第一篇：公司理財(cái)課程簡(jiǎn)介教學(xué)大綱

公司理財(cái)課程簡(jiǎn)介：

公司理財(cái)是對(duì)資金運(yùn)動(dòng)所涉及的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系的管理，是企業(yè)管理的重要組成部分，是以價(jià)值形式進(jìn)行的管理，內(nèi)容主要包括：資本預(yù)算管理、籌資決策、營(yíng)運(yùn)資金管理及收益分配決策等。公司理財(cái)課程立足于經(jīng)濟(jì)微觀，置身于宏觀經(jīng)濟(jì)，是財(cái)經(jīng)類本科各專業(yè)核心課程，更是會(huì)計(jì)專業(yè)、公司理財(cái)專業(yè)的主干必修課程。

公司理財(cái)課程涉及會(huì)計(jì)、財(cái)政、金融、管理、法律等多個(gè)學(xué)科，具有科學(xué)和系統(tǒng)的教學(xué)體系。教學(xué)要求在會(huì)計(jì)學(xué)原理、管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)課程已學(xué)習(xí)和掌握的基礎(chǔ)上進(jìn)行，同時(shí)該課程也將為進(jìn)一步的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)案例、跨國(guó)公司財(cái)務(wù)、金融工程等學(xué)科的學(xué)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)大綱

課程名稱：公司財(cái)務(wù)

課程性質(zhì)：公司理財(cái)專業(yè)主干課程、經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)必修課

預(yù)修課程：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)原理

教學(xué)目的：現(xiàn)代財(cái)務(wù)學(xué)是立足于經(jīng)濟(jì)微觀，置身于經(jīng)濟(jì)宏觀，涉及會(huì)計(jì)、財(cái)政、金融、管理、法律等多學(xué)科的學(xué)術(shù)領(lǐng)域，是集傳統(tǒng)知識(shí)與電算技術(shù)于一體的一門新興的學(xué)科。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)學(xué)習(xí)者從宏觀和微觀的角度對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，掌握財(cái)務(wù)學(xué)的基本原理，熟悉企業(yè)的投資決策、籌資決策、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃、企業(yè)兼并等領(lǐng)域里的理論，并能夠借助計(jì)算機(jī)技術(shù)全面考察企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出正確的財(cái)務(wù)決策。

教學(xué)用書：陳文浩主編，《公司財(cái)務(wù)》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003年1月第1版

教學(xué)方式：采用多媒體教學(xué)形式，結(jié)合課后習(xí)題、案例分析和上機(jī)操作對(duì)重點(diǎn)財(cái)務(wù)原則和分析方法示教。參考書籍：

1.陳文浩著：《企業(yè)財(cái)務(wù)功能開發(fā)》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2004年7月第1版

2.張鳴、王蔚松、陳文浩主編：《公司理財(cái)學(xué)》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002年12月第1版

3.Ross, Westerfield, Jaffe: Corporate Finance, McGraw-Hill, Inc, 1996 4.Eugene F.Brigham, Louis C.Gapenski: Intermediate Financial Management, Fifth Edition, The Dryden Press, 1996

教學(xué)內(nèi)容：

第一章 公司財(cái)務(wù)概述 本章教學(xué)要求

1.了解公司財(cái)務(wù)理論的歷史沿革及與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系 2.熟悉企業(yè)的組織形式和理財(cái)環(huán)境 3.熟悉公司的管理目標(biāo)和公司價(jià)值 4.掌握財(cái)務(wù)關(guān)系和公司理財(cái)目標(biāo) 5.掌握公司理財(cái)?shù)穆毮芎蛢?nèi)容 6.熟悉公司理財(cái)?shù)脑瓌t 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司財(cái)務(wù)理論的歷史沿革及與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系

一、公司財(cái)務(wù)理論的歷史沿革

(一)19世紀(jì)末至20世紀(jì)初：萌芽階段(二)20世紀(jì)20年代至30年代：發(fā)展階段(三)20世紀(jì)40年代至50年代：擴(kuò)展階段(四)20世紀(jì)60年代迄今：綜合決策化階段

二、公司財(cái)務(wù)與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系(一)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系(二)與管理學(xué)的關(guān)系(三)與會(huì)計(jì)管理的關(guān)系

第二節(jié) 企業(yè)的組織形式和理財(cái)環(huán)境

一、企業(yè)的組織形式(一)獨(dú)資企業(yè)(二)合伙企業(yè)(三)公司制企業(yè) 1.有限責(zé)任公司 2.股份有限公司

二、企業(yè)的理財(cái)環(huán)境(一)經(jīng)濟(jì)環(huán)境 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu) 經(jīng)濟(jì)周期

(二)金融市場(chǎng)環(huán)境 1.金融市場(chǎng)的分類 2.金融市場(chǎng)的組成 3.金融市場(chǎng)與公司理財(cái)(三)稅收環(huán)境(四)宏觀政策環(huán)境(五)法律環(huán)境

第三節(jié) 公司的管理目標(biāo)和公司價(jià)值

一、公司的管理目標(biāo)

公司的管理目標(biāo)是多元化的，基本目標(biāo)是生存，核心目標(biāo)是發(fā)展，最終目標(biāo)是獲利。

二、公司價(jià)值

(一)市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值(二)公司價(jià)值與股票價(jià)格(三)公司價(jià)值與股東財(cái)富(四)公司價(jià)值與利潤(rùn)

第四節(jié) 財(cái)務(wù)關(guān)系和公司理財(cái)目標(biāo)

一、公司財(cái)務(wù)關(guān)系

(一)公司同其資產(chǎn)所有者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(二)公司同債權(quán)人及債務(wù)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(三)公司同被投資公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(四)公司同國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的財(cái)務(wù)關(guān)系(五)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系

1.公司內(nèi)部各單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 2.公司與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系

二、公司理財(cái)目標(biāo)(一)企業(yè)利潤(rùn)最大化

(二)每股盈余最大化（或權(quán)益資本凈利率最大化）(三)企業(yè)價(jià)值最大化（或股東財(cái)富最大化）第五節(jié) 公司理財(cái)?shù)穆毮芎蛢?nèi)容

一、公司理財(cái)?shù)穆毮?一)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)(二)財(cái)務(wù)決策(三)財(cái)務(wù)計(jì)劃(四)財(cái)務(wù)控制(五)財(cái)務(wù)分析(六)財(cái)務(wù)檢查

二、公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容(一)籌資管理(二)投資管理(三)分配管理

第六節(jié) 公司理財(cái)?shù)脑瓌t

一、企業(yè)價(jià)值最大化原則

二、風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡的原則

三、成本—效益原則

四、資源合理配置原則

五、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則

第二章 公司理財(cái)?shù)姆治黾夹g(shù) 本章教學(xué)要求

1.熟悉貨幣的時(shí)間價(jià)值及貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算 2.掌握風(fēng)險(xiǎn)度量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 3.熟悉資本資產(chǎn)定價(jià)模型

4.掌握損益平衡分析和安全邊際分析 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 貨幣的時(shí)間價(jià)值

一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念

二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

（一）單利

1.單利終值的計(jì)算

2.單利現(xiàn)值的計(jì)算

(二)復(fù)利

1.復(fù)利終值的計(jì)算，為復(fù)利終值系數(shù)，用符號(hào) 表示。2.復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算，為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，用符號(hào) 表示。3.連續(xù)復(fù)利

名義利率與實(shí)際利率的關(guān)系：。

按連續(xù)復(fù)利計(jì)算，終值公式為，現(xiàn)值公式為。4.年金的計(jì)算

（1）后付年金的計(jì)算 ①普通年金終值，為年金終值系數(shù)，用符號(hào)表示為。②償債基金，為普通年金終值系數(shù)的倒數(shù)，稱為償債基金系數(shù)，用符號(hào)表示為。③普通年金現(xiàn)值，為年金現(xiàn)值系數(shù)，用符號(hào)表示為。④資本回收額，是普通年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)，稱為投資回收系數(shù)。（2）先付年金的計(jì)算 ①先付年金終值的計(jì)算，為先付年金終值系數(shù)，用符號(hào)表示為。②先付年金現(xiàn)值的計(jì)算，為先付年金現(xiàn)值系數(shù)，用符號(hào)表示為。③遞延年金的計(jì)算

④永續(xù)年金的計(jì)算

（5）價(jià)值計(jì)算中的幾個(gè)問(wèn)題 ①不等額現(xiàn)金流的終值計(jì)算公式

②不等額現(xiàn)金流的現(xiàn)值計(jì)算公社

③求貼現(xiàn)率問(wèn)題

可分為兩步：第一步，求出換算系數(shù)；第二步，根據(jù)換算系數(shù)和有關(guān)系數(shù)求貼現(xiàn)率。

第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(一)風(fēng)險(xiǎn)概念(二)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬概念

(三)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬兩種表示方法：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

二、單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(一)風(fēng)險(xiǎn)的衡量 1.確定概率分布 2.期望報(bào)酬率 3.方差和標(biāo)準(zhǔn)差 4.標(biāo)準(zhǔn)離差率

5.置信概率和置信區(qū)間(二)風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 總風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)b的確定: 1.根據(jù)以往同類項(xiàng)目加以確定

2.由公司領(lǐng)導(dǎo)或公司組織有關(guān)專家確定 3.由國(guó)家有關(guān)部分組織專家確定

三、證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬(一)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)（）或

1.可分散風(fēng)險(xiǎn)，又叫非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或公司特別風(fēng)險(xiǎn) 2.不可分散風(fēng)險(xiǎn)，又叫系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(二)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

證券投資組合要求補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)只是不可分散風(fēng)險(xiǎn)，而不要求對(duì)可分散風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償。

證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)算公式：。第三節(jié) 資本資產(chǎn)定價(jià)模型

一、資產(chǎn)組合理論

馬可維茨（Markowitz）判準(zhǔn)：在給定的預(yù)期收益下選擇風(fēng)險(xiǎn)最小的資產(chǎn)組合和在給定的風(fēng)險(xiǎn)下選擇預(yù)期收益最大的資產(chǎn)組合。

二、資本資產(chǎn)定價(jià)模型(一)資本市場(chǎng)線

資本市場(chǎng)線表明了資產(chǎn)組合收益率是標(biāo)準(zhǔn)差的線形函數(shù)，即：

(二)證券市場(chǎng)線

1.資本資產(chǎn)定價(jià)模型的數(shù)學(xué)推導(dǎo) 2.證券市場(chǎng)線的經(jīng)濟(jì)含義 3.證券市場(chǎng)線的變化

三、證券市場(chǎng)均衡

假設(shè)證券市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)，則所有的證券都落在證券市場(chǎng)線上。第四節(jié) 損益平衡分析

一、邊際貢獻(xiàn)與邊際貢獻(xiàn)率(一)邊際貢獻(xiàn) 邊際貢獻(xiàn)的概念

單位產(chǎn)品編輯貢獻(xiàn)的計(jì)算公式： 全部產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)的計(jì)算公式：(二)邊際貢獻(xiàn)率 邊際貢獻(xiàn)率的概念

邊際貢獻(xiàn)率的計(jì)算公式： 或 變動(dòng)成本率的計(jì)算公式： 或 邊際貢獻(xiàn)率與變動(dòng)成本率關(guān)系： 邊際貢獻(xiàn)=銷售收入 邊際貢獻(xiàn)率 利潤(rùn)=邊際貢獻(xiàn)—固定成本

二、損益平衡點(diǎn)

(一)損益平衡點(diǎn)的計(jì)算 損益平衡點(diǎn)銷售量 損益平衡點(diǎn)銷售額

(二)多品種公司損益平衡分析 1.加權(quán)平均法 2.分別計(jì)算法 3.歷史資料法

三、損益平衡圖分析(一)傳統(tǒng)式損益平衡圖(二)貢獻(xiàn)式損益平衡圖(三)利量式損益平衡圖

(四)多品種情況下的損益平衡圖

四、安全邊際和安全邊際率(一)安全邊際和安全邊際率 安全邊際的概念

安全邊際的計(jì)算公式：安全邊際 或 安全邊際額 安全邊際率的概念

安全邊際率的計(jì)算公式： 或

安全邊際的邊際貢獻(xiàn)等于公司利潤(rùn)，用公式表示為： 銷售利潤(rùn)率=安全邊際率 邊際貢獻(xiàn)率(二)提高安全邊際和安全邊際率的方法 1.降低固定成本 2.提高銷售單價(jià) 3.降低單位變動(dòng)成本

