第一篇：根據(jù)我國公司法論述我國的公司資本制度

從公司法的角度，淺議我國公司資本制度 我國公司資本制度概述

公司資本是公司運作的物質(zhì)基礎(chǔ)，是公司對外承擔(dān)法律責(zé)任的物質(zhì)保障。而公司資本制度貫穿于公司法整個體系中，起到了核心的引導(dǎo)性作用，暨支撐著公司法律體系，也決定著資本在公司中的地位和作用。我國在以資本信用為核心的基礎(chǔ)上構(gòu)建本身的法律體系，在資本形成制度中采用了法定資本制度，確定最低資本額、出資形式和資本變化嚴(yán)格限制。這些制度的確立旨在維護(hù)社會交易安全和經(jīng)濟(jì)秩序。

我國公司資本制度存在的問題

在《公司法》頒布的這十多年來，不可否認(rèn)，它對于穩(wěn)定我國社會經(jīng)濟(jì)秩序，防止投機(jī)、欺詐等不法行為的發(fā)生及保護(hù)債權(quán)人的利益等方面發(fā)揮了巨大作用。但是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的改革不斷深入，及市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場機(jī)制的不斷完善，傳統(tǒng)的公司資本制度的弊端越來越明顯，我認(rèn)為只有有以下幾點：

.1 我國《公司法》實行的是最為嚴(yán)格的法定資本制，但債權(quán)人的利益并未得到有效保護(hù)

例如 A、資本確定原則，即公司成立時，公司章程中需記載公司資本總額，且需由發(fā)起人認(rèn)足或募足，否則公司不能成立。B資本維持原則，即在公司存續(xù)過程中，應(yīng)保持與其注冊資本額相當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)。為保證公司資本充實，C、資本不變原則，即公司資本一經(jīng)確立，即不得隨意改變，增、減公司資本需要履行嚴(yán)格的法定程序。其主要目的是為了防止公司資本的任意減少而損害債權(quán)人的利益。其實資本不變原則是資本維持原則的延伸和發(fā)展，它是從形式上保證公司資本真實。

由上可見我國公司法試圖建立一種事先防范機(jī)制，以確保公司資本真實和充實。但是公司一旦成立，公司資本投入運營后，公司實際資產(chǎn)就處于不斷變化之中，公司資本難以真實反映公司實有財產(chǎn)狀況，故這種事先預(yù)防機(jī)制在一定程度上難以擔(dān)當(dāng)保護(hù)債權(quán)人利益的重任。其實，對于公司資本的三原則，立法者確立此種制度初衷是為了平衡因股東的有限責(zé)任和公司人格獨立給債權(quán)人所帶來的利益失衡。但從《公司法》運行的實際來看，債權(quán)人利益并未得到切實有效保護(hù)，公司設(shè)立過程中，股東虛假出資、抽逃出資現(xiàn)象仍然很普遍，驗資機(jī)構(gòu)提供虛假驗資證明大量存在，公司資本制度陷入一個令人窘迫的境地。

此外，我國公司資本制度過分迷信和依賴資本的擔(dān)保功能，公司資本功能定位過高。事實上，以資本為核心所構(gòu)筑的整個公司信用體系不可能完全勝任對債權(quán)人利益和社會交易安全保護(hù)的使命。決定公司信用的不只是公司資本，公司資產(chǎn)對此起作更重要的作用。[15]在實際運作過程中，這種嚴(yán)格的公司資本制度不利于公司營運，公司開始運作時將隨時根據(jù)市場行情調(diào)整投資計劃、增加投入，法定資本制所規(guī)定的修改章程、召開股東會、變更登記等煩瑣程序無法適應(yīng)市場的瞬息變化。因此，唾手可得的商機(jī)也可能失之東隅。[16]諸多不足導(dǎo)致債權(quán)人利益并沒有得到有效的保護(hù)，而且該制度也阻礙了公司的發(fā)展。

2、我國《公司法》所確立的最低資本限額過高

從世界范圍來看，大陸法系公司法一般都有最低資本限額規(guī)定。例如我國《公司法》第23條及第78條第2款等相關(guān)規(guī)定，都能看出最低資本額過高的現(xiàn)象。與大陸法系國家相比，英美法系國家公司法大多沒有最低限額的規(guī)定。美國公司法及部分洲已取消了公司資本最低限額的規(guī)定。因為任何關(guān)于公司最低資本限額的規(guī)定都是武斷的，它并不能為投資者提供任何實質(zhì)意義的保護(hù)

所以我認(rèn)為限定最低資本限額具有一些弊端，比如（1）公司設(shè)立門檻過高，阻礙了競爭，不利于新公司進(jìn)入市場和落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（2）公司資本最低限額過高不利于吸引外資，與現(xiàn)代國際競爭環(huán)境不相適應(yīng)。（3）造成公司資本閑置和浪費。嚴(yán)格的資本制度將迫使公司設(shè)立之初籌集超過企業(yè)所需之巨額資金，大量的“冷凍”資金閑置，既不利于社會資本的合理配置，又不利于公司自身的財政，公司可能因此背負(fù)沉重的財政負(fù)擔(dān)。[19]（4）過高的最低資本限額可能導(dǎo)致公司設(shè)立過程中的虛假出資和抽逃出資；（5）不利于科技人才創(chuàng)立公司。由于我國公司資本最低限額過高，許多科技人才雖身懷絕技，并希望從事實業(yè)活動，但卻因缺乏資金而無法創(chuàng)立公司，無疑是人才資源的浪費。

