減少損失，提高財(cái)務(wù)管理意識，確立財(cái)務(wù)管理的核心地位，改變傳統(tǒng)的管理模式，由家長制管理模式向公司制管理模式轉(zhuǎn)變，敢于接受先進(jìn)的、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理理念，并應(yīng)用到企業(yè)經(jīng)營管理工作中，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格執(zhí)行，重視對綜合性高素質(zhì)財(cái)務(wù)人才的引進(jìn)或者培養(yǎng)，這些財(cái)務(wù)人員不僅對企業(yè)的投資、籌資、成本控制、稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行合理化管理的基礎(chǔ)上，應(yīng)能從較高的理論角度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，為改善經(jīng)營管理提出合理化的意見和建議。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度和成本管理觀念的轉(zhuǎn)變。結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善會計(jì)核算工作的相關(guān)制度.建立與實(shí)施有效的<<企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范>>，包括五個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。它是以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評估為依據(jù)，控制活動為手段，信息與溝通為載體、監(jiān)督為保證。針對中小企業(yè)，選擇控制活動方面控制措施應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：(1)不相容職務(wù)分離控制，(2)建立授權(quán)審批控制，(3)實(shí)行全面預(yù)算控制，(4)會計(jì)系統(tǒng)控制，(5)健立財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。使企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員在日常的工作過程中有制度可依，減少財(cái)務(wù)管理疑惑問題的產(chǎn)生。3.在中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，成本管理系統(tǒng)應(yīng)經(jīng)歷由成本核算到成本控制的轉(zhuǎn)變過程.形成戰(zhàn)略成本管理方法體系，主要由價(jià)值鏈分析、對標(biāo)管理、作業(yè)成本法與作業(yè)基礎(chǔ)管理、目標(biāo)成本法、流程再造、平衡計(jì)分卡等一系列方法體系構(gòu)成.與傳統(tǒng)成本管理相比，戰(zhàn)略成本管理要求企業(yè)管理者更新觀念，從而創(chuàng)造性地提出契合自身實(shí)際的成本管理方法。

(三)改善中小企業(yè)融資環(huán)境，拓寬融資渠道。一是中小企業(yè)要注重改善自身融資環(huán)境。中小企業(yè)要想解決融資難的問題，首先就要過信用關(guān)，要以信取資。中小企業(yè)必須加大自身信用制度的建設(shè)，規(guī)范企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)，完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，增強(qiáng)信用等級和財(cái)務(wù)管理能力，這是解決融資困難的根本所在。中小企業(yè)一般以房產(chǎn)作抵押或信用擔(dān)保為主的短期貸款，銀行也可以放寬對中小企業(yè)貸款的政策，將企業(yè)的存貨、固定資產(chǎn)等物品作抵押，二是中小企業(yè)應(yīng)拓寬融資渠道，使財(cái)務(wù)信息更為公開化、透明化，爭取在資本市場公開融資、私募融資和租賃融資等渠道。三是政府應(yīng)加大對中小企業(yè)融資的扶持力度。制定一些扶持政策，如國稅局與建設(shè)銀行簽訂的“銀稅互動-稅易貸”及“稅銀貸”業(yè)務(wù)合作協(xié)議等措施。

(四)順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，加速中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化。中小企業(yè)會計(jì)信息化的深入發(fā)展就是要在已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)記賬、算賬的基礎(chǔ)上向?qū)崿F(xiàn)管理決策進(jìn)軍，從理論和實(shí)踐指明“大系統(tǒng)觀”是發(fā)展方向，依靠管理創(chuàng)新指導(dǎo)信息系統(tǒng)的建立是發(fā)展的要點(diǎn)，開發(fā)解決成本信息“相關(guān)性”的成本系統(tǒng)，建立以價(jià)值鏈成本管理系統(tǒng)建立的可行性和建立現(xiàn)代計(jì)算機(jī)集成制造系統(tǒng)(CIMS)，建成了CIMS典型的“三層兩庫”結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了采購、生產(chǎn)、倉庫、銷售、質(zhì)量、設(shè)備維護(hù)、人力資源、財(cái)務(wù)等內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)集成與信息共享，特別突顯了財(cái)務(wù)管理為核心的管理理念，給財(cái)務(wù)管理工作帶來了巨大變革，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)分析由事后分析到事前、事中、事后的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析與挖掘，建立了及時(shí)準(zhǔn)確的動態(tài)報(bào)表分析體系。達(dá)到?jīng)Q策支持與管理的可視化水平，將挖掘出來的信息自動產(chǎn)生相應(yīng)的分析圖表并自動發(fā)給公司高管，實(shí)時(shí)支持領(lǐng)導(dǎo)的決策。使會計(jì)系統(tǒng)不但能夠滿足對外報(bào)告的需求，同時(shí)又具有決策支持功能，加快了信息的傳遞，加強(qiáng)了內(nèi)部控制，提高了企業(yè)的管理水平。

四、結(jié)語

中小企業(yè)需要高度重視并做好財(cái)務(wù)管理工作，順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展和要求，通過對財(cái)務(wù)管理工作全面改革，增強(qiáng)資金管理能力，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造良好的融資環(huán)境，緊跟信息時(shí)代變化，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和水平，充分發(fā)揮中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的靈活性，才能不斷提高中小企業(yè)的市場競爭力，為我國國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)創(chuàng)造出更多的財(cái)富。

