第一篇：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

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國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

（匯發(fā)[2010]22號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應(yīng)涉外收付款業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，完善申報主體通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，國家外匯管理局修訂了《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照執(zhí)行。

二Ｏ一Ｏ年五月二十五日

附件：

通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，確保國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息及時、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 通過境內(nèi)銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內(nèi)容由國家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，由境內(nèi)銀行按照有關(guān)涉外收付相關(guān)憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應(yīng)作為付款人通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行涉外付款業(yè)務(wù)會計核算的必要憑證。

第三條 通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個人（以下稱“申報主體”），應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。

發(fā)生涉外收入的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個工作日（T＋5）內(nèi)辦理該款項的申報。

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發(fā)生涉外付款的申報主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。機(jī)構(gòu)申報主體在辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計申報前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理的有關(guān)規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼，外匯局按規(guī)定受理申請并辦理賦碼工作。境內(nèi)銀行信息要素發(fā)生變更時，應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應(yīng)當(dāng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中為開辦國際收支業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行進(jìn)行國際收支業(yè)務(wù)的開通／關(guān)閉設(shè)置。

第五條 境內(nèi)銀行應(yīng)確?；A(chǔ)信息報送的及時性、準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息等職責(zé)。

第六條 境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關(guān)規(guī)定，設(shè)計和開發(fā)其接口程序，實現(xiàn)銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。

第七條 境內(nèi)銀行及申報主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)。

紙質(zhì)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷的有關(guān)規(guī)定，將涉及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項下的紙質(zhì)《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯(lián)”報送外匯局。

第九條 境內(nèi)銀行應(yīng)對申報主體的有關(guān)信息進(jìn)行保密。外匯局國際收支工作人員到境內(nèi)銀行或申報主體進(jìn)行現(xiàn)場核查時，應(yīng)持有并出示國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在境內(nèi)銀行或申報主體相關(guān)人員的陪同下進(jìn)行。境內(nèi)銀行或申報主體應(yīng)提供核查所需的資料和便利。第二章 單位基本情況表

第十條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局規(guī)定的格式和內(nèi)容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見附表），并提供給機(jī)構(gòu)申報主體使用。

第十一條 凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報主體，應(yīng)填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

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第十二條 境內(nèi)銀行應(yīng)對機(jī)構(gòu)申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進(jìn)行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包括組織機(jī)構(gòu)代碼、組織機(jī)構(gòu)名稱、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、國別、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所／營業(yè)場所）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局對關(guān)鍵要素進(jìn)行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條 申請辦理涉外收入網(wǎng)上申報的機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）開通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機(jī)構(gòu)。

該機(jī)構(gòu)自開通網(wǎng)上申報的第二日起可登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

該機(jī)構(gòu)可向經(jīng)辦銀行申請關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）關(guān)閉該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報，自關(guān)閉網(wǎng)上申報的第二日起，該機(jī)構(gòu)應(yīng)通過紙質(zhì)方式辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

第十四條 《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報主體，應(yīng)及時通知其一家經(jīng)辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經(jīng)辦銀行對機(jī)構(gòu)申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，核對無誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的第二個工作日內(nèi)進(jìn)行修改。

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第十五條 銀行所在地外匯局應(yīng)于當(dāng)日對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng)通知該機(jī)構(gòu)申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局進(jìn)行修改。

第十六條 境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)及時在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。

第十七條 機(jī)構(gòu)申報主體因注銷、更換組織機(jī)構(gòu)代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經(jīng)辦銀行應(yīng)向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負(fù)責(zé)將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國家外匯管理局直接在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中進(jìn)行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營業(yè)場所所在地外匯分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營業(yè)場所所在地外匯分局的意見進(jìn)行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》備查。第三章 涉外收入申報

第十九條 解付銀行應(yīng)于涉外收入款項解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于涉外收入款項結(jié)匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，應(yīng)將原始信息及時、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報。

第二十一條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書面通知后，應(yīng)按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主體辦理涉外收入申報。

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第二十二條 涉外收入紙質(zhì)申報流程：

（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項解付／結(jié)匯之日，通知申報主體在五個工作日內(nèi)辦理涉外收入申報（通知內(nèi)容應(yīng)包括其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)自動產(chǎn)生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報等相關(guān)信息）。

（二）申報主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個工作日內(nèi)，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；3.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應(yīng)于申報單退回的當(dāng)日對解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的申報單進(jìn)行核實。核實有誤，則在原申報單上進(jìn)行修改、在修改處簽章并及時退回經(jīng)辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經(jīng)辦銀行。

