第一篇：機(jī)構(gòu)往來(lái)核算工作職責(zé)

1.全轄往來(lái)業(yè)務(wù)的管理。

2.負(fù)責(zé)總公司與機(jī)構(gòu)間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算。

3.協(xié)同資金管理完成資金劃撥的核算。

4.財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)資金、公司間模塊需求的整理及維護(hù)。

第二篇：銀行機(jī)構(gòu)往來(lái)的核算

第六章 銀行機(jī)構(gòu)往來(lái)的核算

一、填空題

1．商業(yè)銀行為核算存入開(kāi)戶(hù)人民銀行的業(yè)務(wù)資金收支及結(jié)存情況，需設(shè)置 科目核算，該科目屬于 類(lèi)科目。

2．商業(yè)銀行向人民銀行繳存的準(zhǔn)備金分為 和。

3.商業(yè)銀行于人民銀行開(kāi)設(shè)存款賬戶(hù)，應(yīng)按照 原則進(jìn)行管理。

4.不同商業(yè)銀行之間相互交叉開(kāi)戶(hù)，須設(shè)置

和 科目。

5.同城票據(jù)交換提出 票據(jù)，可幫助客戶(hù)完成主動(dòng)付款業(yè)務(wù)。6．同城票據(jù)交換，是同城有關(guān)行處之間，將 的憑證票據(jù)，按規(guī)定的 集中在某一場(chǎng)所進(jìn)行交換。

7.中國(guó)現(xiàn)代支付系統(tǒng)包括 和 兩個(gè)子系統(tǒng)。8.大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)實(shí)行 處理支付指令，清算資金。9.小額批量支付系統(tǒng)實(shí)行 支付指令，清算資金。10.異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)劃款包括、、等三種具體方式。

二、單選題

1．目前大型商業(yè)銀行向人民銀行繳存法定存款準(zhǔn)備金的比例為（）；繳存財(cái)政性存款準(zhǔn)備金的比例為（）。A．16% B．15% C．14% D．100% 2．目前商業(yè)銀行應(yīng)由（）向人民銀行繳存法定存款準(zhǔn)備金，由（）向人民銀行繳存財(cái)政性存款準(zhǔn)備金。

A．二級(jí)分行 B．總行 C．各級(jí)經(jīng)辦行 D．一級(jí)分行以上機(jī)構(gòu) 3.商業(yè)銀行總行向人民銀行總行繳存存款準(zhǔn)備金，人民銀行總行按（）進(jìn)行考核。

A．年 B．月 C．旬 D．日

4.“存放同業(yè)”的科目性質(zhì)屬于（）。A．資產(chǎn)類(lèi) B．負(fù)債類(lèi) C．資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi) D．所有者權(quán)益類(lèi) 5.在票據(jù)交換中，發(fā)生超過(guò)當(dāng)日最后一場(chǎng)交換提出時(shí)間受理的他行票據(jù)，應(yīng)使用（）科目掛賬。

A．××科目 B．待處理結(jié)算款項(xiàng) C．其他應(yīng)收款 D．其他應(yīng)付款

6．日終，某商業(yè)銀行“同城票據(jù)清算”的余額結(jié)計(jì)在借方，本行直接清算當(dāng)日交換資金差額的分錄為：（）。A．借：同城面票據(jù)清算 貸：存中央銀行存款 B．借：存中央銀行存款 貸：同城票據(jù)清算

C．借：同城票據(jù)清算 貸：存放系統(tǒng)內(nèi)存款 D．借：存款系統(tǒng)內(nèi)存款 貸：同城票據(jù)清算

7.人民銀行小額支付系統(tǒng)運(yùn)行的工作時(shí)間為（）。

A．周一到周五早9晚5 B．周一到周五24小時(shí) C．全周早9晚5 D．7天×24小時(shí)

8.人民銀行大額支付系統(tǒng)運(yùn)行的工作時(shí)間為（）。

A．全年24小時(shí) B．周一到周五 C．法定工作日 D．不確定 9.“先直后橫再直”異地轉(zhuǎn)劃款業(yè)務(wù)方式，會(huì)進(jìn)行（）次同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)。