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四、財(cái)務(wù)視角下我國企業(yè)集團(tuán)應(yīng)如何切實(shí)加強(qiáng)資金管理能力

(1)我國企業(yè)集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)集團(tuán)總部與各下屬分子公司的資金預(yù)算管理能力

近年來，人們對預(yù)算管理的重視程度有所加強(qiáng)。筆者認(rèn)為，我國企業(yè)集團(tuán)在資金管理中，不妨引入預(yù)算管理，使二者相結(jié)合，提高企業(yè)集團(tuán)的綜合管理能力。企業(yè)集團(tuán)的管理者可以借助預(yù)算管理確定集團(tuán)可實(shí)現(xiàn)的資金管理目標(biāo)，同時(shí)，由于預(yù)算的“先見性”，集團(tuán)管理者還能在制定資金管理目標(biāo)時(shí)綜合考慮到集團(tuán)的各種因素。此外，有效的資金管理，能夠使管理者及時(shí)了解資金收支情況，有助于集團(tuán)對資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與管理，合理調(diào)劑資金余缺。

在具體的資金預(yù)算管理中，企業(yè)集團(tuán)的管理者及相關(guān)人員應(yīng)提高對資金預(yù)算管理的認(rèn)知度。企業(yè)集團(tuán)的資金預(yù)算管理人員應(yīng)結(jié)合集團(tuán)的資金需求計(jì)劃和各下屬單位的資金支付申請，制定具體的資金使用計(jì)劃。同時(shí)，資金管理人員還應(yīng)詳細(xì)統(tǒng)計(jì)各下屬單位的資金盈余和短缺，做好各下屬單位之間的資金調(diào)劑。此外，集團(tuán)還應(yīng)從制度入手，對資金管理預(yù)算機(jī)制予以完善，通過“制度”對資金管理的相關(guān)行為予以約束。再者，通過資金預(yù)算管理機(jī)制的實(shí)施，資金管理人員應(yīng)及時(shí)考核預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行之間的差異，提出建設(shè)性措施，進(jìn)行不斷改革與完善。

(2)我國企業(yè)集團(tuán)應(yīng)對資金管理的多重模式進(jìn)行有效融合目前，我國企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式眾多。各種模式各有特點(diǎn)與利弊。鑒于此，筆者建議我國企業(yè)集團(tuán)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，探尋多種資金管理模式的融合，以實(shí)現(xiàn)資金管理的最佳效果。具體而言，無論是實(shí)施“資金結(jié)算中心模式”還是“統(tǒng)收統(tǒng)支模式”的企業(yè)集團(tuán)，在發(fā)揮本模式聚合優(yōu)勢的同時(shí)，還要積極加強(qiáng)對各下屬單位和賬戶的監(jiān)管。結(jié)合下屬單位的資金需求和經(jīng)營特點(diǎn)，考慮對其他資金管理模式的借鑒與融合。此外，企業(yè)集團(tuán)還可以通過整體銀行貸款解決下屬單位的資金需求，從源頭上解決資金問題。還有一點(diǎn)，各下屬單位向集團(tuán)總公司上交收入時(shí)，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)合理有效的管理好這些資金，確保這些資金的安全性與收益性。

(3)我國企業(yè)集團(tuán)應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度

無論何種企業(yè)類型，若要內(nèi)部管理發(fā)揮實(shí)效，離不開強(qiáng)有力的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)集團(tuán)的資金管理也不例外。首先，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)積極完善內(nèi)部審計(jì)制度，并積極祖師內(nèi)審人員參與各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)，豐富其審計(jì)技巧，提高其審計(jì)能力。同時(shí)，賦予審計(jì)部門與審計(jì)人員充分的權(quán)限，以確保審計(jì)工作的權(quán)威性與獨(dú)立性。內(nèi)審人員除了要對有關(guān)資金流向的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督核查之外，還應(yīng)對資金管理制度與流程進(jìn)行監(jiān)督。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)制度/流程中存在的漏洞。此外，企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)人員還應(yīng)對各下屬單位的資金支付使用情況和財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行全面、實(shí)時(shí)監(jiān)控，并不定期到下屬單位進(jìn)行檢查。以確保企業(yè)集團(tuán)資金管理工作的順利開展。

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第四篇：中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀與對策分析

中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀及對策分析 中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀分析

從1978年到2003年的26年中，中國技術(shù)創(chuàng)新的平均增長幅度為3．3％，技術(shù)創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率達(dá)37.1 8％。盡管我國技術(shù)創(chuàng)新在經(jīng)濟(jì)增長中的貢獻(xiàn)率已有大幅提高，但與國際先進(jìn)水平80％以上相比，我國技術(shù)創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率明顯偏低，而且由于產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新尚未起主導(dǎo)作用，經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變步伐緩慢經(jīng)濟(jì)增長缺乏強(qiáng)勁的后勁，分析我國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中存在的具體問題主要有：