（六）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無誤后，應(yīng)在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內(nèi)將申報信息錄入或?qū)雵H收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條 機(jī)構(gòu)申報主體可以通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質(zhì)《涉外收入申報單》。選擇網(wǎng)上申報方式的申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條 涉外收入網(wǎng)上申報流程：

（一）對于以網(wǎng)上申報方式辦理涉外收入申報的機(jī)構(gòu)申報主體，國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎(chǔ)信息發(fā)送到國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項的機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在本工作日營業(yè)結(jié)束前對前一個工作日的網(wǎng)上涉外收入申報信息進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；2.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

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（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在系統(tǒng)中標(biāo)注原因，要求申報主體核實。申報主體應(yīng)于當(dāng)日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進(jìn)行核實，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進(jìn)行修改或?qū)藢崯o誤的說明原因。

（五）申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第二十五條 通過境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。第四章 涉外付款申報

第一節(jié) 匯款項下涉外付款業(yè)務(wù)

第二十六條 申報主體以匯款方式通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填報《境外匯款申請書》。第二十七條 境內(nèi)銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；

（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條 境內(nèi)銀行應(yīng)于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條 境內(nèi)銀行應(yīng)將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內(nèi)錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二節(jié) 信用證、保函、托收等項下涉外付款業(yè)務(wù)

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第三十一條 申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條 境內(nèi)銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應(yīng)由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款人。

第三十三條 申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應(yīng)將《對外付款/承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時間，退還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內(nèi)銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；

（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十六條 境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條 申報主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內(nèi)將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條 申報主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個工作日內(nèi)進(jìn)行申報。

境內(nèi)銀行應(yīng)將本工作日內(nèi)審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第五章 申報數(shù)據(jù)的修改處理

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第三十九條 境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎(chǔ)信息有誤時，應(yīng)在銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎(chǔ)信息。

境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應(yīng)通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎(chǔ)信息。

第四十條 紙質(zhì)申報的申報信息有誤時，境內(nèi)銀行應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進(jìn)行修改；對于以接口導(dǎo)入方式處理的申報信息，銀行應(yīng)憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

網(wǎng)上申報的申報信息有誤時，申報主體應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第四十一條 對于已經(jīng)申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應(yīng)在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對應(yīng)，如無相對應(yīng)的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六章 逾期未申報處理

第四十二條 機(jī)構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書面形式對該機(jī)構(gòu)申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機(jī)構(gòu)申報主體，經(jīng)辦銀行和申報主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機(jī)構(gòu)首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應(yīng)通過紙質(zhì)申報方式或網(wǎng)上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務(wù)后應(yīng)向外匯分局申請簽發(fā)補報確認(rèn)書。

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（三）申報主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經(jīng)辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認(rèn)書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報信息的報送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報主體已經(jīng)補報其未按期申報的涉外收入款項后，應(yīng)當(dāng)以書面方式解除該機(jī)構(gòu)的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報業(yè)務(wù)情況制定對機(jī)構(gòu)申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并將該標(biāo)準(zhǔn)和程序事前報國家外匯管理局備案。第七章 外匯局職責(zé)

第四十六條 國家外匯管理局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）組織、管理和指導(dǎo)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報工作；

（二）核查全國范圍內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)全國的外匯局基本情況表、金融機(jī)構(gòu)代碼表、金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）維護(hù)全國的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）按境內(nèi)銀行總行開通／關(guān)閉收入網(wǎng)上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（八）對違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；

（十）分析、編制、公布有關(guān)統(tǒng)計資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條 國家外匯管理局分支局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）管理轄內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報日常工作；

（二）核查轄內(nèi)國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

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（三）建立和維護(hù)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表；

（五）根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)的申請開通／關(guān)閉其收入網(wǎng)上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內(nèi)銀行、企業(yè)的國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（七）制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序；

（八）對轄內(nèi)違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。第八章 附 則 第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內(nèi)容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。

2.通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個人。

（三）境內(nèi)銀行，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

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（五）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項并將收入款項結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)辦法進(jìn)行開發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報主體進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報，申報方式包括紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報。

（八）紙質(zhì)申報，是指申報主體填報紙質(zhì)申報單進(jìn)行申報的申報方式。

（九）網(wǎng)上申報，是指機(jī)構(gòu)申報主體通過國際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號。

（十一）金融機(jī)構(gòu)代碼是唯一標(biāo)識境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織（金融機(jī)構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機(jī)構(gòu)代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼是唯一標(biāo)識金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，每個總行或分支機(jī)構(gòu)均擁有一個唯一的12位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼。

