第一篇：基本建設(shè)項目財務(wù)管理的內(nèi)容和要求

基本建設(shè)項目財務(wù)管理的內(nèi)容和要求

當(dāng)前，我國“一帶一路”國家戰(zhàn)略正在快速推進(jìn)，工程項目建設(shè)是“一帶一路”國家戰(zhàn)略推進(jìn)的重要組成部分，這對于工程建設(shè)企業(yè)發(fā)展既是機(jī)遇，也是挑戰(zhàn)，需要工程建設(shè)企業(yè)加強(qiáng)自身財務(wù)管理，在工程項目建設(shè)管理方面不斷提升，以較為完善的財務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)與實施，促進(jìn)工程建設(shè)企業(yè)工程管理質(zhì)量與效率的協(xié)同發(fā)展，實現(xiàn)工程建設(shè)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

1工程建設(shè)企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)控制的重要意義

1.1不斷提升內(nèi)部財務(wù)管理水平

內(nèi)部財務(wù)管理是一個企業(yè)有序發(fā)展的重要支撐，其目標(biāo)在于不斷提升企業(yè)管理效率與質(zhì)量。工程建設(shè)企業(yè)以工程項目為主要產(chǎn)品，在其財務(wù)管理中，與一般生產(chǎn)企業(yè)差別較大，主要突出對于工程項目的財務(wù)管理。同時，由于工程項目分布較為分散，很多工程建設(shè)企業(yè)所管理的工程項目分布于全國各地甚至世界各地，在工程項目財務(wù)管理方面的復(fù)雜程度相對較高。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理對于工程建設(shè)企業(yè)發(fā)展尤為重要，特別是在財務(wù)管理方面，采取較為統(tǒng)一的財務(wù)內(nèi)部控制，加強(qiáng)預(yù)算管理與會計信息化管理，將各項目數(shù)據(jù)置于總部監(jiān)管范圍之下，可以增強(qiáng)工程建設(shè)企業(yè)的總體把控程度。通過內(nèi)部控制體系建設(shè)，工程建設(shè)企業(yè)將對不同工程項目采取相對統(tǒng)一的管理框架，使其統(tǒng)一于工程建設(shè)企業(yè)本部，進(jìn)而達(dá)到控制管理的效果，使得風(fēng)險管理水平不斷提升，提高工程建設(shè)企業(yè)抗風(fēng)險與防風(fēng)險的能力，達(dá)到企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的效果。

1.2不斷提升核心競爭實力

工程建設(shè)企業(yè)在工程整體財務(wù)管理控制方面發(fā)揮著主要作用，其對于工程項目的整體把控程度越高，工程質(zhì)量越容易得到控制，工程質(zhì)量保障度也越高，進(jìn)而工程建設(shè)企業(yè)的核心優(yōu)勢越發(fā)明顯，容易得到認(rèn)可。而在工程建設(shè)企業(yè)核心競爭優(yōu)勢提高過程中，過硬的財務(wù)管理能力至關(guān)重要，需要工程建設(shè)企業(yè)不斷提升改進(jìn)。在這一過程中，內(nèi)部控制尤為重要，其將通過內(nèi)部環(huán)境建設(shè)實現(xiàn)管理決策的制度化機(jī)制，通過財務(wù)風(fēng)險評估，全面衡量不同區(qū)域工程項目的主要風(fēng)險，進(jìn)而形成較為有針對性的控制措施，使得工程建設(shè)企業(yè)的風(fēng)險管理能力提升，同時溝通交流的機(jī)制設(shè)計，將使得工程建設(shè)企業(yè)內(nèi)部溝通機(jī)制發(fā)揮重要作用，不斷提升與改進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)，實現(xiàn)工程建設(shè)企業(yè)風(fēng)險管控能力水平的提升，促進(jìn)工程建設(shè)企業(yè)核心競爭優(yōu)勢的提升。

1.3不斷適應(yīng)外部環(huán)境變化

外部環(huán)境變化是影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵重要因素，特別是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情況下，商業(yè)模式與盈利模式快速變化，信息傳播異常迅速，企業(yè)跨界發(fā)展的步伐日益加快，很多外部環(huán)境因素對工程建設(shè)企業(yè)的影響蔓延較快，形成較多的不穩(wěn)定因素。

在外部環(huán)境變化中，地緣政治、國家戰(zhàn)略都將對企業(yè)跨境合作產(chǎn)生較大影響。在當(dāng)前我國“一帶一路”國家戰(zhàn)略快速推進(jìn)的過程中，很多工程建設(shè)企業(yè)的發(fā)展向國際化發(fā)展，國際化的不確定因素更加復(fù)雜，需要工程建設(shè)企業(yè)不斷加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)，在風(fēng)險評估方面加強(qiáng)研究，加大力量，通過財務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)提升風(fēng)險管控能力，提升工程建設(shè)企業(yè)的適應(yīng)能力，不斷促進(jìn)工程建設(shè)企業(yè)的快速發(fā)展。

2現(xiàn)存的基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項目財務(wù)管理的問題

2.1沒有形成系統(tǒng)的財務(wù)管理觀念

財務(wù)管理并不僅僅只是財務(wù)人員的工作，政府部門以及財務(wù)管理部門對整個基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)施工過程的財務(wù)管理重視程度不夠，職能發(fā)揮不到位。導(dǎo)致投入精力欠缺，參與度不足。不參與到其中就無法了解工程哪些地方的成本可以降低，資金的使用如何才能更加的有效利用。這統(tǒng)統(tǒng)都?xì)w結(jié)于沒有形成系統(tǒng)的財務(wù)管理觀念，只有基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)涉及到的每一位工作人員將降低成本和財務(wù)管理的觀念深入心中，才能更好的利用資金。

2.2缺乏專業(yè)的財務(wù)管理人員

擁有專業(yè)的財務(wù)管理人員，并不是在浪費(fèi)成本，而是更有效的利用和節(jié)約成本，專業(yè)的管理人員會運(yùn)用專業(yè)的優(yōu)勢幫助基礎(chǔ)工程建設(shè)更有效的利用資金，更合理的科學(xué)的降低成本。沒有專業(yè)的財務(wù)管理人員，才造成成本的大量浪費(fèi)，經(jīng)驗和專業(yè)素質(zhì)，監(jiān)督和核算的功能都是需要專業(yè)的財務(wù)管理人員起到的作用。