技術(shù)創(chuàng)新的經(jīng)費(fèi)投入低，企業(yè)還不是真正意義上的技術(shù)創(chuàng)新主體

R&D費(fèi)用是技術(shù)創(chuàng)新中重要的投入要素，支出主體用它來進(jìn)行研發(fā)活動，以生產(chǎn)出新的技術(shù)知識。R&D費(fèi)用的投入力度，在一定程度上反映了技術(shù)創(chuàng)新活動的規(guī)模。下面是部分國家的R&D經(jīng)費(fèi)投入表和R&D經(jīng)費(fèi)來源情況及我國R&D經(jīng)費(fèi)情況。

由表1和表2的數(shù)據(jù)我們可以看出：盡管我國研發(fā)投入從1 996年～2000年有所上升，但從R&D／GDP的指標(biāo)來看，仍相對較小。與發(fā)達(dá)國家相比較，仍存在較大的差距。在R&D經(jīng)費(fèi)投入中，最具市場轉(zhuǎn)化力的應(yīng)用研究的投入占R&D經(jīng)費(fèi)的比例較小近年來還有下降的趨勢。基礎(chǔ)研究支出所占的比例也較小，它的投入不足必然影響應(yīng)用研究的進(jìn)一步發(fā)展。企業(yè)對R&D的投入也較少。根據(jù)日本的經(jīng)驗(yàn)一個(gè)R&D投入占銷售收入1％以下的企業(yè)難以生存，2％方可維持，達(dá)到5％以上才有國際競爭力。1 996年我國企業(yè)R&D支出占銷售收入的0．48％，至2000年也只占銷售收入的0．63％，由此可見，我國企業(yè)對R&D的投入和發(fā)達(dá)國家相比顯得很低。世界上發(fā)達(dá)國家的R＆D經(jīng)費(fèi)來源50％以上來自于企業(yè)，這充分說明這些國家的技術(shù)創(chuàng)新主體是企業(yè)而非政府。而我國R&O經(jīng)費(fèi)來源主要來自于政府(占50％．企業(yè)只占35％左右，出現(xiàn)政府和企業(yè)的錯(cuò)位現(xiàn)象，企業(yè)只在技術(shù)進(jìn)步活動中扮演配角．導(dǎo)致企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)不足和R&O與市場脫節(jié)，制約了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展。尋求超額壟斷利潤是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn)，而企業(yè)追求利潤最大化的原始動機(jī)點(diǎn)是技術(shù)創(chuàng)新的最基本動力。發(fā)達(dá)國家正是由于企業(yè)成為R＆D的主體，使得技術(shù)創(chuàng)新能夠與市場緊密結(jié)合，這些國家的技術(shù)創(chuàng)新才得到不斷的發(fā)展，從而保證了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長。

（二）科技成果轉(zhuǎn)化的支持體系不健全

近年來，我國產(chǎn)業(yè)界雖然也取得了不少輝煌的科技成果，但是這些科技成果的轉(zhuǎn)化率較低?？萍汲晒且环N特殊的商品，不同于一般普通的商品只要通過簡單的買賣關(guān)系既可完成轉(zhuǎn)化．科技成果的絕大部分交易實(shí)際上是信息不對稱的交換行為，技術(shù)擁有者和技術(shù)購買者之間存在著大量的信息不對稱的現(xiàn)象。由于技術(shù)資源并不與其他資源一樣具有較高的確定性，在買方使用某種技術(shù)成果得到收益以前．只能間接地從賣方那里了解這種技術(shù)的有效性．這就會導(dǎo)致交易成本的上升．從而給交易帶來一定的阻礙。因此．科技成果的轉(zhuǎn)化需要一個(gè)健全高效的體系作為支撐。具體而言，科技成果轉(zhuǎn)化的支持體系包括人才流動機(jī)制、信息流動體系技術(shù)市場和評價(jià)仲裁機(jī)制。企業(yè)和科研院所聯(lián)合不緊密，科研單位向企業(yè)轉(zhuǎn)移技術(shù)困難?？蒲袉挝灰话阒贿M(jìn)行純技術(shù)性的研究，科技成果很難自己推廣，科技成果的商品化、產(chǎn)業(yè)化程度比較低。據(jù)調(diào)查，具有一定應(yīng)用面的重大科技成果的轉(zhuǎn)化率僅20％左右，還有大量科技成果沒有能夠轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。一般來說，技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的規(guī)模都不大，沒有足夠的資金買斷技術(shù)，并且很難在短期內(nèi)收回購買新技術(shù)的費(fèi)用和得到預(yù)期的超額利潤。而技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)出于資金和商業(yè)利益考慮，創(chuàng)新的動力就大大減弱。同時(shí)，企業(yè)缺乏技術(shù)創(chuàng)新所需要的相應(yīng)國內(nèi)外技術(shù)信息和技術(shù)服務(wù)，因此，企業(yè)不敢貿(mào)然購買技術(shù)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。

（三）缺乏促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的制度環(huán)境

制度的安排對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新有著深遠(yuǎn)影響．完善有關(guān)的法律法規(guī)是改善企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的前提和保障。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史表明，推動技術(shù)發(fā)展的主要動力并不僅是技術(shù)自身的演進(jìn)，而更重要的是有利于技術(shù)創(chuàng)新的制度安排。決定一個(gè)國家、一個(gè)地區(qū)乃至一個(gè)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新狀況的主要因素．不是物質(zhì)資本的數(shù)量和質(zhì)量．而是與人力資本潛力發(fā)揮緊密相關(guān)的體制和文化環(huán)境。我國以前一直處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作體系中．政府管制較為嚴(yán)厲．人們進(jìn)行創(chuàng)造的積極性和主動性受到了壓制。而且?guī)浊陙硪恢笔艿饺寮覀鹘y(tǒng)文化的影響．這其中的”不患貧而患不均”的思維定式和長期小農(nóng)經(jīng)濟(jì)中形成的那種“平均主義”的落后觀念．都是不利于技術(shù)創(chuàng)新的。

