第一篇：關(guān)于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度(試行)》的通知

關(guān)于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）》的通知 匯發(fā)[2003]1號 2003-1-3 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進一步推進國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作有序、有效地開展，促進核查工作的制度化、規(guī)范化，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

請各分局接到本通知后，及時轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)各支局和各銀行（含外資銀行）。執(zhí)行中如有問題可與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：（010）68402374、68402146.

附件：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）

二OO三年一月三日

國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）

第一章 總則

第一條 為了保證國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則以及《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合工作實際，制定本制度。

第二條 國際收支統(tǒng)計人員應(yīng)當(dāng)堅持求真務(wù)實、認真負責(zé)的態(tài)度完成國際收支統(tǒng)計間接申報業(yè)務(wù)的核查（以下簡稱核查）工作，確保申報數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和全面性；對核查中發(fā)現(xiàn)的錯報、漏報等問題，應(yīng)要求被核查單位予以糾正。

第三條 核查分為國際收支統(tǒng)計間接申報非現(xiàn)場核查和國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查。

國際收支統(tǒng)計間接申報非現(xiàn)場核查（簡稱“非現(xiàn)場核查”）是指國際收支統(tǒng)計申報的管理部門無需前往銀行調(diào)用原始交易憑證，僅根據(jù)銀行上報的有關(guān)信息的關(guān)聯(lián)關(guān)系、邏輯關(guān)系進行的核查。

國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查（簡稱“現(xiàn)場核查”）是指國際收支統(tǒng)計申報的管理部門到銀行或申報主體現(xiàn)場調(diào)用原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對申報信息進行的核查。

第四條 對國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作的管理原則：

（一）各級外匯局負責(zé)對其轄內(nèi)銀行以及其轄內(nèi)申報主體的國際收支統(tǒng)計間接申報業(yè)務(wù)進行核查；

（二）各級外匯局負責(zé)對其下級外匯局的國際收支統(tǒng)計間接申報業(yè)務(wù)進行不定期的抽查；

（三）核查工作實行落實到崗的原則。

第五條 外匯局應(yīng)當(dāng)建立核查檔案，妥善保存非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查中的有關(guān)核查資料。

第二章 非現(xiàn)場核查

第六條 非現(xiàn)場核查主要包括對國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)外匯局版（以下均指外匯局版）電子數(shù)據(jù)的核查及其與紙質(zhì)申報單（外匯局留存聯(lián)）內(nèi)容之間的核對。

第七條 國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查主要包括對涉外收支申報單電子數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的核查、涉外收入申報單與涉外收入統(tǒng)計表之間的核對、對外付款日結(jié)單與對外付款申報單之間的核對、銀行電子數(shù)據(jù)錄入和傳輸及時性的核查、本級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)一致性的核對、“先申報、后解付”規(guī)定的執(zhí)行情況以及對公單位基本情況表的核查。

第八條 外匯局應(yīng)每旬完成一次對其轄內(nèi)銀行申報電子數(shù)據(jù)的逐筆核查；不定期地完成對其下級外匯局申報電子數(shù)據(jù)的抽查。外匯局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問題進行逐筆登記或打印，并將核查結(jié)果通知被核查單位；被核查單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)反饋意見。

第九條 外匯局應(yīng)當(dāng)按照以下步驟確定涉外收支申報電子數(shù)據(jù)的核查范圍。

（一）在國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的基礎(chǔ)系統(tǒng)中選擇需核查的申報單種類，進入到申報單界面；

（二）在申報單界面中輸入所要核查的地區(qū)代碼、銀行代碼和匯入或匯出日期段等要素后，選擇查詢功能；

（三）進入查詢界面后選擇核查要素進行查詢，在系統(tǒng)顯示查詢結(jié)果后選擇打印功能進入打印界面，選擇“輸出到”項目，并在選擇EXCEL的文件類型后，輸入文件名，選擇保存功能。將該部分?jǐn)?shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為EXCEL表格形式。

第十條 外匯局應(yīng)當(dāng)按照以下要求核查涉外收支申報電子數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（一）核查申報號碼、收付款幣種和金額、境內(nèi)收付款人名稱、（境內(nèi)）收付款人編碼（對公單位）、（境外）收付款人、國別（地區(qū)）及代碼、境內(nèi)收付款賬號、現(xiàn)匯或結(jié)（購）匯金額、其它金額、結(jié)算方式、交易編碼、交易附言等申報要素是否完整、規(guī)范；尤其是對國別顯示為“中國”的申報信息的核查；

（二）核查（境外）收付款人與國別（地區(qū)）及代碼之間、收付款賬號與現(xiàn)匯或結(jié)（購）匯方式之間、幣種與國別之間、交易編碼與交易附言之間等是否具有邏輯關(guān)系；

（三）根據(jù)申報內(nèi)容核查申報單種類選擇的準(zhǔn)確性；

（四）核查限額內(nèi)對外付款統(tǒng)計表（除貿(mào)易進口核銷項下）的填寫是否符合操作規(guī)程的規(guī)定。

對核查中發(fā)現(xiàn)的錯誤或有疑問的數(shù)據(jù)進行登記（見附表）。

第十一條 外匯局應(yīng)當(dāng)對涉外收入申報單和涉外收入統(tǒng)計表進行核對。

核查在國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)系統(tǒng)的管理查詢功能中進行，查詢內(nèi)容包括“與收入統(tǒng)計表不符的涉外收入申報單”、“缺涉外收入申報單的統(tǒng)計表”和“缺涉外收入統(tǒng)計表的申報單”三種不匹配的情況，對不匹配的申報信息打印后留存，同時通知相關(guān)的銀行及時查明原因。