2.3財務(wù)內(nèi)部控制溝通與評價機(jī)制建設(shè)方面存在的主要問題

內(nèi)部控制是一項不斷完善與改進(jìn)的體系，溝通環(huán)節(jié)是促進(jìn)財務(wù)內(nèi)部控制體系有效實施的重要步驟，幫助內(nèi)部控制高效實施，評價機(jī)制的建設(shè)也使得內(nèi)部控制體系中存在的主要問題能夠得到有效解決。在工程建設(shè)企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制體系完善過程中，有的工程建設(shè)企業(yè)認(rèn)為財務(wù)內(nèi)部控制體系是一勞永逸的項目，一旦建設(shè)完成便長年不變，使得其與實際情況相脫節(jié)。也有的工程建設(shè)企業(yè)在內(nèi)部控制體系評價中，沒有抓好內(nèi)部控制整改落地，使得內(nèi)部控制評價有名無實。

3進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項目財務(wù)管理改進(jìn)的措施

3.1從根本上提高進(jìn)行財務(wù)管理的意識

只有從根本上意識到財務(wù)管理工作的重要性，才能更好的完善資金的運(yùn)作和管理的工作。領(lǐng)導(dǎo)和工作人員都要參與到工程的建設(shè)和財務(wù)管理工作中來，有的起到監(jiān)督的作用，有的起到核算的作用，確保資金的安全合理的應(yīng)用到每一個項目中去。相互監(jiān)督，共同參與，意識到其中的重要性，就可以規(guī)避不必要的浪費(fèi)，更好地降低成本。

3.2建立工程建設(shè)財務(wù)管理統(tǒng)一的規(guī)章制度

只有建立規(guī)范的、統(tǒng)一的規(guī)章制度，嚴(yán)格按照招投標(biāo)、政府采購相關(guān)制度，執(zhí)行既定的集體決策程序，才能杜絕“拍腦袋決策、拍胸脯表態(tài)、拍屁股走人”的“三拍”干部。增強(qiáng)工程內(nèi)部控制管理，強(qiáng)化監(jiān)督工作。嚴(yán)把資金支出的審核關(guān)，建立責(zé)任機(jī)制，強(qiáng)化職責(zé)和權(quán)利，那么就會最大限度地減少工作中的失誤。只要各部門密切配合，各司其職，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動，就能增加資金的使用效率，最大限度地擴(kuò)大降低成本的空間。

3.3提高財務(wù)管理工作人員的專業(yè)素質(zhì)和水平

為了基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)更有效的利用資金，更合理科學(xué)的降低成本，一定要有一大批優(yōu)秀的財務(wù)管理專業(yè)人才。一方面財務(wù)管理人員自已要通過不斷學(xué)習(xí)，與時俱進(jìn)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。另一方面各級政府應(yīng)組織各種形式的培訓(xùn)。基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)財務(wù)管理客觀上要求進(jìn)行全過程的財務(wù)管理，應(yīng)從設(shè)計、招投標(biāo)、工程實施、竣工驗收結(jié)算等以及經(jīng)濟(jì)效益評價各個方面培訓(xùn)一大批優(yōu)秀的財務(wù)管理專業(yè)人才。

結(jié)束語

基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項目財務(wù)管理對于工程建設(shè)管理總系統(tǒng)中起著至關(guān)重要的作用，有效管理基礎(chǔ)工程建設(shè)項目的財務(wù)，就可以有效地降低基礎(chǔ)工程建設(shè)的總成本，增強(qiáng)資金的周轉(zhuǎn)率和利用率，提高資金的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的現(xiàn)代社會什么都離不開管理，這就體現(xiàn)了財務(wù)管理的重要性和必要性，現(xiàn)存的財務(wù)管理是存在問題的，有效的基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項目的財務(wù)管理可以改善工程設(shè)施的滯后和效益低下的問題。因此，基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項目財務(wù)管理對于整個工程建設(shè)都有著非常重大的經(jīng)濟(jì)意義。

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第二篇：農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容及深度要求

農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容及深度要求

一、總論

1、項目提要

項目內(nèi)容的摘要性說明，主要包括以下內(nèi)容: 項目名稱、主管單位、建設(shè)單位、項目由來、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、主要建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來源、建設(shè)期限、經(jīng)濟(jì)和社會效益、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。

2、結(jié)論與建議

(1)綜合評價。簡述項目建設(shè)的必要性和可行性，技術(shù)上的先進(jìn)性與成熟、可*性及經(jīng)濟(jì)上的合理性等。

(2)結(jié)論意見。

(3)問題與建議。3.編制依據(jù)

主管部門下發(fā)的項目申報指南。

安徽省《優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》（2003-2007年）。

農(nóng)業(yè)部《國家優(yōu)質(zhì)糧食產(chǎn)業(yè)工程建設(shè)規(guī)劃》（2004-2010年）。

當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃（文件名稱）。

其它有關(guān)法規(guī)、規(guī)定等依據(jù)性文件。

二、項目建設(shè)背景與必要性

結(jié)合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展宏觀政策與環(huán)境，以及本地區(qū)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀與發(fā)展需求，論證項目建設(shè)的必要性。具體內(nèi)容包括:

1、提出建設(shè)項目的由來。依據(jù)相關(guān)行業(yè)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，簡述提出該項目建設(shè)的理由。

2、國民經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展宏觀政策和環(huán)境要求。依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展宏觀政策要求，分析、論證項目的符合性。

3、行業(yè)發(fā)展政策、產(chǎn)業(yè)政策及布局規(guī)劃、建設(shè)規(guī)劃的要求。主要依據(jù)《農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢區(qū)域布局規(guī)劃》、《農(nóng)業(yè)七大體系建設(shè)規(guī)劃》、《國家優(yōu)質(zhì)糧食產(chǎn)業(yè)工程建設(shè)規(guī)劃》等要求，闡述申報項目的符合性。擬建項目應(yīng)是與恢復(fù)糧食生產(chǎn)能力、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和增加農(nóng)民收入關(guān)系緊密的項目。

4、國家或行業(yè)投資方向要求。依據(jù)項目投資安排原則，分析、論述申報項目的符合性。

5、地區(qū)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀與發(fā)展要求。分析申報項目是否符合本地區(qū)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)與農(nóng)業(yè)發(fā)展需要，本地區(qū)或區(qū)域自然條件、社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、資源狀況是否適合該項目建設(shè)的需要。

三、市場或需求預(yù)測

1、擬建項目產(chǎn)品或服務(wù)的國內(nèi)及本地區(qū)的供求現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢分析預(yù)測。

2、擬建項目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)?；蚍?wù)功能與范圍及銷售或覆蓋的區(qū)域，以及產(chǎn)品或服務(wù)的市場定位、份額與價格的分析預(yù)測。

3、擬建項目生產(chǎn)規(guī)模或服務(wù)功能的確定與市場供求關(guān)系的闡述。

4、擬建項目產(chǎn)品或服務(wù)的市場競爭力或優(yōu)勢，以及可能存在的市場風(fēng)險預(yù)測與對策。

四、項目承擔(dān)單位情況

1、建設(shè)單位的名稱、性質(zhì)及法人代表情況；應(yīng)附事業(yè)單位法人資格證書。（原則上應(yīng)是具有相應(yīng)承擔(dān)能力和條件的事業(yè)單位，有特殊規(guī)定的除外）。