（四）風(fēng)險(xiǎn)投資和證券市場體制尚不健全。在西方國家，風(fēng)險(xiǎn)資本和證券市場己逐步代替政府投資，成為科技開發(fā)資金的重要來源。我國目前有各類科技信托、風(fēng)險(xiǎn)投資公司近百家，具有一定的投資能力，但資金大部分來自財(cái)政撥款和銀行貸款，真正的風(fēng)險(xiǎn)性科技創(chuàng)業(yè)投資較少。例如，國內(nèi)證券市場的主要服務(wù)對象是國有大中型企業(yè)，新建的高新技術(shù)企業(yè)受資產(chǎn)規(guī)模、盈利水平等條件限制，在其發(fā)展過程中難以通過并購和控股的形式籌集到快速發(fā)展的資金，很難得到國家批準(zhǔn)給予新股投資發(fā)行額度，這都影響了具有較強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新能力企業(yè)的發(fā)展。

（五）企業(yè)對市場的快速反應(yīng)能力和參與國際市場的競爭能力比較差。通過新技術(shù)對企業(yè)的滲透率可以反映一個(gè)國家技術(shù)創(chuàng)新的水平。90年代新技術(shù)對企業(yè)的滲透率，美國為80％，法國為40％，德國為60％，日本為65％，韓國為35％，我國僅為20％。我國企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新與發(fā)達(dá)國家及一些新興工業(yè)國家相比卻相對滯后。我國機(jī)械產(chǎn)品的平均生命周期是10．5年，開發(fā)周期是18個(gè)月；而美國同類產(chǎn)品的平均生命周期僅僅是3年，產(chǎn)品開發(fā)周期僅僅3個(gè)月。這從一個(gè)側(cè)面也反映我國產(chǎn)品的競爭能力、特別是參與國際市場的競爭能力較差。

二、二、中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的對策分析 通過上述分析，我們知道在我國的技術(shù)創(chuàng)新中還存在著很多較為嚴(yán)重的問題。針對上述問題，提出如下的政策建議：

（一）加大R&D經(jīng)費(fèi)的投入力度，解決經(jīng)費(fèi)投入不足的問題使企業(yè)真正成為技術(shù)創(chuàng)新的主體

要解決R&D經(jīng)費(fèi)投入不足的問題，需要政府、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的共同努力。政府可以在借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上．針對自己的特點(diǎn)．建立政府和民間相結(jié)合、上市與非上市產(chǎn)權(quán)交易相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制：一是逐漸拓寬現(xiàn)有資本市場的范圍，大力鼓勵(lì)和發(fā)展面向企業(yè)的資本市場；二是發(fā)揮政府對風(fēng)險(xiǎn)投資的引導(dǎo)作用，建立國家風(fēng)險(xiǎn)基金；三是允許少量國外風(fēng)險(xiǎn)投資者進(jìn)入國內(nèi)市場，加強(qiáng)企業(yè)在國際間技術(shù)交流與合作中的地位。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該完善資金市場，加大對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的扶持力度。企業(yè)應(yīng)該大力增強(qiáng)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，積極做好項(xiàng)目和產(chǎn)品推薦工作，主動開拓籌資渠道，保證足夠的R&D經(jīng)費(fèi)。完善科技成果轉(zhuǎn)化的支持體系

加速企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)科技成果的商品化、產(chǎn)業(yè)化。以市場為導(dǎo)向，發(fā)揮已有的基礎(chǔ)和潛力，促進(jìn)技術(shù)開發(fā)成果商品化、市場化、產(chǎn)業(yè)化，形成以市場需求推動技術(shù)創(chuàng)新的市場導(dǎo)向機(jī)制。對技術(shù)創(chuàng)新的評價(jià)，要著重看其是否能轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，是否能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化、商品化，形成規(guī)模化生產(chǎn)，并能給企業(yè)帶來效益。同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，嚴(yán)厲打擊假冒行業(yè)和地方保護(hù)主義。

實(shí)行產(chǎn)學(xué)研一體化。要從根本上解決科技與經(jīng)濟(jì)脫節(jié)的問題，必須明確科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)、中介組織和政府之間的合理分工和有機(jī)聯(lián)系、深化科技體制改革，確立企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新主體地位，提高企業(yè)的研究開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新能力，進(jìn)一步克服科研機(jī)構(gòu)分散、低水平重復(fù)、缺乏相互合作的現(xiàn)象，促進(jìn)科技、教育、企業(yè)之間的聯(lián)系與合作，加強(qiáng)“產(chǎn)學(xué)研”結(jié)合。我國企業(yè)只有走產(chǎn)學(xué)研一體化道路，建立以“產(chǎn)”為主，“產(chǎn)、學(xué)、研”結(jié)合的聯(lián)合體，充分、積極利用大專院校成為高新技術(shù)的孵化器的作用，才能有效促進(jìn)科研成果和科技發(fā)明的產(chǎn)業(yè)化和商業(yè)化。