3、《公司法》對股東出資財產(chǎn)類型及出資比例規(guī)定過于嚴(yán)格

我國《公司法》第24條及《關(guān)于以高新技術(shù)成果出資入股若干問題的規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，以高新技術(shù)成果出資入股，作價金額可以超過公司注冊資本的20%，但不得超過35%，可見，我國《公司法》嚴(yán)格限制無形財產(chǎn)出資比例。

此種立法模式在確立之初，對于確保公司資本真實，降低公司設(shè)立難度，起到了積極作用，但在現(xiàn)代社會，科技發(fā)展迅速，公司對其他無形財產(chǎn)出資需求強(qiáng)烈，故這種立法規(guī)定的弊端逐漸顯現(xiàn)：（1）列舉立法方式不能周延其他出資方式。一方面社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展對新型財產(chǎn)的出資要求，而法律又具有相對滯后性，導(dǎo)致新型財產(chǎn)閑置浪費，難以滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（2）無形財產(chǎn)出資比例過低，不利于科技創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化以及我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展?，F(xiàn)代社會以知識經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)，如果無形財產(chǎn)出資比例過低不僅不利于公司自身的發(fā)展，同時對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會起阻礙作用。

4.4 驗資制度不健全，缺乏嚴(yán)密的預(yù)防和處罰措施

為保證公司資本真實和充實，我國《公司法》對驗資制度也作了相應(yīng)規(guī)定。但在實際操作過程中，驗資機(jī)構(gòu)提供虛假驗資證明現(xiàn)象時有發(fā)生，有些會計事務(wù)所等中介組織為了牟取暴利，求得生存與發(fā)展，排擠競爭對手，與公司相互串通，出具虛假的驗資證明，從而使公司得以設(shè)立，使得法律希望通過驗資制度確保公司資本真實，進(jìn)而保護(hù)債權(quán)人利益的目的落空，債權(quán)人的利益遭受嚴(yán)重?fù)p害。此外，我國《公司法》還缺乏嚴(yán)密的預(yù)防和處罰措施。例如，現(xiàn)金出資低于公司章程規(guī)定，公司設(shè)立過程中發(fā)起人或股東虛假出資或在公司成立后抽逃出資的，對發(fā)起人或股東的責(zé)任規(guī)定還不夠明確?！豆痉ā穼蓶|與公司之間的交易基本上未作限制性規(guī)定等等。諸多缺陷難以保證公司資本充實，從而也就很難保護(hù)債權(quán)人的利益和社會交易安全，因而應(yīng)盡快加以完善，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展鋪平道路。

三、公司資本制度的合理選擇

1、在我國采用混合資本制

目前，我國公司法中的注冊資本制度不利于貫徹市場經(jīng)濟(jì)自由、平等、競爭和追求資本利潤最大化的理念。這是一種低效率的制度設(shè)計，而且在近10多年的實踐也證明它并未達(dá)到它的最初設(shè)計目的。因此，我建議采用混合資本制，即普遍的折中資本制和局部的授權(quán)資本制，對于小公司，我們用授權(quán)資本制，讓其限制少一些，鼓勵人們創(chuàng)業(yè)，其指導(dǎo)思想是：減少限制，激發(fā)民智；廣開財源，啟動民資。對于中型、大型企業(yè)，我們可以嚴(yán)格一點，采折中資本制。此外，我們還可以對公司類型做一些細(xì)分，對某些類型的公司，要求嚴(yán)格一點，對另外一些類型的，就可以緩和點；最后，我們可以根據(jù)各省的發(fā)展?fàn)顩r，分階段的實施。我們總體思路就是：按規(guī)模、看類型、分階段。

2、加強(qiáng)和完善資本充實

完善我國公司的資本制度，就可以通過充實資本來實現(xiàn)。措施主要有：（1）進(jìn)一步強(qiáng)化資本信息的公開，特別是資本變動的動態(tài)信息公開，在放松設(shè)立方面的資本管制后，可以要求非上市公司向管理機(jī)關(guān)提交必要的財務(wù)報告，并且保證第三人、債權(quán)人或評估機(jī)構(gòu)可以以低廉的成本獲得這些信息；（2）加強(qiáng)對股東取得公司財產(chǎn)的監(jiān)控，增加對關(guān)聯(lián)交易控制的條款，規(guī)定大股東對公司資本實質(zhì)性減少的責(zé)任；（3）加強(qiáng)對公司利潤分配和剩余財產(chǎn)分配的監(jiān)控；（4）從公司治理的角度，規(guī)定公司董事、經(jīng)理對公司實質(zhì)性資本減少的責(zé)任。

3、降低最低資本限額標(biāo)準(zhǔn)