（十四）銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計間接申報信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。（十六）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質(zhì)申報單中的內(nèi)容，也可以是申報主體通過網(wǎng)上填寫發(fā)送到銀行的內(nèi)容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進(jìn)出口核銷的信息。

第四十九條 境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。

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第五十條 對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

對于實行限額申報的涉外收入款項，境內(nèi)銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報送基礎(chǔ)信息。

第五十一條 銀行卡項下自動柜員機(jī)（ATM）取現(xiàn)和電子收款機(jī)系統(tǒng)（POS）消費交易的國際收支統(tǒng)計申報另行規(guī)定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規(guī)程。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財務(wù)公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，也可向國家外匯管理局申請視同境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

第五十三條 對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等進(jìn)行處罰。第五十四條 本操作規(guī)程由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行?！锻ㄟ^金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》

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第二篇：匯發(fā)2010]22號通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

法規(guī)號：匯發(fā)[2010]22號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應(yīng)涉外收付款業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，完善申報主體通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，國家外匯管理局修訂了《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(見附件)，現(xiàn)印發(fā)給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照執(zhí)行。

二○一○年五月二十五日

附件：

通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章

總

則

第一條 為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，確保國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息及時、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 通過境內(nèi)銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內(nèi)容由國家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，由境內(nèi)銀行按照有關(guān)涉外收付相關(guān)憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應(yīng)作為付款人通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行涉外付款業(yè)務(wù)會計核算的必要憑證。

第三條 通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個人（以下稱“申報主體”），應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。

發(fā)生涉外收入的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個工作日（T+5）內(nèi)辦理該款項的申報。

發(fā)生涉外付款的申報主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。

機(jī)構(gòu)申報主體在辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計申報前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理的有關(guān)規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼，外匯局按

規(guī)定受理申請并辦理賦碼工作。境內(nèi)銀行信息要素發(fā)生變更時，應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應(yīng)當(dāng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中為開辦國際收支業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行進(jìn)行國際收支業(yè)務(wù)的開通／關(guān)閉設(shè)置。

第五條 境內(nèi)銀行應(yīng)確?；A(chǔ)信息報送的及時性、準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息等職責(zé)。

第六條 境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關(guān)規(guī)定，設(shè)計和開發(fā)其接口程序，實現(xiàn)銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。

第七條 境內(nèi)銀行及申報主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)。

紙質(zhì)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷的有關(guān)規(guī)定，將涉及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項下的紙質(zhì)《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯(lián)”報送外匯局。

第九條 境內(nèi)銀行應(yīng)對申報主體的有關(guān)信息進(jìn)行保密。外匯局國際收支工作人員到境內(nèi)銀行或申報主體進(jìn)行現(xiàn)場核查時，應(yīng)持有并出示國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在境內(nèi)銀行或申報主體相關(guān)人員的陪同下進(jìn)行。境內(nèi)銀行或申報主體應(yīng)提供核查所需的資料和便利。

第二章

單位基本情況表

第十條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局規(guī)定的格式和內(nèi)容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見附表），并提供給機(jī)構(gòu)申報主體使用。

第十一條 凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報主體，應(yīng)填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

第十二條 境內(nèi)銀行應(yīng)對機(jī)構(gòu)申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進(jìn)行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵

要素（包括組織機(jī)構(gòu)代碼、組織機(jī)構(gòu)名稱、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、國別、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所／營業(yè)場所）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局對關(guān)鍵要素進(jìn)行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條 申請辦理涉外收入網(wǎng)上申報的機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）開通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機(jī)構(gòu)。

該機(jī)構(gòu)自開通網(wǎng)上申報的第二日起可登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

該機(jī)構(gòu)可向經(jīng)辦銀行申請關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）關(guān)閉該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報，自關(guān)閉網(wǎng)上申報的第二日起，該機(jī)構(gòu)應(yīng)通過紙質(zhì)方式辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

第十四條 《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報主體，應(yīng)及時通知其一家經(jīng)辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經(jīng)辦銀行對機(jī)構(gòu)申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，核對無誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的第二個工作日內(nèi)進(jìn)行修改。

第十五條 銀行所在地外匯局應(yīng)于當(dāng)日對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng)通知該機(jī)構(gòu)申報主體住所/

營業(yè)場所所在地外匯局進(jìn)行修改。

第十六條 境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)及時在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。