（三）重視培養(yǎng)和引進(jìn)創(chuàng)新人才。

首先，在企業(yè)內(nèi)營造尊重知識、尊重勞動、尊重人才、尊重創(chuàng)造的創(chuàng)新氛圍。搞好企業(yè)現(xiàn)有人才的開發(fā)和利用，加強(qiáng)培訓(xùn)力度，不斷擴(kuò)充科技人員的研究領(lǐng)域，改善其知識結(jié)構(gòu)，使之成為既有技術(shù)專長，又有市場眼光的創(chuàng)新型人才。其次，加大急需人才的引進(jìn)力度。尤其要針對關(guān)鍵技術(shù)人才、技術(shù)創(chuàng)新管理人才和具備綜合素質(zhì)的人才引進(jìn)。最后，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，在制度上形成“事業(yè)留人”環(huán)境。鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)和民營企業(yè)實(shí)行產(chǎn)權(quán)多樣化、知識產(chǎn)業(yè)化，通過技術(shù)入股、管理入股、員工持股和股票期權(quán)、創(chuàng)業(yè)股等多種分配、獎勵(lì)形式以及建立相應(yīng)的制度，實(shí)行技術(shù)發(fā)明人、企業(yè)管理者及企業(yè)職工的持股、股票期權(quán)、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)等方法，使技術(shù)與管理轉(zhuǎn)化為資本或股權(quán)。創(chuàng)造有利于創(chuàng)新人才脫穎而出的環(huán)境，形成人才引進(jìn)、評價(jià)、鼓勵(lì)和留人機(jī)制，使企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新工作更加科學(xué)、有效、持續(xù)發(fā)展。

（四）加大力度完善企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的制度環(huán)境 只有保護(hù)創(chuàng)新才能激勵(lì)持續(xù)的創(chuàng)新，保護(hù)創(chuàng)新最有效的手段莫過于法律保護(hù)。我們可以借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對技術(shù)創(chuàng)新的立法，如技術(shù)創(chuàng)新基金法、高科技風(fēng)險(xiǎn)投資法、科研機(jī)構(gòu)法、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)法等，并進(jìn)一步制定相應(yīng)的保護(hù)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的法律體系，為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供法律規(guī)范和保障。同時(shí)，國家還應(yīng)建立一系列的切實(shí)可行的優(yōu)惠扶持政策．為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造良好的政策環(huán)境?？梢酝ㄟ^設(shè)立各種專項(xiàng)發(fā)展基金和風(fēng)險(xiǎn)基金．來鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和幫助中小企業(yè)降低市場經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。通過制定政策和提供服務(wù)．來推動中小企業(yè)按照市場需求進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，開發(fā)新產(chǎn)品．實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

（五）使企業(yè)真正成為技術(shù)創(chuàng)新的主體

要使企業(yè)作為創(chuàng)新主體，就要確立企業(yè)在技術(shù)投入、研究開發(fā)等方面的中心和主體地位，形成利益與風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動機(jī)制。在支持技術(shù)創(chuàng)新問題上，政府應(yīng)對大、中、小企業(yè)一視同仁，不應(yīng)“抓大放小”。發(fā)達(dá)國家和新興工業(yè)國家的實(shí)踐說明，中小企業(yè)才是技術(shù)創(chuàng)新的主力。在美國．大約50％以上的科技發(fā)明是由小企業(yè)完成的。擁有新技術(shù)的中小企業(yè)，在開發(fā)、生產(chǎn)新產(chǎn)品的進(jìn)程中，所需資金投入要比大企業(yè)少得多；因而在同等資金支持下，中小企業(yè)吸收勞動力的速度是大企業(yè)的好幾倍。在產(chǎn)學(xué)研合作研究的問題上，國有企業(yè)及大中型企業(yè)的動力遠(yuǎn)不及中小型企業(yè)強(qiáng)。我國以往僅僅資助大中型企業(yè)建立技術(shù)研究中心，造成了在技術(shù)創(chuàng)新問題上的不公平競爭，忽視了占我國工業(yè)企業(yè)總數(shù)98％以上的小企業(yè)。國家應(yīng)該對中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新給予多方面的扶持，政府應(yīng)通過低息貸款、借貸擔(dān)保、出口信貸或國家采購等手段支持中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動。在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動中，政府要引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新的方向。通過制定有關(guān)的法律法規(guī)和政策，為企業(yè)提供技術(shù)創(chuàng)新的外部環(huán)境，保護(hù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的合法利益。