我國公司法所確立的公司資本最低限額過高，不符合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實際，與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不相適應(yīng)，不利于我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，應(yīng)予以適當(dāng)降低。對此可借鑒大陸法系國家的立法經(jīng)驗，確定一個科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)。例如，有限責(zé)任公司的此種最低資本限額為5萬元，股份有限公司的此種最低資本限額為50萬元，這里的最低資本并非公司注冊資本，而是指公司股東第一次所繳付的股份資本總額所應(yīng)達(dá)到的要求。[25]此外，我國是發(fā)展中國家，我國市場經(jīng)濟(jì)尚處于起步階段，相關(guān)市場機(jī)制不健全，為防止公司濫設(shè)，保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，目前還不適宜完全取消最低資本限額規(guī)定，規(guī)定最低資本限額是非常必要的。設(shè)置法定最低資本額規(guī)則的目的就是設(shè)置一個“門檻”，以防止缺少對自己的風(fēng)險經(jīng)營承擔(dān)責(zé)任的最基本財產(chǎn)的人進(jìn)入，防止沒有基本擔(dān)保財產(chǎn)的公司設(shè)立。這個“門檻”是保護(hù)債權(quán)人利益的底線，是公司設(shè)立者以公司方式從事風(fēng)險經(jīng)營時所必須支付的代價。[26]因此，在今后一段時期內(nèi)，仍應(yīng)保留最低資本限額的規(guī)定，在公司資本制度的配套機(jī)制尚未健全之前，貿(mào)然取消這類規(guī)定，勢必會加大債權(quán)人的風(fēng)險，故可在將來時機(jī)成熟后，可以取消這類規(guī)定。

4、建立健全預(yù)防和處罰措施，完善驗資制度。

結(jié)束語：

我國現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入了世界某一組織，為了能夠很好的適應(yīng)，當(dāng)代國際競爭的環(huán)境，不斷完善我國公司資本制度勢在必行。因為先進(jìn)合理的公司資本制度，有利于營造良好的投資市場環(huán)境，有利于投資主體創(chuàng)造更為廣闊的投資空間。特別是在中國成功入世的今天，公司資本制度的改革有利于加快中國市場經(jīng)濟(jì)與世界接軌的進(jìn)程。

第二篇：我國國家公務(wù)員制度是根據(jù)我國的國情建立的

我國國家公務(wù)員制度是根據(jù)我國的國情建立的，同時又改革了傳統(tǒng)的人事制度的弊端，因此它既不同于西方文官制度，也不同于我國傳統(tǒng)的人事管理制度。與西方文官制度比較，有以下幾點不同：

1.我國公務(wù)員制度堅持和體現(xiàn)了黨的基本路線，而西方文官制度則標(biāo)榜“政治中立”。在《國家公務(wù)員暫行條例》的總則中，明確規(guī)定“國家公務(wù)員制度貫徹以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，堅持四項基本原則，堅持改革開放的基本路線。”這說明我國公務(wù)員制度是黨的組織路線，而西方文官不得參加黨派活動，不得帶有政治傾向。

2.我國公務(wù)員制度堅持黨管干部的原則，而西方文官制度要求公務(wù)員與“黨派脫鉤”。我國公務(wù)員制度根據(jù)黨的組織人事路線、方針、政策制定，堅持黨對人事工作的領(lǐng)導(dǎo)。各級政府組成人員的國家公務(wù)員是由各級常委及其組織部門負(fù)責(zé)考察，依法由各級人民代表大會及其常務(wù)委員會選舉或決定任免。西方文官制

度對公務(wù)員的管理強(qiáng)調(diào)“與黨派脫鉤”，公務(wù)員職務(wù)晉升不受政黨干預(yù)。

3.我國公務(wù)員制度強(qiáng)調(diào)德才兼?zhèn)洌鞣轿墓僦贫热狈y(tǒng)一的，全面的用人標(biāo)準(zhǔn)。國家公務(wù)員在錄用中采用公開考試、嚴(yán)格考核、對思想政治方面要求嚴(yán)格。在晉升中注重思想政治表現(xiàn)和工作實績。因此堅持德才兼?zhèn)錁?biāo)準(zhǔn)是國家公務(wù)員制度的重要特色。

4.我國公務(wù)員制度強(qiáng)調(diào)全心全意為人民服務(wù)的宗旨，國家公務(wù)員不是一個獨立利益集團(tuán)，而西方文官是一個單獨的利益集團(tuán)。全心全意為人民服務(wù)是我們黨的根本宗旨，我國公務(wù)員的考核、獎懲、晉升等都要考察其為人民服務(wù)的精神。西方文官制度中的公務(wù)員，可以通過自己的工會等組織同政府談判，最大限度維護(hù)自己的利益。國家公務(wù)員制度與傳統(tǒng)的人事制度比較，也是有差別的：

1、國家公務(wù)員制度在科學(xué)化、法制化上比傳統(tǒng)的人事制度有很大的提高。國家公務(wù)員制度是分類管理的一種制度，是行政機(jī)關(guān)工作人員管理的一整套規(guī)范。它除了有總法規(guī)，還有若干個配套的單項法規(guī)及其實施細(xì)則、實施方案，從而形成一個健全的法規(guī)體系。

2、國家公務(wù)員制度在管理機(jī)制上比傳統(tǒng)人事制度進(jìn)一步健全和強(qiáng)化。

(1)國家公務(wù)員制度有競爭擇優(yōu)機(jī)制。在公務(wù)員考試、考核、晉升、任免等方面都體現(xiàn)了優(yōu)勝劣汰機(jī)制，保證每個職位都有最優(yōu)秀的人員來擔(dān)任。