第十二條 外匯局應(yīng)當(dāng)進行對外付款日結(jié)單與對外付款申報單（表）之間的核對。

（一）對外付款申報表單包括貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、對外付款申報單（對私）、限額內(nèi)對外付款（對公單位）和限額內(nèi)對外付款（對私）；其數(shù)據(jù)取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（外匯局版）匯總系統(tǒng)。對外付款日結(jié)單數(shù)據(jù)取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（外匯局版）基礎(chǔ)系統(tǒng)。

（二）核對內(nèi)容主要包括：

1、申報主體是否如實、及時、完整地填寫對外付款申報單；

2、辦理對外付款業(yè)務(wù)的銀行有無按照操作規(guī)程的規(guī)定制作對外付款日結(jié)單。

（三）對外付款申報單（表）與對外付款日結(jié)單數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

[貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）金額+非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單金額+對外付款申報單（對私）金額］／［對外付款日結(jié)單金額-限額內(nèi)對外付款（對公單位）金額-限額內(nèi)對外付款（對私）金額］≈100%

第十三條 外匯局應(yīng)當(dāng)核查銀行電子數(shù)據(jù)錄入和傳輸?shù)募皶r性。

（一）核查的申報表單種類包括涉外收入統(tǒng)計表、貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單（對公）、對外付款申報單（對私）和限額內(nèi)對外付款統(tǒng)計表。

（二）核查通過國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)系統(tǒng)中上述幾項申報單的查詢功能進行。確定一個核查日期后，在接下來的連續(xù)幾個工作日內(nèi)對所確定的核查日期進行上述各項申報單筆數(shù)和金額的查詢。如果連續(xù)幾天查詢的申報單筆數(shù)與金額均不一致，則說明銀行的電子數(shù)據(jù)錄入與傳輸不及時。

第十四條 外匯局應(yīng)當(dāng)核查國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)的一致性。

（一）核查各類申報單在基礎(chǔ)系統(tǒng)和匯總系統(tǒng)中的筆數(shù)與金額是否一一對應(yīng)，來檢查各項申報單在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)之間可能存在的差異與錯誤。

（二）核查利用現(xiàn)有的《國際收支統(tǒng)計間接申報核對表》進行。

（三）貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的筆數(shù)之和與金額之和應(yīng)分別等于其匯總數(shù)據(jù)與付往特殊經(jīng)濟區(qū)（保稅區(qū)、出口加工區(qū)等）的筆數(shù)之和與金額之和。

第十五條 外匯局應(yīng)當(dāng)核查“先申報、后解付”規(guī)定的執(zhí)行情況。

核查通過國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)系統(tǒng)中涉外收入統(tǒng)計表的查詢功能進行。在涉外收入統(tǒng)計表的查詢界面中，錄入先申報、后解付“通告上的收款人編碼（對公單位）或收款人名稱（對私申報），同時將匯入時間段設(shè)定為三個月，起始日為通告正式實行的日期。注意由于此項查詢針對轄內(nèi)所有的銀行，因此此時的金融機構(gòu)代碼應(yīng)選擇為”%.第十六條 外匯局應(yīng)當(dāng)核查國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)系統(tǒng)中對公單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。

（一）根據(jù)全國組織機構(gòu)代碼管理中心或當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督局的標(biāo)準(zhǔn)代碼，核查組織機構(gòu)代碼（單位代碼）的準(zhǔn)確性。同時核查有無存在同一代碼不同名稱和同一名稱不同代碼的情況。

（二）核查聯(lián)系電話、單位名稱的完整性與準(zhǔn)確性。

（三）通過國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)系統(tǒng)中管理查詢的“企業(yè)屬性與行業(yè)屬性不一致情況”功能核查企業(yè)屬性與行業(yè)屬性填報的準(zhǔn)確性。

（四）通過企業(yè)在收付款申報時所提供的賬號，驗證幣種代碼及賬號的準(zhǔn)確性。

第十七條 外匯局應(yīng)當(dāng)對國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)申報單（外匯局留存聯(lián)）的數(shù)據(jù)是否一致進行核對，包括是否數(shù)據(jù)一致、是否存在漏項或竄項情況以及是否存在有紙質(zhì)申報單而無電子數(shù)據(jù)的情況。外匯局應(yīng)當(dāng)于每月后15個工作日內(nèi)應(yīng)完成對上月紙質(zhì)申報單的隨機抽取核對，抽取的申報單筆數(shù)應(yīng)不少于申報單總量的5%（應(yīng)在各家銀行中進行隨機抽?。?/p>

對核對中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)逐筆登記，并及時通知相關(guān)銀行查明原因進行更正。對已經(jīng)進行過核對的紙質(zhì)申報單做明顯標(biāo)識后另行歸檔保管。

第三章 現(xiàn)場核查

第十八條 外匯局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織現(xiàn)場核查。核查應(yīng)根據(jù)《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的有關(guān)程序進行。

（一）各級外匯局每季度至少對轄內(nèi)的一家銀行進行現(xiàn)場核查，三年內(nèi)完成對轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場核查。對一家銀行的核查可以選擇對其一個或幾個分支機構(gòu)進行抽查，鼓勵對每家銀行所有分支機構(gòu)的普查。

（二）各級外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查的情況對相關(guān)銀行和申報主體（對公單位）進行不定期的現(xiàn)場核查。

（三）各級外匯局根據(jù)申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織對下級局的現(xiàn)場核查以及下級局之間的交叉核查。