（六）開展國際合作與交流，加強(qiáng)技術(shù)引進(jìn)與消化、吸收、創(chuàng)新的緊密結(jié)合

在加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)科技成果的商品化、產(chǎn)業(yè)化過程中，為了縮短與發(fā)達(dá)國家的差距，必須擴(kuò)大對外開放，廣泛開展國際合作和交流。首先，要積極引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)，縮短國有企業(yè)與國外先進(jìn)企業(yè)的差距；其次，要加強(qiáng)引進(jìn)技術(shù)的消化、吸收和進(jìn)一步的開發(fā)工作。在技術(shù)引進(jìn)中應(yīng)加強(qiáng)宏觀管理，防止重復(fù)引進(jìn)、盲目引進(jìn)和低水平引進(jìn)。對一些產(chǎn)業(yè)共性技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)，國家應(yīng)統(tǒng)一引進(jìn)，然后組織產(chǎn)學(xué)研進(jìn)行聯(lián)合消化吸收，最后再轉(zhuǎn)移到企業(yè)。企業(yè)在制定創(chuàng)新戰(zhàn)略上，應(yīng)處理好技術(shù)引進(jìn)和自主開發(fā)的關(guān)系，要把自主研究開發(fā)與引進(jìn)消化吸收國外先進(jìn)技術(shù)相結(jié)合，進(jìn)行二次研發(fā)，以提高自主開發(fā)和創(chuàng)新能力。

第五篇：中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目

附件1

2018四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目申報(bào)指南

一、項(xiàng)目類型

2018四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目分為無償資助和貸款貼息兩類：

（一）無償資助。對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新技術(shù)研發(fā)成果予以支持。

（二）貸款貼息。對科技型中小企業(yè)取得銀行貸款用于技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品中試熟化予以支持。

二、申報(bào)條件

申報(bào)2018四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的企業(yè)必須是在四川省內(nèi)注冊的居民企業(yè)，且同時(shí)具備以下條件：

1.實(shí)收貨幣資本最低不少于30萬元； 2.職工總數(shù)不超過500人； 3.資產(chǎn)總額不高于2億元； 4.年銷售收入不超過2億元。

三、支持領(lǐng)域

2018年中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金重點(diǎn)支持電子信息、生物醫(yī)藥、新材料、光機(jī)電一體化、新能源及智能汽車、資源與環(huán)境、新能源與高效節(jié)能等領(lǐng)域。符合條件的企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，必須提交證明技術(shù)創(chuàng)新成果(2016年12月7日后取得)

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的下列兩類資料之一：已授權(quán)的發(fā)明專利或者實(shí)用新型專利、具有國家檢測資質(zhì)機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品檢測（檢驗(yàn)）報(bào)告和用戶試用報(bào)告。其他資料按項(xiàng)目要求提供。

（一）電子信息（不包括自用軟件，平臺及網(wǎng)站建設(shè)；）。1.信息安全技術(shù)及產(chǎn)品

2.高端集成電路與特色電子器件（可提供集成電路布圖設(shè)計(jì)作為技術(shù)創(chuàng)新成果證明材料）3.基礎(chǔ)核心軟件 4.未來網(wǎng)絡(luò)與通信 5.云計(jì)算與大數(shù)據(jù) 6.新一代人工智能

（二）生物、醫(yī)藥。1.生物醫(yī)藥技術(shù)與產(chǎn)品 2.中藥天然藥物技術(shù)與產(chǎn)品 3.化學(xué)藥技術(shù)與產(chǎn)品 4.醫(yī)療儀器、設(shè)備

其他要求：醫(yī)藥研發(fā)類項(xiàng)目，申報(bào)企業(yè)還須提供新藥研究資料（臨床前的應(yīng)提供：藥學(xué)、藥效、藥代、毒理、質(zhì)控資料；臨床中的應(yīng)提供臨床研究進(jìn)展資料)、臨床研究批件；醫(yī)藥中試熟化和產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，申報(bào)企業(yè)還須提供相關(guān)的新藥研究資料、批件，GMP證書，以及下一步生產(chǎn)計(jì)劃或合作生產(chǎn)的有關(guān)內(nèi)容及材料。

（三）新材料。1.釩鈦與稀土新材料 2.特種高分子及復(fù)合材料 3.電子信息材料

4.高性能石墨烯制備與應(yīng)用技術(shù) 5.高性能玄武巖纖維制備與應(yīng)用技術(shù)

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6.新材料設(shè)計(jì)與材料基因組 7.核電關(guān)鍵材料

其他要求：項(xiàng)目產(chǎn)品須有明確的工業(yè)化應(yīng)用對象，涉及對環(huán)境有影響的項(xiàng)目，申報(bào)企業(yè)還須提交地市級以上地方環(huán)保部門的批準(zhǔn)文件或環(huán)評報(bào)告；特殊行業(yè)產(chǎn)品項(xiàng)目，申報(bào)企業(yè)還須提供符合該行業(yè)管理規(guī)定的相關(guān)證明材料（產(chǎn)品認(rèn)證、市場準(zhǔn)入證明、安全檢測報(bào)告等）。

（四）光機(jī)電一體化。1.工業(yè)生產(chǎn)過程控制系統(tǒng) 2.高性能、智能化儀器儀表 3.先進(jìn)制造技術(shù) 4.新型機(jī)械產(chǎn)品

（五）新能源及智能汽車。1.新能源汽車動力系統(tǒng)關(guān)鍵技術(shù) 2.電控相關(guān)技術(shù)與產(chǎn)品 3.電池相關(guān)技術(shù)與產(chǎn)品 4.電機(jī)驅(qū)動相關(guān)技術(shù)與產(chǎn)品

（六）環(huán)境與資源。1.水污染防治技術(shù) 2.大氣污染防治技術(shù)

3.固體廢棄物的處理與綜合利用技術(shù) 4.環(huán)境監(jiān)測、應(yīng)急和預(yù)警技術(shù)。5.清潔生產(chǎn)與循環(huán)經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵技術(shù) 6.資源高效與綜合利用技術(shù)