第十七條 機(jī)構(gòu)申報主體因注銷、更換組織機(jī)構(gòu)代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經(jīng)辦銀行應(yīng)向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負(fù)責(zé)將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國家外匯管理局直接在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中進(jìn)行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營業(yè)場所所在地外匯分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營業(yè)場所所在地外匯分局的意見進(jìn)行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》備查。

第三章

涉外收入申報

第十九條 解付銀行應(yīng)于涉外收入款項解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12:00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于涉外收入款項結(jié)匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，應(yīng)將原始信息及時、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報。

第二十一條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書面通知后，應(yīng)按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主體辦理涉外收入申報。

第二十二條 涉外收入紙質(zhì)申報流程：

（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項解付／結(jié)匯之日，通知申報主體在五個工作日內(nèi)辦理涉外收入申報（通知內(nèi)容應(yīng)包括其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)自動產(chǎn)生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報等相關(guān)信息）。

（二）申報主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個工作日內(nèi)，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；3.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應(yīng)于申報單退回的當(dāng)日對解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的申報單進(jìn)行核實。核實有誤，則在原申報單上進(jìn)行修改、在修改處簽章并及時退回經(jīng)辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經(jīng)辦銀行。

（六）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無誤后，應(yīng)在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)將申報信息錄入或?qū)雵H收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條 機(jī)構(gòu)申報主體可以通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質(zhì)《涉外收入申報單》。選擇網(wǎng)上申報方式的申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條 涉外收入網(wǎng)上申報流程：

（一）對于以網(wǎng)上申報方式辦理涉外收入申報的機(jī)構(gòu)申報主體，國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎(chǔ)信息發(fā)送到國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項的機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在本工作日營業(yè)結(jié)束前對前一個工作日的網(wǎng)上涉外收入申報信息進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；2.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在系統(tǒng)中標(biāo)注原因，要求申報主體核實。申報主體應(yīng)于當(dāng)日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進(jìn)行核實，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進(jìn)行修改或

對核實無誤的說明原因。

（五）申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第二十五條

通過境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。

第四章

涉外付款申報

第一節(jié)

匯款項下涉外付款業(yè)務(wù)

第二十六條

申報主體以匯款方式通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填報《境外匯款申請書》。

第二十七條

境內(nèi)銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；

（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條

境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條

境內(nèi)銀行應(yīng)于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條

境內(nèi)銀行應(yīng)將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二節(jié)

信用證、保函、托收等項下涉外付款業(yè)務(wù)

第三十一條

申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條

境內(nèi)銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應(yīng)由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款

人。

第三十三條

申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應(yīng)將《對外付款/承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時間，退還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內(nèi)銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；

（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十六條 境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條 申報主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條 申報主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個工作日內(nèi)進(jìn)行申報。

境內(nèi)銀行應(yīng)將本工作日內(nèi)審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第五章

申報數(shù)據(jù)的修改處理

第三十九條 境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎(chǔ)信息有誤時，應(yīng)在銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎(chǔ)信息。

境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應(yīng)通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的

申報號碼報送基礎(chǔ)信息。

第四十條 紙質(zhì)申報的申報信息有誤時，境內(nèi)銀行應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進(jìn)行修改；對于以接口導(dǎo)入方式處理的申報信息，銀行應(yīng)憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

網(wǎng)上申報的申報信息有誤時，申報主體應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第四十一條 對于已經(jīng)申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應(yīng)在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對應(yīng)，如無相對應(yīng)的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六章

逾期未申報處理

第四十二條 機(jī)構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書面形式對該機(jī)構(gòu)申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機(jī)構(gòu)申報主體，經(jīng)辦銀行和申報主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機(jī)構(gòu)首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應(yīng)通過紙質(zhì)申報方式或網(wǎng)上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務(wù)后應(yīng)向外匯分局申請簽發(fā)補報確認(rèn)書。

（三）申報主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經(jīng)辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認(rèn)書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報信息的報送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報主體已經(jīng)補報其未按期申報的涉外收入款項后，應(yīng)當(dāng)以書面方式解除該機(jī)構(gòu)的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報業(yè)務(wù)情況制定對機(jī)構(gòu)申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并將該標(biāo)準(zhǔn)和程序事前報國家外匯管理局備案。

第七章

外匯局職責(zé)

第四十六條 國家外匯管理局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）組織、管理和指導(dǎo)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報工作；

（二）核查全國范圍內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)全國的外匯局基本情況表、金融機(jī)構(gòu)代碼表、金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）維護(hù)全國的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）按境內(nèi)銀行總行開通／關(guān)閉收入網(wǎng)上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（八）對違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；