第十九條 現(xiàn)場核查的對象包括銀行和申報主體（對公單位），核查內(nèi)容主要包括對涉外收支申報數(shù)據(jù)、對外付款日結(jié)單、對公單位基本情況表、紙質(zhì)申報單（銀行留存聯(lián)）、銀行國際收支間接統(tǒng)計申報內(nèi)控制度制訂及執(zhí)行情況。

第二十條 對銀行涉外收支申報數(shù)據(jù)的核查采用將取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的申報數(shù)據(jù)與由銀行提供的有關(guān)會計科目的流水清單進行逐筆勾對的方式。

（一）核查涉外收支申報數(shù)據(jù)全面性和及時性。

1、核查的申報表單種類及要素。核查的申報表單種類包括：涉外收入統(tǒng)計表、貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、對外付款申報單（對私）以及限額內(nèi)對外付款統(tǒng)計表；核查的申報要素包括：申報號碼、收付款金額、幣種、境內(nèi)收付款人名稱、結(jié)算方式、國別。

2、逐筆勾對核查的內(nèi)容。

（1）是否按照操作規(guī)程的要求及時編寫涉外收支的申報號碼；

（2）是否存在有申報數(shù)據(jù)但無會計數(shù)據(jù)的情況；

（3）是否存在有會計數(shù)據(jù)但無申報數(shù)據(jù)的情況；

（4）限額內(nèi)對外付款（除貿(mào)易進口付匯外）是否填寫了限額內(nèi)對外付款統(tǒng)計表。

3、對未勾對到的數(shù)據(jù)通過查閱會計憑證予以查證，對屬于錯報、漏報、重復(fù)申報等的數(shù)據(jù)應(yīng)填寫記錄清單，同時保留相關(guān)的會計憑證復(fù)印件，并要求被核查銀行有關(guān)人員簽字及有關(guān)部門蓋章確認。

（二）核查涉外收支申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

1、核查的申報單種類包括涉外收入申報單（對公單位）、涉外收入申報單（對私）、非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、對外付款申報單（對私）。

2、核查的內(nèi)容包括申報數(shù)據(jù)的交易編碼與交易附言、境外收付款人的國別、結(jié)算方式。

3、核查的方法：

（1）匯款項下的涉外收入申報單的核查。通過調(diào)閱銀行的匯入?yún)R款科目下的流水清單或其他資料進行。

（2）信用證和托收項下的涉外收入申報單的核查。通過調(diào)閱相關(guān)的信用證來單資料以及托收的協(xié)議進行。

（3）對外付款業(yè)務(wù)的核查。根據(jù)對外付款業(yè)務(wù)的有關(guān)付款申請單據(jù)進行。

第二十一條 外匯局應(yīng)對銀行對外付款日結(jié)單進行核查。核查是否根據(jù)實際對外付款業(yè)務(wù)逐日、完整地制作對外付款日結(jié)單。核查的依據(jù)是銀行的付匯會計明細賬。

第二十二條 外匯局應(yīng)對銀行建立對公單位基本情況表進行核查。通過取自于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的對公單位基本情況表信息和對公單位在各外匯指定銀行的賬戶開戶資料的核對，核查對公單位基本情況表填寫的完整性和準(zhǔn)確性。核查內(nèi)容包括：組織機構(gòu)代碼（單位代碼）、單位名稱、企業(yè)屬性、行業(yè)屬性和開戶情況。

第二十三條 外匯局對銀行留存的紙質(zhì)申報單進行核查。核查采用隨機抽查以往月份申報單和當(dāng)月申報單的方式。

（一）抽取以往月份申報單的核查，內(nèi)容包括：

1、申報單是否按月分種類裝訂成冊并妥善保管；

2、申報單的留存期限是否滿24個月；

3、申報單的填寫是否準(zhǔn)確、全面、規(guī)范；

4、是否錯用申報單。

（二）抽取當(dāng)月申報單的核查。通過將當(dāng)月的紙質(zhì)申報單（銀行留存聯(lián)）

與國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）中相應(yīng)申報數(shù)據(jù)的核對，核查銀行有無存在申報單錄入不及時的現(xiàn)象。

第二十四條 外匯局應(yīng)對銀行國際收支統(tǒng)計間接申報內(nèi)控制度進行核查。

（一）對已實行國際收支統(tǒng)計間接申報代申報的，是否按規(guī)定簽立了代申報協(xié)議，并將代申報協(xié)議妥善留存；

（二）是否建立了國際收支統(tǒng)計間接申報內(nèi)部操作規(guī)程，內(nèi)部操作規(guī)程是否符合《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的要求，執(zhí)行情況如何；

（三）其他與國際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度。

第二十五條 外匯局應(yīng)對申報主體（對公單位）進行核查。結(jié)合非現(xiàn)場核查和對銀行現(xiàn)場核查的情況有針對性地開展對申報主體（對外單位）的現(xiàn)場核查。主要核查申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（一）核查的方法。核查以國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的相關(guān)單位的涉外收支申報數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過調(diào)閱被核查單位的相關(guān)會計科目以及相應(yīng)的合同進行。應(yīng)注意單位會計科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對賬單保持一致。

（二）核查的內(nèi)容包括：交易的金額、幣種、交易性質(zhì)、境外收付款人名稱、國別等。

（三）對核查中發(fā)現(xiàn)有問題的申報數(shù)據(jù)應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)申報單進行查證，確認責(zé)任所在方，并將核查情況詳細記錄。

第四章 附則

第二十六條 各級外匯局應(yīng)于季后15個工作日內(nèi)將核查情況以書面形式上報上一級外匯局，核查報告內(nèi)容應(yīng)包括核查內(nèi)容、核查中發(fā)現(xiàn)的問題、有關(guān)的處理結(jié)果，并反映日常操作中存在的問題以及申報數(shù)據(jù)中反映出來的大額、異常收支變動情況等內(nèi)容。