2、主要業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)能力。

3、人員及其構(gòu)成，包括職工總?cè)藬?shù)、技術(shù)人員數(shù)、管理人員數(shù)，技術(shù)人員中各級專業(yè)技術(shù)人員數(shù)及承擔(dān)本項目主要技術(shù)人員的基本情況與業(yè)績。

4、主要技術(shù)成果與轉(zhuǎn)化能力、或?qū)＠夹g(shù)及其獲獎情況。包括優(yōu)勢學(xué)科領(lǐng)域，承擔(dān)課題的能力、技術(shù)推廣轉(zhuǎn)化能力等，通常應(yīng)附成果鑒定、專利、獲獎證書影印件。

5、現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)條件情況，包括土地、房產(chǎn)、主要儀器與機(jī)械設(shè)備、配套設(shè)施條件等；技術(shù)儲備、項目儲備、成果儲備情況等；說明近5年已建同類項目的完成和運(yùn)行情況。

6、資產(chǎn)與財務(wù)狀況，包括單位經(jīng)費(fèi)或收入來源、年總收入與總支出及贏余或利潤、固定資產(chǎn)總值、凈資產(chǎn)總值等，應(yīng)附近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

7、管理體制情況。

8、協(xié)作或技術(shù)依托單位情況，應(yīng)明確協(xié)作或技術(shù)支持的內(nèi)容、責(zé)權(quán)利關(guān)系，通常應(yīng)附雙方合作的意向協(xié)議。

項目和承擔(dān)單位基本情況填寫附表一《項目基本情況一覽表》。項目建設(shè)條件填寫附表二《項目主要建設(shè)條件一覽表》。

五、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

1、建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)。

2、按照產(chǎn)品或服務(wù)屬性，明確表述擬建項目的建設(shè)規(guī)模。以生產(chǎn)產(chǎn)品為主的項目按建設(shè)面積或主要產(chǎn)品產(chǎn)量表述，服務(wù)類項目以服務(wù)范圍或單位時間的服務(wù)量表述。

3、產(chǎn)品方案或服務(wù)種類，生產(chǎn)性項目主要指擬建項目能生產(chǎn)哪些產(chǎn)品、各是多少，服務(wù)項目指可以提供哪些服務(wù)及其數(shù)量或比重。

六、項目選址與建設(shè)條件

1、選址原則與要求，即按照項目類別或?qū)傩砸?，闡述選址應(yīng)把握的原則與建設(shè)該類項目應(yīng)具備的條件。

2、項目建設(shè)總用地規(guī)模多少，其中生產(chǎn)或試驗用地、建設(shè)用地及其他用地各多少。各類建設(shè)用地落實情況，包括生產(chǎn)或試驗用地的來源、權(quán)屬及使用方式；建設(shè)用地的來源、權(quán)屬及使用方式；有無征地、租地問題，項目建設(shè)必須征地或租地的應(yīng)有意向協(xié)議和征地、租地資金來源說明。需征地的建設(shè)項目，項目可行性研究報告中必須附國土資源部門核發(fā)的建設(shè)用地證明或項目用地預(yù)審意見。

3、擬選建設(shè)地點(diǎn)的地理位置，按行政區(qū)劃，建在城鎮(zhèn)的具體到街道門牌號，建在鄉(xiāng)村的具體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村隊，以及建設(shè)用地面積、范圍及四鄰情況。不可以項目所在區(qū)域代替項目建設(shè)地點(diǎn)。必須附兩張圖：一是區(qū)域位置圖，二是現(xiàn)狀圖。

4、所選建設(shè)地點(diǎn)的自然條件、資源條件、社會經(jīng)濟(jì)條件，以及基礎(chǔ)設(shè)施、能源、交通、通訊、環(huán)境等條件的現(xiàn)狀及與擬建項目的符合性論證。標(biāo)準(zhǔn)糧田及原良種繁育基地項目需進(jìn)一步說明所建地點(diǎn)的水質(zhì)條件及耕地質(zhì)量現(xiàn)狀。

5、建設(shè)地點(diǎn)主要資源、基礎(chǔ)設(shè)施條件的供需平衡測算，主要包括土地資源、能源、交通、供電、給排水、通訊等。

標(biāo)準(zhǔn)糧田建設(shè)項目應(yīng)說明項目區(qū)域糧田基本狀況，包括糧田基礎(chǔ)設(shè)施、地力與配套設(shè)施等情況；按主要作物生產(chǎn)周期對灌溉用水及降水的需求，全面分析論證水資源供需平衡現(xiàn)狀；農(nóng)機(jī)裝備推進(jìn)項目要對項目和周邊地區(qū)農(nóng)機(jī)現(xiàn)有量和農(nóng)業(yè)機(jī)械化水平進(jìn)行分析說明。

6、項目實施的有利條件。當(dāng)?shù)卣咧С至Χ群娃r(nóng)戶的參與情況，當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢以及農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用和開發(fā)能力、市場優(yōu)勢等有利條件。

7、擬建項目與當(dāng)?shù)丨h(huán)境的互適性分析，即項目可能對當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生哪些有利或不利影響，當(dāng)?shù)丨h(huán)境對項目會產(chǎn)生哪些有利或不利影響；擬采取的改進(jìn)措施等。

8、應(yīng)繪制所選項目地址的區(qū)域位置圖和現(xiàn)狀圖。

七、工藝（或農(nóng)藝）技術(shù)方案和設(shè)備選型

按項目類別分別提出符合申報指南要求的工藝技術(shù)方案和設(shè)備選型方案。具體內(nèi)容包括:

1、工藝技術(shù)方案

（1）擬建項目工藝技術(shù)選擇的原則或路線。（2）擬建項目工藝技術(shù)方案，所選工藝技術(shù)的來源及相關(guān)費(fèi)用。

（3）編制工藝流程框圖、各工藝環(huán)節(jié)的技術(shù)參數(shù)或說明。

（4）闡述所選工藝技術(shù)的先進(jìn)性、成熟性、可*性及經(jīng)濟(jì)實用性。不可*的技術(shù)不要放到項目中。

（5）標(biāo)準(zhǔn)糧田及原良種繁育基地需根據(jù)前述水資源供需平衡狀況，闡述擬采取技術(shù)方案的可*性、科學(xué)性。機(jī)井灌溉要論證地下水開采使用的合理性和補(bǔ)給來源的可*性，引水灌溉要論證季節(jié)用水的保障程度和合理用水的技術(shù)方案。

2、設(shè)備選型

（1）儀器設(shè)備配置

根據(jù)項目類別、工藝技術(shù)要求、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，選擇配置相應(yīng)的儀器設(shè)備。續(xù)建和改擴(kuò)建項目，必須提出現(xiàn)有儀器設(shè)備清單，并在已有基礎(chǔ)上填平補(bǔ)齊。