(2)國家公務(wù)員制度有廉政勤政保障機(jī)制?！秶夜珓?wù)員暫行條例》中對公務(wù)員的義務(wù)、紀(jì)律、考核、獎勵、回避等方面都加以嚴(yán)格約束，并通過監(jiān)督來加以保障。

(3)國家公務(wù)員具有能上能下、新陳代謝機(jī)制。國家公務(wù)員制度對公務(wù)員進(jìn)行考核，如不能勝任工作要免職。并實行不同職務(wù)的最高任職限制、年齡及部分職務(wù)的聘任制度。公務(wù)員在錄用和調(diào)任上嚴(yán)格把關(guān)，提高公務(wù)員的素質(zhì)。另外，還實行人員交流、競爭上崗、職位輪換、和職務(wù)聘任制，打破終身制，增強(qiáng)行政機(jī)關(guān)的活力。

3、國家公務(wù)員制度在隊伍優(yōu)化上比傳統(tǒng)的人事制度有新的突破。

(1)國家公務(wù)員制度是在行政管理體制和機(jī)構(gòu)改革的基礎(chǔ)上推行的。

(2)國家公務(wù)員制度是在人員精簡基礎(chǔ)上建立的。

4、國家公務(wù)員制度在工資、福利、保險上比傳統(tǒng)人事制度科學(xué)合理。公務(wù)員實行新的職級工資制，按不同的職能分為職務(wù)工資、級別工資、基礎(chǔ)工資、工齡工資四個組成部分。

第三篇：我國公司資本制度的特點和存在的問題

我國公司資本制度的特點

(一)我國《公司法》采用的是大陸法系普遍適用的法定資本制度，其目的是為了確保公司

資本的足額到位，公司資本的充實和維持，抑制公司股東虛假出資、騙取公司登記，減少公司在經(jīng)營中出現(xiàn)債權(quán)糾紛后公司無力承擔(dān)責(zé)任現(xiàn)象的出現(xiàn)。

其主要內(nèi)容包括：

1、嚴(yán)格的注冊資本最低限額制度。《公司法》分別在第二十三條第二款、第七十八條第二款規(guī)定，有限責(zé)任公司視其公司主營業(yè)務(wù)的不同，注冊資本的最低限額分別為人民幣50萬元、30萬元或10萬元；股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣1000萬元，公司注冊資本最低限額需高于上述規(guī)定時，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。

2、嚴(yán)格的法定資本制。第一，《公司法》規(guī)定，公司設(shè)立時必須在章程中規(guī)定注冊資本，公司注冊資本必須由全體股東在公司設(shè)立時全部繳足，并在公司登記機(jī)關(guān)登記。第二，注重公司資本的充實，公司累計轉(zhuǎn)投資額不得超過公司凈資產(chǎn)額的50%；有限責(zé)任公司的初始股東對現(xiàn)金以外的出資負(fù)保證責(zé)任；股份有限公司不得以低于股票面額的價格發(fā)行股份；除《公司法》規(guī)定的特殊情形外，公司不得收購其發(fā)行在外的股票；公司在彌補(bǔ)虧損，提取公積金、公益金之前，不得向股東分配利潤。此外，《公司法》對股東實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和控制，規(guī)定上述出資必須依法評估作價后折合股份。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)，非專利技術(shù)作價出資時其作價金額一般不得超過公司注冊資本的20%。第三，規(guī)定公司不得任意增、減資本；公司增、減資本必須經(jīng)股東大會決議通過。在減資時，公司還應(yīng)編制資產(chǎn)負(fù)債表、財產(chǎn)清單，向債權(quán)人發(fā)出通知、公告，債權(quán)人有權(quán)要求公司提供擔(dān)保或要求公司清償債務(wù)，公司增、減資本時必須依法申請辦理變更登記。

3、驗資制度?！豆痉ā返诙鶙l規(guī)定，股東全部繳納了出資后，必須經(jīng)法定的驗資機(jī)構(gòu)以驗資，并出具驗資證明。

(二)我國外商投資企業(yè)法對外商投資有限公司資本的規(guī)定類似于目前在大多數(shù)歐洲國家通行的折中授權(quán)資本制，外商投資有限公司實行注冊資本制度。中華人民共和國國家工商管理局的規(guī)定，這類公司注冊資本的法定最低限額，在確定投資總額的前提下，根據(jù)其投資總額的規(guī)定比例計算。關(guān)于各股東的出資方式、出資轉(zhuǎn)讓，公司經(jīng)營期間注冊資本的增減等，外商投資有限公司同一般有限責(zé)任公司基本相同。但在注冊資本繳納問題上有較大的差異。

1、中華人民共和國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部及工商行政管理局規(guī)定，中外合資或合作的有限責(zé)任公司，其合營或合作各方在合同中可以采用兩種方式約定繳納出資的期限：一次繳清或分期繳清。合同約定一次繳清出資的，合營或合作各方應(yīng)從企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月繳清各自的出資。合同約定分期繳付出資的，合營或合作各方第一期出資不得低于各自的繳出資額的15%，并且應(yīng)當(dāng)在合營企業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。

2、根據(jù)《中華人民共和國外資企業(yè)法實施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，采用有限責(zé)任公司形式的外資企業(yè)，其外國投資者可以于公司設(shè)立時一次繳清出資，也可以分期繳付出資，但繳付期限應(yīng)在《設(shè)立外資企業(yè)申請書》和外資企業(yè)章程中載明，第一期出資不得少于外國投資者認(rèn)繳出資額的15%，并應(yīng)在外資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起90日內(nèi)繳清。