第二十七條 對核查中發(fā)現(xiàn)有違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其有關(guān)規(guī)定的行為，應(yīng)根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》及其有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第二十八條 本制度自2003年3月1日起實行。國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第二篇：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問：你喜歡我哪一點？答：我喜歡你離我遠一點！執(zhí)子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒帶過兵！憑啥我就要工作經(jīng)驗？國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

匯發(fā)【2011】1號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計間接申報工作的發(fā)展變化，保證和提高國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，進一步規(guī)范國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，執(zhí)行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內(nèi)部網(wǎng)）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

http://004km.cn/model_safe/laws/pic/***32.doc

國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)（以下簡稱“間接申報”）的核查工作，提高申報數(shù)據(jù)質(zhì)量，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》（匯發(fā)[2003]21號）以及《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號，以下簡稱《操作規(guī)程》）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定本制度。

第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡稱“各分支局”）國際收支工作人員應(yīng)認真完成間接申報核查工作，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和完整性。第三條 間接申報核查方式包括非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查。

間接申報非現(xiàn)場核查（以下簡稱“非現(xiàn)場核查”），是指通過運用與間接申報統(tǒng)計相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進行的核查。間接申報現(xiàn)場核查（以下簡稱“現(xiàn)場核查”），是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現(xiàn)場調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對申報情況進行的核查。

第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則：

（一）負責(zé)對轄內(nèi)銀行以及申報主體的間接申報業(yè)務(wù)進行培訓(xùn)、核查和考核；

（二）負責(zé)對其下級外匯局間接申報核查工作進行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核；

（三）應(yīng)及時處理上級外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報主體進行核實或修改；

（四）核查工作應(yīng)落實到崗；

（五）應(yīng)加強與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過其他部門反饋的數(shù)據(jù)問題總結(jié)核查工作經(jīng)驗、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。

第二章 非現(xiàn)場核查

第五條 非現(xiàn)場核查主要是對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。

對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的核查主要包括對涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)（錄）入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對滯留數(shù)據(jù)的核查。

第六條 各分支局應(yīng)運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場核查：

（一）每日完成對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報電子數(shù)據(jù)中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進行排查，并對“滯留數(shù)據(jù)”進行清理；

（三）各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關(guān)銀行，督促其在5個工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按《操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定辦理。

第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。

（一）根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性；

（三）核查（對方）付/收款人名稱與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機構(gòu)代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內(nèi)非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確；

（四）其他要素的填報是否準(zhǔn)確、規(guī)范。

第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中基礎(chǔ)信息與申報信息導(dǎo)（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的及時性。

（一）核查銀行基礎(chǔ)信息通過接口程序?qū)雵H收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報信息導(dǎo)（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（三）為保證基礎(chǔ)信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收／付款人名稱”的英文信息和對方“付／收款人名稱”包含的地址信息進行修改。境內(nèi)“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付／收款人名稱”字段中可以包括對方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的完整性。

（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報送國際收支統(tǒng)計間接申報基礎(chǔ)信息或申報信息的情況；

（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。

第十條 各分支局應(yīng)核查國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機構(gòu)代碼（含特殊機構(gòu)代碼）的準(zhǔn)確性；

（二）核查機構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機構(gòu)名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經(jīng)濟類型與機構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟類型與組織機構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟類型與常駐國家之間、行業(yè)屬性與機構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟區(qū)內(nèi)企業(yè)等。

第三章 現(xiàn)場核查

第十一條 現(xiàn)場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行或申報主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進行的核查。

第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開展現(xiàn)場核查：

（一）各分支局每年至少應(yīng)對轄內(nèi)4家銀行進行現(xiàn)場核查，三年內(nèi)完成對轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場核查。如轄內(nèi)銀行超過30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場核查工作。國家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，不定期的以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進行現(xiàn)場核查的最低銀行數(shù)量要求。

（二）對一家銀行的核查可以依據(jù)申報數(shù)量及申報質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機構(gòu)進行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機構(gòu)開展普查；

（三）各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關(guān)銀行和申報主體進行不定期現(xiàn)場核查；

（四）各分支局可根據(jù)申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進行現(xiàn)場交叉核查。

第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。

（一）核查內(nèi)容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進行；

2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行信用證和托收項下的業(yè)務(wù)明細數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來單資料和托收協(xié)議進行；

3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場核查中的實際情況采取其他方法進行核實，以保證申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)的及時性和完整性。

（一）核查內(nèi)容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數(shù)據(jù)（包括基礎(chǔ)信息及申報信息）。

1.是否按《操作規(guī)程》要求自動生成申報號碼； 2.是否存在有申報數(shù)據(jù)但無會計數(shù)據(jù)的情況； 3.是否存在有會計數(shù)據(jù)但無申報數(shù)據(jù)的情況；

4.是否存在既有會計數(shù)據(jù)又有申報數(shù)據(jù)，但不屬于申報范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。

第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗收要求》（匯綜發(fā)[2010]122號附件）。第十六條 各分支局應(yīng)對銀行申報的單位基本情況表進行核查。

（一）核查內(nèi)容：組織機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、住所/營業(yè)場所代碼及名稱、常駐國家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國別（地區(qū)）代碼及名稱、經(jīng)濟類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確；

（二）主要核查方法：通過比對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機構(gòu)申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。

第十七條 各分支局應(yīng)對銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進行核查。核查采取隨機抽查方式進行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的電子信息是否一致； 3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范；

4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。

（二）核查當(dāng)月涉外收付款憑證。

核對當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相應(yīng)申報數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)（錄）入不及時的情況。