第三章 財(cái)務(wù)分析 本章教學(xué)要求

1.了解財(cái)務(wù)分析的含義、目的和方法 2.熟悉基本財(cái)務(wù)報(bào)表 3.掌握財(cái)務(wù)比率分析 4.掌握杜邦分析體系

5.了解財(cái)務(wù)比率分析在信用分析評(píng)估中的應(yīng)用 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析概述

一、財(cái)務(wù)分析的含義

二、財(cái)務(wù)分析的目的

三、財(cái)務(wù)分析的方法(一)對(duì)比分析法(二)因素分析法 第二節(jié) 基本財(cái)務(wù)報(bào)表

一、資產(chǎn)負(fù)債表

二、損益表

三、現(xiàn)金流量表

第三節(jié) 財(cái)務(wù)比率分析

一、償債能力分析

(一)短期償債能力分析 1.流動(dòng)比率 2.速動(dòng)比率

3.現(xiàn)金流量比率

4.到期債務(wù)本息償付比率(二)長(zhǎng)期償債能力分析 1.負(fù)債比率

2.股東權(quán)益比率

3.負(fù)債與股東權(quán)益比率 4.利息保障倍數(shù)

二、資產(chǎn)管理能力分析 1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2.購(gòu)貨欠款百分比 3.存貨周轉(zhuǎn)率 4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

三、盈利能力分析

(一)利潤(rùn)與銷售收入相比 1.銷售毛利率 2.銷售凈利率

(二)利潤(rùn)與投資額相比 1.投資報(bào)酬率 2.凈資產(chǎn)收益率 3.總資產(chǎn)收益率 總資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率

四、現(xiàn)金流量分析

1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率 2.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的比率 3.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)股利的比率 4.現(xiàn)金結(jié)構(gòu)分析比率

5.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)凈利潤(rùn)的比率

五、市場(chǎng)價(jià)值 1.市盈率

2.股利回報(bào)率 3.市價(jià)對(duì)凈資產(chǎn)比 4.Q比率

第四節(jié) 杜邦分析體系

一、杜邦分析體系

二、杜邦分析圖

三、杜邦分析法的意義 第五節(jié) 財(cái)務(wù)比率分析在信用分析評(píng)估中的應(yīng)用

一、5C評(píng)估法 1.品格 2.能力 3.資金 4.抵押品 5.情況

二、信用評(píng)分法

第四章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與計(jì)劃控制 本章教學(xué)要求

1.熟悉銷貨預(yù)測(cè)的幾種方法 2.了解定性預(yù)測(cè)融資需求的方法

3.掌握銷貨百分比法和資金習(xí)性分項(xiàng)預(yù)測(cè)法 4.熟悉財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)程

5.了解財(cái)務(wù)計(jì)劃的特點(diǎn)和財(cái)務(wù)控制的收支控制方法 6.熟悉財(cái)務(wù)控制的幾種現(xiàn)金控制方法 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 銷貨預(yù)測(cè)

一、銷貨預(yù)測(cè)的重要性

二、銷貨額與投資額的關(guān)系

三、銷貨的預(yù)測(cè)(一)簡(jiǎn)單平均法(二)簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法(三)加權(quán)移動(dòng)平均法(四)指數(shù)平滑法

第二節(jié) 預(yù)測(cè)融資需求的方法

一、定性預(yù)測(cè)法

二、定量預(yù)測(cè)法(一)銷貨百分比法

(二)資金習(xí)性分項(xiàng)預(yù)測(cè)法(三)定量財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法的比較(四)多元回歸法 第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算

一、財(cái)務(wù)預(yù)算的含義

二、各種預(yù)算之間的關(guān)系

三、財(cái)務(wù)預(yù)算（在其他預(yù)算的基礎(chǔ)上編制現(xiàn)金預(yù)算為例）(一)銷售預(yù)算(二)生產(chǎn)預(yù)算(三)直接材料預(yù)算(四)直接人工預(yù)算(五)制造費(fèi)用預(yù)算(六)產(chǎn)品成本預(yù)算(七)期間費(fèi)用預(yù)算(八)先進(jìn)預(yù)算的編制

第四節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制過(guò)程

一、財(cái)務(wù)計(jì)劃的特點(diǎn)

二、財(cái)務(wù)控制

(一)財(cái)務(wù)控制的含義(二)收支控制方法(三)現(xiàn)金控制方法

第五章 資本預(yù)算 本章教學(xué)要求

1.了解資本預(yù)算的重要性及其影響 2.了解資本預(yù)算的程序

3.掌握投資方案與現(xiàn)金流量的分析 4.掌握投資方案的評(píng)估方法

5.了解資本預(yù)算中的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及其分類 6.掌握公司風(fēng)險(xiǎn)的分析技術(shù) 7.熟悉投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 資本預(yù)算概述

一、資本預(yù)算的重要性及其影響(一)資本預(yù)算的重要性(二)資本預(yù)算的影響

二、資本預(yù)算的程序

三、資本預(yù)算概況

四、資本資產(chǎn)使用的時(shí)機(jī)

第二節(jié) 投資方案和現(xiàn)金流量分析

一、投資方案(一)維持型重置(二)提高效率型重置

(三)現(xiàn)有產(chǎn)品或市場(chǎng)的擴(kuò)充(四)新產(chǎn)品或新市場(chǎng)的擴(kuò)充(五)安全或環(huán)境專門計(jì)劃

(六)其他，包括辦公建筑物、停車場(chǎng)等

二、現(xiàn)金流量

(一)現(xiàn)金流量估算 1.投資支出

2.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量

3.期末凈現(xiàn)金流量

(二)折舊和稅收對(duì)現(xiàn)金流量的影響 凈現(xiàn)金流量=稅后凈利+折舊(三)投資收益折現(xiàn)率的估算 參考銀行利率，參考同類投資加權(quán)平均期望收益率，并根據(jù)通貨膨脹等情況進(jìn)行調(diào)整。第三節(jié) 投資方案的評(píng)估

一、非貼現(xiàn)的分析評(píng)估方法(一)投資回收期法

如果，則n即為投資回收期。(二)平均報(bào)酬率法。

二、貼現(xiàn)的分析評(píng)估方法(一)凈現(xiàn)值法

(二)現(xiàn)值指數(shù)法 現(xiàn)值指數(shù)

(三)內(nèi)部報(bào)酬率法 =0中的R值。

(四)資本預(yù)算決策方法的比較

1.凈現(xiàn)值法與內(nèi)部報(bào)酬率法的基本差別 2.凈現(xiàn)值法與現(xiàn)值指數(shù)法的比較 第四節(jié) 資本預(yù)算計(jì)劃評(píng)估的應(yīng)用

一、擴(kuò)充計(jì)劃

二、重置計(jì)劃

三、資本配額下計(jì)劃的選取 第五節(jié) 資本預(yù)算中的風(fēng)險(xiǎn)分析

一、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及其分類

二、公司風(fēng)險(xiǎn)的分析技術(shù)(一)敏感性分析(二)決策樹分析

(三)資本資產(chǎn)定價(jià)模型和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(四)項(xiàng)目 值的獲取 1.單一經(jīng)營(yíng)法 2.會(huì)計(jì) 法

三、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

第六章 公司股本 本章教學(xué)要求

1.了解股票的性質(zhì)以及股票的分類 2.熟悉普通股股東的權(quán)利和義務(wù)

3.了解股票的發(fā)行條件、發(fā)行程序和發(fā)行方式 4.掌握股票發(fā)行價(jià)格的確定方法

5.了解股票上市的目的、條件、暫停與終止及普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 6.熟悉優(yōu)先股的股東權(quán)利、特征、種類和優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 7.了解配股和增法新股的條件、特點(diǎn)和各自的優(yōu)缺點(diǎn)

8.掌握配股和增發(fā)新股的定價(jià)方式以及對(duì)股票價(jià)格的影響 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司股本的性質(zhì)與種類

一、公司股本的性質(zhì)

二、公司股本的種類(一)普通股和優(yōu)先股

(二)記名股票和不記名股票(三)面值股票和無(wú)面值股票(四)國(guó)家股、法人股和個(gè)人股 第二節(jié) 普通股籌資

一、普通股股東的權(quán)利和義務(wù)

二、股票發(fā)行

(一)股票發(fā)行的條件(二)設(shè)立發(fā)行股票的程序(三)股票的發(fā)行方式(四)股票的發(fā)行價(jià)格

1.類比法、綜合法、市盈率法 2.競(jìng)價(jià)、協(xié)商

3.等價(jià)、時(shí)價(jià)、中間價(jià)(五)股票的發(fā)行成本

三、股票上市

(一)股份公司申請(qǐng)股票上市的目的(二)股票上市條件

(三)股票上市的暫停與終止

四、普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 第三節(jié) 優(yōu)先股籌資

一、優(yōu)先股股東的權(quán)利

二、優(yōu)先股的特征

(一)優(yōu)先股作為權(quán)益資本的表現(xiàn)(二)優(yōu)先股作為債務(wù)資本的表現(xiàn)

三、優(yōu)先股的種類

(一)累計(jì)優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股

(二)可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股(三)參與優(yōu)先股與不參與優(yōu)先股

(四)可贖回優(yōu)先股和不可贖回優(yōu)先股

四、優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 第四節(jié) 配股和增發(fā)新股

一、配股

(一)配股的條件(二)配股價(jià)格(三)配股比例

(四)配股對(duì)股票市場(chǎng)價(jià)格的影響(五)配股對(duì)股東利益的影響(六)配股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

二、增發(fā)新股

(一)增發(fā)新股的特殊條件(二)增發(fā)新股的程序(三)增發(fā)新股的優(yōu)缺點(diǎn)(四)增發(fā)新股的定價(jià)方式

1.市盈率定價(jià)法或凈資產(chǎn)倍率法

2.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量模型（資本化定價(jià)）3.EBIT法（財(cái)務(wù)杠桿法）

第七章 公司債券 本章教學(xué)要求

1.熟悉債券的概念、基本特征

2.了解債券的發(fā)行資格、發(fā)行條件、發(fā)行方式 3.掌握債券的分類和等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

4.熟悉債券的評(píng)級(jí)分析因素和債券評(píng)級(jí)分析的作用 5.掌握債券的償還和換債的方式 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司債券概述

一、債券的概念

二、債券的基本特征

三、公司債券的發(fā)行

(一)發(fā)行債券的資格和條件(二)公司債券的發(fā)行程序 第二節(jié) 公司債券的種類

一、記名債券和無(wú)記名債券

二、可轉(zhuǎn)換債券和不可轉(zhuǎn)換債券

三、抵押債券和信用債券

四、浮動(dòng)利率債券和固定利率債券

五、可收回債券和不可收回債券

六、其他類型

(一)附認(rèn)股權(quán)證債券(二)零息債券(三)收益?zhèn)?/p>

第三節(jié) 公司債券的評(píng)級(jí)

一、債券的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

二、評(píng)級(jí)分析

(一)行業(yè)前景分析

(二)國(guó)家的政治環(huán)境和商業(yè)管制環(huán)境(三)公司管理層的能力和對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度(四)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和競(jìng)爭(zhēng)地位(五)公司財(cái)務(wù)狀況和資金來(lái)源(六)公司結(jié)構(gòu)

(七)母公司對(duì)債務(wù)合同的承諾(八)特殊事件的風(fēng)險(xiǎn)

三、債券評(píng)級(jí)的作用(一)對(duì)投資者的作用(二)對(duì)籌資者的作用 第四節(jié) 債務(wù)的償還和換債

一、債務(wù)的償還

二、換債

三、債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

第八章 認(rèn)股權(quán)證和可轉(zhuǎn)換債券 本章教學(xué)要求

1.了解認(rèn)股權(quán)證的概念、特征以及認(rèn)股權(quán)證籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 2.掌握認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價(jià)值和稀釋效應(yīng) 3.了解可轉(zhuǎn)換債券的概念、性質(zhì)和要素 4.掌握可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值分析方法

5.了解可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件以及可轉(zhuǎn)換債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 6.熟悉可轉(zhuǎn)換債券與認(rèn)股權(quán)證的差異 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 認(rèn)股權(quán)證