其他要求：申報(bào)項(xiàng)目要有獨(dú)特的實(shí)用性和可推廣性，申報(bào)企業(yè)還須提供不低于三家應(yīng)用示范用戶意見。

（七）新能源與高效節(jié)能。1.可再生清潔能源技術(shù)及相關(guān)產(chǎn)品

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2.新型高效能量轉(zhuǎn)換與儲存技術(shù)和相關(guān)產(chǎn)品 3.高效節(jié)能技術(shù)和相關(guān)產(chǎn)品

其他要求：成套設(shè)備項(xiàng)目，申報(bào)企業(yè)還須提供權(quán)威機(jī)構(gòu)完成的產(chǎn)品樣機(jī)測試報(bào)告和知名企業(yè)提供的用戶意見，用戶意見應(yīng)包括產(chǎn)品的名稱、型號、性能以及使用期間實(shí)測的數(shù)據(jù)及情況分析；工藝、裝備系統(tǒng)集成技術(shù)項(xiàng)目，申報(bào)企業(yè)還須提供不低于三家應(yīng)用示范用戶意見，要有獨(dú)特的實(shí)用性和可推廣性；產(chǎn)品應(yīng)符合國家和相關(guān)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)。

四、支持經(jīng)費(fèi)

科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目采取后補(bǔ)助方式予以支持，其中：

無償資助類項(xiàng)目按照不超過研發(fā)投入40%的比例予以支持且最高不超過200萬元；

貸款貼息類項(xiàng)目貼息期限不超過兩年（醫(yī)藥類項(xiàng)目可延長至三年），貼息額度不超過100萬元。

五、申報(bào)材料

（一）《2018年四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金（技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目）項(xiàng)目申報(bào)書》（系統(tǒng)打?。?/p>

（二）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國（地）稅登記證正本復(fù)印件（已辦理三證合一企業(yè)提供更新后的營業(yè)執(zhí)照即可）。

（三）2016年12月7日后獲取的技術(shù)創(chuàng)新成果證明資料。

（四）2015、2016企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

（五）2017年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

（六）申請無償資助的，申報(bào)企業(yè)須提供2016年1月1日至2017年11月1日的項(xiàng)目研發(fā)投入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（審計(jì)—4—

報(bào)告模板詳見申報(bào)系統(tǒng)）；2016年1月1日后新注冊成立企業(yè)，提供成立日期起至2017年11月1日項(xiàng)目研發(fā)投入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

（七）申請貸款貼息的，申報(bào)企業(yè)須提供2016年1月1日至2017年11月1日與銀行簽訂的貸款合同、對應(yīng)的付息單據(jù)復(fù)印件（醫(yī)藥類項(xiàng)目可延長至2015年1月1日）；2016年1月1日后注冊成立企業(yè)，提供成立日期起至2017年11月1日與銀行簽訂的貸款合同、對應(yīng)的付息單據(jù)復(fù)印件。

（八）其他需要提供的證明材料。

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附件2 2018四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目申報(bào)指南

為鼓勵(lì)引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)向科技型中小企業(yè)投資，支持科技型中小企業(yè)向創(chuàng)投機(jī)構(gòu)融資，重點(diǎn)支持我省五大高端產(chǎn)業(yè)、七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等我省優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)的科技型中小企業(yè)以及為科技型中小企業(yè)提供投融資服務(wù)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)。

一、支持對象

包括四川省境內(nèi)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)（包括創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)、具有投資功能的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等）和創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資的科技型中小企業(yè)。

（一）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。是指具有融資和投資功能，主要從事創(chuàng)業(yè)投資活動的公司制企業(yè)或有限合伙制企業(yè)。

（二）創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)。是指由職業(yè)投資管理人組建的為投資者提供投資管理服務(wù)的公司制企業(yè)或有限合伙制企業(yè)。

（三）中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。是指主要從事為科技型中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、技術(shù)服務(wù)和融資服務(wù)，且具有投資能力的科技企業(yè)孵化器、創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心等中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

（四）科技型中小企業(yè)。是指主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品研究、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)的非上市公司。

二、支持類型

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2018年四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目分為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助和投資保障兩類。

（一）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助。

對創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資于四川省境內(nèi)科技型中小企業(yè)的投資項(xiàng)目，按照不超過實(shí)際投資額5%的比例給予獎勵(lì)，單個(gè)投資項(xiàng)目獎勵(lì)額度不超過100萬元，單家創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)累計(jì)獎勵(lì)額不超過300萬元。

（二）投資保障。

對獲得創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)直接投資的科技型中小企業(yè)，對其從事高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目進(jìn)行費(fèi)用補(bǔ)助，最高不超過200萬元。

三、申報(bào)條件

（一）申請創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)具備條件： 1.在四川境內(nèi)經(jīng)工商行政管理部門登記。2.成立1年以上（含1年）。

3.實(shí)收資本（或出資額）在2500萬元人民幣以上，或者出資人首期出資在1000萬元人民幣以上，所有投資者以貨幣形式出資。

4.有明確的投資領(lǐng)域。

5.有至少3名具備5年以上風(fēng)險(xiǎn)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職高級管理人員。