第十八條 各分支局應(yīng)對銀行間接申報內(nèi)控制度進行核查。

（一）符合《操作規(guī)程》要求的間接申報內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況；

（二）其他與國際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應(yīng)對銀行執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進行核查。

（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項；

（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結(jié)匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。

第二十條 各分支局可開展對申報主體的現(xiàn)場核查，主要核查申報數(shù)據(jù)的真實性。

（一）核查方法：將國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相關(guān)申報主體的國際收支申報數(shù)據(jù)與其相關(guān)會計科目以及相應(yīng)的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對賬單一致。

（二）核查的內(nèi)容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國際收支工作人員進行國際收支申報現(xiàn)場核查應(yīng)遵循以下工作流程：

（一）各分支局國際收支工作人員在執(zhí)行國際收支申報現(xiàn)場核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書（參見格式一，格式可調(diào)整），并提前5個工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進行國際收支統(tǒng)計申報現(xiàn)場核查時，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。

（三）各分支局對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報方式時，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進行查證，確認責(zé)任歸屬，并應(yīng)對現(xiàn)場核查調(diào)閱的資料進行記錄，填制“國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單”（參見格式二，格式可調(diào)整）。

（四）各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務(wù)處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數(shù)據(jù)進行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查工作底稿”（參見格式三，格式可調(diào)整）。

（五）對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的問題，各分支局應(yīng)進行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。

（六）在現(xiàn)場核查結(jié)束后、核查人員離場前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”（參見格式四，格式可調(diào)整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現(xiàn)場核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場核查報告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場核查報告》上報整改報告。

（八）各分支局在現(xiàn)場核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”以及《現(xiàn)場核查報告》對被核查單位的現(xiàn)場核查情況進行集體評價和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。

第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書（復(fù)印件）、國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單、國際收支現(xiàn)場核查工作底稿、國際收支現(xiàn)場核查事實與評價、現(xiàn)場核查報告（復(fù)印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項目重點核實

第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開展大額交易重點核實工作。

（一）各分支局應(yīng)按季度對轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項下收入（支出）金額3000萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進行重點核實。

如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項下的收入（支出）金額達到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)貨物貿(mào)易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項下的收入（支出）金額達到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場核查、通過銀行或申報主體確認與現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式開展大額交易重點核實工作。

各分支局應(yīng)向銀行或申報主體下發(fā)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況通知書”（參見格式五）進行再確認（可通過電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過電子方式下發(fā)時，不需加蓋公章），并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況確認回執(zhí)”（參見格式五-附1）及經(jīng)確認的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對于銀行或申報主體確認后仍有疑問的，可進行現(xiàn)場核查。

（三）對于在大額交易重點核實中發(fā)現(xiàn)的申報錯誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報主體及時進行修改。

（四）在當(dāng)季大額交易重點核實結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（見格式六）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”（見格式七）。

（五）國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點核實的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。

第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內(nèi)重要交易項目的重點核實工作。第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對現(xiàn)場核查與非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調(diào)整）、通報等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實際情況制定“國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。

第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、《國家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》（匯發(fā)[2001]219號）和《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知》（匯綜發(fā)[2010]155號）等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。第二十九條 各分支局應(yīng)按照對銀行考核的相關(guān)規(guī)定，將對轄內(nèi)銀行間接申報核查情況納入當(dāng)期考核。

第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。核查報告內(nèi)容可包括：

（一）當(dāng)季開展非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查的情況；

（二）當(dāng)季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內(nèi)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（分為收入和支出兩類）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”；

（三）結(jié)合具體實例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問題及核查方法；

（四）當(dāng)季對被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；

（六）其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負責(zé)解釋?！秶彝鈪R管理局關(guān)于下發(fā)<國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）>的通知》（匯發(fā)[2003]1號）、《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于開展國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實工作的通知》（匯國發(fā)[2007]8號）同時廢止。

第三篇：關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理通知

關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理的工作意見

外匯業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)（FIMS系統(tǒng)）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報遲報現(xiàn)象的發(fā)生,為做好我行國際收支申報工作提供了強有力的技術(shù)支持, 但同時也對我行內(nèi)部管理和申報人員的工作責(zé)任心提出了更高要求。但是，F(xiàn)IMS系統(tǒng)上線運行一年來，從內(nèi)外部檢查反饋情況來看，各行國際收支統(tǒng)計申報均有不同程度的漏報、遲報和錯報，個別行情況還比較嚴(yán)重，暴露出國際收支統(tǒng)計申報管理上存在重視程度不夠、職責(zé)不清、崗位分工不合理、責(zé)任心不強等問題。為進一步做好我行國際收支統(tǒng)計申報工作，保證國際收支申報的及時性、全面性和準(zhǔn)確性，現(xiàn)將有關(guān)要求進一步明確如下，請認真執(zhí)行。

一．充分認識國際收支統(tǒng)計申報違規(guī)行為的嚴(yán)重后果。

國際收支統(tǒng)計申報是外匯管理局監(jiān)管的重點，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對相關(guān)責(zé)任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點機構(gòu)為單位，不論漏報遲報等違規(guī)行為的金額大小，筆數(shù)多少，均可按照下限進行處罰。金融同業(yè)和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點已達到220多個，預(yù)計年內(nèi)達到近300個，如果不采取有力措施加強對國際收支統(tǒng)計申報的管理，我行將面臨較大的政策風(fēng)險，與創(chuàng)建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國際收支申報工作各級管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認識：國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)已成為我行外匯業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險隱患，本著為建設(shè)銀行負責(zé)，為員工負責(zé)的主旨，以高度責(zé)任感做好國際收支統(tǒng)計申報工作。