一、認(rèn)股權(quán)證的概念及特征(一)認(rèn)股權(quán)證的概念(二)認(rèn)股權(quán)證的特征

二、認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值

(一)認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價(jià)值(二)稀釋效應(yīng)

三、認(rèn)股權(quán)證籌資的利弊 第二節(jié) 可轉(zhuǎn)換債券

一、可轉(zhuǎn)換債券的概念和性質(zhì)

二、可轉(zhuǎn)換債券的要素(一)標(biāo)的股票(二)轉(zhuǎn)換價(jià)格(三)轉(zhuǎn)換期(四)贖回條款(五)回售條款(六)強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股

(七)還款保障及違約責(zé)任

三、可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值分析(一)傳統(tǒng)分析法 1.轉(zhuǎn)換價(jià)值 2.直接價(jià)值

3.最小價(jià)值理論

(二)可轉(zhuǎn)換債券的理論定價(jià)分析 1.可轉(zhuǎn)換債券的理論價(jià)值構(gòu)成

2.可轉(zhuǎn)換債券的債券部分的價(jià)值確定 3.可轉(zhuǎn)換債券的期權(quán)部分定價(jià) 4.可轉(zhuǎn)換債券定價(jià)的實(shí)例分析

四、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件

五、可轉(zhuǎn)換債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

六、可轉(zhuǎn)換債券與認(rèn)股權(quán)證的差異 第九章 租賃融資 本章教學(xué)要求

1.了解租賃的發(fā)展、概念、基本特征 2.熟悉經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃的含義、特點(diǎn) 3.掌握經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃的劃分標(biāo)準(zhǔn) 4.熟悉融資租賃的形式 5.了解融資租賃的程序

6.掌握租賃對(duì)稅收和資產(chǎn)負(fù)債表的影響 7.掌握租賃的構(gòu)成要素和租金的計(jì)算方法 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 租賃概述

一、租賃的發(fā)展

二、租賃的概念

三、租賃融資的基本特征 第二節(jié) 租賃的種類和特點(diǎn)

一、經(jīng)營(yíng)租賃

(一)經(jīng)營(yíng)租賃的含義(二)經(jīng)營(yíng)租賃的特點(diǎn)(三)承租人的便利

四、融資租賃

(一)融資租賃的含義(二)融資租賃的特點(diǎn)

(三)融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃的劃分標(biāo)準(zhǔn)(四)融資租賃的形式 1.直接租賃 2.售后租回 3.杠桿租賃

(五)融資租賃的程序

第三節(jié) 租賃對(duì)稅收和資產(chǎn)負(fù)債表的影響

一、租賃對(duì)稅收的影響

二、租賃對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的影響

(一)經(jīng)營(yíng)租賃對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的影響(二)融資租賃對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的影響 第四節(jié) 租賃融資的財(cái)務(wù)決策

一、租賃的構(gòu)成要素

二、租金的計(jì)算方法(一)平均分?jǐn)偡?二)等額年金法

三、租賃與借款購(gòu)買決策

第十章 短期融資 本章教學(xué)要求

1.熟悉短期融資政策、資金融通方式及其特點(diǎn) 2.掌握商業(yè)信用的類型、條件、融通成本 3.了解商業(yè)票據(jù)時(shí)常及商業(yè)票據(jù)的成本和運(yùn)用 4.掌握短期借款的種類、特點(diǎn)、限制條件、成本 5.了解短期融資券的利率及優(yōu)缺點(diǎn) 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 短期融資概述

一、短期融資的政策

二、短期資金的融通方式及種類

三、短期融資的特點(diǎn) 第二節(jié) 商業(yè)信用

一、商業(yè)信用的類型

二、商業(yè)信用的條件

三、商業(yè)信用的融通的成本(一)到期付款

(二)是否取得現(xiàn)金折扣(三)展延期限

四、應(yīng)計(jì)費(fèi)用 第三節(jié) 商業(yè)票據(jù)

一、商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)

二、商業(yè)票據(jù)的有利條件

三、商業(yè)票據(jù)的成本

四、商業(yè)票據(jù)的運(yùn)用 第四節(jié) 短期借款

一、短期借款的種類與特點(diǎn)

二、短期借款的限制條件(一)信用額度(二)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議(三)補(bǔ)償性余額

三、短期借款的成本(一)一次付清法(二)貼現(xiàn)法(三)加息法

四、短期借款抵押

(一)應(yīng)收賬款的抵押融通 1.應(yīng)收賬款抵押 2.應(yīng)收賬款代理(二)存貨的抵押融通 1.存貨總留置權(quán)法 2.動(dòng)產(chǎn)抵押法 3.信托收據(jù)法 4.倉(cāng)庫(kù)收據(jù)法 第五節(jié) 短期融資券

一、短期融資券的發(fā)展過(guò)程

二、短期融資券的利率

三、短期融資券的融資評(píng)價(jià)(一)短期融資券的優(yōu)點(diǎn)(二)短期融資券的缺點(diǎn)

第十一章 資本成本、杠桿價(jià)值與資本結(jié)構(gòu) 本章教學(xué)要求

1.了解資本成本的概念和分類 2.掌握各種資本成本的計(jì)算 3.熟悉資本結(jié)構(gòu)決策的影響因素

4.掌握資本結(jié)構(gòu)決策的EPS-EBIT分析法 5.掌握杠桿價(jià)值理論和資本結(jié)構(gòu)理論

6.掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及資本結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響 7.掌握負(fù)債償付能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定方法 本章教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 資本成本

一、資本成本的概念和分類

二、資本成本的計(jì)算

(一)個(gè)別資本成本的計(jì)算 1.債務(wù)資本成本

(1)長(zhǎng)期借款資本成本

(2)債券資本成本

2.權(quán)益資本成本(1)優(yōu)先股資本成本

(2)普通股資本成本

(3)保留盈余資本成本

(二)加權(quán)平均資本成本的計(jì)算

(三)邊際資本成本的計(jì)算 第二節(jié) 資本結(jié)構(gòu)

一、資本結(jié)構(gòu)概述 資本結(jié)構(gòu)概念

資本結(jié)構(gòu)是否合理的衡量標(biāo)準(zhǔn)

二、影響資本結(jié)構(gòu)決策的因素(一)公司籌資的靈活性(二)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況(三)公司的控制權(quán)

(四)公司的信用等級(jí)與債權(quán)人的態(tài)度(五)其他因素

三、資本結(jié)構(gòu)決策的EPS-EBIT分析法 EPS的計(jì)算公式： 每股盈余無(wú)差別點(diǎn) 每股盈余無(wú)差別分析 第三節(jié) 杠桿價(jià)值理論

一、營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)杠桿(一)營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素(二)經(jīng)營(yíng)杠桿 經(jīng)營(yíng)杠桿

經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)的計(jì)算 或 或 或

二、財(cái)務(wù)杠桿 財(cái)務(wù)杠桿

財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算： 或

在既有長(zhǎng)期負(fù)債和普通股，又有優(yōu)先股的情況下，三、總杠桿作用 總杠桿

總杠桿系數(shù)

總杠桿系數(shù)的計(jì)算： 或 或 或

第四節(jié) 資本結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本含義

二、不同資本結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的差異

三、財(cái)務(wù)杠桿對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響

四、償付能力的測(cè)定 已獲利息倍數(shù) 債務(wù)本息償付比率

五、期望資本收益率的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定 第五節(jié) 資本結(jié)構(gòu)理論

一、凈收益說(shuō)

二、凈經(jīng)營(yíng)收益說(shuō)

三、傳統(tǒng)說(shuō)

四、MM理論

(一)MM理論的假設(shè)

(二)無(wú)公司稅的MM理論(三)有公司稅的MM模型

五、財(cái)務(wù)拮據(jù)成本和代理成本(一)財(cái)務(wù)拮據(jù)成本(二)代理成本(三)權(quán)衡模型

六、CAPM模型與有公司稅MM模型的結(jié)合——哈莫達(dá)模型 第十二章 金融資產(chǎn)投資 本章教學(xué)要求

1.了解短期證券投資的目的和選擇因素 2.熟悉短期證券投資的形式 3.掌握債券投資的評(píng)價(jià)和選擇 4.掌握股票投資的評(píng)價(jià)和選擇 5.了解投資基金的含義、分類

6.掌握投資基金的選擇與開放式基金的定價(jià) 7.了解開放式基金的申購(gòu)與贖回

8.掌握金融衍生工具投資的意義以及金融期貨和金融期權(quán) 9.熟悉套利定價(jià)理論 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 短期證券投資

一、短期證券投資的目的

1.將短期證券投資作為現(xiàn)金的替代品，預(yù)防緊急資金需要 2.將短期證券作為一種短期投資，為公司獲得一定的收益

二、短期證券投資的形式 1.銀行承兌匯票 2.商業(yè)票據(jù) 3.國(guó)庫(kù)證券 4.可轉(zhuǎn)讓存單 5.公司股票和債券 6.回購(gòu)協(xié)議

三、短期證券投資的選擇因素 1.違約因素 2.利率風(fēng)險(xiǎn) 3.購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn) 4.變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn) 5.報(bào)酬率水平

第二節(jié) 公司債券投資

一、債券投資評(píng)價(jià)(一)債券投資價(jià)值

(二)債券到期收益率

根據(jù)，在已經(jīng)知道了P、I、B、n情況下，求出R。

在精確性要求不是十分高的情況下，也可以用下述公式近似計(jì)算：債券投資收益率。

二、債券投資的選擇 1.收益率的測(cè)算與比較 2.信用情況的調(diào)查、評(píng)價(jià) 3.到期日和可變現(xiàn)日的考慮 第三節(jié) 公司股票投資

一、股票投資評(píng)價(jià)(一)股票價(jià)值 1.股票股價(jià)的基本模型

2.零增長(zhǎng)股票的估價(jià)模型

3.固定增長(zhǎng)股票的估價(jià)模型

4.超額增長(zhǎng)加正常增長(zhǎng)股利的股票估價(jià)模型

(二)市盈率

二、股票投資的選擇

1.了解和分析股票發(fā)行公司的行業(yè)特點(diǎn)

2.了解和分析股票發(fā)行公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)能力

3.了解和掌握股票發(fā)行公司的股利發(fā)放政策，合理預(yù)測(cè)股票市價(jià)的未來(lái)走 勢(shì)

三、證券投資組合(一)風(fēng)險(xiǎn)分散理論(二)系數(shù)分析

(三)證券投資組合的必要報(bào)酬率(四)證券投資組合決策 第四節(jié) 基金投資

一、投資基金的含義及特點(diǎn)

二、投資基金的分類

1.契約型基金和公司型基金 2.封閉型基金和開放型基金

3.收入型基金、成長(zhǎng)收入型和平衡形基金

三、投資基金的選擇(一)投資基金的風(fēng)險(xiǎn) 1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 2.管理風(fēng)險(xiǎn) 3.其他風(fēng)險(xiǎn)

(二)投資基金的收益

(三)其他相關(guān)情況

四、開放式基金

(一)開放式基金與封閉式基金的比較(二)開放式基金定價(jià)

(三)開放式基金的申購(gòu)和贖回 1.申購(gòu)和贖回的時(shí)間 2.申購(gòu)和贖回的程序

3.日常申購(gòu)和贖回的數(shù)額限制 4.巨額贖回的認(rèn)定及處理方式

5.拒絕或暫停申購(gòu)的情形及處理方式 第五節(jié) 金融衍生工具投資

一、金融衍生工具投資的意義 1.有助于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，套期保值 1.有利于資產(chǎn)管理

2.有利于在國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)行投資

二、金融期貨

(一)金融期貨的定義及功能(二)基差風(fēng)險(xiǎn) 基差的定義 基差風(fēng)險(xiǎn)

(三)金融期貨的選擇

1.正確選擇多頭套期保值或空頭套期保值 2.正確選擇期貨合約 3.正確選擇交割時(shí)間 4.確定最佳套期保值比率

三、金融期權(quán)

(一)期權(quán)的概念與分類(二)期權(quán)交易的盈虧(三)期權(quán)投資的選擇

四、套利定價(jià)理論

(一)單因素的套利定價(jià)理論(二)多因素的套利定價(jià)理論

第十三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 本章教學(xué)要求

1.了解流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容及其特點(diǎn) 2.掌握流動(dòng)資產(chǎn)融資策略