1)依據(jù)所選工藝技術(shù)，闡述擬選工藝設(shè)備和附屬配套設(shè)備的依據(jù)和理由；

2)說明已有儀器設(shè)備情況，可以繼續(xù)使用儀器設(shè)備的名稱、規(guī)格及數(shù)量；

3)說明新增加儀器設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量及其增加的依據(jù)和理由，進(jìn)口設(shè)備應(yīng)述明引進(jìn)的依據(jù)、理由及費(fèi)用；

4)編制儀器設(shè)備清單，將已有和新增分別標(biāo)注；儀器設(shè)備清單內(nèi)容包括設(shè)備名稱、單位、規(guī)格、數(shù)量及主要技術(shù)參數(shù)說明等。（2）現(xiàn)代農(nóng)機(jī)裝備推進(jìn)項目的農(nóng)機(jī)具配置

1)以標(biāo)準(zhǔn)糧田的建設(shè)要求配置耕作農(nóng)機(jī)具，根據(jù)農(nóng)田作業(yè)和收獲環(huán)節(jié)的技術(shù)要求，提出配置需求和配置標(biāo)準(zhǔn)。

2)對現(xiàn)有農(nóng)機(jī)具要進(jìn)行分析說明，并填寫附表四《項目區(qū)農(nóng)機(jī)化基礎(chǔ)情況匯總表》；擬增加農(nóng)機(jī)具的說明增加理由，并填報附表五或附表六《農(nóng)機(jī)裝備推進(jìn)項目旱田（或水田）農(nóng)機(jī)具申報表》。

3)配置的農(nóng)機(jī)具名細(xì)表內(nèi)容包括名稱、單位、規(guī)格、數(shù)量等。（3）其它項目的農(nóng)機(jī)具配置

其它項目需要配置農(nóng)機(jī)具的，根據(jù)項目編報要求及建設(shè)內(nèi)容，配置相關(guān)的農(nóng)機(jī)具，并說明工藝配置要求和用途，同時將所選農(nóng)機(jī)具列入儀器設(shè)備清單的“農(nóng)機(jī)具”子項之中。

八、項目建設(shè)方案與建設(shè)內(nèi)容

1、項目建設(shè)的指導(dǎo)思想、原則。

2、項目建設(shè)目標(biāo)，包括產(chǎn)品或服務(wù)規(guī)模目標(biāo)、技術(shù)目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、管理目標(biāo)等。如項目建設(shè)達(dá)到的單產(chǎn)、總產(chǎn)、商品率、農(nóng)戶增收、產(chǎn)品質(zhì)量水平等指標(biāo)。

3、項目建設(shè)的總體思路、總體規(guī)劃布局及其依據(jù)和理由；生產(chǎn)布局或功能分區(qū)的劃分及其依據(jù)和理由，并繪制總體規(guī)劃布局圖或總平面圖（不能用示意圖代替）。

4、建設(shè)內(nèi)容

根據(jù)項目建設(shè)的總體布局和工藝技術(shù)要求，按單項工程逐一闡述其建設(shè)的必要性及其規(guī)模確定的依據(jù)和理由。根據(jù)項目申報指南規(guī)定，按土建工程、田間工程、儀器設(shè)備分類，以單項工程為準(zhǔn)分別說明建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模。按照“缺什么、補(bǔ)什么”的原則，合理安排建設(shè)內(nèi)容。不該列的內(nèi)容不要列，不要全部安排新建內(nèi)容。（1）土建工程

包括各種建筑工程（如實驗室、庫房、加工車間等）、農(nóng)業(yè)設(shè)施工程（如各種溫室、大棚、曬場等）、附屬配套工程（如供排水、供電、供氣、圍墻、場區(qū)道路、大門等），應(yīng)分別說明用途、建筑面積、結(jié)構(gòu)類型、層數(shù)（特殊用房標(biāo)明層高）、裝修標(biāo)準(zhǔn)、工程做法，以及通風(fēng)、空調(diào)、供水、供電、弱電要求；溫室和大棚要說明溫濕度控制要求與措施、灌溉方式及灌溉設(shè)備選型等，公用設(shè)備應(yīng)說明配置依據(jù)、設(shè)備名稱、規(guī)格（或尺寸）、單位、數(shù)量等。（2）田間工程

1)田間設(shè)施：包括田間灌溉排水渠系及水工建筑物、水源工程（井、池、塘、庫、窖、站等）、農(nóng)田整治、林網(wǎng)、田間道路及各種圃的建設(shè)工程，應(yīng)描述名稱、單位、數(shù)量、做法、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、使用年限等；灌排渠道要說明流量、斷面尺寸，打井要說明井深、流量。田間道路以長度、寬度和路面做法表述，防護(hù)林網(wǎng)以面積、單位面積植樹株數(shù)及樹種表述。

2)地力建設(shè)：應(yīng)說明建設(shè)面積（畝數(shù)）、建設(shè)內(nèi)容及具體措施和指標(biāo)等。（3）儀器設(shè)備

包括實驗室儀器設(shè)備、加工設(shè)備、灌排水設(shè)備、農(nóng)機(jī)具及其他設(shè)備（如單獨(dú)購置的空調(diào)、鍋爐、計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）。對投資在5萬元以上的各種設(shè)備應(yīng)說明配置依據(jù)和理由及設(shè)備名稱、規(guī)格（或尺寸）、單位、數(shù)量等。對于技術(shù)含量較高的儀器設(shè)備，需說明是否具備使用能力和條件。工藝設(shè)備在設(shè)備選型中已經(jīng)明確交代的此處可以簡要說明。

（4）項目建設(shè)內(nèi)容應(yīng)編制土建工程和田間工程建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模一覽表，內(nèi)容包括單項工程名稱、單位、標(biāo)準(zhǔn)（或規(guī)格尺寸）、數(shù)量，并在備注欄說明依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、做法、結(jié)構(gòu)形式等。儀器設(shè)備列出總的設(shè)備清單，按實驗室儀器設(shè)備、農(nóng)機(jī)具、其他設(shè)備分列。重要的單體建筑應(yīng)繪制平、立、剖面圖或平面功能分區(qū)示意圖。項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模（或工程量）填寫附表三《項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模一覽表》。

九、環(huán)境保護(hù)與安全生產(chǎn)

1、環(huán)境保護(hù)

（1）環(huán)境現(xiàn)狀描述，包括土地、植被、土壤、空氣、水體等。

（2）全面分析污染因素。包括廢氣、廢水、固體廢棄物、噪聲及其他污染物等排放數(shù)量及其對環(huán)境的影響程度。

（3）對于有污染的項目，要提出具體處理技術(shù)方案及措施，污染物處理后能達(dá)到相應(yīng)的排放標(biāo)準(zhǔn)。需要辦理建設(shè)規(guī)劃報建以及環(huán)評審批的，附規(guī)劃部門規(guī)劃意見書以及環(huán)保部門環(huán)評批復(fù)。