（十）分析、編制、公布有關(guān)統(tǒng)計資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條 國家外匯管理局分支局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）管理轄內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報日常工作；

（二）核查轄內(nèi)國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表；

（五）根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)的申請開通／關(guān)閉其收入網(wǎng)上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內(nèi)銀行、企業(yè)的國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（七）制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序；

（八）對轄內(nèi)違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。

第八章

附

則

第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內(nèi)容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。

2.通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。

3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個人。

（三）境內(nèi)銀行，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

（五）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項并將收入款項結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)辦法進(jìn)行開發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報主體進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報，申報方式包括紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報。

（八）紙質(zhì)申報，是指申報主體填報紙質(zhì)申報單進(jìn)行申報的申報方式。

（九）網(wǎng)上申報，是指機(jī)構(gòu)申報主體通過國際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號。

（十一）金融機(jī)構(gòu)代碼是唯一標(biāo)識境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織（金融機(jī)構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機(jī)構(gòu)代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼是唯一標(biāo)識金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，每個總行或分支機(jī)構(gòu)均擁有一個唯一的12位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼。

（十四）銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計間接申報信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

（十六）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計算機(jī)處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質(zhì)申報單中的內(nèi)容，也可以是申報主體通過網(wǎng)上填寫發(fā)送到銀行的內(nèi)容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進(jìn)出口核銷的信息。

第四十九條 境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。

第五十條 對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

對于實行限額申報的涉外收入款項，境內(nèi)銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報送基礎(chǔ)信息。

第五十一條 銀行卡項下自動柜員機(jī)（ATM）取現(xiàn)和電子收款機(jī)系統(tǒng)（POS）消費交易的國際收支統(tǒng)計申報另行規(guī)定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規(guī)

程。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財務(wù)公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，也可向國家外匯管理局申請視同境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

第五十三條 對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等進(jìn)行處罰。

第五十四條 本操作規(guī)程由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號文件附件

3、匯發(fā)[2009]35號文件附件

4、匯發(fā)[2009]37號文件附件

4、匯發(fā)[2009]43號文件附件

4、匯發(fā)[2009]45號文件附件7）同時廢止。

國際收支間接申報是指通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報，按資金流向可為支出申報和收入申報。涉外收入申報是指涉外收入的收款人在收到銀行的涉外收入通知書后，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)，按要求填寫《涉外收入申報單》的各項內(nèi)容，通過銀行完成相關(guān)申報。具體來說，發(fā)生涉外收入的單位或個人在收到款項之日（以解付行入賬通知書的日期戳記為準(zhǔn)）起5個工作日內(nèi)，到該解付銀行，分別按照《涉外收入申報單（對公單位）》、《涉外收入申報單（對私）》的格式和要求逐筆填寫申報單，并將填寫完整、準(zhǔn)確的申報單交解付銀行。通過銀行辦理對外付款的單位和個人，應(yīng)在提交付款委托書等文件的同時，分別按照《貿(mào)易進(jìn)口核銷單（代申報單）》、《非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單》、《對外付款申報單（對私）》的格式和要求填寫申報單，并將填寫完整、準(zhǔn)確的申報單交付款銀行。

1、申報號碼。申報單中的“申報號碼”欄由銀行負(fù)責(zé)編制。

2、交易編碼與交易附言。申報單中的“國際收支交易編碼”欄，由申報人根據(jù)該筆涉外收入和對外付款的交易性質(zhì)，按照國家外匯管理局編制的國際收支交易編碼表，對應(yīng)正確填寫。交易附言是對該筆涉外收支交易性質(zhì)的簡要描述，應(yīng)與交易編碼相吻合。

3、收/付款人的國別或地區(qū)。申報單中有關(guān)收/付款人國別是指收/付款人常駐的國家或地區(qū)，而不是指收/付款銀行所在的國家或地區(qū)。

4、申報人的簽章。

第三篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法-國家外匯管理局

國際收支統(tǒng)計申報辦法

（1995年8月30日國務(wù)院批準(zhǔn) 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機(jī)關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本 辦法的實施細(xì)則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地申報國際收支信息。

第八條 中國居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條 中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營或者代理客戶進(jìn)行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動情況，相應(yīng)的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國 家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動情況和相應(yīng)的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國居民個人，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對，申報人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條 中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第四篇：國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