3.掌握現(xiàn)金管理的動(dòng)機(jī)、目標(biāo)及其內(nèi)容

4.熟悉應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)、信用政策及信用政策的制定 5.掌握應(yīng)收賬款投資的決策模型 6.了解應(yīng)收賬款的日常管理

7.掌握存貨管理的目標(biāo)和存貨政策的制定 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)管理概述

一、流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容及其特點(diǎn)

二、流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

三、流動(dòng)資產(chǎn)融資策略(一)永久型流動(dòng)資產(chǎn)(二)臨時(shí)型流動(dòng)資產(chǎn)(三)流動(dòng)資產(chǎn)融資策略： 1.保守型融資策略 2.適中型融資策略 3.進(jìn)取型融資策略 第二節(jié) 現(xiàn)金管理

一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī) 1.交易動(dòng)機(jī) 2.預(yù)防動(dòng)機(jī) 3.投機(jī)動(dòng)機(jī)

二、現(xiàn)金管理的基本目標(biāo)

三、現(xiàn)金管理的內(nèi)容(一)現(xiàn)金收支預(yù)算 1.現(xiàn)金流入 2.現(xiàn)金流出 3.現(xiàn)金凈流量 4.現(xiàn)金余缺

(二)現(xiàn)金收支的日?？刂?/p>

1.加強(qiáng)收款管理，控制現(xiàn)金浮游，加速現(xiàn)金回收 2.加強(qiáng)付款管理，控制現(xiàn)金支付(三)最佳現(xiàn)金余額的確定 1.鮑曼模型

2.米勒-奧爾模型 第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理

一、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)

二、信用政策(一)信用標(biāo)準(zhǔn)(二)信用額度(三)信用條件 1.信用期限

2.折扣期限與現(xiàn)金折扣(四)收賬方針

三、應(yīng)收賬款投資決策模型(一)應(yīng)收賬款投資的成本核定 1.機(jī)會(huì)成本 2.管理成本 3.壞賬成本

(二)是否提供信用以及信用額度確定的決策(三)信用條件改變的決策(四)收賬政策

四、應(yīng)收賬款的日常管理 1.應(yīng)收賬款的追蹤分析 2.進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析 3.催收應(yīng)收賬款

4.建立應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備制度 第四節(jié) 存貨管理

一、存貨管理的目標(biāo)

二、存貨政策

(一)存貨的經(jīng)濟(jì)批量控制 1.存貨成本(1)進(jìn)貨成本(2)儲(chǔ)存成本(3)缺貨成本

2.基本的經(jīng)濟(jì)批量模型

3.訂貨提前情況下的經(jīng)濟(jì)批量模型 4.有數(shù)量折扣下的經(jīng)濟(jì)批量模型 5.允許缺貨條件下的經(jīng)濟(jì)批量模型 6.陸續(xù)到貨情況下的經(jīng)濟(jì)批量模型(二)存貨規(guī)劃

1.確定存貨資金占用額的基本方法(1)周轉(zhuǎn)期計(jì)算法

(2)因素分析法

2.儲(chǔ)備資金占用額的測(cè)算

(三)生產(chǎn)資金占用額的測(cè)算

(四)成品資金占用額的測(cè)定

(五)ABC分類管理法 1.ABC分類的標(biāo)準(zhǔn) 2.ABC分類管理的做法

第十四章 股利分配及股利政策 本章教學(xué)要求

1.了解股利分配程序及方法

2.掌握股利政策的制定和影響股利政策的因素 3.掌握股票股利與股票分割的異同 4.掌握股利理論

5.了解股票回購(gòu)的動(dòng)因、負(fù)作用和對(duì)公司價(jià)值的影響 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 股利分配程序及方法

一、股利分配的程序

二、股利支付的程序 1.股利宣告日 2.股權(quán)登記日 3.除息日

4.股利發(fā)放日

三、股利支付方式 1.現(xiàn)金股利 2.財(cái)產(chǎn)股利 3.負(fù)債股利 4.股票股利

第二節(jié) 股利政策

一、剩余股利政策

二、固定股利政策

三、固定股利支付比率政策

四、低正常股利加額外股利政策 第三節(jié) 股票股利與股票分割(一)股票股利(二)股票分割 第四節(jié) 股利理論

一、股利無(wú)關(guān)論

二、股利相關(guān)論(一)在手之鳥論

(二)投資者類別效應(yīng)論(三)信息效應(yīng)論(四)稅收效應(yīng)論

三、影響股利政策的因素(一)法律因素(二)股東因素(三)公司因素(四)其他因素 第五節(jié) 股票回購(gòu)

一、股票回購(gòu)的動(dòng)因

1.鞏固既定控股權(quán)或轉(zhuǎn)移公司控股權(quán) 2.提高每股收益

3.穩(wěn)定或提高公司股價(jià) 4.分配公司超額現(xiàn)金 5.改善資本結(jié)構(gòu) 6.反并購(gòu)策略

二、股票回購(gòu)的負(fù)作用

三、股票回購(gòu)與公司價(jià)值

1.股價(jià)將隨著每股凈資產(chǎn)的變化而變化，其方向是不確定的 2.股票回購(gòu)將帶來(lái)股價(jià)上升

第十五章 公司并購(gòu)、重組與公司控制 本章教學(xué)要求

1.了解公司并購(gòu)的含義、動(dòng)機(jī)和類型

2.掌握公司并購(gòu)時(shí)對(duì)目標(biāo)公司的估價(jià)和股東的利益分析 3.了解公司并購(gòu)的資金規(guī)劃與稅收籌劃 4.了解剝離與分立的含義、動(dòng)因和方式 5.了解控股公司的含義與類型和控股公司的優(yōu)缺點(diǎn)分析 6.熟悉收購(gòu)要約前后公司接管的防御措施 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司并購(gòu)概述

一、公司并購(gòu)的含義和動(dòng)機(jī)(一)公司并購(gòu)的含義(二)公司并購(gòu)的動(dòng)機(jī) 1.謀求協(xié)同效應(yīng)(1)管理協(xié)同效應(yīng)(2)經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)(3)財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng) 2.獲得特殊資產(chǎn) 3.管理層利益驅(qū)動(dòng)

4.實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略重組，開展多元化經(jīng)營(yíng) 5.降低代理成本 6.政府意圖

二、公司并購(gòu)的類型

(一)按照并購(gòu)雙方產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)的聯(lián)系劃分：橫向并購(gòu)、縱向并購(gòu)和混合并購(gòu)(二)按照并購(gòu)的實(shí)現(xiàn)方式劃分：承擔(dān)債務(wù)式并購(gòu)、現(xiàn)金購(gòu)買式并購(gòu)和股權(quán)交易式并購(gòu)

(三)按照并購(gòu)雙方是否友好協(xié)商劃分：善意并購(gòu)和敵意并購(gòu)(四)其他劃分方式：整體并購(gòu)和部分并購(gòu)；要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu) 第二節(jié) 公司并購(gòu)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

一、對(duì)目標(biāo)公司的估價(jià)(一)資產(chǎn)價(jià)值基礎(chǔ)法 1.賬面價(jià)值 2.市場(chǎng)價(jià)值 3.清算價(jià)值 4.公允價(jià)值

(二)收益法（市盈率模型）

(三)貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法 1.預(yù)測(cè)自由現(xiàn)金流量

2.估計(jì)貼現(xiàn)率或加權(quán)平均資本成本 3.計(jì)算現(xiàn)金流量現(xiàn)值，估計(jì)購(gòu)買價(jià)格 4.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量估計(jì)的敏感性分析

二、并購(gòu)的股東利益分析(一)并購(gòu)條件

1.關(guān)于并購(gòu)后的控制問(wèn)題 2.關(guān)于并購(gòu)的支付價(jià)格問(wèn)題(二)影響股票交換比率的因素 1.當(dāng)期每股盈余 2.預(yù)計(jì)未來(lái)每股盈余 3.股票的相對(duì)市場(chǎng)價(jià)值

三、公司并購(gòu)的財(cái)務(wù)分析案例

四、并購(gòu)的資金規(guī)劃與稅收籌劃(一)并購(gòu)的資金規(guī)劃 1.增資擴(kuò)股 2.股權(quán)換置

3.金融機(jī)構(gòu)信貸 4.賣方融資 5.杠桿收購(gòu)

(二)并購(gòu)的稅收籌劃 1.目標(biāo)公司的稅收問(wèn)題(1)公司稅

(2)資本收益稅

2.目標(biāo)公司股東的稅收問(wèn)題 3.并購(gòu)公司的稅收問(wèn)題(1)公司稅

(2)資產(chǎn)收益稅(3)其他稅

第三節(jié) 剝離與分立

一、剝離與分立的含義 剝離的含義 分立的含義

二、剝離與分立的動(dòng)因

(一)滿足經(jīng)營(yíng)環(huán)境和公司戰(zhàn)略目標(biāo)改變的需要(二)提高管理效率(三)謀求管理激勵(lì)(四)提高資源利用效率

(五)甩掉經(jīng)營(yíng)虧損業(yè)務(wù)的包袱

(六)彌補(bǔ)并購(gòu)決策失誤和成為并購(gòu)決策的一部分(七)獲取稅收或管制方面的收益

三、剝離與分立的方式(一)剝離的類型及形式

1.按照剝離是否符合公司的意愿劃分：自愿剝離和被迫剝離

2.按照剝離中所出售資產(chǎn)的形式劃分：出售資產(chǎn)、出售產(chǎn)品生產(chǎn)線，出售子公司、分立和清算等形式

3.按照交易雙方身份不同劃分：出售給非關(guān)聯(lián)方、管理層收購(gòu)和職工收購(gòu)(二)分立的類型及形式

純粹分立、派生分立和新設(shè)分立 并股和拆股

第四節(jié) 公司控制

一、控股公司的含義及類型(一)控股公司的含義(二)控股公司的類型

1.純粹控股股公司和混合控股公司 2.直接控股公司與間接控股公司 3.國(guó)家控股公司

二、控股公司的優(yōu)缺點(diǎn)分析

三、公司接管防御措施

(一)收購(gòu)要約前的反收購(gòu)對(duì)策 1.董事輪換制 2.絕對(duì)多數(shù)條款 3.雙重資本重組 4.“度丸”計(jì)劃

(二)收購(gòu)要約后的反收購(gòu)對(duì)策 1.特定目標(biāo)的股票回購(gòu) 2.訴諸法律

3.資產(chǎn)收購(gòu)和資產(chǎn)剝離 4.邀請(qǐng)“白衣騎士” 5.收購(gòu)收購(gòu)者

第十六章 公司失敗與清算的財(cái)務(wù)處理 本章教學(xué)要求

1.了解公司失敗的類型和財(cái)務(wù)重整的類型

2.掌握公司財(cái)務(wù)重整計(jì)劃的公平性標(biāo)準(zhǔn)與可行性標(biāo)準(zhǔn) 3.了解公司清算的類型、程序和美國(guó)的破產(chǎn)清算程序 4.掌握公司清算時(shí)清算對(duì)象的作價(jià)方法 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 公司失敗與財(cái)務(wù)重整

一、公司失敗的類型 1.經(jīng)濟(jì)失敗 2.商業(yè)失敗

3.技術(shù)性無(wú)力償債 4.資不抵債 5.正式破產(chǎn)

二、公司財(cái)務(wù)重整(一)非正式重整 1.非正式重整的類型

2.債務(wù)展期或部分減免的條件 3.債務(wù)展期與部分減免的程序 4.債務(wù)展期與和解的綜合運(yùn)用 5.準(zhǔn)改組的財(cái)務(wù)處理方法 6.非正式重整的利弊分析(二)正式重整(三)重整計(jì)劃

第二節(jié) 公司財(cái)務(wù)重整案例

一、公平性標(biāo)準(zhǔn)

二、可行性標(biāo)準(zhǔn) 第三節(jié) 公司清算

一、公司清算的類型 解散清算 破產(chǎn)清算 讓渡

二、破產(chǎn)清算的程序(一)破產(chǎn)界限

(二)破產(chǎn)清算的一般程序

三、公司清算的實(shí)施(一)資產(chǎn)的清算(二)清算財(cái)產(chǎn)的界定(三)清算財(cái)產(chǎn)的作價(jià)