鑒于在實踐中一些公司注冊資本不多，但分期繳納出資的期限過長，影響經(jīng)營并損害債權(quán)人的利益，國家工商行政管理局，對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部，1994年發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批和登記管理的有關(guān)問題的通知》，對外商投資有限責(zé)任公司注冊資本的最后繳納期按注冊資本數(shù)額不同作出了限制：注冊資本在50萬美元(含50萬美元)以下的公司，其注冊資本自營業(yè)執(zhí)照核發(fā)之日起一年內(nèi)全部繳齊；注冊資本在50萬美元以上、100萬美元以下(含100萬美元)的公司，其注冊資本自營業(yè)執(zhí)照核發(fā)之日起一年半內(nèi)全部繳齊；注冊資本在100萬美元以上、300萬美元以下(含300萬美元)的公司，其注冊資本自營業(yè)執(zhí)照核

發(fā)之日起兩年內(nèi)全部繳齊；注冊資本在300萬美元以上、1000萬美元以下(含1000萬美元)的公司，其注冊資金自營業(yè)執(zhí)照核發(fā)之日起三年內(nèi)繳齊；注冊資本在1000萬美元以上的公司，出資期限由審批機(jī)關(guān)根據(jù)實際情況審定。

我國公司資本制度存在的問題

我國公司法立法時，對公司資本制度也作出了上述比較明確的規(guī)定，但是《公司法》出臺后，仍不斷有股東虛假出資、虛假注冊資本、抽逃資金、逃避債務(wù)。甚至利用公司登記詐騙等行為出現(xiàn)。筆者認(rèn)為，其中固然存在多種因素，但從立法的角度看，《公司法》本身存在的缺陷也是一個不容忽視的原因。我國現(xiàn)行《公司法》缺乏一套嚴(yán)實的防范和處罰措施來保證其立法意圖的實現(xiàn)。具體表現(xiàn)在：

(一)僅在《公司法》第二十八條規(guī)定在有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)非現(xiàn)金出資的實際價額顯著低于章程所定價額時，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)交其差額，公司設(shè)立時的其他股東對此承擔(dān)連帶責(zé)任。但對以現(xiàn)金出資的實際價格顯著低于章程所定價格時，沒有規(guī)定相應(yīng)的處罰。實際上，此類情況較為普遍。造成這種情況的主要原因是在辦理設(shè)立登記虛報注冊資本，公司股東虛假出資或在公司成立后抽出資金。如某報所載，某人原有一家資產(chǎn)不小的公司，為達(dá)到擴(kuò)張地盤，擴(kuò)張資本的目的，以自己原有的公司的名義向某銀行抵押貸款1000萬元，轉(zhuǎn)入另一個銀行，該銀行為其出具了1000萬元的資金證明，此人拿到這1000萬元又向工商部門申請注冊一家新的公司。不久1000萬元還了銀行，這家新成立的公司卻仍在運行，后因涉嫌其他犯罪被查處，其虛假注冊及抽逃資金的行為才一并被查處，被判以虛報注冊資本罪。這只是企業(yè)或個人虛報注冊資本。抽逃資金受刑事處罰的極少數(shù)之一。如果不是此人因其他犯罪被查處，他虛假注冊的問題可能仍不會發(fā)現(xiàn)，而現(xiàn)實中此類現(xiàn)象卻不為少數(shù)。

(二)《公司法》規(guī)定，辦理設(shè)立登記時，虛報注冊資本騙取公司登記的，公司發(fā)起人或股東虛假出資或在公司成立后抽逃其出資的，發(fā)起人或股東承擔(dān)補(bǔ)交注冊資本的責(zé)任。但此種責(zé)任是否是連帶責(zé)任，《公司法》規(guī)定的不明確。

(三)在公司不能清償債務(wù)時，同時又存在股東虛假出資或抽逃出資的，債權(quán)人能否直接向該股東請求清償，清償?shù)姆秶卸啻?，《公司法》均沒有規(guī)定。

(四)對股東抽逃出資的預(yù)防措施不夠。《公司法》對股東與公司之間的交易限制性規(guī)定過于簡單，存在疏漏。

完善我國公司資本制度的立法思考

由于上述規(guī)定的不明確，導(dǎo)致了實踐中人們認(rèn)識上的偏差，相關(guān)部門在處理此類糾紛時標(biāo)準(zhǔn)不一，處理結(jié)果也就大相徑庭。因此有必要對現(xiàn)行的《公司法》作必要的修改，以完善我國的公司資本制度。