一、國際收支申報的范圍和原則

（一）國際收支申報范圍

中國居民與非居民之間發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經(jīng)濟(jì)交易。

（二）國際收支申報原則

國際收支申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國際收支間接申報，由對外付款的單位和個人，按規(guī)定在“解付銀行”或“付款銀行”進(jìn)行國際收支申報。

二、國際收支申報的具體操作(一)基本規(guī)定

l、國際收支統(tǒng)計申報單（以下簡稱申報單）分為5種：涉外收入申報單（對公單位）；涉外收入申報單（對私）；貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報單）；非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單（對公單位）；對外付款申報單（對私），由外匯管理局統(tǒng)一負(fù)責(zé)設(shè)計和修改。

2、凡從事國際結(jié)算業(yè)務(wù)的各行，都應(yīng)按月從同級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門領(lǐng)取申報單，領(lǐng)取申報單時應(yīng)交驗其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》正本或影印件。

3、各行應(yīng)將申報單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業(yè)務(wù)時，自行領(lǐng)取并按規(guī)定填寫申報單。

4、辦理對外付款業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在提交付款委托書等文件時，在付款銀行辦理對外付款申報，或委托我行代為申報。

5、辦理涉外收入款項業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在解付銀行發(fā)出入帳通知書或到款通知書之日起5個工作日內(nèi)，到解付銀行辦理涉外收入款項申報，或委托我行代為申報。

6、各銀行申報人員應(yīng)及時辦理相應(yīng)的涉外收、付款項信息的傳送和申報。

7、申報人員應(yīng)于月后5個工作日內(nèi)將上月收集的申報單按月和申報單種類分別裝訂成冊，并加具封面。封面必須列明：申報單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經(jīng)辦人員等。

8、銀行負(fù)責(zé)將外匯管理局留存按規(guī)定聯(lián)裝訂成冊后于月后8個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交至同級外匯管理局。

9、留存?zhèn)洳榈纳陥髥伪４嫫谙蘧鶠?4個月，期滿后，由留存者負(fù)責(zé)銷毀。

10、銀行應(yīng)對具體申報信息實行嚴(yán)格保密制度。外匯管理局國際收支統(tǒng)計人員到銀行及有關(guān)單位查閱申報單時，應(yīng)持國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在銀行及有關(guān)單位業(yè)務(wù)部門的陪同下，方可進(jìn)行。除法律另有規(guī)定外，其它任何人員無權(quán)保存、查閱、調(diào)用、復(fù)制留存?zhèn)洳榈纳陥髥巍?/p>

（二）辦理涉外收入申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、當(dāng)收款銀行不是解付銀行時，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項的同時須將有關(guān)涉外收入款項的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應(yīng)滿足逐筆填報《涉外收入統(tǒng)計表》的要求。

2、解付銀行須于收到涉外收入款項并貸記收款人帳戶當(dāng)日，按照《涉外收入統(tǒng)計表》的格式和要求，將涉外收入款項的情況，通過國際收支申報系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。同時，解付銀行應(yīng)于當(dāng)日逐筆編制涉外收入的“申報號碼”并向收款人發(fā)出入帳通知書。

3、任何對公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準(zhǔn)）起5個工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

4、任何對私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準(zhǔn)）起5個工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

5、如果對公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報，則收款人應(yīng)填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

6、申報人員收到申報者交付的申報單后，應(yīng)認(rèn)真核對檢查申報單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆涉外收入業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

7、申報人員應(yīng)在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

8.申報人員應(yīng)及時按照審核無誤的申報單內(nèi)容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報信息。

9、解付銀行在第二個工作日結(jié)束前將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機(jī)系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

（三）、辦理對外付款申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》（代申報單）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。如果采用信用證、托收方式對外付款，則“付款幣種金額”一欄由經(jīng)辦銀行在對外實際付款時填報。

2、非貿(mào)易及資本項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員。

3、因私付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《對外付款申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。

4、如果對公單位付款人是第一次辦理對外付款申報，則付款人應(yīng)填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

5、申報人員收到申報者交付的申報單后，應(yīng)認(rèn)真核對檢查申報單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆對外付款業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

6、申報人員應(yīng)在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項下以信用證、托收方式對外付款時，申報號碼由經(jīng)辦銀行在對外實際付款時編制并填報，申報號碼中的日期碼為實際付款日期），并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳?。采用信用證、托收方式對外付款的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項下的申報單，可在實際對外支付、編制、填報申報號碼并加蓋有印章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

7、申報人員應(yīng)及時按照審核無誤的申報單內(nèi)容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報信息。