(四)負(fù)債和所有者權(quán)益的清算 1.負(fù)債的清算

(1)清算價(jià)格的界定(2)債務(wù)清償?shù)淖罡哳~度 2.所有者權(quán)益的清算(1)清算費(fèi)用(2)清算損益

(3)剩余財(cái)產(chǎn)的分配

四、美國(guó)的破產(chǎn)清算程序

第十七章 跨國(guó)公司公司理財(cái) 本章教學(xué)目的與要求

1.熟悉跨國(guó)公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 2.了解跨國(guó)公司籌資管理 3.了解跨國(guó)公司投資管理 4.了解跨國(guó)公司營(yíng)運(yùn)資本管理 5.了解跨國(guó)公司稅收管理 本章教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié) 跨國(guó)公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

一、交易風(fēng)險(xiǎn)

(一)以遠(yuǎn)期外匯交易防范風(fēng)險(xiǎn)(二)以外匯期權(quán)交易防范風(fēng)險(xiǎn)(三)以外匯期貨交易防范風(fēng)險(xiǎn)(四)以外匯調(diào)期交易防范風(fēng)險(xiǎn)

(五)通過(guò)借款與投資來(lái)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)

二、折算風(fēng)險(xiǎn)

(一)資產(chǎn)負(fù)債平衡法(二)遠(yuǎn)期外匯合同法(三)貨幣市場(chǎng)套期保值

三、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(一)分散經(jīng)營(yíng)

(二)提前或延期結(jié)匯

(三)運(yùn)用外匯互換來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn) 第二節(jié) 跨國(guó)公司籌資管理

一、國(guó)際信貸籌資(一)外國(guó)政府貸款(二)國(guó)際金融組織貸款 1.世界銀行集團(tuán) 2.區(qū)域性開發(fā)銀行(三)國(guó)際商業(yè)貸款 1.國(guó)際商業(yè)銀行貸款 2.出口信貸

二、國(guó)際債券籌資(一)國(guó)際債券及分類(二)國(guó)際債券的具體形式 1.固定利率債券 2.浮動(dòng)利率債券 3.可轉(zhuǎn)換債券 4.雙重貨幣債券

(三)國(guó)際債券籌資的特點(diǎn)

三、國(guó)際股票籌資(一)國(guó)際股票市場(chǎng)

(二)國(guó)際股票籌資的形式 1.直接發(fā)行普通股股票 2.發(fā)行B種股票 3.買殼上市 4.存托憑證

第三節(jié) 跨國(guó)公司投資管理

一、跨國(guó)公司對(duì)外直接投資的動(dòng)因與條件(一)對(duì)外直接投資的動(dòng)因(一)傳統(tǒng)動(dòng)因 1.獲取生產(chǎn)資源 2.開拓新市場(chǎng) 3.提高效率

(二)戰(zhàn)略性動(dòng)因

(二)對(duì)外直接投資的前提條件

二、國(guó)外投資分析的特點(diǎn)

三、多國(guó)資本預(yù)算的案例分析

四、國(guó)外投資的資金來(lái)源(一)公司的內(nèi)部資金(二)在母國(guó)籌集的資金

(三)在東道國(guó)當(dāng)?shù)鼗I集的資金(四)國(guó)際資金來(lái)源

第四節(jié) 跨國(guó)公司營(yíng)運(yùn)資本管理

一、跨國(guó)公司的現(xiàn)金管理(一)集中管理法

(二)日常現(xiàn)金管理報(bào)告(三)現(xiàn)金余額管理

二、跨國(guó)公司的應(yīng)收賬款管理(一)公司內(nèi)部的應(yīng)收賬款管理(二)公司間收付款軋抵(三)提前或推遲付款

(四)獨(dú)立顧客的應(yīng)收賬款管理

(五)交易發(fā)生時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)呢泿蓬愋?六)付款條件(七)應(yīng)收賬款融資

三、跨國(guó)公司的存貨管理

(一)價(jià)格未凍結(jié)下的存貨管理(二)預(yù)期價(jià)格管制下的存貨管理 第五節(jié) 跨國(guó)公司稅收管理

一、稅收管理目標(biāo)

二、國(guó)際避稅的概念和避稅可能(一)納稅稅率的差別(二)納稅基數(shù)的差別(三)稅種設(shè)置的差別(四)稅收管理效率的差別

(五)國(guó)際間避免雙重征稅方法的差別

三、跨國(guó)公司的主要避稅方法(一)公司組織形式的選擇(二)利用內(nèi)部轉(zhuǎn)移接個(gè)避稅(三)利用避稅港避稅

第二篇：公司理財(cái)教學(xué)大綱

《公司理財(cái)》教學(xué)大綱

一、課程的性質(zhì)與目的

《公司理財(cái)》是管理類專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課，同時(shí)是財(cái)經(jīng)類專業(yè)的專業(yè)必修課。《公司理財(cái)》運(yùn)用西方財(cái)務(wù)理論的基本立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法，從客觀資本市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)出發(fā)，對(duì)于理財(cái)?shù)谋举|(zhì)及其發(fā)展規(guī)律展開深入的分析和探討，并把它概括歸納、總結(jié)上升為理論形態(tài)。它主要解決的是為什么要理財(cái)以及如何理財(cái)?shù)膯?wèn)題，是人們認(rèn)識(shí)、把握和分析理財(cái)?shù)睦碚摶A(chǔ)，是掌握投資學(xué)和證券投資等各方面知識(shí)的理論基礎(chǔ)，是財(cái)經(jīng)管理類專業(yè)學(xué)生必須學(xué)習(xí)的一門骨干課。

該課程在網(wǎng)絡(luò)教學(xué)過(guò)程中，不但要注意針對(duì)網(wǎng)絡(luò)教育的特點(diǎn)，較好應(yīng)用因材施教等教學(xué)基本原則，充分貫徹啟發(fā)式的教學(xué)方法，而且特別要求教師與學(xué)生之間通過(guò)多渠道的交流、溝通，培養(yǎng)學(xué)生的獨(dú)立思考能力。通過(guò)學(xué)習(xí)《公司理財(cái)》，可以使學(xué)生：

※ 了解公司理財(cái)?shù)幕緝?nèi)容和知識(shí)；

※ 掌握公司理財(cái)?shù)幕靖拍詈屠碚撘约巴顿Y分析的一般方法； ※ 在理財(cái)思維的一般訓(xùn)練中，培養(yǎng)理財(cái)分析的能力。

二、課程基礎(chǔ)要求

本課程注重對(duì)學(xué)生基礎(chǔ)知識(shí)和基礎(chǔ)理論的傳授和培養(yǎng)。主要任務(wù)是通過(guò)系統(tǒng)性和專業(yè)性的教學(xué)，介紹公司理財(cái)?shù)幕靖拍睿〞r(shí)間價(jià)值、現(xiàn)值和終值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、凈現(xiàn)值、內(nèi)部報(bào)酬率、短期償債比率、長(zhǎng)期償債比率等基本概念，和報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率計(jì)算等具體內(nèi)容。

課程重點(diǎn)講授公司理財(cái)?shù)幕痉懂?、基礎(chǔ)理論和基本知識(shí)要點(diǎn)，包括時(shí)間價(jià)值、現(xiàn)值和終值、報(bào)酬率、回收期、凈現(xiàn)值、內(nèi)部報(bào)酬率等基本范疇的產(chǎn)生、演變及其發(fā)展規(guī)律，和財(cái)務(wù)報(bào)表分析、投資風(fēng)險(xiǎn)理論、資本資產(chǎn)定價(jià)等理論的發(fā)展。從范疇、理論中的內(nèi)在聯(lián)系揭示公司理財(cái)?shù)囊话阋?guī)律，在整體上保持授課的系統(tǒng)性、科學(xué)性和前沿性。通過(guò)對(duì)現(xiàn)在不同資本市場(chǎng)環(huán)境的比較分析，探討價(jià)值投資的理念和基本策略等，學(xué)習(xí)外國(guó)巴菲特在“價(jià)值投資”方面的某些有益經(jīng)驗(yàn)。

三、教材和參考書

★ 教 材

《公司理財(cái)精要版》 機(jī)械工業(yè)出版社 羅斯著 方紅星譯 第9版。

★ 參考資料

【1】 張新民，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析：教程與案例【M】，北京對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2004 【2】 張新民，王秀麗，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析【M】，北京高等教育出版社，2005 【3】 趙坤，12小時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表【M】，北京，企業(yè)管理出版社，2004

四、講授大綱

計(jì)劃總學(xué)時(shí) 60課時(shí)

第一講 公司理財(cái)概覽 1.1 公司理財(cái)與財(cái)務(wù)經(jīng)理 1.2 企業(yè)組織形態(tài) 1.3 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 1.4 代理問(wèn)題與公司控制 1.5 金融市場(chǎng)與公司 1.6 概要與總結(jié)

第二講 財(cái)務(wù)報(bào)表、稅和現(xiàn)金流量

2.1 資產(chǎn)負(fù)債表 2.2 利潤(rùn)表 2.3 稅

2.4 現(xiàn)金流量 2.5 概要與總結(jié)

第三講利用財(cái)務(wù)報(bào)表

3.1現(xiàn)金流量與財(cái)務(wù)報(bào)表 3.2標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表 3.3比率分析 3.4杜邦恒等式

3.5利用財(cái)務(wù)報(bào)表信息 3.6概要與總結(jié)

第四講長(zhǎng)期財(cái)務(wù)計(jì)劃與增長(zhǎng)

4.1什么是財(cái)務(wù)計(jì)劃

4.2制定財(cái)務(wù)計(jì)劃的模型：初步探討 4.3銷售收入百分比法 4.4外部籌資與增長(zhǎng)

4.5關(guān)于財(cái)務(wù)計(jì)劃制定模型的幾點(diǎn)告誡 4.6概要與總結(jié)

第五講貨幣的時(shí)間價(jià)值

5.1終值與復(fù)利 5.2現(xiàn)值與貼現(xiàn)

5.3現(xiàn)值與終值的進(jìn)一步講解 5.4概要與總結(jié)

第六講貼現(xiàn)現(xiàn)金流量估價(jià)

6.1多期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值與終值

6.2評(píng)估均衡現(xiàn)金流量：年金和永續(xù)年金 6.3比較利率：復(fù)利的影響 6.4貸款種類與分期償還貸款 6.5概要與總結(jié)

第七講利率和債券估價(jià)

7.1 債券與債券估價(jià) 7.2 債券的其他特點(diǎn) 7.3 債券評(píng)級(jí) 7.4 一些不同類型的債券 7.5 債券市場(chǎng)

7.6 通貨膨脹和利率

7.7 債券收益率的決定因素 7.8 概要與總結(jié)

第八講股票估價(jià)

8.1 普通股估價(jià)

8.2 普通股和優(yōu)先股的一些特點(diǎn) 8.3 股票市場(chǎng) 8.4 概要與總結(jié)

第九講凈現(xiàn)值與其他投資準(zhǔn)繩

9.1 凈現(xiàn)值 9.2 回收期法則 9.3 貼現(xiàn)回收期 9.4平均會(huì)計(jì)報(bào)酬率 9.5 內(nèi)含報(bào)酬率 9.6 獲利能力指數(shù) 9.7 資本預(yù)算實(shí)務(wù) 9.8 概要與總結(jié)

第十講資本性投資決策

10.1 項(xiàng)目現(xiàn)金流量：初步考察 10.2 增量現(xiàn)金流量

10.3 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表與項(xiàng)目現(xiàn)金流量 10.4 項(xiàng)目現(xiàn)金流量的深入講解 10.5 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的其它定義

10.6 貼現(xiàn)現(xiàn)金流量分析的一些特殊情況 10.7 概要與總結(jié)

第十一講項(xiàng)目分析與評(píng)估

11.1 評(píng)估NPV評(píng)估值

11.2 情景分析與其他條件分析 11.3 保本點(diǎn)分析

11.4 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量、銷售點(diǎn)和保本點(diǎn) 11.5 經(jīng)營(yíng)杠桿 11.6 資本限額 11.7 概要與總結(jié)