二．明確職責(zé)，落實AB崗，提高國際收支申報管理水平。

國際收支統(tǒng)計申報時效性非常強，對每一筆跨境外匯收支基礎(chǔ)信息、申報信息的錄入，都有明確的時間要求，如不能在規(guī)定時間內(nèi)錄入，即是逾期申報，造成違規(guī)。所以，不論是網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報，還是二級分行管理部門國際收支日終勾兌，都要落實AB崗人員，確保A崗人員出差休假時B崗人員履行申報及日終勾兌職責(zé)。

各二級分行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）、個人金融部主要負責(zé)人為落實國際收支日終勾兌AB崗人員的第一責(zé)任人，各外匯網(wǎng)點主要負責(zé)人為落實本網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報AB崗人員的第一責(zé)任人。對于因AB崗人員不落實而形成漏申報遲申報等違規(guī)現(xiàn)象，上述第一責(zé)任人承擔(dān)直接責(zé)任。同時，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規(guī)的，A崗人員承擔(dān)主要責(zé)任。

對公國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦行分管行長追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦行國際收支AB崗人員沒有落實而造成的，追究經(jīng)辦行行長直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對公國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促的，追究其直接責(zé)任。

對私國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦網(wǎng)點主要負責(zé)人追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦網(wǎng)點國際收支AB崗人員沒有有效落實而造成的，追究經(jīng)辦網(wǎng)點主要負責(zé)人直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行個人金

2融部國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對私國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其個人金融部分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行個人金融部國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促，追究其直接責(zé)任。

各二級行應(yīng)加強對國際收支申報業(yè)務(wù)的管理和指導(dǎo)，督促所屬機構(gòu)落實國際收支AB崗人員，并實行備案制，即對公機構(gòu)AB崗人員報各行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）備案，對私網(wǎng)點AB崗人員報各行個人金融部備案；各二級行國際收支申報業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)堅持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網(wǎng)點人員及時辦理申報業(yè)務(wù)，并定期將督促網(wǎng)點辦理申報業(yè)務(wù)的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責(zé)的依據(jù)。

三.重視日終勾兌和督促，強化重點機構(gòu)管理，提高對私國際收支申報管理水平。

個人外匯業(yè)務(wù)國際收支申報工作是一項系統(tǒng)工程，有自身固有的業(yè)務(wù)特點和規(guī)律性，在對個人外匯業(yè)務(wù)的運行規(guī)律有充分認識的基礎(chǔ)上，結(jié)合個人外匯業(yè)務(wù)的特點，采取針對性的措施，是做好對私國際收支申報工作的捷徑。

個人外匯業(yè)務(wù)涉及的網(wǎng)點多，目前已達200多個，年底要達到近300個；涉及的國際收支統(tǒng)計申報人員多，達400-500人，而且人員變動頻繁，業(yè)務(wù)水平、認識水平參差不齊；業(yè)務(wù)種類相對簡單，主要以外匯匯款為主；國際收支業(yè)務(wù)筆數(shù)少，業(yè)務(wù)分散，有的外匯網(wǎng)點一年有幾十筆業(yè)務(wù)，有的網(wǎng)點一年僅有1-2筆業(yè)務(wù)。個人外匯業(yè)務(wù)的這些特點決定，各二級行對私國際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對私國際收支申報工作最基本、最重要的方法，對做好對私國際收支申報工作起著決定性的作用。

另外，個人外匯業(yè)務(wù)量在網(wǎng)點機構(gòu)的分布上呈現(xiàn)“二八”規(guī)律，即20%的外

3匯網(wǎng)點擁有80%的個人外匯業(yè)務(wù)量，如各二級行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽明支行、永叔支行等已開辦對公外匯業(yè)務(wù)機構(gòu)的個人專柜，這些機構(gòu)不只個人外匯業(yè)務(wù)量大，而且外匯管理局往往在檢查對公外匯業(yè)務(wù)的同時，對這些機構(gòu)的個人外匯業(yè)務(wù)一并進行檢查，應(yīng)該說抓好了這些個人外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支管理，就是抓住了國際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個人外匯業(yè)務(wù)管理力量不足已成為我行政策風(fēng)險隱患，洪都支行個人外匯網(wǎng)點數(shù)量和業(yè)務(wù)量在全省的1/3以上，是外匯管理局監(jiān)管的重點，要配備專職個人外匯業(yè)務(wù)管理人員，負責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)全面管理和國際收支管理工作，其它行目前工作量相對較小，可由兼職人員完成此項工作。各行應(yīng)高度重視對私國際收支管理工作，安排素質(zhì)高、責(zé)任心強的員工擔(dān)任此項工作。

各二級行個人金融部國際收支申報管理人員要有高度責(zé)任心，堅持每天做好日終勾兌，并督促外匯網(wǎng)點及時準(zhǔn)確辦理國際收支申報；要將全面管理與重點管理相結(jié)合，根據(jù)所屬網(wǎng)點國際收支業(yè)務(wù)量的大小，篩選出國際收支重點管理機構(gòu)，對相關(guān)人員進行特別的培訓(xùn)、指導(dǎo)，定期進行業(yè)務(wù)交流，提高認識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，做好國際收支申報工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創(chuàng)造性地做好對公國際收支申報工作。