(一)關(guān)于發(fā)起人和股東對公司資本不足的補(bǔ)繳責(zé)任

1、有限責(zé)任公司股東和董事對公司資本不足額補(bǔ)繳的連帶責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東對公司資本不足額承擔(dān)補(bǔ)繳責(zé)任的立法依據(jù)是股東不履行出資義務(wù)。出資種類的不同以及是否設(shè)立時的出資不影響對這種責(zé)任的追究。股東間對公司資本不足額承擔(dān)連帶責(zé)任是由于有限責(zé)任公司設(shè)立時股東之間的特殊關(guān)系，同時也為了加強(qiáng)股東之間的相互監(jiān)督。公司董事承擔(dān)連帶責(zé)任是由于公司董事在公司經(jīng)營管理中的地位和作用。公司成立后，因公司的虛假出資或抽逃出資造成股東出資顯著低于章程所定數(shù)額的，負(fù)有責(zé)任的公司董事應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，建議我國《公司法》關(guān)于有限責(zé)任公司設(shè)立時的股東以非貨幣出資的造成公司資本不足時的連帶補(bǔ)繳責(zé)任應(yīng)擴(kuò)展適用于股東以貨幣出資的情形。同時此種連帶責(zé)任應(yīng)實用于公司減資時的資本繳納，此時連帶責(zé)任的主體應(yīng)當(dāng)包括負(fù)有責(zé)任的董事。

2、股份有限公司的發(fā)起人對公司資本不足額補(bǔ)繳的連帶責(zé)任。由于發(fā)起人在股份有限公司中的特殊地位，通過加重發(fā)起人的責(zé)任，使其在公司設(shè)立過程中依法履行義務(wù)，防止公司資產(chǎn)不足。另外，即便發(fā)生公司資本不足的情況，公司也能通過法定程序及時填補(bǔ)資本空額。

(二)對股東與公司之間交易的限制問題我國《公司法》僅僅限制公司股份的購回這種特殊情況下的股東與公司的交易，而股東與公司之間的其他不正常交易不作限制，不公不足以有效抑制股東與公司這間的不正常交易，反而為股東通過與公司交易的方式轉(zhuǎn)移資本提供了方便，這對保護(hù)股東和公司利益極為不利。因此，建議《公司法》借鑒國外立法，對股東與公司之間的交易作出進(jìn)一步的限制。

(三)公司高級管理人員對公司實質(zhì)性減資的責(zé)任由于股份有限公司中實際存在的管理層對公司經(jīng)營管理的控制，因此，公司高級管理人員的行為往往是造成公司實質(zhì)性減資的原因。在國際上，各國法律都有對公司董事經(jīng)理等高級管理人員因自己的故意或重大過失行為造成公司損失承擔(dān)賠償責(zé)任作出了相應(yīng)的規(guī)定。我國《公司法》對以董事、經(jīng)理為核心的公司高級管理人員在職權(quán)范圍內(nèi)的行為造成公司減資，導(dǎo)致公司和債權(quán)人損失的情形及責(zé)任未作規(guī)定。因此建議《公司法》應(yīng)當(dāng)規(guī)定，在因公司違法減資造成公司及債權(quán)人損失時，有故意或重大過失的董事和經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對此承擔(dān)責(zé)任。

(四)股東虛假出資或抽逃出資對公司債以人承擔(dān)的責(zé)任問題當(dāng)公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，發(fā)現(xiàn)股東虛假出資或抽逃出資，債權(quán)人能否直接股東追償，追償范圍有多大?這是一個值得研究的問題。一些國有的公司法或?qū)徟袑嵺`中，采用了“公司人格否定原則”予以解決。所謂公司人格否認(rèn)原則是指在處理上述情況時，不考慮公司獨立法人的特性，追究被公司法律特殊性所掩蓋的經(jīng)濟(jì)實情，從而責(zé)令特定的公司成員直接承擔(dān)公司的義務(wù)和責(zé)任。這一原則雖然沒有在我國《公司法》中體現(xiàn)，但是在司法實踐上，已有不同程度的適用。例如：1994年最高人民法院在《關(guān)于企業(yè)開辦的企業(yè)被撤銷或者歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問題的批復(fù)》中就適用了該原則。但是，我國是成文法系的國家，公司人格否定這樣的一個原則究竟應(yīng)當(dāng)如何體現(xiàn)為具體的法律規(guī)定，是一個仍然在探討中的問題。而作為特殊情況下適用的原則，公司人格否定原則實際上是對有限責(zé)任公司法人制度的完善，也是對公司資本制度的完善，因此在適當(dāng)時機(jī)，應(yīng)將公司人格否定原則體現(xiàn)在我國的《公司法》之中。

(五)對注冊資本驗證制度的規(guī)定為保證公司資本的真實，在采用法定資本制的國家均規(guī)定了嚴(yán)格的出資檢查制度。我國《公司法》亦規(guī)定，“公司成立或增資時的股東出資必須經(jīng)法定的驗資機(jī)構(gòu)驗資，并出具驗資證明。”同時公司法對資產(chǎn)評估、驗資機(jī)構(gòu)出具虛假證明文件，因過失提供有重大遺漏的報告等不同情形，分別規(guī)定了行政、民事、刑事責(zé)任。但在實踐中，由于法律對驗資機(jī)構(gòu)的地位、權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任規(guī)定不夠細(xì)致，同時，處于驗資法律關(guān)系中的公司登記機(jī)關(guān)、驗資機(jī)構(gòu)及公司之間缺乏相應(yīng)的制約機(jī)制。公司登記機(jī)關(guān)通常對提交的驗資報告不進(jìn)行實質(zhì)性的審查，導(dǎo)致資產(chǎn)評估、驗資機(jī)構(gòu)提供虛假證明文件的情況時有發(fā)生。因此，驗資制度的完善對公司資本的維護(hù)具有非常重要的意義。為防止上述情況發(fā)生，國外一些國家建立了專門的審計機(jī)構(gòu)，對驗資報告在內(nèi)的有關(guān)事項進(jìn)行審查，起到了很好的制約作用。因此建議，《公司法》應(yīng)進(jìn)一步完善對公司注冊資本的驗證制度，借鑒外國的資本審查制，建立相應(yīng)的審計機(jī)構(gòu)，對驗資機(jī)構(gòu)進(jìn)行制約。