第十二講資本市場(chǎng)歷史的一些啟示

12.1 報(bào)酬 12.2歷史記錄

12.3平均報(bào)酬率：第一個(gè)啟示 12.4報(bào)酬率的變動(dòng)性：第二個(gè)啟示 12.5平均報(bào)酬率的進(jìn)一步講述 12.6資本市場(chǎng)效率 12.7概要與總結(jié)

第三篇：《個(gè)人理財(cái)》課程教學(xué)大綱

《個(gè)人理財(cái)》課程教學(xué)大綱

周奉璇4/1/2013

第一部分 大綱說(shuō)明

隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng)，我國(guó)國(guó)民的收入結(jié)構(gòu)日趨多樣化，收入水平也在穩(wěn)定上升。相應(yīng)地，居民個(gè)人對(duì)里次啊產(chǎn)品的需求也日益擴(kuò)大。具有一定財(cái)富積累的個(gè)人和家庭，迫切需要把個(gè)人暫時(shí)閑置和節(jié)余的貨幣收入轉(zhuǎn)化為投資，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值，并為自己的未來(lái)生活作出科學(xué)的財(cái)務(wù)安排。近年來(lái)，為滿足居民個(gè)人的理財(cái)需求，以商業(yè)銀行為主體的金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)出各種類型的個(gè)人金融理財(cái)產(chǎn)品，以適應(yīng)不同投資者在投資收益預(yù)期目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力方面的差異，金融機(jī)構(gòu)在個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，對(duì)個(gè)人理財(cái)方面的抓也人才的需求逐年增加。中央廣播電視大學(xué)作為高等院校的一個(gè)組成部分，肩負(fù)著培養(yǎng)個(gè)人理財(cái)專業(yè)人才的重要使命。適合電大教學(xué)的文字、音像教材及其他教學(xué)媒體，應(yīng)該既能反映個(gè)人理財(cái)學(xué)科的發(fā)展現(xiàn)狀與個(gè)人理財(cái)學(xué)科發(fā)展的前沿，又符合遠(yuǎn)距離教育的特點(diǎn)。而一套成熟、完整的教學(xué)方案設(shè)計(jì)都是建立在一個(gè)科學(xué)的、詳細(xì)的教學(xué)大綱的基礎(chǔ)之上的。教學(xué)大綱是組織教學(xué)的基本依據(jù)，是指導(dǎo)電大教學(xué)過(guò)程的綱領(lǐng)性文件。

一、課程的性質(zhì)和任務(wù)

本課程主要面向工薪階層、普通大眾，旨在普及理財(cái)知識(shí)，重點(diǎn)介紹各種理財(cái)方式的基礎(chǔ)理論和基本知識(shí)；帶領(lǐng)學(xué)習(xí)者了解我國(guó)現(xiàn)行的各類個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，掌握各類理財(cái)產(chǎn)品的內(nèi)容、性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)和贏利狀況；明確個(gè)人理財(cái)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)、應(yīng)當(dāng)享有的法定權(quán)利以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。運(yùn)用案例教學(xué)提高學(xué)習(xí)者理解、運(yùn)用或設(shè)計(jì)、操作個(gè)人理財(cái)工具的水平以及分析、解決個(gè)人理財(cái)中出現(xiàn)實(shí)際問(wèn)題的能力。為學(xué)習(xí)者將來(lái)從事或者參與、規(guī)劃個(gè)人理財(cái)活動(dòng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。內(nèi)容包括個(gè)人理財(cái)概論、個(gè)人理財(cái)流程、個(gè)人銀行理財(cái)、個(gè)人證券理財(cái)、個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)、個(gè)人外匯理財(cái)、個(gè)人信托理財(cái)、個(gè)人房地產(chǎn)投資、個(gè)人教育投資、個(gè)人退休養(yǎng)老投資、個(gè)人藝術(shù)品投資、個(gè)人理財(cái)稅收籌劃、個(gè)人理財(cái)策劃師（CFP）等內(nèi)容。

二、與相關(guān)課程的銜接

《個(gè)人理財(cái)》屬于基礎(chǔ)理論課，不管是本科階段還是專科階段，《個(gè)人理財(cái)》都是在修完《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》、《貨幣銀行學(xué)》等公共基礎(chǔ)課之后開設(shè)的，因此，本課程在大綱的編寫和今后的教學(xué)實(shí)施過(guò)程中，都應(yīng)該格外重視它的基礎(chǔ)性與理論性。

三、課程教學(xué)的基本要求

教學(xué)應(yīng)強(qiáng)調(diào)與實(shí)際的緊密聯(lián)系，通過(guò)案例分析等多種手段使學(xué)員能夠運(yùn)用所學(xué)原理解決實(shí)際問(wèn)題。

通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握個(gè)人或家庭在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃過(guò)程中所涉及的基礎(chǔ)知識(shí)和技能，掌握理財(cái)規(guī)劃工具的選擇與使用，以及進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的具體實(shí)務(wù)。通過(guò)教學(xué)，學(xué)生能夠了解如何制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，如何評(píng)價(jià)客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)，區(qū)分財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)需求，了解金融市場(chǎng)各種投資工具特 1

點(diǎn)和適用對(duì)象、投資的風(fēng)險(xiǎn)與基本分析技術(shù)；掌握投資組合的概念和理論、投資組合的分析和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)；最終能夠幫助客戶進(jìn)行投資計(jì)劃，并選擇和組合金融工具并以幫助客戶進(jìn)行管理，以實(shí)現(xiàn)一定的財(cái)務(wù)目標(biāo)。了解保險(xiǎn)計(jì)劃知識(shí)，并對(duì)個(gè)人或家庭的資金管理成功地運(yùn)用保險(xiǎn)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，增加個(gè)人財(cái)富。

四、課程教學(xué)要求的層次

通過(guò)本課程教學(xué)，使學(xué)生掌握個(gè)人理財(cái)所涉及的基本概念、基本原理、基本知識(shí)和基本技能。在教學(xué)過(guò)程中，有關(guān)的知識(shí)體系按不同程度分三個(gè)層次做出要求。

了解：要求學(xué)員知道這部分內(nèi)容。

理解：要求學(xué)員對(duì)這部分內(nèi)容能夠理解。

掌握：要求學(xué)員對(duì)這部分內(nèi)容能夠深入理解并熟練掌握，同時(shí)能將所學(xué)知識(shí)應(yīng)用到實(shí)踐當(dāng)中。

第二部分各章教學(xué)內(nèi)容及教學(xué)要求

第一章個(gè)人理財(cái)概論（建議2課時(shí)）

一、教學(xué)要求 本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握個(gè)人理財(cái)?shù)暮x，個(gè)人理財(cái)?shù)幕緝?nèi)容；理解個(gè)人理財(cái)?shù)幕纠碚摚涣私鈧€(gè)人理財(cái)?shù)淖饔谩?/p>

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）個(gè)人理財(cái)定義

（二）個(gè)人理財(cái)?shù)幕緝?nèi)容

（三）個(gè)人理財(cái)?shù)淖饔?/p>

（四）個(gè)人理財(cái)?shù)幕纠碚?/p>

第二章個(gè)人理財(cái)流程(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求

本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握個(gè)人理財(cái)?shù)幕玖鞒蹋皇煜I(yíng)銷的基本內(nèi)涵及溝通的一些技巧。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）建立客戶關(guān)系

（二）收集客戶信息

（三）分析客戶財(cái)務(wù)狀況

（四）整合個(gè)人理財(cái)策略

（五）提出財(cái)務(wù)策劃計(jì)劃

（六）執(zhí)行和監(jiān)控財(cái)務(wù)策劃計(jì)劃

第三章個(gè)人銀行理財(cái)(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求 本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握個(gè)人銀行理財(cái)產(chǎn)品的特征、種類、風(fēng)險(xiǎn)與收益的分析；理解商業(yè)銀行的性質(zhì)，儲(chǔ)蓄存款類理財(cái)產(chǎn)品；了解境內(nèi)外資銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）個(gè)人銀行理財(cái)概述

（二）儲(chǔ)蓄存款類理財(cái)產(chǎn)品

（三）境內(nèi)外資銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品

第四章個(gè)人證券理財(cái)(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求 本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握個(gè)人證券理財(cái)產(chǎn)品的特征、種類、風(fēng)險(xiǎn)與收益的分析；理解股票、債券、基金理財(cái)產(chǎn)品的介紹；了解金融衍生產(chǎn)品。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）個(gè)人證券理財(cái)概述

（二）個(gè)人證券理財(cái)產(chǎn)品的種類與特點(diǎn)

（三）證券理財(cái)產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)

（四）個(gè)人證券理財(cái)規(guī)劃

第五章個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求 本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的特征、種類、風(fēng)險(xiǎn)與收益的分析；理解分紅保險(xiǎn)的來(lái)源；了解傳統(tǒng)保險(xiǎn)與現(xiàn)代金融保險(xiǎn)產(chǎn)品的區(qū)別。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)概述

（二）個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的種類和特征

（三）個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)管理．

（四）個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃

第六章個(gè)人外匯理財(cái)(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求

本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握個(gè)人外匯理財(cái)產(chǎn)品的特征、種類； 理解個(gè)人外匯交易的類別。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）個(gè)人外匯理財(cái)產(chǎn)品概述

（二）個(gè)人外匯交易

第七章個(gè)人信托理財(cái)（建議2課時(shí)）

一、教學(xué)要求 本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握信托的內(nèi)涵，個(gè)人信托理財(cái)?shù)暮x、品種及特點(diǎn)；理解個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)分析；了解信托的起源。

二、教學(xué)內(nèi)容

第一節(jié)信托的起源、基本內(nèi)涵及其職能

第二節(jié)個(gè)人信托理財(cái)?shù)暮x、品種及特點(diǎn)

第三節(jié)個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)防范

第四節(jié)個(gè)人信托理財(cái)規(guī)劃．

第八章個(gè)人房地產(chǎn)投資(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求

本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握房地產(chǎn)投資的基本知識(shí)；理解房地產(chǎn)價(jià)格的影響因素 了解房地產(chǎn)的估價(jià)方法、房地產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）房地產(chǎn)投資的基本知識(shí)

（二）房地產(chǎn)價(jià)格的影響因素

（三）房地產(chǎn)的估價(jià)方法

（四）房地產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理

第九章個(gè)人教育投資(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求

本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握個(gè)人教育投資概述；理解個(gè)人教育投資策劃。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）個(gè)人教育投資概述

（二）個(gè)人教育投資策劃

第十章個(gè)人退休養(yǎng)老投資(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求

本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生理解退休養(yǎng)老投資的基本方案、個(gè)人退休策劃；了解我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度

（二）退休養(yǎng)老投資

（三）個(gè)人退休策劃

第十一章個(gè)人藝術(shù)品投資(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求

本章需要較深的專業(yè)知識(shí)，內(nèi)容只作理解 ；了解藝術(shù)品投資規(guī)劃。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）藝術(shù)品投資概述

（二）藝術(shù)品投資的主要種類

（三）藝術(shù)品投資的特性

（四）藝術(shù)品投資規(guī)劃

第十二章個(gè)人理財(cái)稅收籌劃(建議3課時(shí))

一、教學(xué)要求 本章教學(xué)目的旨在要求學(xué)生掌握稅收籌劃的含義與特征、種類、各種個(gè)人所得稅稅收的計(jì)算；理解個(gè)人金融理財(cái)稅收籌劃；了解：個(gè)人非金融理財(cái)稅收籌劃。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）稅收與稅收籌劃

（二）個(gè)人金融理財(cái)稅收籌劃

（三）個(gè)人非金融理財(cái)稅收籌劃

第十三章注冊(cè)理財(cái)策劃師（建議2課時(shí)）

一、教學(xué)要求

本章只作基本了解，由學(xué)生自學(xué)。

二、教學(xué)內(nèi)容

（一）注冊(cè)理財(cái)策劃師

（二）個(gè)人理財(cái)策劃師職業(yè)道德

（三）如何成為注冊(cè)理財(cái)策劃師

（四）我國(guó)的個(gè)人理財(cái)師

第四篇：公司理財(cái)課程總結(jié)

公司理財(cái)課程總結(jié)