2、安全生產(chǎn)

（1）現(xiàn)代農(nóng)機(jī)裝備推進(jìn)項目和加工項目對有可能發(fā)生威脅人身、生產(chǎn)設(shè)施安全的因素進(jìn)行分析、描述；

（2）應(yīng)制訂消除或預(yù)防不安全隱患的措施并對其費(fèi)用進(jìn)行分析。

十、組織管理與實施進(jìn)度

項目組織管理主要包括項目建設(shè)期組織管理和項目建成后的運(yùn)行組織管理。

1、項目實施組織管理

（1）管理機(jī)構(gòu)與職能分工。應(yīng)編制管理機(jī)構(gòu)框圖，包括決策機(jī)構(gòu)、實施職能機(jī)構(gòu)（如綜合、工程、財務(wù)等）及職責(zé)分工。組建新的項目法人組織實施的應(yīng)闡述理由，并說明組建機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、運(yùn)行方式等情況。

（2）項目實施各階段的管理方案或措施。包括可行性研究、初步設(shè)計及施工圖設(shè)計、工程施工、工程監(jiān)理、資金管理、竣工結(jié)算和決算、竣工驗收、固定資產(chǎn)移交等實施計劃及責(zé)任部門或責(zé)任人。

（3）工程招投標(biāo)方案。主要包括施工招標(biāo)、儀器設(shè)備及農(nóng)機(jī)具采購招標(biāo)等。

1）確定招投標(biāo)范圍。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目管理辦法》和《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》有關(guān)規(guī)定，明確招標(biāo)范圍。達(dá)到規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)和采購額度的土建施工和儀器設(shè)備采購，必須依照《中華人民共和國招投標(biāo)法》的規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。

2）招標(biāo)方式。公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)。

3）招標(biāo)形式。自行招標(biāo)或委托招標(biāo)；自行招標(biāo)的擬訂招投標(biāo)工作方案，委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)說明擬委托機(jī)構(gòu)的名稱、住所、資質(zhì)類別等）。

2、項目建成后的運(yùn)行管理（1）運(yùn)行管理是指項目建成投產(chǎn)后的運(yùn)行管理，應(yīng)包括機(jī)構(gòu)框圖、人員編制及職能分工、人員培訓(xùn)，以及保證實現(xiàn)項目目標(biāo)的管理制度或措施等。

（2）運(yùn)行管理機(jī)制方案設(shè)計。項目建成投入運(yùn)行后如何管理或經(jīng)營，若運(yùn)行中涉及多方（事業(yè)單位、企業(yè)單位、農(nóng)戶等）共同管理的，必須提出未來項目運(yùn)行管理的方式或運(yùn)行機(jī)制，應(yīng)簽訂各方意向協(xié)議。

（3）分析說明運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的解決方案。

3、項目實施進(jìn)度

根據(jù)確定的建設(shè)工期和勘察設(shè)計、儀器設(shè)備采購、工程施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備、設(shè)備調(diào)試、試運(yùn)轉(zhuǎn)、竣工驗收、交付使用等階段所需時間與進(jìn)度要求，編制分項目實施計劃表。

（1）確定實施年限，起止日期，編制實施進(jìn)度表或框圖。

（2）按進(jìn)度框圖說明各階段的工作內(nèi)容和進(jìn)度安排。

項目組織管理與實施進(jìn)度填寫附表七《項目組織管理與實施進(jìn)度一覽表》。

十一、投資估算與資金來源

1、投資估算

（1）投資估算內(nèi)容?？尚行匝芯繄蟾嫱顿Y估算包括估算說明和總投資估算表、單項工程投資估算表、儀器設(shè)備投資估算表的編制。

（2）投資估算編制說明。要分別對總投資估算、單項工程投資估算表和儀器設(shè)備投資估算表中的工程量核定、建筑工程的結(jié)構(gòu)類型（儀器設(shè)備指規(guī)格）、單價（或單位工程造價）及各種稅費(fèi)費(fèi)率的取值依據(jù)和理由做逐一說明。

（3）編制投資估算表。

1）總投資估算表：按工程建設(shè)費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)三項合計為項目建設(shè)總投資（或稱固定資產(chǎn)總投資）。

2)單項工程投資估算表：按項目具體建設(shè)內(nèi)容凡單獨(dú)設(shè)計、單獨(dú)施工、獨(dú)立發(fā)揮作用的單體工程（如獨(dú)立建設(shè)的科研實驗樓、庫房、曬場、溫室、渠系、打井等），均應(yīng)編制單項工程投資估算表。土建工程、田間工程、配套工程等估算內(nèi)容包括工程名稱、單位、工程數(shù)量、單價、合價。

3）儀器設(shè)備投資估算表。根據(jù)儀器設(shè)備清單編制儀器設(shè)備投資估算表，按實驗室儀器設(shè)備、農(nóng)機(jī)具、其他設(shè)備（主要指通用設(shè)備、家具及其他設(shè)備）分列。儀器設(shè)備估算內(nèi)容包括設(shè)備名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、合價。（4）投資估算依據(jù)。1）采用當(dāng)?shù)鼗蛐袠I(yè)部門現(xiàn)行的土建、水利工程投資估算指標(biāo)、概算定額的，但要說明這些指標(biāo)或定額的頒布部門及頒布時間。以主管部門有關(guān)項目投資估算編制要求文件為依據(jù)的，說明文件名稱與文號。

2）工程量與儀器設(shè)備數(shù)量以建設(shè)方案確定的數(shù)額為準(zhǔn)，但應(yīng)對計算方法與計算依據(jù)做進(jìn)一步說明。

3）工程建設(shè)其他費(fèi)用。包括可行性研究報告編制費(fèi)、設(shè)計費(fèi)、研究試驗費(fèi)、環(huán)境影響評價費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等。工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算按專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用計算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)估算，一般控制在工程建設(shè)費(fèi)的5%左右。

4）預(yù)備費(fèi)。主要估算基本預(yù)備費(fèi)，一般按土建工程、田間工程、儀器設(shè)備購置及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的3-5%計取。（5）投資結(jié)構(gòu)分析

分析工程建設(shè)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)及其它投資等各占項目總投資的比例。在總投資表中反映。

2、資金來源

說明項目總投資中中央投資、地方配套及自籌資金數(shù)額及比例。

項目投資估算與資金來源填寫附表八《項目總投資估算及資金來源表》、附表九《單項工程綜合投資估算及資金來源表》及附表十《儀器設(shè)備投資估算及資金來源表》。

3、資金運(yùn)用

編制項目分、分來源的資金使用計劃表，要列明中央、地方、自籌資金。資金使用計劃應(yīng)與項目實施進(jìn)度計劃相銜接；用款計劃要與資金來源相適應(yīng)。