與對私外匯業(yè)務(wù)相比，對公外匯業(yè)務(wù)有著明顯不同的特點，主要是業(yè)務(wù)種類多、業(yè)務(wù)量集中、業(yè)務(wù)處理復(fù)雜程度高、業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量相對較少，而且各個業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)之間業(yè)務(wù)情況差別很大，有的行以進口開證為主，有的行以跟單出口業(yè)務(wù)為主，有的行僅有TT電匯業(yè)務(wù)，這些特點決定對公國際收支申報業(yè)務(wù)的管理，不能千篇一律，套用一個模式，要實行 “一行一策”的原則。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的主要負責(zé)人，對做好對公國際收支申報業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和工作難度要有充分的認識，召集相關(guān)人員座談討論，認真分析研究本行的4業(yè)務(wù)特點，查找國際收支申報業(yè)務(wù)中存在的問題和關(guān)鍵風(fēng)險點，制定適合自身特點的管理制度、申報業(yè)務(wù)處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡單地指定經(jīng)辦人員處理業(yè)務(wù)，而自己則不聞不問，放任自流。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支申報人員，要以高度的責(zé)任心，自覺學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持每天做好日終勾兌和國際收支申報，杜絕漏報、遲報和錯報等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

五．注重日常管理，及時發(fā)現(xiàn)問題，消除風(fēng)險隱患。

由于認識水平、政策水平、工作責(zé)任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行國際收支申報業(yè)務(wù)有時會出現(xiàn)各種各樣的問題，經(jīng)辦行往往會習(xí)以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時發(fā)現(xiàn)和解決，日積月累就會形成系統(tǒng)性的風(fēng)險隱患。所以，各行要高度重視國際收支申報業(yè)務(wù)日常管理工作，及時掌握情況，國際收支申報管理人員要認真履行職責(zé)，按季以抽查的方式對經(jīng)辦行業(yè)務(wù)進行檢查，對公國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于一家，抽查不少于5天的業(yè)務(wù)量，對私國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于兩家，抽查不少于10天的業(yè)務(wù)量。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，形成書面報告反饋經(jīng)辦行，提醒經(jīng)辦行及時加以改進，涉及系統(tǒng)性的問題，還應(yīng)在轄內(nèi)行進行交流，舉一反三，消除風(fēng)險隱患，幫助經(jīng)辦行人員提高認識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，不斷提高國際收支申報管理水平。

第四篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法

國際收支統(tǒng)計申報辦法

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責(zé)組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地申報國際收支信息。

第八條中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況，相應(yīng)的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十一條在中國境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況和相應(yīng)的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。

第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。[2-3] 2實施細則 國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》的通知

匯發(fā)[2003]21號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計申報工作的變化,國家外匯管理局修改了《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》,經(jīng)國家外匯管理局局務(wù)會討論通過,現(xiàn)發(fā)給你們。請各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機構(gòu)，并遵照執(zhí)行。

附件： 國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則

第一條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本細則。第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是負責(zé)國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進行的對外交易和相應(yīng)的收支情況。

第三條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進行申報的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項，應(yīng)當(dāng)在完成國際收支統(tǒng)計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。

非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第四條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等向境外支付款項的，由郵政機構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。

第六條 中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條 中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。

各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。

第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易的（包括自營和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（三）中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支情況。

第十條 中國境內(nèi)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報表，按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報表，按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對賬單。

第十二條 從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達到相應(yīng)的要求。第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計算機系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。

第十四條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員和直接負責(zé)人員，給予記過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。

第十五條 其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報或申報信息傳送義務(wù)的；

（二）造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的；

（三）誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1－5%，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進行調(diào)查、檢查和審核時，應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。第十七條 對外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息的，有關(guān)單位和個人可提請責(zé)任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。

第十八條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。第十九條 本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》廢止。

國家外匯管理局 2003年2月21日 頒布[4] 3修改解讀

國務(wù)院總理李克強簽署國務(wù)院令，公布了修改后的《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，新辦法自2014年1月1日起施行。

國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)是一國對外經(jīng)濟狀況的綜合反映，是進行宏觀經(jīng)濟決策的重要依據(jù)。1995年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行發(fā)布了《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，為全面掌握我國國際收支狀況提供了制度保障。近年來，隨著國際收支交易規(guī)模不斷擴大，交易內(nèi)容、交易類型、交易方式日益多樣化。作為各國編制國際收支統(tǒng)計報表通用標(biāo)準(zhǔn)的國際貨幣基金組織《國際收支和國際投資頭寸手冊》，于2008年發(fā)布了第六版，在統(tǒng)計原則、經(jīng)常項目、資本與金融項目等方面作了多處修訂，對國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)和方法提出了更高要求。

為進一步提高數(shù)據(jù)的國際可對比性，新辦法規(guī)定，“國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況”。而根據(jù)原辦法，國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易(即流量)，沒有包括中國居民的對外金融資產(chǎn)和負債狀況(即存量)。

根據(jù)原辦法，中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容；中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外資產(chǎn)、負債及其變動等情況，并履行與中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)?？紤]到中國居民個人的對外金融資產(chǎn)、負債情況無法完全通過金融機構(gòu)采集，新辦法在保留上述規(guī)定的同時，增加了“擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況”的規(guī)定。

此外，考慮到將非居民作為國際收支統(tǒng)計申報主體已是各國較為普遍的做法，新辦法將申報主體由中國居民擴大到在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民，規(guī)定：“中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地申報國際收支信息。”[5] 4頒布歷史

1995年8月30日國務(wù)院批準(zhǔn)； 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布；

2013年11月9日根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂；

《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》，自2014年1月1日起施行。[2]

第五篇：國際收支統(tǒng)計申報競賽題

天臺縣國際收支統(tǒng)計申報知識競賽試題

單位： 姓名： 聯(lián)系電話：

一、單選題（每小題3分）

1、國際收支網(wǎng)上申報主要針對哪項業(yè)務(wù)（A）A 涉外收入 B 涉外付款 C 境內(nèi)收入 D 境內(nèi)付款

2、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)，相應(yīng)交易編碼、金額及幣種等信息按（A）原則進行申報。