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第四篇：論述我國風(fēng)險投資

論述我國風(fēng)險投資發(fā)展的現(xiàn)狀，以及在國民經(jīng)濟(jì)中的地位與作用

自1985年，我國第一家具有風(fēng)險投資性質(zhì)的投資公司──中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司成立以來，風(fēng)險投資已逐漸為社會各界所接受，越來越多的社會資金集中到風(fēng)險投資領(lǐng)域。但是風(fēng)險投資規(guī)模不大、政策法規(guī)不夠完善、操作尚欠規(guī)范等問題依舊在一定程度上制約著我國風(fēng)險投資的發(fā)展。而與此同時，IT精英們對風(fēng)險投資的厚望，各類媒體的炒作，甚至一些政府官員的呼喚，卻使得一切能促進(jìn)風(fēng)險投資發(fā)展的因素提前催生、加速發(fā)展，使得人們熱情代替了理智。

總之，我國的風(fēng)險投資具有以下特點：

1.我國本土已經(jīng)形成了一定規(guī)模的風(fēng)險投資公司群體。中創(chuàng)公司成立以后,一些較為發(fā)達(dá)的省、市等地區(qū)也開始試著成立各種風(fēng)險投資公司,其資產(chǎn)金也大多由當(dāng)?shù)卣畽C(jī)關(guān)提供。

2.風(fēng)險投資在我國部分地區(qū)迅速發(fā)展。由于經(jīng)濟(jì)實力和科技基礎(chǔ)的差異,風(fēng)險投資在我國的發(fā)展也是極為不平衡的。據(jù)統(tǒng)計,我國的風(fēng)險投資公司、投資項目以及投資額都主要集中在上海、深圳和北京等沿海開放地區(qū)。

3.包括香港特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)在內(nèi)的大量海外風(fēng)險資本快速進(jìn)入我國。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。對外開放步伐的不斷擴(kuò)大,包括香港特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)在內(nèi)的大量海外風(fēng)險資本正大量進(jìn)入我國。

風(fēng)險投資促進(jìn)了那些具有市場潛力的高科技企業(yè)的生存與發(fā)展，它通過加速高科技成果向?qū)嶋H生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，推動高科技企業(yè)從小到大，從弱到強(qiáng)，從而促進(jìn)整個經(jīng)濟(jì)的蓬勃與興旺。所以說，風(fēng)險投資的形成與運用日益成為經(jīng)濟(jì)增長的決定性因素，它在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著越來越重要的作用。

一、風(fēng)險投資在促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和增強(qiáng)國際競爭力方面的作用

風(fēng)險投資是促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增強(qiáng)國際競爭力的重要因素，即生產(chǎn)的實際需要刺激了技術(shù)的發(fā)展，生產(chǎn)和技術(shù)的實踐為科學(xué)理論的形成奠定基礎(chǔ)。

二、風(fēng)險投資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長中的作用

實踐表明，風(fēng)險投資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、提高就業(yè)方面起到了重要作用。

三、風(fēng)險投資為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)提供了資金支持

風(fēng)險投資是和高科技產(chǎn)業(yè)緊密聯(lián)系在一起的，發(fā)展風(fēng)險投資，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，已成為當(dāng)今時代的主流。

四、風(fēng)險資本促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展

1．為中小企業(yè)提供發(fā)展所需資金。

2.推動了中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。

3.促進(jìn)中小企業(yè)建立現(xiàn)代經(jīng)營管理體制。

4.有利于中小企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資金使用率。

第五篇：論述我國金融體系

論述我國金融體系

我國金融體系經(jīng)歷了六十多年的循序發(fā)展，尤其是近三十年的改革與探索之后，已經(jīng)基本建成了與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的金融體制和金融運行機(jī)制，金融制度、金融調(diào)控以及金融監(jiān)管和金融服務(wù)體系更加完善，開創(chuàng)了有中國特色的社會主義金融制度新格局。

一、我國金融體制改革歷程的回顧

大致分為兩個階段：

第一階段是從1978到2003年，在這個時間段里，以上世紀(jì)90年代為分界線，之前的金融體系中，監(jiān)管系統(tǒng)是中國人民銀行；銀行系統(tǒng)包括國家專業(yè)銀行、股份制銀行、區(qū)域性銀行和信用合作社；非銀行金融中介主要有保險公司、信托投資、租賃公司以及各大企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司；可以說90年代前我國金融體系的最大特點就是有機(jī)構(gòu)無市場，金融市場在當(dāng)時不存在更沒有發(fā)展起來。90年代后我國的金融體系發(fā)生了較大的變化。在明確分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管原則后，90年代后的銀行系統(tǒng)呈現(xiàn)出多層次的金融市場活動主體。非銀行金融中介也得到空前發(fā)展。同時，隨著股票市場、債券市場、資金市場、外匯市場、金融衍生品市場（期貨）等市場的建立，我國金融體系改變了之前有機(jī)構(gòu)無市場的窘境。