A．1次 B．2次 C．3次 D．4次

10.在物理結(jié)構(gòu)上，中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的信息通訊以（）為主，（）備份。

A．郵政 B．地面通訊 C．衛(wèi)星通訊 D．集中交換

三、多選題

1．下述業(yè)務(wù)中，屬于商業(yè)銀行與人民銀行往來(lái)的業(yè)務(wù)有（）。A．與其他商業(yè)銀行資金清算 B．商業(yè)銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)金的收支 C．拆借資金

D．繳存存款準(zhǔn)備金 E．轉(zhuǎn)貼現(xiàn) F．再貼現(xiàn)

2．下述業(yè)務(wù)中，屬于同業(yè)往來(lái)的業(yè)務(wù)有（）。

A．結(jié)算資金往來(lái) B．資金拆借 C．轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D．委托代理

3．下列會(huì)計(jì)科目中，屬于資產(chǎn)類(lèi)的有（）。A．同城票據(jù)交換 B.同業(yè)拆入 C.同業(yè)存放 D.系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)

4．同城票據(jù)交換的作用在于（）。

A．快速傳遞憑證 B．加速結(jié)算業(yè)務(wù)處理

C．及時(shí)清算銀行間往來(lái)欠款 D．使交換行獲得不足的經(jīng)營(yíng)資金

5.人民銀行大額支付系統(tǒng)的功能特點(diǎn)包括（）。A．實(shí)時(shí)處理 B.批量處理 C.低成本 D.高成本

6.人民銀行小額支付系統(tǒng)的功能特點(diǎn)包括（）。A．實(shí)時(shí)處理 B.批量處理 C.低成本 D.高成本

7.中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的處理中心包括（）。

A．同城票據(jù)交換中心 B.國(guó)家處理中心 C.城市處理中心 D.鄉(xiāng)鎮(zhèn)處理中心

8.異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)劃款的具體方式包括（）。

A．先直后橫 B.先橫后直 C.先橫后直再橫 D.先直后橫再直

四、業(yè)務(wù)題

（一）練習(xí)一

1．資料：建設(shè)銀行廣東省分行因資金融通需要，向農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行申請(qǐng)2 000萬(wàn)元借款，農(nóng)行批準(zhǔn)并撥付資金

2．要求：試編寫(xiě)建設(shè)銀行廣東省分行與農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

（二）練習(xí)二

1．資料：假定民生銀行總行2009年3月10日的一般性存款總規(guī)模23 100億人民幣，當(dāng)期人民銀行要求的存款準(zhǔn)備金率為15%，且當(dāng)前民生銀行在人民銀行法定存款準(zhǔn)備金金額為3420億人民幣。

2．要求：計(jì)算民生銀行應(yīng)上劃或可調(diào)回的法定存款準(zhǔn)備金額度，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。

（三）練習(xí)三

1．資料： 工商銀行廣州天河支行8月15日收到開(kāi)戶(hù)單位A企業(yè)提交的三聯(lián)進(jìn)賬單及由建設(shè)銀行廣州天河支行開(kāi)戶(hù)單位B企業(yè)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票，金額80 000元。經(jīng)審查無(wú)誤，辦理同城票據(jù)手續(xù)，為A企業(yè)收款入賬。2．要求：假定兩行均為會(huì)計(jì)主體行，直接在人民銀行開(kāi)戶(hù)，該轉(zhuǎn)賬支票可正常支付。試編寫(xiě)兩行的會(huì)計(jì)分錄。

（四）練習(xí)四

1．資料：工商銀行廣州市天河支行開(kāi)戶(hù)的A企業(yè)開(kāi)來(lái)電匯憑證，委托銀行將款項(xiàng)匯給在農(nóng)業(yè)銀行北京市西城區(qū)支行開(kāi)戶(hù)的B企業(yè)支付購(gòu)貨款50 000元。