項目資金使用計劃填寫在附表四《項目組織管理與實施進(jìn)度一覽表》“資金使用計劃”欄內(nèi)。

十二、效益分析

項目效益主要分析預(yù)測項目自身的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益的。

1、經(jīng)濟(jì)效益

（1）對項目新增固定資產(chǎn)價值和總固定資產(chǎn)額，單位投資形成新增固定資產(chǎn)價值進(jìn)行分析。

（2）對項目新增效益（品種、產(chǎn)量、產(chǎn)值、收入）、新增服務(wù)能力或功能（科研、檢測、咨詢、培訓(xùn)），單位投資新增生產(chǎn)能力、服務(wù)能力或功能進(jìn)行分析，并說明具體測算的參數(shù)依據(jù)和測算方法。（3）項目年新增運(yùn)行收入、運(yùn)行成本及盈余多少，對項目建成投產(chǎn)后的運(yùn)行費(fèi)用及來源進(jìn)行分析。

2、社會效益

（1）對當(dāng)?shù)厣鐣?、?jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的作用與意義（如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、維護(hù)公眾利益等）。

（2）項目受益人群、受益面，農(nóng)戶（農(nóng)民）增收或改善生活質(zhì)量的具體情況。

（3）提供社會就業(yè)人數(shù)，其中農(nóng)民就業(yè)人數(shù)。

（4）可能產(chǎn)生的其他社會效益。

3、生態(tài)效益

包括生態(tài)結(jié)構(gòu)變化（耕、草、林）、土壤肥力的變化、節(jié)水、節(jié)能、治理污染等效果。

項目效益填寫附表十一《項目效益分析一覽表》。

十三、結(jié)論和建議

1、綜合評價。簡述項目建設(shè)的必要性和可行性，技術(shù)上的先進(jìn)性與成熟、可*性及經(jīng)濟(jì)上的合理性等。

2、結(jié)論意見。

3、問題與建議。

（十四）附件

1、附表

附表一：項目基本情況一覽表

附表二：項目主要建設(shè)條件一覽表

附表三：項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模一覽表

附表四：項目區(qū)農(nóng)機(jī)化基礎(chǔ)情況匯總表

附表五：農(nóng)機(jī)裝備推進(jìn)項目旱田農(nóng)機(jī)具申報表

附表六：農(nóng)機(jī)裝備推進(jìn)項目水田農(nóng)機(jī)具申報表

附表七：項目組織管理與實施進(jìn)度一覽表

附表八：項目總投資估算及資金來源表

附表九：項目單項工程綜合投資估算及資金來源表

附表十：項目儀器設(shè)備投資估算及資金來源表

附表十一：項目效益評價一覽表

附表十二：農(nóng)業(yè)有害生物預(yù)警與控制區(qū)域站建設(shè)參考配置表

附表十三：新品種推廣示范基地建設(shè)參考配置表

附表十四：2006年農(nóng)村沼氣國債項目申報計劃匯總表

附表十五：2006年農(nóng)村沼氣國債項目村匯總表

附表十六：農(nóng)村戶用沼氣項目農(nóng)戶自愿申請匯總表

附表十七：農(nóng)村戶用沼氣項目農(nóng)戶自愿申請表

2、附圖（1）項目地理（區(qū)域）位置圖

（2）項目區(qū)現(xiàn)狀圖

（3）項目建設(shè)規(guī)劃圖或總平面（1/10000或1/50000）

（4）單項土建工程平面、立面、剖面圖（或做法說明）

3、附件

（1）申報單位法人證件復(fù)印件。

（2）申報單位上資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。

（3）新技術(shù)、新產(chǎn)品的科技成果證書及獲獎證書復(fù)印件。

（4）地方配套資金承諾證明，須明確省、地、縣各級配套比例和金額。原則上省級配套資金不低于需配套資金的60％。

（5）落實土地使用權(quán)的證明。

（6）有關(guān)技術(shù)合作、管理合作、經(jīng)營合作的意向協(xié)議書等。

（7）當(dāng)?shù)厮Y源管理部門出具的灌溉用水技術(shù)平衡方案的評估報告。

（8）其他依據(jù)性或證明文件。項目可行性研究報告的封面要求如下： 項目名稱： 主管部門：

建設(shè)單位（章）： 建設(shè)地點(diǎn)：

編制單位（章）： 編制時間：

項目可行性研究報告的扉頁要求如下： 編制單位： 項目編號： 資質(zhì)證號：

編制單位負(fù)責(zé)人（院長）： 紙張要求：統(tǒng)一用A4紙

種養(yǎng)業(yè)良種工程、動植物保護(hù)工程中的植物保護(hù)工程、漁政漁港項目可行性研究報告一般格式和要求

一、項目摘要。項目內(nèi)容的摘要性說明，包括項目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)年限、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、投資估算、運(yùn)行費(fèi)用與效益分析等。

二、項目建設(shè)的必要性和可行性。

三、市場（產(chǎn)品或服務(wù)）供求分析及預(yù)測（量化分析）。主要包括本項目區(qū)本行業(yè)（或主導(dǎo)產(chǎn)品）發(fā)展現(xiàn)狀與前景分析、現(xiàn)有生產(chǎn)（業(yè)務(wù)）能力調(diào)查與分析、市場需求調(diào)查與預(yù)測等。

四、項目承擔(dān)單位的基本情況（原則上應(yīng)是具有相應(yīng)承擔(dān)能力和條件的事業(yè)單位）。包括人員狀況，固定資產(chǎn)狀況，現(xiàn)有建筑設(shè)施與配套儀器設(shè)備狀況，專業(yè)技術(shù)水平和管理體制等。

五、項目地點(diǎn)選擇分析。項目建設(shè)地點(diǎn)選址要直觀準(zhǔn)確，要落實具體地塊位置并對與項目建設(shè)內(nèi)容相關(guān)的基礎(chǔ)狀況、建設(shè)條件加以描述，不可以項目所在區(qū)域代替項目建設(shè)地點(diǎn)。具體內(nèi)容包括項目具體地址位置（要有平面圖）、項目占地范圍、項目資源及公用設(shè)施情況，地點(diǎn)比較選擇等。

六、生產(chǎn)（操作、檢測）等工藝技術(shù)方案分析。主要包括項目技術(shù)來源及技術(shù)水平、主要技術(shù)工藝流程與技術(shù)工藝參數(shù)、技術(shù)工藝和主要設(shè)備選型方案比較等；

七、項目建設(shè)目標(biāo)（包括項目建成后要達(dá)到的生產(chǎn)能力目標(biāo)或業(yè)務(wù)能力目標(biāo)，項目建設(shè)的工程技術(shù)、工藝技術(shù)、質(zhì)量水平、功能結(jié)構(gòu)等目標(biāo)）、任務(wù)、總體布局及總體規(guī)模；