6.管理和運(yùn)作規(guī)范，具有嚴(yán)格合理的投資決策程序和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

7.按照國家企業(yè)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定，有健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會計(jì)核算辦法；近3年沒有因財(cái)政、財(cái)務(wù)及其

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他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財(cái)政部門及相關(guān)監(jiān)管部門的處理處罰。

8.直接投資于四川省科技型中小企業(yè)。投資時(shí)間為2016年1月1日至2016年12月31日。

9.不投資于流動性證券、期貨、房地產(chǎn)業(yè)以及國家政策限制類行業(yè)。

（二）申請創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目的創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)應(yīng)具備條件: 1.在四川境內(nèi)經(jīng)工商行政管理部門登記，具有法人資格。2.成立1年以上（含1年）。

3.實(shí)收資本（或出資額）在50萬元人民幣以上。4.管理的創(chuàng)業(yè)資本在1000萬元人民幣以上。5.有至少3名具備5年以上風(fēng)險(xiǎn)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職高級管理人員。

6.按照國家企業(yè)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定，有健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會計(jì)核算辦法；近3年沒有因財(cái)政、財(cái)務(wù)及其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財(cái)政部門及相關(guān)監(jiān)管部門的處理處罰。

7.直接投資于四川省科技型中小企業(yè)。投資時(shí)間為2016年1月1日至2016年12月31日。

（三）申請創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備條件: 1.成立1年以上（含1年）。

2.在四川境內(nèi)登記，具有企業(yè)或事業(yè)法人資格。

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3.有至少2名具備3年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職管理人員。

4.能夠向科技型中小企業(yè)提供固定的經(jīng)營場地。5.管理和運(yùn)作規(guī)范，具有嚴(yán)格合理的投資決策程序和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

6.按照國家企業(yè)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定，有健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會計(jì)核算辦法；近3年沒有因財(cái)政、財(cái)務(wù)及其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財(cái)政部門及相關(guān)監(jiān)管部門的處理處罰。

7.直接投資于四川省科技型中小企業(yè)。投資時(shí)間為2016年1月1日至2016年12月31日。

（四）申請創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目的科技型中小企業(yè)，應(yīng)具備條件：

1.在四川境內(nèi)經(jīng)工商行政管理部門登記，具有法人資格。2.成立1年以上（含1年）。3.實(shí)收貨幣資本最低不少于30萬元；

4.職工總數(shù)不超過500人；資產(chǎn)總額不高于2億元；年銷售收入不超過2億元。

5.科技人員數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的比例不低于10%；企業(yè)研發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例不低于2%或企業(yè)研發(fā)費(fèi)用總額占成本費(fèi)用支出總額的比例不低于10%；企業(yè)擁有的在有效期內(nèi)的與主要產(chǎn)品（或服務(wù)）相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)。

6.被投資時(shí)間為2016年1月1日至2016年12月31日。

四、申報(bào)材料要求

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（一）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助。包括創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)資料和被投企業(yè)資料。

1.創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)提供以下資料：

（1）《2018年四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助申報(bào)書》。

（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

（3）2016投資企業(yè)后的銀行進(jìn)帳單復(fù)印件。（4）2016的企業(yè)會計(jì)報(bào)表和標(biāo)注防偽二維碼的審計(jì)報(bào)告（原件）。

（5）公司簡介及主要投資管理人員簡歷。

（6）公司驗(yàn)資報(bào)告（所管理或受托管理的創(chuàng)業(yè)投資資金規(guī)模的證明文件）。

（7）以往投資科技型中小企業(yè)列表（包括被投資企業(yè)名稱、行業(yè)領(lǐng)域、投資時(shí)間、屬于第幾輪投資、投資金額、占股比例、投資后運(yùn)營業(yè)績）。

2.被投企業(yè)提供以下資料：

（1）創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目情況表（一企一表）。

（2）投資分析報(bào)告（創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)對企業(yè)投資的時(shí)間、金額及相關(guān)條件；創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)與企業(yè)雙方違約責(zé)任的追究）。

（3）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

（4）投資變更后經(jīng)工商部門備案的的企業(yè)章程復(fù)印件。（5）創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資到位證明材料：銀行進(jìn)帳單、驗(yàn)資報(bào)告、工商變更登記核準(zhǔn)通知書，投資協(xié)議等復(fù)印件。

（6）2016企業(yè)會計(jì)報(bào)表和標(biāo)注防偽二維碼的審計(jì)報(bào)告復(fù)印件。

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（二）投資保障。

（1）《2018年四川省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目投資保障申報(bào)書》。

（2）投資分析報(bào)告（創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)對企業(yè)投資的時(shí)間、金額及相關(guān)條件；創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)與企業(yè)雙方違約責(zé)任的追究）。

（3）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

（4）2016企業(yè)會計(jì)報(bào)表和標(biāo)注防偽二維碼的審計(jì)報(bào)告原件。

（5）創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資企業(yè)證明材料：2016投資企業(yè)后的銀行進(jìn)帳單復(fù)印件、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件。

（6）投資合同復(fù)印件。

（7）投資變更后經(jīng)工商部門備案的的企業(yè)章程復(fù)印件。（8）企業(yè)用于高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目支出相關(guān)證明材料：支出費(fèi)用清單、相關(guān)票據(jù)等。

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