2．要求：

（1）試說(shuō)明兩行通過(guò)人民銀行電子聯(lián)行轉(zhuǎn)劃時(shí)，相關(guān)行的處理手續(xù)。（2）試說(shuō)明兩行分別通過(guò)“先直后橫”、“先橫后直”、“先直后橫再直”、“先直后橫再直”方式轉(zhuǎn)劃時(shí)，相關(guān)行的處理手續(xù)。

第三篇：稽核及收入、往來(lái)核算工作職責(zé)

1.根據(jù)《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，負(fù)責(zé)“醫(yī)療收人”、“藥品收人"、“其他收人”明細(xì)核算，按會(huì)計(jì)科目規(guī)定的核算內(nèi)容，在主管會(huì)計(jì)的組織指導(dǎo)下，完成核算任務(wù)。負(fù)責(zé)審核、整理收人原始憑證，審核無(wú)誤后編制記賬憑證。負(fù)責(zé)打印有關(guān)明細(xì)賬頁(yè)。

2.根據(jù)《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，負(fù)責(zé)“醫(yī)療應(yīng)收款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)付款”等往來(lái)核算，并負(fù)責(zé)按單位或個(gè)人或會(huì)計(jì)科目規(guī)定的內(nèi)容,進(jìn)行明細(xì)核算。經(jīng)常與往來(lái)單位或個(gè)人，核對(duì)往來(lái)賬余額，督促往來(lái)單位或個(gè)人及時(shí)結(jié)清往來(lái)賬款，原則h做到往來(lái)賬款當(dāng)年結(jié)清。

3.審核支出記賬憑證。

4.負(fù)責(zé)自費(fèi)病人欠費(fèi)管理。

5.負(fù)責(zé)住院收費(fèi)收據(jù)的收發(fā)保管、領(lǐng)用登記,辦理有關(guān)手續(xù)，保持完整。

6.負(fù)責(zé)自制收費(fèi)收據(jù)的收發(fā)保管、領(lǐng)用登記，辦理有關(guān)手續(xù)，保持完整。

7.做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第四篇：往來(lái)核算會(huì)計(jì)崗位工作說(shuō)明書(shū)

往來(lái)核算會(huì)計(jì)崗位工作說(shuō)明書(shū)主要內(nèi)容

一、崗位標(biāo)識(shí)信息

崗位名稱(chēng)：往來(lái)核算會(huì)計(jì)

隸屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部

直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理

直接下級(jí)：（據(jù)實(shí)填寫(xiě)-下同）崗位編碼：可輪換崗位：工資等級(jí)：分析日期：

二、崗位工作概述

負(fù)責(zé)公司的各往來(lái)賬的核算、銀行及現(xiàn)金日記賬的核算、公司在資本市場(chǎng)的相關(guān)運(yùn)作。

三、工作職責(zé)與任務(wù)

1、負(fù)責(zé)銀行往來(lái)業(yè)務(wù)核算。

（1）核算與銀行往來(lái)有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（2）定期核對(duì)銀行賬目，并進(jìn)行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對(duì)銀行賬戶(hù)并做余額調(diào)節(jié)表。

2、負(fù)責(zé)國(guó)外銷(xiāo)售應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算。

（1）核算國(guó)外銷(xiāo)售應(yīng)收賬款并記錄；

（2）憑發(fā)票登記，記賬；

（3）定期與銷(xiāo)售人員核對(duì)銷(xiāo)售明細(xì)賬及監(jiān)督匯款。

3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。

4、研究并掌握公司在資本市場(chǎng)上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。

5、對(duì)市場(chǎng)部的銷(xiāo)售情況進(jìn)行核對(duì)、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單。

6、完成上級(jí)委派的其他任務(wù)。

四、工作績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)