八、項目建設(shè)內(nèi)容。項目建設(shè)內(nèi)容主要包括土建工程、田間工程、配套儀器設(shè)備等。要逐項詳細(xì)列明各項建設(shè)內(nèi)容及相應(yīng)規(guī)模（分類量化）。土建工程：詳細(xì)說明土建工程名稱、規(guī)模及數(shù)量、單位、建筑結(jié)構(gòu)及造價。建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與項目建設(shè)屬性與功能相匹配，屬于分期建設(shè)及有特殊原因的，應(yīng)加以說明。水、暖、電等公用工程和場區(qū)工程要有工程量和造價說明。田間工程：建設(shè)地點(diǎn)相關(guān)工程現(xiàn)狀應(yīng)加以詳細(xì)描述，在此基礎(chǔ)上，說明新（續(xù)）建工程名稱、規(guī)模及數(shù)量、單位、工程做法、造價估算。配套儀器設(shè)備：說明規(guī)格型號、數(shù)量及單位、價格、來源。對于單臺（套）估價高于5萬元的儀器設(shè)備，應(yīng)說明購置原因及理由及用途。對于技術(shù)含量較高的儀器設(shè)備，需說明是否具備使用能力和條件。配套農(nóng)（牧、漁）機(jī)具：說明規(guī)格型號、數(shù)量及單位、價格、來源及適用范圍。大型農(nóng)（牧、漁）機(jī)具，應(yīng)說明購置原因及理由及用途。

九、投資估算和資金籌措。依據(jù)建設(shè)內(nèi)容及有關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范，分類詳細(xì)估算項目固定資產(chǎn)投資并匯總，明確投資籌措方案。

十、建設(shè)期限和實施的進(jìn)度安排。根據(jù)確定的建設(shè)工期和勘察設(shè)計、儀器設(shè)備采購（或研制）、工程施工、安裝、試運(yùn)行所需時間與進(jìn)度要求，選擇整個工程項目最佳實施計劃方案和進(jìn)度。

十一、土地、規(guī)劃和環(huán)保。需征地的建設(shè)項目，項目可行性研究報告中必須附國土資源部門核發(fā)的建設(shè)用地證明或項目用地預(yù)審意見。需要辦理建設(shè)規(guī)劃報建以及環(huán)評審批的，附規(guī)劃部門規(guī)劃意見書以及環(huán)保部門環(huán)評批復(fù)。

十二、項目組織管理與運(yùn)行。主要包括項目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)與職能，項目建成后組織管理機(jī)構(gòu)與職能、運(yùn)行管理模式與運(yùn)行機(jī)制、人員配置等；同時要對運(yùn)行費(fèi)用進(jìn)行分析，估算項目建成后維持項目正常運(yùn)行的成本費(fèi)用，并提出解決所需費(fèi)用的合理方式方法。

十三、效益分析與風(fēng)險評價。對項目建成后的經(jīng)濟(jì)與社會效益測算與分析（量化分析）。特別是對項目建成后的新增固定資產(chǎn)和開發(fā)、生產(chǎn)能力，以及經(jīng)濟(jì)效益、社會效益（如社會供種量，帶動多少農(nóng)戶、多大區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等）等進(jìn)行量化分析，并列附表，且從可研報告、初步設(shè)計、竣工驗收及項目運(yùn)轉(zhuǎn)三年內(nèi)各環(huán)節(jié)均要求填報此表。

十四、招標(biāo)方案。按照《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，編制招標(biāo)方案。

十五、有關(guān)證明材料（承擔(dān)單位法人證明、有關(guān)配套條件或技術(shù)成果證明等）。各種附件、附表、附圖及有關(guān)證明材料應(yīng)真實、齊全。

十六、應(yīng)附表格。除可研報告編制需要提供的工程量、設(shè)備清單等表格外，為便于評審匯總，還應(yīng)附以下三類表格：一是項目基本情況表（見附件1），二是項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表（見附件2），三是項目投資效益指標(biāo)一覽表（見附件3）。

第三篇：財務(wù)管理的內(nèi)容

企業(yè)財務(wù)管理的基本內(nèi)容

財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。

企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容也是有企業(yè)的財務(wù)活動所決定的，企業(yè)財務(wù)活動包括以下四個主要的方面。

1、企業(yè)籌資引起的財務(wù)活動。

2、企業(yè)投資引起的財務(wù)活動。

3、企業(yè)經(jīng)營引起的財務(wù)活動。

4、企業(yè)分配引起的財務(wù)活動。

因此，企業(yè)財務(wù)管理的基本內(nèi)容也包括四個主要方面:

1、企業(yè)籌資管理。在企業(yè)籌資管理中，一是要正確預(yù)測需要籌資的金額規(guī)模多少最合理。二是合理確定籌資的方式，比如發(fā)行股票和借入資金的選擇以及兩種方式的比例確定。三是如果采取借入資金，要對發(fā)行債券還是從銀行借入做出決策。四是要對采取長期還是短期借款以及兩者的比例做出選擇與決策，同時還要對不同性質(zhì)的銀行的借款比例進(jìn)行決策，保證借款的穩(wěn)定性，防止大起大落。五是要對還款的方式進(jìn)行選擇，等等。

總之，一方面要滿足企業(yè)經(jīng)營與投資的需要，另一方面還要控制籌資風(fēng)險，再者就是要降低籌資成本。其中，在滿足需要的前提下，控制籌資風(fēng)險最為重要，在風(fēng)險最低的情況下，再去考慮籌資成本，以防止出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致無法償還到期貸款，使企業(yè)面臨破產(chǎn)的危險。

2、企業(yè)投資管理。企業(yè)的投資包括購買固定資產(chǎn)、和無形資產(chǎn)等的對內(nèi)投資，也包括購買股票、債券、以及兼并、收購等的對外投資。在投資管理中，企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)對投資項目進(jìn)行論證，不僅要論證投資方案的現(xiàn)金流入與流出，還要論證投資的回收期，同時要控制投資風(fēng)險，對不同的投資方案進(jìn)行選擇或進(jìn)行投資組合。另外，還要根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況，確定合理的投資規(guī)模，防止盲目投資，影響財務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)固性，要在投資之前進(jìn)行詳細(xì)的分析，做出正確的決策。

3、運(yùn)營資金管理。在運(yùn)營資金管理中，主要涉及流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的管理，關(guān)鍵是加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效果。主要包括存貨決策、生產(chǎn)決策、信用管理、稅收籌劃等。