8、付款銀行須于其工作日結(jié)束前，將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機(jī)系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問：你喜歡我哪一點？答：我喜歡你離我遠(yuǎn)一點！執(zhí)子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒帶過兵！憑啥我就要工作經(jīng)驗？國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

匯發(fā)【2011】1號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計間接申報工作的發(fā)展變化，保證和提高國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，執(zhí)行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內(nèi)部網(wǎng)）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

http://004km.cn/model_safe/laws/pic/***32.doc

國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)（以下簡稱“間接申報”）的核查工作，提高申報數(shù)據(jù)質(zhì)量，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則》（匯發(fā)[2003]21號）以及《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號，以下簡稱《操作規(guī)程》）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定本制度。

第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡稱“各分支局”）國際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報核查工作，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和完整性。第三條 間接申報核查方式包括非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查。

間接申報非現(xiàn)場核查（以下簡稱“非現(xiàn)場核查”），是指通過運用與間接申報統(tǒng)計相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進(jìn)行的核查。間接申報現(xiàn)場核查（以下簡稱“現(xiàn)場核查”），是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現(xiàn)場調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對申報情況進(jìn)行的核查。

第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則：

（一）負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行以及申報主體的間接申報業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、核查和考核；

（二）負(fù)責(zé)對其下級外匯局間接申報核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核；

（三）應(yīng)及時處理上級外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報主體進(jìn)行核實或修改；

（四）核查工作應(yīng)落實到崗；

（五）應(yīng)加強(qiáng)與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過其他部門反饋的數(shù)據(jù)問題總結(jié)核查工作經(jīng)驗、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。

第二章 非現(xiàn)場核查

第五條 非現(xiàn)場核查主要是對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。

對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的核查主要包括對涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)（錄）入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對滯留數(shù)據(jù)的核查。

第六條 各分支局應(yīng)運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場核查：

（一）每日完成對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報電子數(shù)據(jù)中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進(jìn)行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清理；

（三）各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關(guān)銀行，督促其在5個工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按《操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定辦理。

第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。

（一）根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性；

（三）核查（對方）付/收款人名稱與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機(jī)構(gòu)代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內(nèi)非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確；

（四）其他要素的填報是否準(zhǔn)確、規(guī)范。

第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中基礎(chǔ)信息與申報信息導(dǎo)（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的及時性。

（一）核查銀行基礎(chǔ)信息通過接口程序?qū)雵H收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報信息導(dǎo)（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（三）為保證基礎(chǔ)信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收／付款人名稱”的英文信息和對方“付／收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付／收款人名稱”字段中可以包括對方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的完整性。

（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報送國際收支統(tǒng)計間接申報基礎(chǔ)信息或申報信息的情況；

（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。

第十條 各分支局應(yīng)核查國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機(jī)構(gòu)代碼（含特殊機(jī)構(gòu)代碼）的準(zhǔn)確性；

（二）核查機(jī)構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機(jī)構(gòu)名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經(jīng)濟(jì)類型與機(jī)構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟(jì)類型與組織機(jī)構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟(jì)類型與常駐國家之間、行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)等。

第三章 現(xiàn)場核查

第十一條 現(xiàn)場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行或申報主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進(jìn)行的核查。

第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開展現(xiàn)場核查：

（一）各分支局每年至少應(yīng)對轄內(nèi)4家銀行進(jìn)行現(xiàn)場核查，三年內(nèi)完成對轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場核查。如轄內(nèi)銀行超過30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場核查工作。國家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，不定期的以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn)場核查的最低銀行數(shù)量要求。

（二）對一家銀行的核查可以依據(jù)申報數(shù)量及申報質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機(jī)構(gòu)開展普查；

（三）各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關(guān)銀行和申報主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場核查；

（四）各分支局可根據(jù)申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進(jìn)行現(xiàn)場交叉核查。

第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。

（一）核查內(nèi)容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行；

2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行信用證和托收項下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來單資料和托收協(xié)議進(jìn)行；

3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場核查中的實際情況采取其他方法進(jìn)行核實，以保證申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)的及時性和完整性。

（一）核查內(nèi)容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數(shù)據(jù)（包括基礎(chǔ)信息及申報信息）。

1.是否按《操作規(guī)程》要求自動生成申報號碼； 2.是否存在有申報數(shù)據(jù)但無會計數(shù)據(jù)的情況； 3.是否存在有會計數(shù)據(jù)但無申報數(shù)據(jù)的情況；

4.是否存在既有會計數(shù)據(jù)又有申報數(shù)據(jù)，但不屬于申報范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。