第二階段金融體制改革從2003年開始，進(jìn)入金融結(jié)構(gòu)市場化取向的企業(yè)化改造，目的在于除金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營需要外，更要提高資源配置的效率。2004年開始的金融機(jī)構(gòu)企業(yè)化改造這個總目標(biāo)被分解為三個目標(biāo)，首先，實現(xiàn)財政與銀行的關(guān)系以出資額為限的有限責(zé)任機(jī)制（公司制）。其次，完善銀行的內(nèi)在運行機(jī)制，建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。最后，強(qiáng)化外部監(jiān)管，建立獨立于政府的第三方專業(yè)監(jiān)管。這三個目標(biāo)的實現(xiàn)標(biāo)志著金融機(jī)構(gòu)企業(yè)化改造的成功和金融體制改革第二項基本任務(wù)的完成。中國銀行和中國建設(shè)銀行的股份制改造是這一任務(wù)完成過程中具有里程碑式的事件。

二、我國現(xiàn)行的金融體系包括以下機(jī)構(gòu)

一、中央銀行———中國人民銀行

二、政策性銀行：

１、國家開發(fā)銀行 ２、中國進(jìn)出口銀行 ３、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

三、國有獨資商業(yè)銀行：

１、中國工商銀行 ２、中國農(nóng)業(yè)銀行３、中國銀行 ４、中國建設(shè)銀行

四、股份制商業(yè)銀行：

１、交通銀行 ２、中信實業(yè)銀行 ３、中國光大銀行 ４、深圳發(fā)展銀行 ５、上海浦東發(fā)展銀行 ６、招商銀行 ７、民生銀行、福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、華夏銀行等

五、主要的非銀行金融機(jī)構(gòu)：

１、中國人民保險公司 ２、信用合作社和合作銀行 ３、中國國際信托投資公司 ４、國家外匯管理局

六、外資銀行和涉外金融機(jī)構(gòu)。

三、現(xiàn)行金融體制面臨的問題和挑戰(zhàn)

雖然相比以前來說，我國的金融體系有了很大的完善，但缺點還是存在的。我認(rèn)為當(dāng)前我國金融體制主要有以下幾方面問題：

1.央行分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)域劃分，造成了機(jī)構(gòu)的臃腫，冗員過多，降低了央行的工作效率；2.國有商業(yè)銀行作為我國金融體系中的重要部門，其自我約束和自主經(jīng)營的能力未能真正體現(xiàn)出來，在內(nèi)部控制和經(jīng)營管理等方面還存在很多急需解決的問題； 3.隨著我國對外開放程度的提高，涉外資產(chǎn)的風(fēng)險也顯著提高；

4.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)力度不夠，金融市場準(zhǔn)入和退出機(jī)制不完善，準(zhǔn)入不嚴(yán)，退出缺乏有效的控制手段，使得社會上非法集資現(xiàn)象比較嚴(yán)重；

5.在金融創(chuàng)新過程中，新技術(shù)應(yīng)用不規(guī)范，以致于有人利用這些違法犯罪，破壞金融市場秩序。

四、改革的方向與解決措施

1.中央銀行調(diào)控職能獨立化

中央銀行調(diào)控職能獨立化的內(nèi)容包括：第一，貨幣發(fā)行職能獨立化。第二，政策職能獨立化。第三，管理職能獨立化。2.專業(yè)銀行商業(yè)化

主要應(yīng)從以下兩個方面著手：

1、分離專業(yè)銀行混合經(jīng)營的政策性業(yè)務(wù)。

2、改造專業(yè)銀行的組織形式。3.金融市場健全化

第一，完善市場結(jié)構(gòu)，使整個市場體系協(xié)調(diào)發(fā)展。第二，加強(qiáng)金融市場的管理和監(jiān)督。第三，理順市場價格體系，充分發(fā)揮價格體系的調(diào)節(jié)作用，金融市場價格是調(diào)節(jié)資金供求的主要杠桿，是市場運行的中樞，金融市場價格體系是否合理、協(xié)調(diào)，直接影響市場上的資金供求總量和結(jié)構(gòu)，最終影響引導(dǎo)社會資源在社會各經(jīng)濟(jì)部門的合理配置。4.金融行為準(zhǔn)則法律化

第一，加速金融基本法的制定和實施進(jìn)程，并依此制定配套的法律、法規(guī)和實施細(xì)則，同時要清理現(xiàn)行的金融法規(guī)，對已經(jīng)過時的法律條文要廢除。第二，金融基本法必須反映市場經(jīng)濟(jì)中公平自由、平等競爭、等價交換等方面的要求，使行為主體在法律上一律平等。第三，金融立法要具有國際規(guī)范性，對國際金融中各國共同遵守的慣例、規(guī)定和要求，要有明確和具體的反映，以保證我國金融業(yè)能夠順利進(jìn)入國際市場參與競爭。^

五、總結(jié)

我國金融體制改革已經(jīng)走過了20多年的歲月歷程，這期間，在取得了眾多成績的同時也面臨著許多需要克服的困難。無論道路多么艱辛，我國金融行業(yè)都要貫徹金融一體化和金融自由化方針，直到達(dá)到國際金融的規(guī)范化要求。