在大三的一年中，我們?cè)谏?、下兩個(gè)學(xué)期分別學(xué)習(xí)了公司理財(cái)1和公司理財(cái)2的課程。我認(rèn)為這門課程應(yīng)該是大學(xué)的學(xué)習(xí)中對(duì)我影響最大的一門課了。因?yàn)樵诘谝粚W(xué)期的課中，由于沒(méi)有太重視，課上沒(méi)有認(rèn)真聽(tīng)講課下又沒(méi)有做好復(fù)習(xí)工作，導(dǎo)致最后期末考試前在很短的時(shí)間內(nèi)根本無(wú)從下手，以至于最后以掛科而告終。這一次的掛科也給了我很大的打擊，并不是每一次臨時(shí)突擊都是可以通過(guò)的。之后我也進(jìn)行了深刻的反思，對(duì)待學(xué)習(xí)的態(tài)度也完全的轉(zhuǎn)變了，在第二學(xué)期中從一開始就認(rèn)真的學(xué)習(xí)課上認(rèn)真的聽(tīng)講跟著老師做練習(xí)充分的理解每個(gè)知識(shí)點(diǎn)，課下及時(shí)的做好復(fù)習(xí)工作，通過(guò)這兩個(gè)學(xué)期的學(xué)習(xí)比較，我認(rèn)為這本課程還是比較容易的，重要的是在于真的理解知識(shí)點(diǎn)。

雖然這門課程的核心內(nèi)容是側(cè)重于公司的運(yùn)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)決策方面，但是這門課程的很多內(nèi)容都與金融專業(yè)有很大的聯(lián)系，可以說(shuō)是必不可少的內(nèi)容，像關(guān)于債券、股票、證券市場(chǎng)投資、風(fēng)險(xiǎn)等很多內(nèi)容都是我們專業(yè)課現(xiàn)在所學(xué)習(xí)的，通過(guò)在公司理財(cái)這門課上的學(xué)習(xí)與理解，在之后專業(yè)課的學(xué)習(xí)中也有了一定的基礎(chǔ)，學(xué)起來(lái)就輕松了很多也不至于那么枯澀難懂了。而且學(xué)習(xí)這門課程對(duì)我考會(huì)計(jì)從業(yè)也起到了很大的幫助作用，之前學(xué)習(xí)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表都是會(huì)計(jì)所要求的，而且這門課程的管理與決策在會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上上升到了管理方面。因?yàn)榻鹑趯I(yè)的也有可能會(huì)從事財(cái)務(wù)方面的工作，為以后的工作奠定了基礎(chǔ)。

我覺(jué)得這本書的內(nèi)容很好，易于我們理解而且不會(huì)覺(jué)得很乏味。不過(guò)覺(jué)得老師在課上講的有些內(nèi)容還是比較快，我認(rèn)為對(duì)于那些不容易理解的知識(shí)可以多結(jié)合一些實(shí)際的案例來(lái)講解，這樣會(huì)學(xué)的更好。我之前就是只是在課上聽(tīng)課，課下完成作業(yè)。不過(guò)在第二學(xué)期的課中我改變了以前的方式，而是在課前提前把老師要講的內(nèi)容先看一遍書，這樣上課就可以有的放矢的重點(diǎn)聽(tīng)自己不會(huì)的內(nèi)容，課下在結(jié)合作業(yè)，這樣課上的效率就很高了，不像原來(lái)聽(tīng)得總是很迷糊很多不太理解的。

對(duì)于最后的案例大作業(yè)，我覺(jué)得這種作業(yè)形式很好，有助于學(xué)生們的學(xué)習(xí)于鞏固，因?yàn)檫@個(gè)是對(duì)課上所講內(nèi)容的一個(gè)全面的綜合的運(yùn)用。而且以小組的形式，即便是有些在課上沒(méi)有弄懂的理論知識(shí)，在最后做作業(yè)時(shí)小組成員之間一起探討學(xué)習(xí)共同解決，就可以彌補(bǔ)一些知識(shí)漏洞。我們組主要是先有組長(zhǎng)分配好每個(gè)人的任務(wù)，每個(gè)人負(fù)責(zé)自己的部分，由于很多數(shù)據(jù)都是相聯(lián)系的，組員之間在采用相會(huì)合作的方式來(lái)完成，這樣做的內(nèi)容不會(huì)是相互孤立的可以使內(nèi)容更加完整，而且效率很高，這樣一來(lái)也不會(huì)出現(xiàn)搭便車的現(xiàn)象，每個(gè)人都很積極而且配合的很好。通過(guò)這個(gè)大作業(yè)對(duì)我們課上所學(xué)的公司理財(cái)?shù)闹R(shí)有了更加系統(tǒng)的了解，不僅鞏固了課上所學(xué)的知識(shí)，而且還鍛煉了我們與其他人協(xié)同合作的能力，也對(duì)我們個(gè)人能力以及整體能力的綜合提高。通過(guò)對(duì)公司的財(cái)務(wù)分析，加強(qiáng)了我們?cè)趯?shí)際工作中處理財(cái)務(wù)工作的能力，也為我們?cè)谝院蠊ぷ髦心軌蚋斓眠m應(yīng)工作崗位打下了基礎(chǔ)。

第五篇：MPAcc公司理財(cái)學(xué)教學(xué)大綱

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

深圳大學(xué)MPAcc課程教學(xué)大綱

課程編號(hào): 課程名稱: 公司高級(jí)理財(cái)學(xué) 制 訂 人: 熊楚熊 審 核 人:

2011年10月25日制訂

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

一、課程性質(zhì)

公司高級(jí)理財(cái)學(xué)是MPAcc 教學(xué)的核心課程，是每個(gè)MPAcc學(xué)生應(yīng)該掌握的重要知識(shí)。公司高級(jí)理財(cái)學(xué)是對(duì)集團(tuán)公司理財(cái)理論和方法的深入講解。公司高級(jí)理財(cái)重視理論與實(shí)踐相結(jié)合，強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)分析、利益分析，要求學(xué)生有一定的信息搜集能力、數(shù)據(jù)分析和處理能力。公司高級(jí)理財(cái)學(xué)教學(xué)除進(jìn)行嚴(yán)密的理論教學(xué)之外，還廣泛采用案例教學(xué)，訓(xùn)練學(xué)生的綜合分析能力。

二、課程簡(jiǎn)介

本課程的目標(biāo)是培養(yǎng)學(xué)生樹立正確的集團(tuán)公司理財(cái)觀念，掌握集團(tuán)公司理財(cái)?shù)幕纠碚撆c方法。本課程以集團(tuán)公司為對(duì)象，重點(diǎn)講授股份集團(tuán)公司理財(cái)?shù)睦碚撆c方法，具體包括如下三方面的問(wèn)題：（1）集團(tuán)公司理財(cái)理財(cái)?shù)奶厥鈫?wèn)題；（2）集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理問(wèn)題；（3）集團(tuán)公司資本經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)問(wèn)題。

三、教學(xué)要求

集團(tuán)公司理財(cái)?shù)慕虒W(xué)，一般要求是讓學(xué)員通曉集團(tuán)公司理財(cái)?shù)睦碚撆c方法，熟悉當(dāng)今集團(tuán)公司理財(cái)?shù)膭?dòng)態(tài)；給學(xué)員以合乎邏輯的理性啟迪，同時(shí)又能幫助學(xué)員掌握如何在復(fù)雜多變的市場(chǎng)條件下為公司謀取財(cái)務(wù)利益的技能。本課程共52學(xué)時(shí)，3學(xué)分。

四、教學(xué)內(nèi)容

公司理財(cái)學(xué)內(nèi)容復(fù)習(xí)（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)目的

復(fù)習(xí)本科階段所學(xué)的公司理財(cái)學(xué)知識(shí)，為進(jìn)一步的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。復(fù)習(xí)內(nèi)容涉及到公司理財(cái)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)、公司籌資、公司投資、公司盈利分配的全部?jī)?nèi)容。案例研討內(nèi)容

康泰醫(yī)藥財(cái)務(wù)綜合案例（涉及到公司籌資、公司投資、公司盈利分配的全部?jī)?nèi)容）教學(xué)形式

案例教學(xué)。要求：（1）分學(xué)習(xí)小組在小組充分討論的基礎(chǔ)上完成案例作業(yè)；（2）進(jìn)行全班交流；（3）教師點(diǎn)評(píng)。

第一章 集團(tuán)公司理財(cái)?shù)奶厥鈫?wèn)題（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）集團(tuán)公司概述

（2）集團(tuán)公司的成因和類型（3）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的特征（4）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理模式 討論題

如何認(rèn)識(shí)集團(tuán)公司理財(cái)?shù)奶厥庑裕?案例研討

巨人集團(tuán)破產(chǎn)。

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

教學(xué)要求

掌握集團(tuán)公司的組織特征

掌握集團(tuán)公司理財(cái)?shù)闹饕卣骱蛢?nèi)容。了解集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的集權(quán)與分權(quán)。教學(xué)形式

授課與討論相結(jié)合，要求按學(xué)習(xí)小組搜集公司信息，分析不同公司目標(biāo)與其財(cái)務(wù)目標(biāo)之間的關(guān)系，并跨組進(jìn)行交流。

第二章

集團(tuán)公司籌資

（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）集團(tuán)公司籌資應(yīng)考慮的主要因素（2）集團(tuán)公司籌資的特殊問(wèn)題（3）集團(tuán)公司外部籌資（4）集團(tuán)公司的內(nèi)部籌資

（5）集團(tuán)公司整合內(nèi)部資源的對(duì)外籌資 討論題

集團(tuán)公司籌資要考慮的基本因素是什么？集團(tuán)公司籌資有什么特殊的問(wèn)題？有什么特殊的籌資方式？ 案例研討

日本八佰伴的破產(chǎn)。教學(xué)要求

掌握集團(tuán)公司籌資應(yīng)該考慮的主要因素。熟悉集團(tuán)公司籌資的特殊問(wèn)題。

掌握集團(tuán)公司各種特殊性籌資的理論和方法。教學(xué)形式

授課與討論相結(jié)合，要求按學(xué)習(xí)小組搜集不同公司的籌資信息，并跨組進(jìn)行交流。

第三章 集團(tuán)公司投資（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）集團(tuán)公司投資應(yīng)該考慮的主要因素（2）流動(dòng)資產(chǎn)投資管理（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資管理（4）固定資產(chǎn)投資管理（5）無(wú)形資產(chǎn)投資 討論題

集團(tuán)公司投資要考慮的基本問(wèn)題是什么？有哪些特殊的投資問(wèn)題？對(duì)投資應(yīng)該如何管理？ 案例研討

日本八佰伴的破產(chǎn)。教學(xué)要求

熟悉集團(tuán)公司投資的特殊問(wèn)題。

掌握集團(tuán)公司各種特殊性投資的理論和方法。掌握集團(tuán)公司無(wú)形資產(chǎn)管理的重要意義。

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

教學(xué)形式

授課與討論相結(jié)合，要求按學(xué)習(xí)小組搜集集團(tuán)公司投資方面的信息，然后在課堂上討論和交流。

第四章 集團(tuán)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）轉(zhuǎn)移價(jià)格制定的理論分析

（2）轉(zhuǎn)移價(jià)格制定應(yīng)考慮的基本因素和原則（3）轉(zhuǎn)移價(jià)格的設(shè)計(jì) 討論題

集團(tuán)公司為什么需要制定轉(zhuǎn)移價(jià)格？制定轉(zhuǎn)移價(jià)格的基本原則是什么？集團(tuán)公司應(yīng)該如何設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)移價(jià)格？ 案例研討

武漢鋼鐵公司轉(zhuǎn)移價(jià)格涉及案例 教學(xué)要求

掌握集團(tuán)公司轉(zhuǎn)移價(jià)格制定的基本理論。

熟悉轉(zhuǎn)移價(jià)格制定需要考慮的基本因素和原則。掌握轉(zhuǎn)移價(jià)格制定的不同方法。教學(xué)形式

授課與討論相結(jié)合，要求按分學(xué)習(xí)小組討論轉(zhuǎn)移價(jià)格制定的理論、方法，并進(jìn)行小組間進(jìn)行 交流。

第五章 集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基本理論（2）財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)還原評(píng)價(jià)方法

（3）預(yù)算任務(wù)完成情況評(píng)價(jià)方法

（4）非財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法——平衡記分卡 討論題

集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的原理和方法是什么？ 案例研討

武漢鋼鐵公司的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法 教學(xué)要求

掌握集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基本理論。掌握集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的通用方法。教學(xué)形式