第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗收要求》（匯綜發(fā)[2010]122號附件）。第十六條 各分支局應(yīng)對銀行申報的單位基本情況表進(jìn)行核查。

（一）核查內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所/營業(yè)場所代碼及名稱、常駐國家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國別（地區(qū)）代碼及名稱、經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確；

（二）主要核查方法：通過比對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機(jī)構(gòu)申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。

第十七條 各分支局應(yīng)對銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機(jī)抽查方式進(jìn)行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的電子信息是否一致； 3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范；

4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。

（二）核查當(dāng)月涉外收付款憑證。

核對當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相應(yīng)申報數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)（錄）入不及時的情況。

第十八條 各分支局應(yīng)對銀行間接申報內(nèi)控制度進(jìn)行核查。

（一）符合《操作規(guī)程》要求的間接申報內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況；

（二）其他與國際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應(yīng)對銀行執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進(jìn)行核查。

（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項；

（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結(jié)匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。

第二十條 各分支局可開展對申報主體的現(xiàn)場核查，主要核查申報數(shù)據(jù)的真實性。

（一）核查方法：將國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相關(guān)申報主體的國際收支申報數(shù)據(jù)與其相關(guān)會計科目以及相應(yīng)的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進(jìn)行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對賬單一致。

（二）核查的內(nèi)容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國際收支工作人員進(jìn)行國際收支申報現(xiàn)場核查應(yīng)遵循以下工作流程：

（一）各分支局國際收支工作人員在執(zhí)行國際收支申報現(xiàn)場核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書（參見格式一，格式可調(diào)整），并提前5個工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報現(xiàn)場核查時，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。

（三）各分支局對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報方式時，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對現(xiàn)場核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單”（參見格式二，格式可調(diào)整）。

（四）各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務(wù)處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查工作底稿”（參見格式三，格式可調(diào)整）。

（五）對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的問題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。

（六）在現(xiàn)場核查結(jié)束后、核查人員離場前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”（參見格式四，格式可調(diào)整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現(xiàn)場核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場核查報告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場核查報告》上報整改報告。

（八）各分支局在現(xiàn)場核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”以及《現(xiàn)場核查報告》對被核查單位的現(xiàn)場核查情況進(jìn)行集體評價和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。

第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書（復(fù)印件）、國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單、國際收支現(xiàn)場核查工作底稿、國際收支現(xiàn)場核查事實與評價、現(xiàn)場核查報告（復(fù)印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項目重點核實

第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開展大額交易重點核實工作。

（一）各分支局應(yīng)按季度對轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項下收入（支出）金額3000萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進(jìn)行重點核實。

如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項下的收入（支出）金額達(dá)到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)貨物貿(mào)易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項下的收入（支出）金額達(dá)到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場核查、通過銀行或申報主體確認(rèn)與現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式開展大額交易重點核實工作。

各分支局應(yīng)向銀行或申報主體下發(fā)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況通知書”（參見格式五）進(jìn)行再確認(rèn)（可通過電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過電子方式下發(fā)時，不需加蓋公章），并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況確認(rèn)回執(zhí)”（參見格式五-附1）及經(jīng)確認(rèn)的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對于銀行或申報主體確認(rèn)后仍有疑問的，可進(jìn)行現(xiàn)場核查。

（三）對于在大額交易重點核實中發(fā)現(xiàn)的申報錯誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報主體及時進(jìn)行修改。

（四）在當(dāng)季大額交易重點核實結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細(xì)表”（見格式六）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”（見格式七）。

（五）國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點核實的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。

第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內(nèi)重要交易項目的重點核實工作。第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對現(xiàn)場核查與非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調(diào)整）、通報等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實際情況制定“國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。

第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、《國家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》（匯發(fā)[2001]219號）和《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知》（匯綜發(fā)[2010]155號）等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。第二十九條 各分支局應(yīng)按照對銀行考核的相關(guān)規(guī)定，將對轄內(nèi)銀行間接申報核查情況納入當(dāng)期考核。

第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。核查報告內(nèi)容可包括：

（一）當(dāng)季開展非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查的情況；

（二）當(dāng)季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內(nèi)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細(xì)表”（分為收入和支出兩類）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”；

（三）結(jié)合具體實例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問題及核查方法；

（四）當(dāng)季對被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；

（六）其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋?！秶彝鈪R管理局關(guān)于下發(fā)<國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）>的通知》（匯發(fā)[2003]1號）、《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于開展國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實工作的通知》（匯國發(fā)[2007]8號）同時廢止。