1、及時(shí)準(zhǔn)確的記賬、統(tǒng)計(jì)；

2、認(rèn)真審核，及時(shí)調(diào)平賬戶(hù)；

3、現(xiàn)金及銀行日記賬登記無(wú)差錯(cuò)；

4、國(guó)外銷(xiāo)售往來(lái)賬目登記無(wú)差錯(cuò)；

5、及時(shí)催收公司應(yīng)收賬款；

6、掌握上市公司運(yùn)作規(guī)則的最新動(dòng)態(tài)；

五、崗位工作關(guān)系

1、內(nèi)部關(guān)系

（1）所受監(jiān)督：在公司的財(cái)務(wù)核算工作方面，接受財(cái)務(wù)部經(jīng)理的指示和監(jiān)督；

（2）所施監(jiān)督：對(duì)銷(xiāo)售回款實(shí)施監(jiān)督；

（3）合作關(guān)系：本崗位工作相對(duì)獨(dú)立。

2、外部關(guān)系

一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機(jī)構(gòu)發(fā)生工作聯(lián)系。

第五篇：財(cái)務(wù)核算工作職責(zé)

財(cái)務(wù)核算工作職責(zé)

1、服從財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的要求和指導(dǎo)，一切工作在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下展開(kāi)，會(huì)計(jì)核算科的管理行為向財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)核算工作職責(zé)。

2、每年根據(jù)公司制訂方針、計(jì)劃及目標(biāo)，確定成本控制目標(biāo)，層層落實(shí)分解到各生產(chǎn)車(chē)間及班組，并組織推動(dòng)并督促檢查各車(chē)間班組做好成本核算工作，做到人人動(dòng)腦筋，個(gè)個(gè)算成本，保證完成和超額完成成本計(jì)劃，保證公司總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3、制訂和組織執(zhí)行全公司的成本管理制度，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)，編制成本預(yù)算;加強(qiáng)成本控制，核算產(chǎn)品成本;編制成本費(fèi)用報(bào)表，檢查考核綜合分析公司成本計(jì)劃的完成情況及增產(chǎn)節(jié)約經(jīng)濟(jì)效果，組織和指導(dǎo)各車(chē)間開(kāi)展成本管理工作，總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，管理制度《財(cái)務(wù)核算工作職責(zé)》。并協(xié)助有關(guān)部門(mén)建立在產(chǎn)品臺(tái)賬和半產(chǎn)品成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半產(chǎn)品的出庫(kù)、入庫(kù)都要認(rèn)真登記，對(duì)在產(chǎn)品和自制半產(chǎn)品要定期盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。采取多種形式開(kāi)展部門(mén)、車(chē)間、班組的群眾性經(jīng)濟(jì)核算，貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

4、會(huì)同勞資部門(mén)，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握使用工資總額，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況，對(duì)于違反工資計(jì)劃，以及按照規(guī)定預(yù)發(fā)，濫發(fā)工資及津貼的行為應(yīng)預(yù)以制止，或向財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

5、審核工資計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)，發(fā)放工資后，要及時(shí)收回;經(jīng)簽名的工資計(jì)算表，作為原始憑據(jù)入賬。

6、制訂固定資產(chǎn)目錄，進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的分類(lèi)核算。對(duì)列作固定資產(chǎn)管理，按類(lèi)別和部門(mén)列示，一式二份，一份由設(shè)備動(dòng)力科保管，一份由財(cái)務(wù)部門(mén)保管，每月設(shè)備動(dòng)力科應(yīng)將固定資產(chǎn)的增減數(shù)量及保存地點(diǎn)報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算科，做到賬實(shí)相符。

7、會(huì)計(jì)核算科組織使用部門(mén)，設(shè)備動(dòng)力科每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盈虧要清查原因，在未查明之前不得輕易處理，待查明原因后經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)，進(jìn)行賬務(wù)處理。

8、擬定材料管理與核算的實(shí)施辦法，對(duì)于原材料，燃料、包裝物等材料的收發(fā)，領(lǐng)退和保管，都要制定手續(xù)和制度，明確責(zé)任。

9、認(rèn)真審核材料供應(yīng)計(jì)劃和供貸合同，防止盲目采購(gòu)，對(duì)超計(jì)劃用款，要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、參與庫(kù)存材料的清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧和報(bào)廢的材料要查明原因，分別不同情況經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

11、要經(jīng)常深入了解材料的儲(chǔ)備情況，對(duì)于超過(guò)正常儲(chǔ)備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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