授課與討論相結(jié)合，要求按學(xué)習(xí)小組搜集不同集團(tuán)公司的內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法，并對(duì)所搜集集團(tuán)公司的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)果在全班交流。

第六章 國(guó)際理財(cái)?shù)幕咎卣髋c國(guó)際金融市場(chǎng)（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的環(huán)境分析（2）國(guó)際理財(cái)?shù)奶卣鳎?）國(guó)際金融市場(chǎng)概述（4）外匯市場(chǎng)

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

（5）國(guó)際信貸市場(chǎng)（6）國(guó)際股票市場(chǎng)（7）國(guó)際債券市場(chǎng)

（8）金融衍生工具交易

討論題

國(guó)際理財(cái)有什么最顯著的特征？ 案例研討

中航油財(cái)務(wù)失敗 教學(xué)要求

熟悉國(guó)際理財(cái)?shù)幕咎卣鳌?/p>

掌握國(guó)際經(jīng)營(yíng)環(huán)境與公司理財(cái)之間的關(guān)系。了解主要國(guó)際金融市場(chǎng)。教學(xué)形式

授課與討論相結(jié)合，要求按學(xué)習(xí)小組討論國(guó)際經(jīng)營(yíng)環(huán)境與公司理財(cái)之間的關(guān)系，并跨組進(jìn)行交流。

第七章 外匯風(fēng)險(xiǎn)與管理（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)及其分類

（2）外匯匯率預(yù)測(cè)的基本理論（3）會(huì)計(jì)折算風(fēng)險(xiǎn)管理（4）交易風(fēng)險(xiǎn)管理（5）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理 討論題

外匯風(fēng)險(xiǎn)管理主要應(yīng)該考慮的因素有哪些？ 案例研討

廣東核電外匯風(fēng)險(xiǎn)管理案例 教學(xué)要求

掌握外匯風(fēng)險(xiǎn)的分類。

了解不同外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論和方法。教學(xué)形式

授課與討論相結(jié)合，分學(xué)習(xí)小組搜集不同公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的資料，然后討論其籌資的利弊，并跨小組進(jìn)行交流。

第八章 資金跨國(guó)流動(dòng)的管理（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）跨國(guó)公司資金流動(dòng)的特征和管理思路（2）資金跨國(guó)流動(dòng)的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置（3）跨國(guó)公司資金流動(dòng)的調(diào)度方法（4）重要跨國(guó)流動(dòng)資金項(xiàng)目的管理（5）轉(zhuǎn)移價(jià)格與資金跨國(guó)流動(dòng)管理

討論題

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

跨國(guó)公司資金流動(dòng)的管理思路和具體方法？ 案例研討

香港企業(yè)資金流動(dòng)管理的案例 教學(xué)要求

了解資金跨國(guó)流動(dòng)的的特征和管理思路。掌握資金跨國(guó)管理的基本理論與方法。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合，討論要求按學(xué)習(xí)小組搜集跨國(guó)公司資金流動(dòng)管理的實(shí)際資料，然后進(jìn)行討論和交流。

第九章 集團(tuán)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）公司持股分類（2）公司交叉持股動(dòng)因（3）公司交叉持股弊端（4）公司交叉持股法律規(guī)范

（5）集團(tuán)公司股權(quán)投資問(wèn)題研究 討論題

為什么要對(duì)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行涉及？涉及公司股權(quán)結(jié)果要考慮的主要因素有哪些？ 案例研討

TCL移動(dòng)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)案例 教學(xué)要求

掌握公司交叉持股的類型及其影響。了解公司交叉持股的法律規(guī)范。

熟悉公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)理論和方法。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合，討論要求每一學(xué)習(xí)小組準(zhǔn)備一家公司公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的實(shí)際資料，然后在小組討論的基礎(chǔ)上進(jìn)行全班交流。

第十章 企業(yè)收購(gòu)與合并（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）企業(yè)收購(gòu)（2）企業(yè)合并

（3）企業(yè)合并的動(dòng)機(jī)和分類（4）企業(yè)購(gòu)并的一般程序

討論題

企業(yè)收購(gòu)與合并的分類？企業(yè)收購(gòu)與合并的異同？ 案例研討

TCL集團(tuán)合并TCL通訊（程序部分）教學(xué)要求

掌握企業(yè)收購(gòu)與合并的分類。了解企業(yè)合并的動(dòng)機(jī)分析方法。了解企業(yè)收購(gòu)與合并的主要程序。

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求每一學(xué)習(xí)小組對(duì)TCL集團(tuán)合并TCL通訊的程序進(jìn)行分析討論，然后再進(jìn)行跨組交流。

第十一章 企業(yè)合并的財(cái)務(wù)問(wèn)題（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）被合并企業(yè)的價(jià)值特征及其意義（2）被合并企業(yè)的價(jià)值分析

（3）收購(gòu)方式與收購(gòu)價(jià)格制定的財(cái)務(wù)分析（4）合并的會(huì)計(jì)處理及其影響

討論題

企業(yè)合并需要考慮的主要財(cái)務(wù)問(wèn)題有哪些？ 案例研討

TCL集團(tuán)合并TCL通訊（定價(jià)部分）教學(xué)要求

掌握被企業(yè)合并的價(jià)值評(píng)估理論與方法。

掌握收購(gòu)方式與收購(gòu)價(jià)格制定的財(cái)務(wù)分析理論和方法。掌握換股合并的盈虧計(jì)算方法。掌握合并的會(huì)計(jì)處理方式及其影響。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求分學(xué)習(xí)TCL集團(tuán)合并TCL通訊的財(cái)務(wù)問(wèn)題，先小組討論，然后進(jìn)行全班交流。

第十二章 控股公司的財(cái)務(wù)問(wèn)題（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）合并與控股的關(guān)系（2）控股公司（3）公司購(gòu)并策略 討論題

設(shè)立控股公司需要考慮的主要因素有哪些？公司應(yīng)該如何選擇收購(gòu)和合并的策略？ 案例研討

國(guó)藥一致控股公司案例 教學(xué)要求

了解公司合并與控股之間的關(guān)系。掌握控股公司的優(yōu)缺點(diǎn)。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求分學(xué)習(xí)小組搜集控股公司方面的資料，先小組討論，然后進(jìn)行全班交流。

第十三章 公司分立的財(cái)務(wù)問(wèn)題（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）公司分立

（2）股權(quán)分立與持股分立的財(cái)務(wù)影響

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

（3）公司分立的財(cái)務(wù)分析 討論題

不同公司分立有什么不同的特征？ 案例研討

TCL集團(tuán)分立整合TCL移動(dòng)電話業(yè)務(wù)并在境外上市 教學(xué)要求

掌握公司分立的分類。

掌握不同分立形式的財(cái)務(wù)影響。

熟悉公司分類的財(cái)務(wù)分析理論與方法。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求分學(xué)習(xí)小組搜集公司分立方面的資料，先小組討論，然后進(jìn)行全班交流。

第十四章 公司出售的財(cái)務(wù)問(wèn)題（2學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）公司出售

（2）公司出售的直接動(dòng)因和會(huì)計(jì)規(guī)則（3）出售企業(yè)或業(yè)務(wù)估價(jià)（4）分立與出售的策略 討論題

公司出售的主要財(cái)務(wù)問(wèn)題是什么？ 案例研討

IMB出售個(gè)人電腦業(yè)務(wù)。教學(xué)要求

掌握公司出售的類型。

能正確分析公司出售的財(cái)務(wù)影響。掌握公司出售的估價(jià)理論與方法。了解公司分立與出售的策略。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求分學(xué)習(xí)小組搜集公司出售方面的資料，先小組討論，然后進(jìn)行全班交流。

第十五章 公司股權(quán)內(nèi)部重組的財(cái)務(wù)問(wèn)題（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）上市公司轉(zhuǎn)變?yōu)榉巧鲜泄镜呢?cái)務(wù)問(wèn)題（2）公司向控股股東定向增發(fā)股份的財(cái)務(wù)問(wèn)題（3）管理層收購(gòu)（4）員工收購(gòu)

討論題

公司股權(quán)內(nèi)部重組應(yīng)該考慮的主要問(wèn)題是什么？管理層收購(gòu)與員工收購(gòu)有什么不同？ 案例研討

東方電氣股份有限公司收購(gòu)東方鍋爐股權(quán)的案例 教學(xué)要求

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

理解公司內(nèi)部股權(quán)重組的主要內(nèi)容。

掌握上市公司轉(zhuǎn)變?yōu)榉巧鲜泄镜睦嬗?jì)算理論與方法。掌握公司定向增發(fā)股份所引起的財(cái)務(wù)問(wèn)題。了解管理層和員工持股的理論。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求分學(xué)習(xí)小組搜集公司股權(quán)重組方面的資料，先小組討論，然后進(jìn)行全班交流。

第十六章 戰(zhàn)略聯(lián)盟、托管經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）戰(zhàn)略聯(lián)盟（2）托管經(jīng)營(yíng)（3）租賃經(jīng)營(yíng)

討論題

戰(zhàn)略聯(lián)盟與收購(gòu)和合并的主要異同是什么？ 案例研討

微軟和因特爾之間結(jié)成的wintel聯(lián)盟的案例 教學(xué)要求

了解公司戰(zhàn)略聯(lián)盟、托管經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容。了解公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的優(yōu)缺點(diǎn)。掌握公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的財(cái)務(wù)特征。

了解托管經(jīng)營(yíng)和租賃經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)影響。理論與方法有較深入的認(rèn)識(shí)。教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求分學(xué)習(xí)小組搜集公司戰(zhàn)略聯(lián)盟、托管經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)方面的資料，先小組討論，然后進(jìn)行全班交流。

第十七章 公司清算與財(cái)務(wù)重組（4學(xué)時(shí)）

教學(xué)內(nèi)容

（1）公司的解散與清算（2）企業(yè)失?。?）破產(chǎn)清算（4）財(cái)務(wù)重組（5）公司和解 討論題

公司財(cái)務(wù)重組的關(guān)鍵要素是什么？ 案例研討

南方證券公司破產(chǎn)清算案例 教學(xué)要求

掌握公司解散與清算之間的關(guān)系。

掌握企業(yè)經(jīng)濟(jì)性失敗和財(cái)務(wù)性失敗的判別標(biāo)準(zhǔn)。了解破產(chǎn)清算的程序。

掌握財(cái)務(wù)重組的關(guān)鍵要素。掌握公司和解的基本內(nèi)容。

深圳大學(xué)MPAcc《公司高級(jí)理財(cái)學(xué)》教學(xué)大綱

教學(xué)形式

講授與討論相結(jié)合。討論要求分學(xué)習(xí)小組搜集公司清算和財(cái)務(wù)重組方面的資料，先小組討論，然后進(jìn)行全班交流。

五、考試與成績(jī)?cè)u(píng)定方式：

集團(tuán)公司理財(cái)成績(jī)?cè)u(píng)定采取靈活多樣方式進(jìn)行，目的是綜合考查教學(xué)效果和檢查學(xué)生素質(zhì)。考核重視對(duì)學(xué)員能力的培養(yǎng)、重視學(xué)以致用, 理論聯(lián)系實(shí)際。學(xué)員總成績(jī)按下列方式評(píng)定：平時(shí)成績(jī)30%，期末考試成績(jī)70%。平時(shí)成績(jī)包括平時(shí)課堂討論、案例研討成績(jī)、上課出勤率；期末考試采取閉卷考試的形式。

六、教材及參考文獻(xiàn)

教 材:

1、《集團(tuán)公司理財(cái)學(xué)》（第一版），熊楚熊，立信會(huì)計(jì)出版社，2008

2、《公司中級(jí)理財(cái)學(xué)》（第一版），熊楚熊，立信出版社，2010 參考文獻(xiàn):

2、威廉·A·麥金森，公司財(cái)務(wù)理論[M](1997年版)(劉明輝等譯)．大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002

七、專業(yè)期刊和網(wǎng)站指引1、2、3、4、5、6、7、8、管理世界 會(huì)計(jì)研究 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

中國(guó)管理案例共享中心網(wǎng)站

http://004km.cn/（巨潮咨詢網(wǎng)）萬(wàn)德數(shù)據(jù)庫(kù)。