4、利潤及其分配管理。在分配管理中，財務(wù)人員要根據(jù)企業(yè)的情況，制定最佳的分配政策，其中最主要的是股利的支付率的確定，過高則會影響企業(yè)的投資能力，過低則會影響股價的變動，當(dāng)然，對于非上市公司來說，不存在股價變動問題，但會導(dǎo)致投資人的不滿，影響投資者的積極性。

企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)針對上述四個方面，采取科學(xué)的管理方法，制定科學(xué)的財務(wù)管理體系，提高財務(wù)管理水平。

第四篇：財務(wù)管理包括哪些內(nèi)容（范文）

財務(wù)管理包括哪些內(nèi)容？

我們知道一個公司的財務(wù)管理包含很多的內(nèi)容，像公司資產(chǎn)購置與管理，現(xiàn)金的流量，利潤的分配，甚至是公司的籌資，都是財務(wù)管理的一部分。一個公司財務(wù)管理系統(tǒng)把握著公司的命脈可以說它是公司的心臟。

我們所講的財務(wù)管理籠統(tǒng)上包括有資本的融通（籌資），公司資產(chǎn)的購置及管理，資金籌措及管理，公司運(yùn)營資金管理，已經(jīng)最終的利潤分配管理。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。

資本的融通（籌資），指企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的需要，通過籌資渠道和資本（金）市場，運(yùn)用籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌集為企業(yè)所需的資本（金）的財務(wù)行為。籌資的方式主要有籌措股權(quán)資金和籌措債務(wù)資金?；I資管理的目的為滿足公司資金需求，降低資金成本，增加公司的利益，減少相關(guān)風(fēng)險。

公司資產(chǎn)的購置及管理，我們再以前的文章中有講的，這里不再贅述。

資金籌措及管理，也叫做公司融資又稱企業(yè)融資，是指由現(xiàn)有企業(yè)籌集資金并完成項目的投資建設(shè)，無論項目建成之前或之后，都不出現(xiàn)新的獨(dú)立法人。其特點(diǎn)就是公司作為投資者，做出投資決策，承擔(dān)投資風(fēng)險，也承擔(dān)決策責(zé)任。雖然貸款和其他債務(wù)資金實際上是用于項目投資，但是債務(wù)方是公司而不是項目，整個公司的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)都可用于償還債務(wù)、提供擔(dān)保；也就是說債權(quán)人對債務(wù)有完全的追索權(quán)，即使項目失敗也必須由公司還貸，因而貸款的風(fēng)險程度相對較低。根據(jù)公司資本需求，制定并實施短、中、長期相配比，銀行授信、貸款、委托貸款、信用憑證等方式相結(jié)合的融資計劃等。

公司運(yùn)營資金管理，是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。其特點(diǎn)就是：1.周轉(zhuǎn)時間短。根據(jù)這一特點(diǎn)，說明營運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決。2 非現(xiàn)金形態(tài)的營運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn)，這一點(diǎn)對企業(yè)應(yīng)付臨時性的資金需求有重要意義。3 數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)或流動負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大。4 來源具有多樣性。營運(yùn)資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方。

利潤分配管理，利潤分配的一般程序是指企業(yè)實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營所得后，應(yīng)先用于哪些方面，后用于哪些方面的先后順序問題，也可以說是利潤的確認(rèn)和計量。企業(yè)決算后實現(xiàn)的利潤總額，要在國家、企業(yè)的所有者和企業(yè)之間進(jìn)行分配。利潤分配關(guān)系著國家、企業(yè)、職工及所有者各方面的利益，是一項政策性較強(qiáng)的工作，必須嚴(yán)格按照國家的法規(guī)和制度執(zhí)行。利潤分配的結(jié)果，形成了國家的所得稅收入，投資者的投資報酬和企業(yè)的留用利潤等不同的項目，其中企業(yè)的留用利潤是指盈余公積金、公益金和未分配利潤。由于稅法具有強(qiáng)制性和嚴(yán)肅性，繳納稅款是企業(yè)必須履行的義務(wù)，從這個意義上看，財務(wù)管理中的利潤分配，主要指企業(yè)的凈利潤分配，利潤分配的實質(zhì)就是確定給投資者分紅與企業(yè)留用利潤的比例。一個企業(yè)要想發(fā)展就必須擴(kuò)大收入，也就是說人力，財力，物力都應(yīng)該增加，而且資金的流動形式，要在財務(wù)上得到全面反映。一個企業(yè)要想生存，就應(yīng)該能夠做到，收入能夠抵償支出，到期償還負(fù)債。所以說財務(wù)管理是一切管理的的基礎(chǔ)，是企業(yè)這座大廈的地基。就目前的財務(wù)管理發(fā)展情況來看，財務(wù)管理的智能化也是未來發(fā)展的趨勢。就拿現(xiàn)在的財務(wù)軟件來說吧，像智點(diǎn)財務(wù)軟件，只要錄入憑證就能自動生成財務(wù)報表。這位會計人員減少了很多的工作量，提高了工作效率。實際上這也是財務(wù)管理的一部分。未來的管理模式更加令人期待。

第五篇：財務(wù)管理實驗要求

要求：

1、實驗報告封面按照我上傳至群共享的格式A4紙打印。

2、實驗報告以A4紙打印（或手寫）、裝訂。

3、不用抄案例的內(nèi)容，但需注明案例的標(biāo)題，思考題的題目。各個案例的具體的格式如下所示。

實驗一：瑞士田納西鎮(zhèn)巨額賬單案例

1、請用你學(xué)的知識說明1260億美元是如何計算出來的？

2、如利率為每周1%，按復(fù)利計算，6億美元增加到12億美元需多長時間？增加到1000億美元需多少時間？

3、本案例對你有何啟示？ 實驗二：海虹公司財務(wù)分析案例

1、計算該公司2008年年初與年末的流動比率、速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率，并分析公司的償債能力。

2、計算該公司2008年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，并分析公司的營運(yùn)能力。

3、計算該公司2008年資產(chǎn)凈利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率，并分析該公司的獲利能力。

4、通過上述計算分析，評價該公司財務(wù)狀況存在的主要問題，并提出改進(jìn)意見。實驗三：迅達(dá)航空公司籌資案例 假如你是該航空公司的財務(wù)總監(jiān)：

1、請你分析股票籌資方式的優(yōu)缺點(diǎn)；

2、你如何評價投資銀行對公司的咨詢建議；

3、你將對公司提出怎樣的籌資方式建議？ 實驗四：嘉華公司的方案選擇

1、如果運(yùn)用內(nèi)含報酬率指標(biāo)，嘉華快餐公司應(yīng)該選擇哪個方案？

2、如果運(yùn)用凈現(xiàn)值指標(biāo)，嘉華快餐公司應(yīng)該選擇哪個方案？

3、如何解釋用內(nèi)含報酬率指標(biāo)和凈現(xiàn)值指標(biāo)進(jìn)行決策時所得到的不同結(jié)論？哪個指標(biāo)更好？