A、貿(mào)易優(yōu)先 B、金額從大 C、貿(mào)易或金額從大 D、其他

3、境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實際交易性質(zhì)進行申報，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明（C）字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內(nèi)OSA/NRA非居民外匯款項 D、收到境內(nèi)非居民外匯款項

4、SWE是哪個國家的代碼（D）

A 瑞士 B 蘇格蘭 C 塞爾維亞 D 瑞典

5、境內(nèi)某銀行收到一筆金額為USD5000的涉外收入，在應(yīng)境外發(fā)報行的要求扣收了USD25的境外銀行手續(xù)費，以及USD30美元的境內(nèi)銀行手續(xù)費后，根據(jù)客戶的要求兌換成ECU3419入企業(yè)賬戶，則該筆涉外收入的收入金額和幣種為（A）A、USD5000 B、USD4975 C、USD4945 D、ECU3419

6、當(dāng)申報主體收到原先替境外機構(gòu)或個人代付的款項時，其交易性質(zhì)應(yīng)申報（B）。A、代墊款； B、所代墊款項的實際交易性質(zhì)； C、借款歸還； D、其他款項。

7、通過網(wǎng)上申報方式辦理涉外收入申報的機構(gòu)申報主體，如發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，可（B）。

A、報外管局修改 B、自行修改 C、請銀行修改 D、以上皆可

8、《中華人民共和國外匯管理條例》由（B）頒布施行。A、全國人大常委會 B、國務(wù)院

C、國家外匯管理局 D、中國人民銀行

9、申報號碼有幾位？(C)

A 20 B 21 C 22 D 23

10、發(fā)生涉外收入的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日之后 幾個工作日（C）內(nèi)辦理該款項的申報。

A T+3 B T+4 C T+5 D T+7

11、機構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀 行所在地外匯分局應(yīng)以書面形式對該機構(gòu)申報主體實行（A）的特殊處理措施。A 不申報、不解付 B 不申報 C 不解付 D 注銷該申報主體賬戶

12、進料加工貿(mào)易的國際收支交易編碼是（C）

A 121010 B 122020 C 121020 D 122040

13、境內(nèi)企業(yè)把出口貨物發(fā)往美國公司,貨款從英國分公司匯出,國際收支申報時國 別應(yīng)選擇：（B）

A、美國 B、英國 C、美國、英國都可以 D、中國

14、出口貨物的海運費/收回出口貨物代墊的境內(nèi)海運公司海運費的國際收支交易 編碼是(A)A 222011 B 222012 C 222019 D 222021

15、根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條，未按照規(guī)定進行國際收支 統(tǒng)計申報的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處___萬元以下的 罰款，對個人可以處____萬元以下的罰款。（B）A、5萬元、30萬元； B、30萬元、5萬元； C、100萬元、20萬元； D、20萬元、100萬元；

二、多選題（每小題5分）

1、涉外收付款的具體內(nèi)容包括：（ABCD）

A 以信用證、托收包含、匯款等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款

B 通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款

C 通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款 D 與非貨幣黃金進出口相關(guān)的涉外收付款

2、以下哪些情況無需進行國際收支申報：（ABC）

A 駐華使領(lǐng)館、駐華國際組織與外交官個人與境內(nèi)發(fā)生的收付款 B 境內(nèi)居民個人通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個人發(fā)生的人民幣收付款 C 境內(nèi)非居民之間通過境內(nèi)銀行的境內(nèi)收付款業(yè)務(wù) D 境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款

3、交易編碼121010對應(yīng)的交易附言可以有下列哪些？()A一般貿(mào)易貨款 B進料加工貿(mào)易貨款 C一般貿(mào)易樣品貨款 D對臺小額貿(mào)易貨款

4、涉外收入是指（）。

A 個人通過銀行，從境外收到款項

B 境內(nèi)居民通過銀行，與境內(nèi)非居民發(fā)生的外幣收款 C個人通過銀行，向境外支付款項

D 境內(nèi)居民通過銀行，向境內(nèi)非居民發(fā)生的外幣付款

5、下列關(guān)于國際收支申報號碼說法錯誤的有（）A 第1至12位為金融機構(gòu)標(biāo)識碼

B 第13至18位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼

C 第19至22位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期/結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期

D 銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號，也不能跳號

三、判斷題（每小題3分）

1、居民是指居住在一個國家的經(jīng)濟領(lǐng)土內(nèi)具有同一經(jīng)濟利益中心的機構(gòu)單位（包括個人。（A）

2、選擇了網(wǎng)上申報方式的申報主體不可以通過紙質(zhì)申報方式完成涉外收入申報。（B）

3、國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的收付款金額，對于不足0.5美元的涉外收付款無須辦理國際收支統(tǒng)計間接申報（A）

4、保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅倉庫、福費廷業(yè)務(wù)無需進行國際收支申報（B）

5、國際收支申報幣種為人民幣的，申報金額應(yīng)錄入在申報金額模塊的其它金額欄中。（A）

6、國際收支間接申報主體為通過境內(nèi)銀行辦理涉外收入或涉外付款的非銀行機構(gòu)和個人。（A）

7、貨款（現(xiàn)鈔）需進行國際收支申報（B）

8、申報單金額平衡關(guān)系中，收入金額≥現(xiàn)匯金額+結(jié)匯金額+其他金額（A）

9、采用福費廷方式辦理的涉外收入，如該筆福費廷業(yè)務(wù)已在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，則該筆涉外收入在第一家從境外收款的銀行辦理。（B）

10、涉外收入的申報金額為企業(yè)出口發(fā)票上注明的金額。（B）